Решение от 21 июля 2020 г. по делу № А40-88711/2020

Р Е Ш Е Н И Е

Именем Российской Федерации

Дело №А40-88711/20-179-137
г. Москва
21 июля 2020 г.
Резолютивная часть решения объявлена 20 июля 2020 г.

Решение в полном объеме изготовлено 21 июля 2020 г.

Арбитражный суд города Москвы в составе:

судьи ФИО1,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО2,

рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению Центрального банка Российской Федерации в лице ГУ Банка России по Центральному федеральному округу к ответчику ООО «ЛОМБАРД «МАСТЕР» (ОГРН: <***>, ИНН: <***>) о принудительной ликвидации ломбарда,

с участием: представитель ООО «ЛОМБАРД «МАСТЕР» ФИО3 (паспорт, доверенность № 1035 от 02.07.2020 г.), представители Центрального банка ФИО4 (паспорт, доверенность№ 77 АВ 7238925 от 03.05.2018г.) и ФИО5 (паспорт, приказ № 77 АВ 7238913 от 03.05.2018г.),

У С Т А Н О В И Л:

Определением от 02.06.2020 г. Арбитражным судом города Москвы принято к производству дело по заявлению Центрального банка Российской Федерации в лице ГУ Банка России по Центральному федеральному округу к ответчику ООО «ЛОМБАРД «МАСТЕР» (ОГРН: <***>, ИНН: <***>) о принудительной ликвидации ломбарда, возбуждено производство по делу №А40-88711/20-179-137.

В соответствии с частью 4 ст. 137 АПК РФ, с учетом явки всех представителей, суд признал дело подготовленным к судебному разбирательству, завершил предварительное судебное заседание и рассмотрел дело по существу.

В судебном заседании объявлялся перерыв, что отражено в протоколе судебного заседания.

Представитель Банка России поддержал доводы, изложенные в исковом заявлении, пояснил, что ломбард подлежит ликвидации в связи с неоднократными нарушениями законодательства.

Представитель ООО «ЛОМБАРД «МАСТЕР» ходатайствовал о привлечении соответчика.

Представитель истца Банка России возражал против привлечения соответчика, приобщил к материалам мотивированный отзыв в обоснование возражений.

Согласно части 1 статьи 44 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации сторонами в арбитражном процессе являются истец и ответчик.

Отказывая в удовлетворении ходатайства ООО «ЛОМБАРД «МАСТЕР» о привлечении в качестве соответчика Акционерное общество ЕЮФС ФИО6, суд исходит из того, что истцом выступает Банка России и он определяет требования к ответчику/ответчикам, согласие на привлечение иных ответчиком кроме тех, кто указан в заявлении Банк России не давал.

Согласно части 2 статьи 47 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации второй ответчик может быть привлечен в деле с согласия истца.

Если истец не согласен на замену ответчика другим лицом или на привлечение этого лица в качестве второго ответчика, арбитражный суд рассматривает дело по предъявленному иску (часть 5 статьи 47 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Право на предъявление в арбитражный суд иска к нескольким ответчикам принадлежит истцу.

Оснований для привлечения к участию в деле других лиц в качестве ответчиков в соответствии частью 6 статьи 46 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в рассматриваемом случае, по инициативе суда не установлено.

Также судом принята во внимание правовая позиция Банка России.

Согласно пояснениям, представленным в материалы дела, по сведениям, содержащимся в ЕГРЮЛ, учредителями ООО «ЛОМБАРД «МАСТЕР» являются ФИО7 и Акционерное общество ЕЮФС ФИО6 (Люксембург).

Как следует из ходатайства ответчика, учредителем ФИО7 в ООО «ЛОМБАРД «МАСТЕР» было подано заявление о выходе из состава учредителей Ломбарда.

Указанное заявление было принято ФИО7, который также является и генеральным директором ломбарда.

При выходе ФИО7 единственным учредителем ломбарда остается иностранная компания - Акционерное общество ЕЮФС ФИО6 (Люксембург).

В данном случае усматриваются признаки ликвидации организации через оффшор. Данная схема предполагает выход из организации прежнего участника (прежних участников) и возложение на оффшорную компанию полномочий единоличного исполнительного органа юридического лица. «Ликвидация» юридического лица подобным образом, по сути, направлена на обход установленных законодательством Российской Федерации правил ликвидации организаций, в том числе тех, которые направлены на защиту имущественных интересов кредиторов юридического лица.

