Постановление от 14 октября 2024 г. по делу № А54-9078/2021

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ЦЕНТРАЛЬНОГО ОКРУГА


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности судебных актов арбитражных судов, вступивших в законную силу

«

Дело № А54-9078/2021
г.Калуга
14» октября 2024 года
Резолютивная часть постановления объявлена «07» октября 2024 года Постановление в полном объеме изготовлено «14» октября 2024 года

Арбитражный суд Центрального округа в составе: председательствующего Егоровой Т.В. судей Попова А.А. ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу ФИО2 на решение Арбитражного суда Рязанской области от 10.11.2023 и постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.06.2024 по делу № А54-9078/2021

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 (далее – ФИО2, истец, заявитель) обратился в Арбитражный суд Рязанской области с исковым заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), к обществу с ограниченной ответственностью «Кораблинский каменный карьер» (далее - ООО «Кораблинский каменный карьер») в лице конкурсного управляющего ФИО3 (далее - ФИО3) и ФИО4 (далее – ФИО4) об обязании предоставить участнику общества копии документов, связанных с деятельностью общества.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, судом привлечено Управление федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Рязанской области (далее - третье лицо).

Решением Арбитражного суда Рязанской области от 10.11.2023 (с учетом определения об исправлении опечатки (описки) от 01.12.2023), оставленным без изменения постановлением Двадцатого арбитражного

апелляционного суда от 04.06.2024, исковые требования к ООО «Кораблинский каменный карьер» удовлетворены частично, распределены судебные расходы, в удовлетворении иска к ФИО4 отказано.

ФИО2 обратился в Арбитражный суд Центрального округа с кассационной жалобой, в которой просит решение и постановление в части отказа в удовлетворении требования об истребовании банковских выписок и выписок по расчетному счету отменить. Принять по делу новый судебный акт об удовлетворении требований в указанной части.

В обоснование своей жалобы заявитель указывает, что участник общества не имеет возможности самостоятельно получить в банке сведения о движении денежных средств на расчетном счете общества, однако само общество, не будучи обязанным хранить по месту своего нахождения выписки с расчетного счета, открытого в учреждении банка, вправе в любой момент обратиться в банк за получением соответствующей выписки, которые выдаются банком без взимания платы. Непредставление обществом истцу истребуемых им банковских выписок влечет нарушение его прав как участника общества на получение любой информации, связанной с хозяйственной деятельностью общества.

В судебном заседании представители заявителя поддержали доводы кассационной жалобе.

Иные лица, участвующие в деле извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, в том числе путем размещения соответствующей информации на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет», явку представителей в судебное заседание не обеспечили, что в соответствии с правилами части 3 статьи 284 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения кассационной жалобы в их отсутствие.

В силу пункта 28 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30.06.2020 № 13 «О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде кассационной инстанции» как следует из частей 1 и 3 статьи 286 АПК РФ, суд кассационной инстанции при проверке законности судебных актов, принятых судами первой и апелляционной инстанций, устанавливает правильность применения норм материального права и норм процессуального права, а также проверяет соответствие выводов судов первой и апелляционной инстанций о применении нормы права установленным ими по делу обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, исходя из доводов, содержащихся в кассационной жалобе и возражениях относительно жалобы.

Рассмотрев кассационную жалобу в пределах ее доводов, проверив в порядке статей 286, 287 АПК РФ правильность применения судами первой и апелляционной инстанций норм материального права, соблюдение норм процессуального права, при принятии обжалуемых решения и постановления, а также соответствие выводов судов первой и апелляционной инстанций фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в деле

доказательствам, судебная коллегия приходит к выводу о наличии оснований для их отмены в части с направлением дела на новое рассмотрение в суд первой инстанции по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела и установлено судами, ФИО2 является участником ООО «Кораблинский каменный карьер» с долей участия 30%.

Согласно пункту 21.4 устава общества, утвержденного протоколом общего собрания учредителей общества № 10 от 24.07.2019, общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным п. 21.1 устава. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества в виде заявления на имя единоличного исполнительного органа общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

В рамках дела № А54-5346/2020 ООО «Кораблинский каменный карьер» признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден ФИО3

Истцом были направлены требования о необходимости предоставления ответчиком сведений и документов, характеризующих его финансово-хозяйственную деятельность.

Поскольку требования истца оставлены ответчиком без удовлетворения, то ФИО2 обратился в арбитражный суд с настоящими требованиями.

