Решение от 19 июля 2024 г. по делу № А45-16480/2024

АРБИТРАЖНЫЙ СУД НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
РЕШЕНИЕ

Дело № А45-16480/2024
19 июля 2024 года
г. Новосибирск
Резолютивная часть решения объявлена 17 июля 2024 года

Полный текст решения изготовлен 19 июля 2024 года

Арбитражный суд Новосибирской области в составе судьи Власовой Е.В., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Стариковой Н.А., рассмотрев в открытом судебном заседании дело заявлению Прокурора Ленинского района г. Новосибирска Петраш Д.В.

к директору общества с ограниченной ответственностью «Проджект» Чаховскому Николаю Александровичу

с участием третьего лица - конкурсного управляющего ООО «Проджект» Мельниковой Анастасии Владимировны

о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч.4 ст.14.13 КоАП РФ,

при участии в судебном заседании представителей: заявителя: Астанина Е.В., удостоверение; заинтересованного лица: не явился, извещен; третьего лица: не явился, извещен.

установил:

Прокурор города Ленинского района г. Новосибирска (далее - заявитель, прокурор, прокуратура) обратился в арбитражный суд с заявлением о привлечении директора общества с ограниченной ответственностью «Проджект» Чаховского Николая Александровича (далее – заинтересованное лицо, Чаховский Н.А.) к административной ответственности, предусмотренной частью 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Обращаясь в суд с настоящим заявлением, прокурор указывает на наличие в действиях Чаховского Н.А. нарушений ст.126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ

«О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве). Более подробно позиция прокурора изложена в заявлении.

Представитель заявителя поддержал заявленные требования по основаниям, изложенным в заявлении.

Заинтересованное лицо надлежащим образом уведомленное о месте и времени рассмотрения дела в суд не явилось, отзыва не представило.

Третье лицо, надлежащим образом уведомленное о месте и времени рассмотрения дела в суд не явилось, представило отзыв, в котором указало, что документы не переданы Чаховским Н.А., в связи с прекращением производства по делу о банкротстве ООО «Проджект» не передача документации утратила свою значимость.

Рассмотрев материалы дела, заслушав представителя заявителя, суд установил следующие фактические обстоятельства.

Прокуратурой Ленинского района г. Новосибирска проведена проверка по заявлению конкурсного управляющего ООО «Проджект» Мельниковой А.В. о несоблюдении требований законодательства о несостоятельности (банкротстве) директором ООО «Проджект» Чаховским Н.А. и привлечении его к административной ответственности, предусмотренной ч. 4 ст. 14.13 КоАП РФ.

Установлено, что определением Арбитражного суда Новосибирской области от 27.07.2023 по делу № А45-16731/2023 в отношении ООО «Проджект» введена процедура банкротства – наблюдение, временным управляющим утверждена Гусарова Ксения Андреевна.

Решением Арбитражного суда Новосибирской области от 20.11.2023 по делу

№ А45-16731/2023 ООО «Проджект» признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена ФИО1.

ООО «Проджект» зарегистрировано в качестве юридического лица 03.03.2014, учредителем и директором должника с 27.12.2022 общества являлся ФИО2.

Из информации конкурсного управляющего ООО «Проджект» ФИО1 следует, что 22.07.2023, 22.08.2023 временный управляющий направила бывшему директору и учредителю Общества ООО «Проджект» запрос, в котором просила передать конкурсному управляющему пакет документов.

07.09.2023 временный управляющий обратился в Арбитражный суд Новосибирской области с заявлением в рамках дела № А45-16731/2023 об истребовании бухгалтерской и и

ной документации, а также печатей, штампов, материальных и иных ценностей у бывшего

руководителя должника ФИО2

Определением от 14.11.2023 Арбитражный суд Новосибирской области истребовал у

ФИО2 и обязал передать временному управляющему ООО «Проджект»

следующие заверенные копии документов и информацию в отношении должника: 1. Бухгалтерский баланс за 2020, 2021 и 2022гг. (с отметкой налогового органа) 2. Промежуточный Бухгалтерский баланс на 19.04.2023 (за подписью директора)

Расшифровки к кодам строк Бухгалтерского баланса на 19.04.2023 (за подписью

директора) по строкам: - Основные средства; - Финансовые вложения; - Отложенные налоговые активы; - Прочие внеоборотные активы; - Запасы (инвентаризационная ведомость запасов на 14.04.2023); - Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям;

- Дебиторская задолженность, с указанием ИНН контрагентов, даты возникновения

обязательства, основания (с/ф, ттн, договор № , и т.д.), суммы долга; - Финансовые вложения; - Денежные средства; - Уставный капитал; - Добавочный капитал (без переоценки); - Резервный капитал; - Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток); - Заемные средства (Долгосрочные); - Заемные средства (Краткосрочные); - Кредиторская задолженность;

3. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, период: с 2020 по

19.04.2023; 4. 6 НДФЛ период: с 2020 по 19.04.2023; 5. 2 НДФЛ период: с 2020 по 19.04.2023;

