Решение от 26 октября 2018 г. по делу № А12-22842/2018

Арбитражный суд Волгоградской области

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

г.Волгоград Дело №А12-22842/2018

«26» октября 2018 года

Резолютивная часть решения объявлена 23 октября 2018 года

Полный текст решения изготовлен 26 октября 2018 года

Арбитражный суд Волгоградской области в составе судьи Шутова С.А.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Бессараб С.Н.,

рассмотрев в судебном заседании дело по иску ФИО1 к обществу с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Созвездие» (ОГРН <***>, ИНН <***>) об обязании предоставить документы,

при участии в судебном заседании:

от истца – ФИО2, доверенность от 12.07.2018г., после перерыва не явился,

от ответчика – ФИО3, доверенность от 30.07.2018г., ФИО4, директор, после перерыва не явилась,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 обратилась в Арбитражный суд Волгоградской области с иском, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, к обществу с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Созвездие» об обязании общества в течение одного месяца с момента вступления решения суда в законную силу обеспечить доступ аудиторов общества с ограниченной ответственностью «Аудиторская фирма «Аудит-Эксперт» к финансовым документам общества и предоставить заверенные подписью руководителя и печатью общества копии следующих документов: Устава общества, а также внесенных в устав общества и зарегистрированных в установленном порядке изменений; протокола (протоколов) собрания учредителей ООО УК «Созвездие», связанные с переизбранием генерального директора общества; документа, подтверждающего государственную регистрацию ООО УК «Созвездие»; внутренних документов ООО УК «Созвездие» (положения, инструкции, политики регламенты, приказы); положений о филиалах и представительствах ООО УК «Созвездие»; документов, связанных с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг ООО УК «Созвездие»; протоколов общих собраний участников ООО УК «Созвездие», заседаний ревизионных комиссий ООО УК «Созвездие» с момента создания; списков аффилированных лиц ООО УК «Созвездие»; заключений ревизионных комиссий (ревизора) ООО УК «Созвездие», аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля с момента создания до 15 октября 2018 года; судебных актов по спорам с участием ООО УК «Созвездие»; бухгалтерских книг; бухгалтерской отчетности (все формы) за период за период с момента образования на конечную дату последнего отчетного периода с отметкой налогового органа о принятии, состоящей из: бухгалтерского баланса; отчета о прибылях и убытках; приложений к ним, предусмотренных нормативными актами; отчетов об изменении капитала ( ф. №3) и о движении денежных средств ( ф. № 4); аудиторских заключений, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности организации, если они составлялись; пояснительной записки, в том числе: информацию о статье баланса «кредиторская задолженность» с расшифровкой (наименование кредитора, предмет обязательства, сумма долга, дата наступления срока исполнения обязательства) по состоянию на текущую дату; информацию о статье баланса «дебиторская задолженность» с расшифровкой наименование должника, предмет обязательства, сумма долга, дата наступления срока исполнения обязательства) по состоянию на текущую дату; копии годовых бухгалтерских отчетов; копии деклараций по налогу на прибыль; первичные документы по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07 - 10, 14, 15, 19 - 21, 23, 26, 29, 40, 44 - 47, 50 - 52, 55, 58, 60, 62, 66 - 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82 - 84, 86, 90, 91, 94, 96-99, 001, 002, 007-009,011; анализ по всем счетам бухгалтерского учета; карточки счетов бухгалтерского учета; сводную информации в разрезе складов; сведения по забалансовому учету имущества; регистры бухгалтерского учета по всем счетам; журналы-ордера, карточки-счета по счетам 01, 02, 07, 08, 50, 51, 60, 70, 71, 83, 90, 91; оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета: 01 - 99; 001 - 0011 и открытым к ним субсчетам, в том числе 01,02, 6; информации о размере вознаграждения главного бухгалтера, генерального директора ООО УК «Созвездие»; документов, подтверждающих права ООО УК «Созвездие» на имущество находящееся на балансе общества и на забалансовых счетах, за период с момента образования и на конечную дату последнего отчетного периода; документов в отношении обществ, в которых общество ООО УК «Созвездие» является участником, учредителем, акционером; документов проводимых инвентаризаций имущества ООО УК «Созвездие» с момент создания общества до момента получения настоящего заявления, а именно: акты инвентаризации имущества, инвентаризационные карточки учета объектов основных средств; инвентаризационные описи основных средств, приказы о составе инвентаризационной комиссии, сличительные ведомости, ведомости результатов, выявленных инвентаризацией, приказы по результатам инвентаризации; списка участников ООО УК «Созвездие» по состоянию на дату запроса; справки об оплате участниками ООО УК «Созвездие» уставного капитала и отсутствии задолженности о выплате уставного капитала участниками ООО УК «Созвездие» по состоянию на дату запроса; всех хозяйственных договоров ООО УК «Созвездие», подтверждающих деятельность ООО УК «Созвездие» за период по состоянию вплоть на конечную дату последнего отчетного периода, в том числе, но не исключая, договоры купли-продажи, инвестиционные договоры, договоры соинвестирования, подряда; дарения, мены, аренды, залога, займа, поручительства, кредитные, ипотечные договоры; безвозмездного пользования, о совместной деятельности и иные договоры, а также акты об исполнении договоров (выполнении работ, оказании услуг); свидетельств о регистрации права собственности на недвижимое имущество с приложением актов приема-передачи имущества к каждому договору и иные договоры, по которым осуществлялись расчеты ООО УК «Созвездие»; сводной бухгалтерской отчетности, которая объединяет бухгалтерскую отчетность дочерних и зависимых обществ ООО УК «Созвездие» за период, начиная с момента образования на конечную дату последнего отчетного периода; всех документов за период по состоянию вплоть до 15.10.2018, подтверждающие информацию о выданных, авалированных и приобретенных ООО УК «Созвездие» векселях, о получении обществом денежных средств по векселям; документов, подтверждающих информацию о контрагентах общества ООО УК «Созвездие» по долгосрочным (от 6 месяцев) действующим договорам; действующих лицензий, выданных ООО УК «Созвездие»; всех отчетов независимых оценщиков, относящиеся к оценке создаваемого (строящегося), отчуждаемого или приобретаемого обществом имущества за период по состоянию вплоть до 18.06.2018; актов, заключений государственных и муниципальных органов технического (строительного) контроля; документов по проведенным налоговым проверкам (копий актов, решений); заключений (актов) проверок трудовой инспекции, прокуратуры, милиции (полиции); предписаний, выданных органами государственной власти; документов по списанию дебиторской задолженности; расшифровок начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды; сведений о начислении реструктуризированной задолженности перед бюджетом; штатного расписания общества; должностных инструкций работников; приказов о назначении главного бухгалтера; доверенностей, выданных от имени общества; приказов о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении; платежных ведомостей о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества; сводов начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников; приказов о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества; перечня основных средств; приказов об учетной политике ООО УК «Созвездие»; приказов по основной деятельности; сметы расходов; персонифицированных отчетностей в Пенсионный фонд Российской Федерации; документов, подтверждающих уплату обществом налогов; справок об оплате уставного капитала; справок об оплате доли в уставном капитале; документов, связанных с организацией общих собраний участников ООО УК «Созвездие» (почтовых уведомлений, уведомлений, квитанций и т.д.); документов, подтверждающих регистрацию участников общих собраний ООО УК «Созвездие»; бюллетеней для голосования; доверенностей на участие во всех общих собраниях участников ООО УК «Созвездие»; списков лиц, принимающих участие в распределении прибыли общества; документов, подтверждающих начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли); расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (стр. 625, 626 баланса); перечня нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости; отчетов об амортизационных отчислениях; регистров аналитического налогового учета; регистров синтетического налогового учета; расшифровки стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы № 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы); расшифровки стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 «Прочие долгосрочные обязательства», 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 «Прочие кредиторы» баланса; расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 - 03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99; оценки ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности; перечня открытых в банках расчетных счетов; актов оценки заложенного имущества; книг учета заложенного имущества.