Суды первой и апелляционной инстанций, в совокупности оценив доказательства, имеющиеся в материалах дела, в порядке статьи 71 АПК РФ, руководствуясь пунктом 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса РФ (далее - ГК РФ), пунктом 1 статьи 8, пунктами 1, 3, 4, 5 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об ООО), разъяснениями, данными информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее – Информационное письмо № 144), пришли к выводу о наличии оснований для частичного удовлетворения исковых требований, обязали ООО "Кораблинский каменный карьер" в течение 20-ти дней со дня вступления решения суда в законную силу предоставить ФИО2 заверенные копии следующих документов:

- карточки учета основных средств, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

- договор об отступном № 5 от 27.02.2020, заключенный между обществом и ИП ФИО5;

- договор аренды нежилого помещения № 1-АР от 08.06.2020,

- договор № 6 от 15.04.2020, заключенный с ООО "Металвторсырье", подтверждающий выбытие основных средств, с доказательствами исполнения (доказательством расчетов по договорам, доказательств основания выбытия транспортных средств и их оценки перед выбытием, документы об утилизации в случае их утилизации, акты приема передачи в случае их продажи);

- договор от 16.04.2020, заключенный с ООО «Карьерстрой», подтверждающий выбытие основных средств, с доказательствами исполнения (доказательством расчетов по договорам, доказательств основания выбытия транспортных средств и их оценки перед выбытием, документы об утилизации в случае их утилизации, акты приема передачи в случае их продажи);

- приказ № 20/2 от 01.04.2020 о создании комиссии по выбытию основных средств H834BC62RUS; H831NC62RUS; A699KH62RUS;

- приказ № 20/2 от 01.04.2020 о списании основных средств H834BC62RUS; H831NC62RUS; A699KH62RUS;

- акт № 13 от 01.04.2020 г. о списании основных средств H834BC62RUS; Н831NC62RUS; A699KH62RUS;

- приказ № 20/2 от 01.04.2020, - приказ № 19 от 01.04.2020;

- акт № 4 от 01.04.2020, подтверждающий выбытие основных средств общества, а именно - экскаватор ЭО-2503 в количестве 1 (одна) единица; экскаватор ЭКГ-4.6 в количестве 1 (одна) единица,

- приказ № 1 от 28.04.2021, на основании которого была проведена инвентаризация основных средств общества в период с 26.08.2021 по 27.09.2021,

- соглашение № 1 о расторжении договора № 1 от 30.06.2020 об отступном и возврате недвижимого имущества от 13.07.2021,

- соглашение № 2 о расторжении договора № 2 от 30.06.2020 об отступном и возврате недвижимого имущества от 13.07.2021,

- соглашение № 3 о расторжении договора № 3 от 30.06.2020 об отступном и возврате недвижимого имущества от 13.07.2021,

- соглашение № 4 о расторжении договора № 4 от 30.06.2020 об отступном и возврате недвижимого имущества от 13.07.2021,

- инвентарные карточки ОС-6, , подтверждающие текущий учет здания с кадастровым номером 62:06:0101201:320, здания с кадастровым номером 62:06:0101201:314. земельного участка с кадастровым номером 62:06:0103301:151, здания с кадастровым номером 62:06:0101201:321;

- договор аренды земельного участка № 2-АР от 08.06.2020, заключенный между обществом и ООО «Рязанская нерудная компания»;

- акты к договору № 2-АР от 08.06.2020, заключенному между обществом и ООО «Рязанская нерудная компания», а также все акты сверки взаимных расчетов;

- договор поставки № 3 от 03.08.2020, заключенный между обществом и ООО «Рязанская нерудная компания»;

- акты к договору поставки № 3 от 03.08.2020, заключенному между Обществом и ООО «Рязанская нерудная компания»,

- договор № 10/21 от 01.10.2021, заключенный между обществом и ООО «Карьер-Дока» (ИНН <***>);

- акты выполненных работ по договору № 10/21 от 01.10.2021, заключенному между Обществом и ООО «Карьер-Дока» (ИНН <***>),

- декларации общества по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ) за декабрь 2019 года; за апрель месяц 2020 года; за июль месяц 2020 года; за октябрь месяц 2020 года; за декабрь месяц 2020 года; за апрель месяц 2021 года; за июнь месяц 2021 года; за сентябрь месяц 2021 года; за декабрь месяц 2021 года; за май 2022 года; за август 2022 года; за октябрь 2022 года; за ноябрь 2022 года; за май 2023 года; за июнь 2023 года;

- сведения о состоянии и изменении запасов твердых полезных ископаемых по форме № 5-гр по состоянию за 2019 год; сведения о состоянии и изменении запасов твердых полезных ископаемых по форме № 5-гр по состоянию за 2020 год; сведения о состоянии и изменении запасов твердых полезных ископаемых по форме № 5-гр по состоянию за 2021 год; сведения о состоянии и изменении запасов твердых полезных ископаемых по форме № 5-гр по состоянию за 2022 год;

- договор займа № КК/10117 от 17.01.2017, заключенный между обществом и ООО «Профкон» (ИНН <***>) с доказательствами его исполнения сторонами;

