Решение от 29 апреля 2022 г. по делу № А58-4170/2021

Арбитражный суд Республики Саха (Якутия)

улица Курашова, дом 28, бокс 8, г. Якутск, 677980, www.yakutsk.arbitr.ru


ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


РЕШЕНИЕ

Дело № А58-4170/2021
29 апреля 2022 года
город Якутск




Резолютивная часть объявлена 28.04.2022.

Полный текст изготовлен 29.04.2022.


Арбитражный суд Республики Саха (Якутия) в составе судьи Николаевой Г.Л., при ведении протокола и аудиозаписи судебного секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в судебном заседании с использованием системы веб-конференции дело по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью "АвтоСтоп" (ИНН <***>, ОГРН <***>) к ФИО2 (ИНН <***>) об обязании передать документы,

с привлечением к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора: ФИО3 (ИНН <***>), ФИО4 (ИНН <***>), ФИО5 (ИНН <***>), общество с ограниченной ответственностью "Бизнесконсалт" (ИНН <***>, ОГРН <***>),

при участии:

представителя истца ФИО6 по доверенности от 08.04.2021, со сроком действия 1 год - в режиме веб-конференции,

ответчика ФИО2 (паспорт 9821 941920, выдан МВД по РС(Я) 22.04.2021),

представитель ответчика ФИО7 по доверенности 14АА 1533408 от 30.11.2019, со сроком действия три года (паспорт, диплом),

представителя 3-его лица ФИО3 ФИО7 по доверенности 09АА0432219 от 14.05.2021, со срок действия три года (паспорт, диплом),

от 3-его лица ООО "Бизнесконсалт": директор Запорожец А.Ю. паспорт 98 11 346294, выдан отделом УФМС России по РС(Я) в городе Якутске 25.05.2011.

в отсутствие иных лиц, участвующие в деле, извещенных надлежащим образом,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "АвтоСтоп" (далее – истец, общество) обратилось в арбитражный суд с иском, с учётом уточнения от 04.10.2021, принятого судом в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), об обязании ФИО2 (далее – ответчик, ФИО10) передать обществу с ограниченной ответственностью "АвтоСтоп" в течение 5 (пяти) рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу по акту приёма-передачи документацию ООО «Автостоп», а именно:

1.Перечень всех выданных в период с 12.05.2017 г. по 16.08.2018 г. доверенностей от имени ООО «Автостоп» с указанием фамилии, имени, отчества представителя, его паспортных данных; полномочий представителя; лиц, для представления интересов в отношении которых выдана доверенность; срока действия доверенности.

2.Положения об учетной политике ООО «Автостоп» за период с 12.05.2017 г. по 16.08.2018 г.

3.Документы бухгалтерской отчётности ООО «Автостоп» за 2017 г., включая формы №№1-2 (бухгалтерский баланс и отчёт о прибылях и убытках).

4.Документы бухгалтерского учёта ООО «Автостоп», в том числе:

4.1.Главную книгу по всем балансовым или забалансовым счетам бухгалтерского учёта общества за 2017 г.

4.2.Общие оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учёта общества за 2017 г., а также поквартально (начиная с 3 кв. 2017 г. и по 2 кв. 2018 г. включительно, а также за период с 01.07.2018 г. по 16.08.2018 г.).

4.3.Оборотно-сальдовые ведомости и карточки счетов по следующим счетам (их субсчетам) бухгалтерского учёта: 01 «Основные средства», 02 «Амортизация основных средств», 03 «Доходные вложения в материальные ценности», 04 «Нематериальные активы», 05 «Амортизация нематериальных активов», 08 «Вложения во внеоборотные активы», 09 «Отложенные налоговые активы», 10 «Материалы», 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей», 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей», 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям», 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 25 «Общепроизводственные расходы», 26 «Общехозяйственные расходы», 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)», 41 «Товары», 42 «Торговая наценка», 44 «Расходы на продажу», 45 «Товары отгруженные», 46 «Выполненные этапы по незавершенным работам», 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 55 «Специальные счета в банках», 57 «Переводы в пути», 58 «Финансовые вложения», 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 63 «Резервы по сомнительным долгам», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 68 «Расчеты по налогам и сборам», 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», 75 «Расчеты с учредителями», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 77 «Отложенные налоговые обязательства», 79 «Внутрихозяйственные расчеты», 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы», 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей», 96 «Резервы предстоящих расходов», 97 «Расходы будущих периодов», 98 «Доходы будущих периодов», 99 «Прибыли и убытки» за 2017 г., а также поквартально (начиная с 3 кв. 2017 г. и по 2 кв. 2018 г. включительно, а также за период с 01.07.2018 г. по 16.08.2018 г.) (в разрезе аналитического учёта).