В соответствии с пунктом 1 статьи 26 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон № 14-ФЗ) участник общества вправе выйти из общества путем отчуждения доли обществу независимо от согласия других его участников или общества, если это предусмотрено уставом общества.

Согласно пункту 6.1 статьи 23 Закона № 14-ФЗ в случае выхода участника общества из общества в соответствии со статьей 26 Закона № 14-ФЗ его доля переходит к обществу.

Из подпункта 2 пункта 7 статьи 23 Закона № 14-ФЗ следует, что доля или часть доли переходит к обществу с даты получения обществом заявления участника общества о выходе из общества, если право на выход из общества участника предусмотрено уставом общества.

В силу пункта 7.1 статьи 23 Закона № 14-ФЗ документы для государственной регистрации соответствующих изменений должны быть представлены в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, в течение месяца со дня перехода доли или части доли к обществу. Указанные изменения приобретают силу для третьих лиц с момента их государственной регистрации.

Порядок государственной регистрации юридических лиц и ведения ЕГРЮЛ регулируются Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Согласно п. 2 ст. 51 Гражданского кодекса Российской Федерации данные государственной регистрации включаются в единый государственный реестр юридических лиц, открытый для всеобщего ознакомления. Лицо, добросовестно полагающееся на данные единого государственного реестра юридических лиц, вправе исходить из того, что они соответствуют действительным обстоятельствам.

Таким образом, факт регистрации соответствующих изменений имеет правовое значение для правоотношений между обществом с ограниченной ответственностью и третьими лицами, в том числе налоговым органом, и именно с этого момента наступают соответствующие правовые последствия для общества с ограниченной ответственностью в данных правоотношениях (решение ФНС России от 19.06.2017 № СА-4-9/11610).

Пунктом 16 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 90, Пленума ВАС РФ № 14 от 09.12.1999 «О некоторых вопросах применения Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусмотрено, что подача заявления участником общества порождает правовые последствия, предусмотренные нормой п. 2 ст. 26 Закона № 14-ФЗ, которые не могут быть изменены в одностороннем порядке. Вместе с тем это обстоятельство не лишает участника права в случае отказа общества удовлетворить его просьбу об отзыве заявления о выходе из общества оспорить такое заявление в судебном порядке применительно к правилам о недействительности сделок, предусмотренным ГК РФ (например, по мотивам подачи заявления под влиянием насилия, угрозы либо в момент, когда участник общества находился в таком состоянии, что не был способен понимать значение своих действий или руководить ими).

На момент подачи Банком России заявления о принудительной ликвидации ООО «ЛОМБАРД «МАСТЕР» (28.05.2020 г.), а так же на дату принятия данного заявления судом к производству (02.06.2020 г.) в ЕГРЮЛ содержались сведениях о том, что ФИО7 является учредителем ООО «ЛОМБАРД «МАСТЕР».

Заявление о ФИО7 о выходе из ООО «ЛОМБАРД «МАСТЕР» было подано в Ломбард 16.07.2020 г., то есть после возбуждения дела о принудительной ликвидации Ломбарда, очевидно с целью избежать несения обязанностей по проведению ликвидационных процедур.

Таким образом, в данном случае имеет место злоупотребление правом.

Как следует из Постановления Президиума ВАС РФ от 21.05.2013 № 17388/12 по делу № А60-49183/2011, злоупотребление правом может быть вызвано такими действиями лица, которые ставили другую сторону в положение, когда она не могла реализовать принадлежащие ей права.

В данном случае, выход ФИО7 из числа учредителей можно расценивать как создание видимости прекращения корпоративного участия в ООО «ЛОМБАРД «МАСТЕР» с целью уклонения от исполнения гражданско-правовых обязательств.

ФИО7, являясь участником и директором ломбарда, при возникновении рисков понести убытки фактически пытается устраниться от несения неблагоприятных последствий, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, путем выхода из состава участников, заведомо понимая, что возложение обязанностей по ликвидации ломбарда на иностранную организация заведомо неисполнимо. Данная позиция отражена в решении Верховного Суда РФ от 12.07.2017 № АКПИ17-525, в соответствии с которым суд возложил обязанности по ликвидации только на юридическое лицо, созданное и действующее на территории Российской Федерации, т.к. иные учредители, являются иностранными юридическими лицами, что создает препятствия для возложения на последних обязанностей по ликвидации.