6. Расчет авансовых платежей по налогу на имущество период: с 2020 по 19.04.2023

(с отметкой налогового органа);

7. Декларация (годовая) по налогу на имущество за 2020, 2021, 2022 гг. (с отметкой

налогового органа);

8. Декларация по транспортному налогу за 2020, 2021, 2022 гг. (с отметкой налогового органа);

9. Налоговая Декларация по Земельному налогу за 2020, 2021, 2022 гг. (с отметкой налогового органа);

10. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование (Форма- 4 ФСС) период: с 2020 по 19.04.2023;

11. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ период: с 2020 по 19.04.2023;

12. Справка о численности работников на 19.04.2023 и о состоянии расчетов (задолженность) по заработной плате на 19.04.2023 (подписанная руководителем);

13. Сведения о страховом стаже застрахованных лицах (СЗВ-СТАЖ), (ОДВ-1) период: с 2020 по 19.04.2023 (с отметкой фонда);

14. Информация о открытых (закрытых) расчетных счетах (номер счета, наименование банка остаток средств на 19.04.2023);

15. Учредительные документы;

16. Документы, подтверждающие права ООО «ПРОДЖЕКТ» на движимое и на недвижимое имущество, технические, кадастровые паспорта, ПТС, свидетельства о регистрации ТС.

На основании указанного определения судом выданы исполнительные листы. ОСП по Ленинскому району г. Новосибирска в отношении ФИО2 возбуждено исполнительное производство № 8231/24/54006-ИП от 19.01.2024 на основании исполнительного листа серии ФС № 044453281, выданного 14.11.2023 Арбитражным судом Новосибирской области.

Ответа на запрос в адрес временного управляющего не поступило, обязанность по передаче документов временному управляющему и конкурсному управляющему бывший руководитель должника не выполнил, определение суда не исполнил. 19.02.2024 ФИО2 в адрес конкурсного управляющего направлена печать организации и письменные пояснения, что иные документы у него отсутствуют.

Таким образом, ФИО2 в нарушение требований абзаца 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве в установленный законом срок документация конкурсному управляющему не передана.

Прокурором Ленинского района города Новосибирска старшим советником юстиции Петраш Д.В. от 26.04.2024 в отношении директора ООО «Проджект» ФИО2 вынесено постановление о возбуждении дела об административном правонарушении, предусмотренном частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

Проанализировав представленные в материалы дела доказательства, оценив в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств, суд пришел к следующим выводам.

Согласно части 6 статьи 205 АПК РФ при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения и имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности.

В силу части 1 статьи 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое данным Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

В соответствии с частью 1 статьи 1.6 КоАП РФ установлено, что лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию иначе как на основаниях и в порядке, установленных законом.

Частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ предусмотрено, что незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему, конкурсному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, конкурсного управляющего и руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока

тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до одного года.

Объектом правонарушения являются охраняемые законом отношения в сфере выполнения обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве).

Объективную сторону правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ, образует, в том числе, несвоевременное предоставление арбитражному управляющему, конкурсному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, конкурсного управляющего и руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации.

Субъектом правонарушения являются должностные лица, действия (бездействие) которых влечет незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации.

С субъективной стороны предусмотренное частью 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях правонарушение проявляется в умышленном или неосторожном воспрепятствовании деятельности арбитражного управляющего.

В соответствии с п. 1 ст. 20.3 Федерального закона РФ от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее по тексту - Закон о банкротстве) арбитражный управляющий вправе запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну. Запрашиваемые сведения предоставляются указанными лицами и органами арбитражному управляющему в течение семи дней со дня получения запроса арбитражного управляющего без взимания платы.

Согласно подпунктам 2, 3 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления

должника. Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации (абзац третий пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве).

Пунктом 2 статьи 129 Закона о банкротстве предусмотрена обязанность конкурсного управляющего принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества; привлечь оценщика для оценки имущества должника, за исключением случаев, предусмотренных законом; принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника; передавать на хранение документы должника, подлежащие обязательному хранению в соответствии с федеральными законами.

Для исполнения перечисленных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией должника, печатями, штампами, материальными и иными ценностями должника.

В рассматриваемом случае, 22.07.2023, 22.08.2023 временный управляющий направила бывшему директору и учредителю Общества ООО «Проджект» запрос, в котором просила передать конкурсному управляющему пакет документов.

Определением от 14.11.2023 по делу № А45-16731/2023 Арбитражный суд Новосибирской области истребовал у ФИО2 и обязал передать временному управляющему ООО «Проджект» заверенные копии документов в отношении должника, выдан исполнительный лист.

22.11.2023 в рамках процедуры конкурсного производства конкурсным управляющим было направлено требование бывшему руководителю ООО «Проджект» ФИО2 о передаче бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей должника, продублирован запрос на домашний адрес руководителя, указанный в выписке ЕГРЮЛ.

19.02.2024 в адрес конкурсного управляющего ФИО1 от ФИО2 поступила печать и письменные пояснения об отсутствии у последнего документации должника, иных документов не поступало.