4.4.Оборотно-сальдовые ведомости и карточки счетов по следующим забалансовым счетам бухгалтерского учёта: 001 «Арендованные основные средства», 003 «Материалы, принятые в переработку», 006 «Бланки строгой отчетности», 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов», 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные», 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные», 010 «Износ основных средств», 011 «Основные средства, сданные в аренду» за 2017 г., а также поквартально (начиная с 3 кв. 2017 г. и по 2 кв. 2018 г. включительно, а также за период с 01.07.2018 г. по 16.08.2018 г.) (в разрезе аналитического учёта).

5.Договоры (контракты, соглашения и т.п.) между ООО «Автостоп» и его контрагентами за период с 12.05.2017г. до 16.08.2018 г. со всеми дополнительными соглашениями и приложениями, а также документы об исполнении договоров (акты выполненных работ и/или оказанных услуг, товарные, транспортные и товарно-транспортные накладные, акты приема-передачи имущества, расписки, акты приема-передачи ценных бумаг, соглашения о зачёте взаимных требований и проч.).

6.Копии документов в отношении имущества, принадлежавшего ООО «Автостоп» в период с 12.05.2017 г. по 16.08.2018 г., но выбывшего из его владения (свидетельства, паспорта, сертификаты).

7.Документы в отношении принадлежащего ООО «Автостоп» имущества (свидетельства, паспорта, сертификаты).

8.Документы ООО «Автостоп» по учету результатов инвентаризации за период с 12.05.2017г. по 16.08.2018г.: инвентаризационный ярлык (форма №ИНВ-2); инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей (форма №ИНВ-3); акты инвентаризации товарно-материальных ценностей отгруженных (форма №ИНВ-4); инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей, принятых на ответственное хранение (форма №ИНВ-5); акты инвентаризации товарно-материальных ценностей, находящихся в пути (форма №ИНВ-6); акты инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств (форма №ИНВ-10); акты инвентаризации наличных денежных средств (форма №ИНВ-15); акты инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (форма №ИНВ-17); справки к акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (приложение к форме №ИНВ-17); сличительные ведомости результатов инвентаризации основных средств (форма №ИНВ-18); сличительные ведомости результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей (форма №ИНВ-19); приказы (постановление, распоряжение) о проведении инвентаризации (форма №ИНВ-22); журналы учета контроля за выполнением приказов (постановлений, распоряжений) о проведении инвентаризации (форма №ИНВ-23); акты о контрольной проверке правильности проведения инвентаризации ценностей (форма №ИНВ-24); журнал учета контрольных проверок правильности проведения инвентаризаций (форма №ИНВ-25); ведомости учета результатов, выявленных инвентаризацией (форма №ИНВ-26).

9.Штатные расписания ООО «Автостоп», трудовые договоры ООО «Автостоп» с работниками (вместе со всеми дополнительными соглашениями), правила внутреннего трудового распорядка ООО «Автостоп», графики отпусков, положения о премировании в ООО «Автостоп», книга учёта трудовых книжек и вкладышей к ним за период с 12.05.2017 г. по 16.08.2018 г.

10.Документы ООО «Автостоп» по учёту кадров за период с 12.05.2017 г. по 16.08.2018 г.: приказы (распоряжения) о приеме работника на работу (форма №Т-1); личные карточки работников (форма №Т-2); приказы (распоряжения) о переводе работника на другую работу (форма №Т-5); приказы (распоряжения) о предоставлении отпуска работнику (форма №Т-6); приказы (распоряжения) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) (формы №Т-8); приказы (распоряжения) о направлении работника в командировку (форма №Т-9); командировочные удостоверения (форма №Т-10), служебные задания для направления в командировку и отчеты об их выполнении (форма №Т-10а), приказы (распоряжения) о поощрении работников (форма №Т-11).