По результатам анализа материалов дела, заявленных требований, суд пришел к выводу о возможности рассмотрения дела без участия Акционерного общества ЕЮФС ФИО6

Исходя из предмета и основания заявления, принимая во внимание конкретные обстоятельства, учитывая, что Банка России не дал согласия на привлечение в качестве соответчика, суд отказывает в удовлетворении ходатайства о привлечении в качестве соответчика Акционерное общество ЕЮФС ФИО6

Исследовав представленные документы и материалы дела и оценив их в совокупности, заслушав мнения лиц, участвующих в деле, суд приходит к выводу, что ООО «ЛОМБАРД «МАСТЕР» подлежит принудительной ликвидации по следующим основаниям.

Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами, проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнений предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры. Согласно пункту 18 статьи 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ломбарды отнесены к некредитным финансовым организациям.

Согласно пункту 1 статьи 2 Федерального закона от 19.07.2007 г. № 196-ФЗ «О ломбардах» ломбардом является юридическое лицо – специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей.

В соответствии со статьей 2.3 Федерального закона «О ломбардах» Банк России является органом, уполномоченным на обращение в суд с заявлением о ликвидации ломбардов.

Как следует из материалов дела и установлено судом, ООО «ЛОМБАРД «МАСТЕР» зарегистрировано в качестве юридического лица Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве 17.06.2014 г. за основным государственным регистрационным номером <***>, организации присвоен ИНН <***>. Основным видом деятельности ответчика согласно выписке из ЕГРЮЛ является предоставление ломбардами краткосрочных кредитов под залог движимого имущества (код ОКВЭД 64.92.6).

По сведениям, содержащимся в ЕГРЮЛ, учредителем (участником) ООО «ЛОМБАРД «МАСТЕР» является ФИО7 и Акционерное общество ЕЮФС ФИО6 (Люксембург).

ООО «ЛОМБАРД «МАСТЕР» является действующим юридическим лицом, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ.

В соответствии с подпунктом «в» пункта 6 части 4 статьи 2.3 Федерального закона «О ломбардах» Банк России обращается в суд с заявлением о ликвидации ломбарда в случае неоднократного нарушения в течение одного года ломбардом требований, предусмотренных статьей 6, статьей 7 (за исключением пункта 3), статьями 7.3 и 7.5 Закона № 115-ФЗ, и (или) неоднократного нарушения в течение одного года требований нормативных актов Банка России, изданных в соответствии с указанным Федеральным законом.

Согласно ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон № 115-ФЗ) в целях данного Закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся ломбарды.

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 руб., или превышает ее, а по своему характеру данная операция представляет собой помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард.

На основании пп. 4 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, соответствующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом.

В результате анализа ФЭС (формализованных электронных сообщений), направленных ломбардом в уполномоченный орган об операциях с денежными средствами или иным имуществом (за период с января по октябрь 2019 года), Банком России выявлены следующие нарушения пп. 4 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ:

- в части направления в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю по коду вида операции 5001 и 5005 , а именно о реквизитах документа, удостоверяющего личность клиента ломбарда, о дате рождения клиента ломбарда;

- представление ломбардом в уполномоченный орган сведений о трех операциях, подлежащих обязательному контролю с нарушением установленного срока.

Кроме того, в деятельности ООО «ЛОМБАРД «МАСТЕР» выявлены неоднократные нарушения требований, установленных Указанием Банка России от 15.12.2014 № 3484-У «О порядке представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а именно:

- указание в переданных ФЭС сокращенного наименования ломбарда в показателях «Наименование НФО (филиала НФО), передающей (передающего) сведения» и «Наименование НФО (филиала НФО), представляющей (представляющего) сведения, фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя» вместо его полного наименования;

- представление в уполномоченный орган ФЭС с недостоверными сведениями о месте рождения клиента ломбарда;

- представление в уполномоченный орган ФЭС с недостоверными сведениями об адресе (месте нахождения) ломбарда, внесенном в ЕГРЮЛ;

При этом ответственность за содержание данных, включаемых в ФЭС на основании первичной идентификации клиентов, несет ломбард.

Информация по всем выявленным нарушениям в деятельности ломбарда содержится в «Сводной таблице, выявленных нарушений», приложенной Банком к заявлению.