Таким образом, обязанность по передаче документов бывший руководитель должника не выполнил.

Пунктом 4 статьи 32 и статьи 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" установлено, что руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий единоличный исполнительный орган имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и отвечает за сохранность документов.

Согласно статье 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем общества.

С учетом приведенных норм права ответственность за организацию хранения документации, связанной с деятельностью общества, учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации. Руководителем должника должны быть предприняты необходимые меры для сохранности бухгалтерской документации.

Таким образом, директором ООО «Проджект» ФИО2 не исполнены требования абзаца 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, обязывающие руководителя должника передать конкурсному управляющему документы и имущество должника в целях проведения мероприятий по формированию конкурсной массы.

Согласно правовой позиции, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 16.10.2017 N 302-ЭС17-9244, отсутствие бухгалтерской и иной документации ООО «Проджект» не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве.

В связи с этим невыполнение руководителем должника без уважительной причины требования Закона о банкротстве о передаче конкурсному управляющему документации должника свидетельствует, по сути, о недобросовестном поведении, направленном на сокрытие информации об имуществе должника, за счет которого могут быть погашены требования кредиторов.

Директор ООО «Проджект» ФИО2, осуществляя полномочия руководителя должника, обязан был организовать ведение бухгалтерского учета, представлять налоговую отчетность, обеспечить сохранность первичной документации должника, вести книгу учета доходов и расходов общества, а после введения

в отношении должника процедуры банкротства передать арбитражному управляющему документы бухгалтерского учета и отчетности, иные документы, в том числе по дебиторской задолженности, а также имущество должника.

Между тем, ФИО2 в установленный законом срок документация, конкурсному управляющему не передана.

Оценив все имеющиеся доказательства по делу в их совокупности и взаимосвязи согласно требованиям статей 65, 71 АПК РФ, суд приходит к выводу о виновности ФИО2 в совершении правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

Проверка прокуратурой проводилась в рамках полномочий и с соблюдением действующего законодательства.

Срок давности для привлечения к административной ответственности, установленной статьей 4.5 КоАП РФ, не истек.

Санкция части 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусматривает административную ответственность в виде наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до одного года.

Согласно статье 3.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административное наказание является установленной государством мерой ответственности за совершение административного правонарушения и применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений.

Частью 2 статьи 4.1. Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при назначении административного наказания физическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, личность виновного, его имущественное положение, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях учитываются при назначении административного наказания.

Ч.1 ст. 4.1.1 КоАП РФ установлено, что за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II КоАП РФ или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на

предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ, за исключением случаев, предусмотренных ч. 2 настоящей статьи.

Положениями указанной нормы не установлена возможность ее применения лишь при выявлении правонарушения в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля.

Прокуратура Российской Федерации является единой федеральной централизованной системой органов, осуществляющих от имени Российской Федерации надзор за соблюдением Конституции Российской Федерации и исполнением законов, действующих на территории Российской Федерации (ст. 1 Федерального закона от 17.01.1992 N 2202-1 "О прокуратуре Российской Федерации"; далее - Закон N 2202-1).

Порядок организации и проведения проверок органами прокуратуры при реализации функций прокурорского надзора, а также полномочия прокурора закреплены в ст. 21 и 22 Закона N 2202-1.

Учитывая осуществление прокурорами надзорных функций от имени государства - Российской Федерации, при рассмотрении дел об административных правонарушениях, возбужденных прокурором, подлежат применению положения ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ, как по правонарушениям, выявленным в ходе государственного надзора. Такой подход согласуется с общим принципом равенства перед законом (ч. 1 ст. 1.4 КоАП РФ).

В силу ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Информацию о том, что ФИО2 ранее уже совершал административное правонарушение и привлекался к административной ответственности, административный орган по настоящему делу не представил, равно как не представил доказательств причинения ФИО2 в результате совершенного правонарушения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, имущественного ущерба.

Кроме того, из отзыва конкурсного управляющего ФИО1 следует, что ввиду прекращения производства по делу о банкротстве ООО «Проджект» при заключении

мирового соглашения, не передача ФИО2 документации утрачивает свою значимость.

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу о наличии оснований для замены административного наказания по ч. 4 ст. 14.13 КоАП РФ в виде штрафа на предупреждение.

Вопрос о распределении расходов по государственной пошлине между сторонами не рассматривался, поскольку законодательством не предусмотрена уплата государственной пошлины по данной категории дел.

Арбитражный суд разъясняет лицам, участвующим в деле, что настоящее решение выполнено в форме электронного документа, подписано усиленной квалифицированной электронной подписью судьи и считается направленным лицам, участвующим в деле, посредством размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет» в соответствии со статьей 177 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Привлечь ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, место рождения г. Новосибирск, место регистрации: <...>) к административной ответственности предусмотренной частью 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначить административное наказание в виде предупреждения.

Решение, не вступившее в законную силу, может быть обжаловано в течение десяти дней со дня его принятия в Седьмой арбитражный апелляционный суд (г. Томск).

Апелляционная жалоба подается через Арбитражный суд Новосибирской области.

Судья Е.В. Власова