- договор займа № КК/0117 от 17.01.2017, заключенный между обществом и ИП ФИО6 (ИНН <***>) с доказательствами его исполнения сторонами;

- договор займа (займов), заключенный между ООО «Кораблинский каменный карьер» и ФИО6 (как физическим лицом),

- письмо № 43 от 16.04.2020, в связи с которым ООО "ТД "Карбинатные материалы" (ИНН <***>) производило оплату за ООО "Погореловский карьер" (ИНН <***>) по договору продажи оборудования, специальной техники и средств от 16.04.2020;

- договор № 0308/1 от 19.08.2019, заключенный между обществом и ООО «Трансстрой» (ИНН <***>) с доказательствами его исполнения;

- акт выполненных работ № 0982425 на ТО № 209 от 07.11.2019 и акт выполненных работ № 0986769 от 29.04.2020 между обществом и адрес ООО «ДимарВикинги» (ИНН <***>),

- журналы регистрации приходных и расходных кассовых ордеров за 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 годы.

Как верно указали суды, в рассматриваемом случае право участника получать информацию о деятельности корпорации предусмотрено статьей 65.2 ГК РФ, статьями 8, 45, 50 Закона об ООО. При этом Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее – Закон № 127-ФЗ) не содержит ограничений в возможности предоставления такой информации участнику хозяйственного общества.

Отказывая в части требований о предоставлении выписки с банковского счета по ООО "Рязанская нерудная компания" по договору поставки N 3 от 03.08.2020, как доказательства, подтверждающего оплату ООО "Рязанская нерудная компания" поставленного сырья (для производства муки доломитовой марки С) в период с 08.06.2020 по настоящее время; выписки с банковского счета по контрагенту ООО "Карьер-Дока" за период с 01.10.2021 по настоящее время, судами указано, что поскольку банковские выписки не являются первичной бухгалтерской документацией по смыслу Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», то на общество не возлагается обязанность по их обязательному получению и хранению, относительно требования о предоставлении выписки по расчетному счету ООО «Кораблинский каменный карьер» № 40702810058040000013, открытому в АО «Россельхозбанк» за период с 2017 г. вывод в обжалуемых судебных актах отсутствует.

Между тем судами не учтено следующее.

Участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, не только знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией, но и получать информацию о деятельности корпорации и (абзаца третьего пункта 1 статьи 65.2 ГК РФ).

Закон об ООО предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об ООО следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Таким образом, в действующем законодательстве не содержится норм, которыми бы устанавливались какие-либо ограничения в перечне документации, касающейся внутренней деятельности общества, с которой участник общества вправе знакомиться и получать заверенные копии.

В определении Конституционного Суда Российской Федерации от 31.01.2023 N 178-О сформулирована правовая позиция, в соответствии с которой на основании абзаца третьего пункта 1 статьи 65.2 ГК РФ, абзаца третьего пункта 1 статьи 8, пунктов 2 и 3 статьи 50 Закона об ООО, с учетом разъяснений, приведенных в пункте 6 Информационного письма N 144, право на получение информации о деятельности корпорации, на ознакомление с ее документацией, в конкретном объеме этого права и в порядке его осуществления в таких корпорациях, как общества с

ограниченной ответственностью, в целях создания необходимых условий для эффективной реализации иных прав участников обществ с ограниченной ответственностью, защиты их имущества и законных интересов в соответствии с требованиями статей 35 (части 1 - 3), 45 и 46 Конституции Российской Федерации, по общему правилу, предоставляется действующим участникам хозяйственного общества.

В пункте 1 Информационного письма № 144 разъяснено, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ).

В выписке с расчетного счета организации отражаются сведения о поступлении и списании денежных средств, сумме поступивших и списанных денежных средств, источнике поступления денежных средств и получателе денежных средств, основаниях поступления или списания денежных средств. Таким образом, в выписке с расчетного счета организации содержится информация об определенных событиях и обстоятельствах, связанных с хозяйственной и финансовой деятельностью общества.

При этом отношения между банком и клиентом в связи с открытием счета регулируются договором банковского счета (статья 845 ГК РФ). В силу статьи 857 ГК РФ и статьи 26 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон N 395-1) банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а иным лицам, государственным органам и их должностным лицам - исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.

Таким образом, участник общества не имеет возможности самостоятельно получить в банке сведения о движении денежных средств на расчетном счете общества, при том что само общество, не будучи обязанным хранить по месту своего нахождения выписки с расчетного счета, открытого в учреждении банка, вправе в любой момент обратиться в банк за получением соответствующей выписки. Напротив, отказ общества по формальным причинам предоставить участнику выписку с расчетного счета за определенный период может свидетельствовать о нежелании раскрыть информацию перед участником, который вправе знать о том, каким образом расходуются денежные средства общества.