Ответчик возражал против удовлетворения заявленных требований, по основаниям, изложенным в отзыве на исковое заявление.

Исследовав имеющиеся в деле доказательства, проверив обоснованность доводов, изложенных в исковом заявлении, заслушав объяснения лиц, присутствовавших в судебном заседании, суд считает заявленные требования подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

Из материалов дела следует, что ФИО1 является участником общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Созвездие» с долей в уставном капитале 50%, что подтверждается выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на 03.07.2018.

28.05.2018 истец обратилась к ответчику с требованием о предоставлении информации по сделкам и надлежащим образом заверенных копий договоров и уставных документов.

14.06.2018 между истцом и ООО «Аудиторская фирма «Аудит-Эксперт» заключен договор №15-АУ-2018 на проведение аудита бухгалтерской отчетности ответчика за 2015, 2016, 2017 годы.

15.06.2018 истец предложила ответчику допустить к финансовым документам общества аудиторов ООО «Аудиторская фирма «Аудит-Эксперт» для проведения аудиторской проверки.

22.06.2018 истец обратилась к ответчику с требованием о предоставлении надлежащим образом заверенных уставных документов и документов финансово-хозяйственной деятельности общества.

В соответствии с частью 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в числе прочего, в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

В силу части 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации, части 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об обществах с ограниченной ответственностью) участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

По смыслу приведенных статей, право участника общества на информацию не ограничено лишь возможностью ознакомления с определенным перечнем документов, но также включает в себя возможность получения копий этих документов, что необходимо для реализации права на участие в управлении делами общества.