11.Документы ООО «Автостоп» по учёту рабочего времени и расчётов с персоналом за период с 12.05.2017 по 16.08.2018 г.: табели учета рабочего времени и расчета оплаты труда (форма №Т-12); табели учета рабочего времени (форма №Т-13); расчетно-платежные ведомости (форма №Т-49); расчетные ведомости (форма №Т-51); платежные ведомости (формы №Т-53); журналы регистрации платежных ведомостей (формы №Т-53а); лицевые счета (форма №Т-54).

12.Авансовые отчёты работников ООО «Автостоп» за период с 12.05.2017 г. по 16.08.2018 г. (вместе с приложенными к ним оправдательными документами).

13.Входящая корреспонденция ООО «Автостоп» за период с 12.05.2017 г. по 16.08.2018 г., в том числе документы, поступившие от органов государственной власти РФ, субъектов РФ и местного самоуправления, их должностных лиц, учреждений, юридических и физических лиц.

14.Все письменно оформленные решения директора ООО «Автостоп», в том числе в форме приказов, распоряжений и требований за период с 12.05.2017 г. по 16.08.2018 г.

15.Отчёты об оценке приобретённого и отчуждённого имущества ООО «Автостоп» за период с 12.05.2017 г. по 16.08.2018 г.

16.Электронную базу «1С. Предприятие» ООО «Автостоп», а также ключи доступа (пароли) к ней.

К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены: ФИО3 (ИНН <***>), ФИО4 (ИНН <***>), ФИО5 (ИНН <***>), общество с ограниченной ответственностью "Бизнесконсалт" (ИНН <***>, ОГРН <***>).

Определением суда от 18.01.2022 произведена смена фамилии ответчика с ФИО9 на ФИО8 в связи с заключением брака.

Информация о движении дела размещена на официальном сайте Арбитражного суда Республики Саха (Якутия), а также в общедоступном информационном сервисе «Картотека арбитражных дел» (http://kad.arbitr.ru) в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Судебное заседание проведено в отсутствие третьих лиц ФИО4, ФИО5 в порядке статьи 156 АПК РФ.

Определением суда от 21.03.2022 явка 3-его лица ООО "Бизнесконсалт" признана судом обязательной, истребованы документы.

29.03.2022 от 3-его лица ООО "Бизнесконсалт" поступило ходатайство о приобщении документов к материалам дела.

12.04.2022 от ответчика поступило ходатайство о приобщении доказательства направления истцу обобщенной правовой позиции к материалам дела.

25.04.2022 от истца поступила консолидированная позиция по заявленным требованиям.

27.04.2022 от ответчика поступило возражение на консолидированную позицию истца.

27.04.2022 от истца поступили объяснения.

Представленные документы приобщены к материалам дела в порядке статьи 66 АПК РФ.

Как следует из материалов дела, ООО «Автостоп» зарегистрировано в качестве юридического лица 01.08.2012, о чем внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц за ГРН <***>.

ООО «Автостоп», полагая, что ФИО10, являясь директором общества в период с 12.05.2017 по 16.08.2018, согласно предоставленным сведениям налогового органа о руководителях общества от 28.04.2021 № 06-17/012401, не передала новому руководителю общества документацию общества, в том числе регистры бухгалтерского учета и первичные бухгалтерские документы, направила в адрес ответчика требование о предоставлении документов.

В связи с тем, что требование о передаче истребуемых документов ответчиком не было исполнено, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

Ответчик с исковыми требованиями не согласился, просит в иске отказать, по основаниям, изложенным в отзыве и в дополнениях к нему, в том числе в связи с тем, что истцом не доказан факт удержания ответчиком или уклонение ответчика от передачи истребуемых документов обществу; отсутствуют доказательства передачи документов ответчику; с момента прекращения полномочий ФИО10 в течение 3 лет истцом неоднократно проведена смена руководителей организации, что свидетельствует об отсутствии спорных документов у ответчика и исключает возможность их восстановления ответчиком; истцом не доказано, что фактически истребимые документы велись обществом; истцом не проведена инвентаризация при смене материально-ответственного лица.