Как указано в кассационной жалобе ФИО2, непредставление ответчиком банковских выписок влечет нарушение прав истца на получение от ответчика реальной информации по расчетным счетам общества и не позволяет проверить расходование денежных средств.

Действительно, выписки с банковского счета не относятся к числу документов, которые составляются в ходе бухгалтерского учета (статья 9 Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", пункт 4.1 Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения, утвержденного приказом Росархива от 20.12.2019 N 236, Приказ Минкультуры России от 17.12.2019 N 1964), однако истребуемые участником сведения направлены на установление обстоятельств, входящих в сферу корпоративного контроля участника общества, на удовлетворение правомерного интереса в предоставлении информации участнику общества с учетом его деловой цели, получение банковских выписок не является затруднительным для общества.

Согласно разъяснениям Пленума Верховного Суда Российской Федерации, данным в пункте 22 постановления от 24 марта 2016 г. N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", при предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным.

Следует учитывать, что со дня принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства сведения о финансовом состоянии должника не относятся к сведениям, признанным конфиденциальными или составляющим коммерческую тайну. Однако к указанным сведениям нельзя отнести сведения об операциях по счетам контрагентов организации-банкрота (ст. 126 Закона N 127-ФЗ).

Арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об

обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

Следовательно, в рассматриваемой ситуации нормы Закона N 127-ФЗ являются специальными по отношению к банковскому законодательству, ввиду чего статья 857 ГК РФ, статья 26 Закона N 395-1, предусматривающие запрет на разглашение сведений, составляющих банковскую тайну, применению не подлежат.

При этом указанные лица представляют запрошенные арбитражным управляющим сведения в течение семи дней со дня получения запроса без взимания платы (п. 1 ст. 20.3 Закона N 127-ФЗ).

Запрашивая сведения, арбитражный управляющий должен мотивировать свой запрос, предоставив подтверждение, а при отсутствии необходимых доказательств - указать на наличие у лица, в отношении которого запрашивается информация, статуса контрагента. Кроме того, выписка по счету контрагента отражает финансово-хозяйственную деятельность контрагента, а не деятельность организации-банкрота. Необходимая информация о взаимоотношениях должника с контрагентом, а также суммы, перечисленные ими по обязательствам, может подтверждать выписка по счету должника.

Поэтому при наличии в запросе конкурсного управляющего надлежащего обоснования необходимости получения выписки и невозможности получения информации из других документов банк обязан представить запрашиваемую выписку.

При таких обстоятельствах выводы судов об отказе в иске в части обязания предоставить банковские выписки по приведенным в судебных актах мотивам следует признать ошибочными.

Учитывая изложенное, суд кассационной инстанции приходит к выводу, что судами не установлены все обстоятельства дела, имеющие существенное значение для правильного разрешения спора и необходимые для принятия законного и обоснованного судебного акта, в связи с чем судебные акты по делу в обжалуемой части отказа в удовлетворении требования об обязании предоставить банковские выписки подлежат отмене с направлением дела в указанной части на новое рассмотрение в арбитражный суд первой инстанции.

С учетом испрашиваемого истцом периода выписки по расчетному счету (с 2017 г.) необходимо учитывать, что для отказа в предоставлении информации необходимо, чтобы запрошенный документ не только относился к периодам деятельности общества, со времени которых до момента обращения с требованием прошло от трех лет и более, но и не имел ценности с точки зрения его анализа (экономического, юридического, в том числе по причине истечения сроков исковой давности, и т.п.).

При новом рассмотрении дела суду следует учесть изложенное, исследовать все обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, в том числе установить с использованием какого расчетного счета осуществлялись взаимоотношения с ООО "Рязанская нерудная компания", с ООО "Карьер-Дока", в случае подтверждения расчетов с указанными контрагентами с использованием банковского счета № 40702810058040000013, открытого в АО «Россельхозбанк», с учетом удовлетворения искового требования о представлении истцу договоров и актов по указанным контрагентам и выписки по этому счету установить нарушено ли право участника на информацию о деятельности общества, выписки по каким конкретно расчетным счетам и за какой период с учетом исполнимости требования необходимо предоставить для его восстановления, на основании установленных обстоятельств и подлежащих применению норм права разрешить спор и распределить между участвующими в деле лицами судебные расходы по делу.

Руководствуясь пунктом 3 части 1 статьи 287, статьёй 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Рязанской области от 10.11.2023 и постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.06.2024 по делу № А54-9078/2021 в части отказа в удовлетворении требования об обязании предоставить банковские выписки отменить, в указанной части дело направить на новое рассмотрение в Арбитражный суд Рязанской области.

В остальной части решение Арбитражного суда Рязанской области от 10.11.2023 и постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.06.2024 по делу № А54-9078/2021 оставить без изменения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в порядке, установленном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в срок, не превышающий двух месяцев.

Председательствующий Т.В. Егорова

Судьи А.А. Попов

ФИО1