В соответствии со статьей 1 Закона № 115-ФЗ его целями являются защита прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) полученных преступным путем доходов и финансированию терроризма. Сфера применения данного Закона № 115-ФЗ - регулирование отношений граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением таких операций, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) полученных преступным путем доходов и финансированием терроризма (часть первая статьи 2).

Принимая во внимание цели Закона № 115-ФЗ и его сферу применения, любое его нарушение является существенным и может привести к нарушению прав и законных интересов граждан, общества и государства.

Недостоверные сведения, представленные по операциям, подлежащим обязательному контролю, свидетельствуют о ненадлежащей организации работы в финансовой организации и вводят в заблуждение уполномоченный орган, тем самым снижая эффективность проводимой государством работы по выявлению и пресечению деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Таким образом, указанные нарушения, допущенные ООО «ЛОМБАРД «МАСТЕР», свидетельствуют о систематическом неоднократном нарушении в течение года ломбардом требований, Закона 115-ФЗ и нормативных актов Банка России, изданных в соответствии с ним.

В силу подпункта 3 пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса РФ юридическое лицо ликвидируется по решению суда по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в том числе в случае осуществления юридическим лицом деятельности с неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов. В соответствии с пунктом 5 статьи 61 Гражданского кодекса РФ решением суда обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица могут быть возложены на его учредителей (участников).

Как разъяснено в пункте 7 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 13.08.2004 № 84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации», в случае возложения арбитражным судом обязанности по ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) либо орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами, в решении арбитражного суда о ликвидации должны указываться сроки представления ими в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

Согласно пункту 4 части 3 статьи 2.3 Федерального закона «О ломбардах» обращение в суд с заявлением о ликвидации ломбарда в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, относится к функциям Банка России.

С учетом установленных судом фактических обстоятельств и вышеприведенных норм права требование о ликвидации общества является правомерным и подлежит удовлетворению.

Суд полагает обоснованным требование истца о возложении обязанности по ликвидации юридического лица на учредителя ООО «ЛОМБАРД «МАСТЕР» ФИО7.

В соответствии со ст. 57 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» срок ликвидации общества, установленный его участниками или органом, принявшим решение о ликвидации общества, не может превышать один год, а в случае, если ликвидация общества не может быть завершена в указанный срок, этот срок может быть продлен в судебном порядке, но не более чем на шесть месяцев.

Заявитель Банк России освобожден от уплаты государственной пошлины. Согласно ч. 3 ст. 110 АПК РФ, учитывая результат рассмотрения дела, расходы по уплате государственной пошлины относятся на ответчика и подлежат взысканию с ООО «ЛОМБАРД «МАСТЕР» в доход федерального бюджета.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 61 Гражданского кодекса РФ, ст.ст. 65, 71, 75, 110, 167-170, 174, 176 АПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Отказать в удовлетворении ходатайства ООО «ЛОМБАРД «МАСТЕР» о привлечении соответчика в полном объеме.

Исковое заявление Центрального банка Российской Федерации удовлетворить.

Ликвидировать ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ЛОМБАРД «МАСТЕР» (115054, МОСКВА ГОРОД, УЛИЦА НОВОКУЗНЕЦКАЯ, ДОМ 33, СТРОЕНИЕ 1, ЭТАЖ 1 ПОМ 1-3, 5-7, 10, 13, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 17.06.2014, ИНН: <***>).

Возложить обязанности по осуществлению ликвидации ООО «ЛОМБАРД «МАСТЕР» (ОГРН: <***>, ИНН: <***>) на учредителя (участника) ломбарда ФИО7.

Установить срок представления в Арбитражный суд города Москвы утвержденного ликвидационного баланса и доказательств завершения ликвидационной процедуры, не превышающий шести месяцев со дня вступления решения суда в законную силу.

Взыскать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ЛОМБАРД «МАСТЕР» (115054, МОСКВА ГОРОД, УЛИЦА НОВОКУЗНЕЦКАЯ, ДОМ 33, СТРОЕНИЕ 1, ЭТАЖ 1 ПОМ 1-3, 5-7, 10, 13, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 17.06.2014, ИНН: <***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 6 000 (шесть тысяч) рублей 00 копеек.

Решение может быть обжаловано в Девятый арбитражный апелляционной суд в месячный срок со дня изготовления в полном объеме.

Судья:

ФИО1