Согласно части 2 статьи 48 Закона об обществах с ограниченной ответственностью по требованию любого участника общества аудиторская проверка может быть проведена выбранным им профессиональным аудитором, который должен соответствовать требованиям, установленным частью 1 этой же статьи. В случае проведения такой проверки оплата услуг аудитора осуществляется за счет участника общества, по требованию которого она проводится.

Таким образом, с учетом положений указанных норм, общество по требованию его участника обязано предоставить аудитору, определенному в соответствии с условиями, содержащимися в частях 1 и 2 статьи 48 Закон об обществах с ограниченной ответственностью, возможность ознакомиться с бухгалтерской и иной документацией, необходимой для проведения проверки, в порядке, установленном законодательством об аудиторской деятельности.

Часть 1 статьи 50 Закона об общества с ограниченной ответственностью определен перечень документов, которые общество обязано хранить у себя. Частью 2 названной статьи предусмотрено, что общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 названной статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно части 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 настоящей статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

В нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ответчик не доказал факта предоставления истцу запрашиваемых документов.

Доводы ответчика об уклонении истца от ознакомления и ксерокопирования истребуемых документов суд считает несостоятельными, поскольку акты, составленные работниками ответчика, объективно не свидетельствуют об уклонении истца.

Предоставление истцу части копий документов, не оформленных надлежащим образом, не подтверждает факта исполнения обязанности по предоставлению документов.

Согласно пункту 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности).

Доказательств отсутствия у ответчика истребуемых документов в материалы дела не представлено.

Учитывая изложенные обстоятельства, суд считает заявленные исковые требования обоснованными и подлежащими удовлетворению.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации с ответчика в пользу истца подлежат взысканию расходы по оплате государственной пошлины в сумме 6 000 руб.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса РФ, суд

РЕШИЛ:

Обязать общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Созвездие» в течение одного месяца с момента вступления решения суда в законную силу обеспечить доступ аудиторов общества с ограниченной ответственностью «Аудиторская фирма «Аудит-Эксперт» к финансовым документам общества с целью проведения за счет ФИО1 аудиторской проверки деятельности общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Созвездие» и предоставить ФИО1 заверенные подписью руководителя и печатью общества копии следующих документов: Устава общества, а также внесенных в устав общества и зарегистрированных в установленном порядке изменений; документа, подтверждающего государственную регистрацию ООО УК «Созвездие»; внутренних документов ООО УК «Созвездие» (положения, инструкции, политики регламенты, приказы); положений о филиалах и представительствах ООО УК «Созвездие» (при наличии); документов, связанных с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг ООО УК «Созвездие» (при наличии); протоколов общих собраний участников ООО УК «Созвездие», заседаний ревизионных комиссий ООО УК «Созвездие» с момента создания; списков аффилированных лиц ООО УК «Созвездие»; заключений ревизионных комиссий (ревизора) ООО УК «Созвездие», аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля с момента создания до 15 октября 2018 года (при наличии); судебных актов по спорам с участием ООО УК «Созвездие»; бухгалтерских книг; бухгалтерской отчетности (все формы) за период за период с момента образования на конечную дату последнего отчетного периода с отметкой налогового органа о принятии, состоящей из: бухгалтерского баланса; отчета о прибылях и убытках; приложений к ним, предусмотренных нормативными актами; отчетов об изменении капитала ( ф. №3) и о движении денежных средств ( ф. № 4); аудиторских заключений, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности организации, если они составлялись; пояснительной записки, в том числе: информацию о статье баланса «кредиторская задолженность» с расшифровкой (наименование кредитора, предмет обязательства, сумма долга, дата наступления срока исполнения обязательства) по состоянию на текущую дату; информацию о статье баланса «дебиторская задолженность» с расшифровкой наименование должника, предмет обязательства, сумма долга, дата наступления срока исполнения обязательства) по состоянию на текущую дату; копии годовых бухгалтерских отчетов; копии деклараций по налогу на прибыль; первичные документы по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07 - 10, 14, 15, 19 - 21, 23, 26, 29, 40, 44 - 47, 50 - 52, 55, 58, 60, 62, 66 - 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82 - 84, 86, 90, 91, 94, 96-99, 001, 002, 007-009,011; анализ по всем счетам бухгалтерского учета; карточки счетов бухгалтерского учета; сводную информации в разрезе складов; сведения по забалансовому учету имущества; регистры бухгалтерского учета по всем счетам; журналы-ордера, карточки-счета по счетам 01, 02, 07, 08, 50, 51, 60, 70, 71, 83, 90, 91; оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета: 01 - 99; 001 - 0011 и открытым к ним субсчетам, в том числе 01,02, 6; информации о размере вознаграждения главного бухгалтера, генерального директора ООО УК «Созвездие»; документов, подтверждающих права ООО УК «Созвездие» на имущество находящееся на балансе общества и на забалансовых счетах, за период с момента образования и на конечную дату последнего отчетного периода; документов в отношении обществ, в которых общество ООО УК «Созвездие» является участником, учредителем, акционером (при наличии); документов проводимых инвентаризаций имущества ООО УК «Созвездие» с момент создания общества до момента получения настоящего заявления, а именно: акты инвентаризации имущества, инвентаризационные карточки учета объектов основных средств; инвентаризационные описи основных средств, приказы о составе инвентаризационной комиссии, сличительные ведомости, ведомости результатов, выявленных инвентаризацией, приказы по результатам инвентаризации (при наличии); списка участников ООО УК «Созвездие» по состоянию на дату запроса; справки об оплате участниками ООО УК «Созвездие» уставного капитала и отсутствии задолженности о выплате уставного капитала участниками ООО УК «Созвездие» по состоянию на дату запроса; всех хозяйственных договоров ООО УК «Созвездие», подтверждающих деятельность ООО УК «Созвездие» за период по состоянию вплоть на конечную дату последнего отчетного периода, в том числе, но не исключая, договоры купли-продажи, инвестиционные договоры, договоры соинвестирования, подряда; дарения, мены, аренды, залога, займа, поручительства, кредитные, ипотечные договоры; безвозмездного пользования, о совместной деятельности и иные договоры, а также акты об исполнении договоров (выполнении работ, оказании услуг); свидетельств о регистрации права собственности на недвижимое имущество с приложением актов приема-передачи имущества к каждому договору и иные договоры, по которым осуществлялись расчеты ООО УК «Созвездие» (при наличии); сводной бухгалтерской отчетности, которая объединяет бухгалтерскую отчетность дочерних и зависимых обществ ООО УК «Созвездие» за период, начиная с момента образования на конечную дату последнего отчетного периода (при наличии); всех документов за период по состоянию вплоть до 15.10.2018, подтверждающие информацию о выданных, авалированных и приобретенных ООО УК «Созвездие» векселях, о получении обществом денежных средств по векселям (при наличии); документов, подтверждающих информацию о контрагентах общества ООО УК «Созвездие» по долгосрочным (от 6 месяцев) действующим договорам; действующих лицензий, выданных ООО УК «Созвездие»; всех отчетов независимых оценщиков, относящиеся к оценке создаваемого (строящегося), отчуждаемого или приобретаемого обществом имущества за период по состоянию вплоть до 18.06.2018 (при наличии); актов, заключений государственных и муниципальных органов технического (строительного) контроля (при наличии); документов по проведенным налоговым проверкам (копий актов, решений); заключений (актов) проверок трудовой инспекции, прокуратуры, милиции (полиции) (при наличии); предписаний, выданных органами государственной власти (при наличии); документов по списанию дебиторской задолженности; расшифровок начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды; сведений о начислении реструктуризированной задолженности перед бюджетом (при наличии); штатного расписания общества; должностных инструкций работников; приказов о назначении главного бухгалтера; доверенностей, выданных от имени общества; приказов о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении; платежных ведомостей о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества; сводов начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников; приказов о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества; перечня основных средств (при наличии); приказов об учетной политике ООО УК «Созвездие»; приказов по основной деятельности; сметы расходов; персонифицированных отчетностей в Пенсионный фонд Российской Федерации; документов, подтверждающих уплату обществом налогов; справок об оплате уставного капитала; справок об оплате доли в уставном капитале; документов, связанных с организацией общих собраний участников ООО УК «Созвездие» (почтовых уведомлений, уведомлений, квитанций и т.д.) (при наличии); документов, подтверждающих регистрацию участников общих собраний ООО УК «Созвездие» (при наличии); бюллетеней для голосования (при наличии); доверенностей на участие во всех общих собраниях участников ООО УК «Созвездие» (при наличии); списков лиц, принимающих участие в распределении прибыли общества (при наличии); документов, подтверждающих начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли) (при наличии); расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (стр. 625, 626 баланса) (при наличии); перечня нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости (при наличии); отчетов об амортизационных отчислениях; регистров аналитического налогового учета; регистров синтетического налогового учета; расшифровки стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы № 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы); расшифровки стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 «Прочие долгосрочные обязательства», 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 «'Прочие кредиторы» баланса; расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 - 03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99; оценки ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности (при наличии); перечня открытых в банках расчетных счетов; актов оценки заложенного имущества (при наличии); книг учета заложенного имущества (при наличии).

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Созвездие» в пользу ФИО1 расходы по оплате государственной пошлины в сумме 6 000 рублей.

Выдать ФИО1 справку на возврат из федерального бюджета излишне уплаченной государственной пошлины в сумме 6 000 рублей.

Решение может быть обжаловано в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца через Арбитражный суд Волгоградской области.

Судья С.А.Шутов