Исследовав представленные в материалы дела доказательства, оценив относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности в соответствии с требованиями статьи 71 АПК РФ, суд приходит к следующим выводам.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон № 14-ФЗ) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и, как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В силу пункта 1 статьи 44 Закона № 14-ФЗ единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В пунктах 1 и 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" даны разъяснения, согласно которым в случае отказа директора от дачи пояснений или их явной неполноты, если суд сочтет такое поведение директора недобросовестным (статья 1 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ)), бремя доказывания отсутствия нарушения обязанности действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно может быть возложено судом на директора.

Недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии с частью 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон № 402-ФЗ) при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Согласно части 1 статьи 7 Закона № 402-ФЗ ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии с частью 1 статьи 29 Закона № 402-ФЗ первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В силу статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. При этом статьей 68 АПК РФ установлено, что обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами.

Учитывая вышеизложенные нормы права и исходя из того, что все документы о деятельности Общества должны были храниться по его юридическому и фактическому адресу: г. Якутск, Вилюйский тр. 3 км., д. 1/5, суд приходит к выводу о том, что истцу необходимо доказать то обстоятельство, что ФИО2 в нарушение установленных правил по ведению и хранению документации неправомерно изъяла конкретные документы и удерживает их у себя.

То есть в данном случае истец должен представить доказательства тому, что спорные документы и имущество Общества находились у ответчика в период исполнения им полномочий директора Общества, а также тому, что после прекращения полномочий ФИО2 как директора ООО "Автостоп" истребуемые документы отсутствовали по месту нахождения единоличного органа юридического лица или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно информации, представленной Межрайонной ИФНС России № 5 по Республике Саха (Якутия), от 28.04.2021 № 06-17/012401 о руководителях юридического лица с момента регистрации в отношении ООО "АВТОСТОП" (ОГРН <***> ИНН <***>):

-с 01.08.2012 г. по 21.03.2013 г. ФИО11 (ИНН <***>)-директор;

с 22.03.2013 г. по 26.08.2013 г. ФИО12 (ИНН <***>) - директор;

с 27.08.2014 г. по 03.10.2016 г. ФИО13 (ИНН <***>)-директор;

-с 04.10.2016 г. по 11.05.2017 г. ФИО14 (ИНН <***>) - директор;

-с 12.05.2017 г. по 16.08.2018 г. ОЛЕСОВА ОЛЕСЯ МУССОВНА (ИНН <***>) -директор;

с 17.08.2018 г. по 02.12.2020 г. ИСУНОВА ЭЛЬМИРА КАЛМУРЗОВНА (ИНН <***>) - директор;

с 03.12.2020 г. по 13.12.2020 г. ФИО4 (ИНН <***>)-директор;

с 14.12.2020 г. по 06.04.2021 г. ФИО4 (ИНН <***>) - коммерческий директор;

с 14.12.2020 г. по настоящее время ФИО3 (ИНН <***>) директор;

с 07.04.2021 г. по настоящее время ФИО15 (ИНН <***>) - коммерческий директор.

Как следует из указанной информации, до возложения обязанностей на ФИО10 директора общества – 12.05.2017, функции исполнительного органа предприятия были возложены на четверых лиц.

Предшествующий директор ФИО5 (ФИО16) Николаевна, привлеченная в качестве третьего лица, пояснила, что фактически функции руководителя предприятия не исполняла, была назначена на должность директора общества формально, документацию ООО "Автостоп " последующему директору ФИО10 не передавала.

После того, как ответчик перестал занимать должность директора общества – 16.08.2018, до обращения в суд с настоящим иском - 17.06.2021, исполнение обязанностей руководителя общества занимали еще четыре лица.

Вновь назначенный директор общества, действуя разумно и добросовестно, должен был своевременно провести инвентаризацию принятого имущества, документов, установить наличие или отсутствие тех или иных документов, необходимых для ведения финансово-хозяйственной деятельности истца.

Между тем акты инвентаризации документации и имущества в связи со сменой руководителей общества в материалах дела не представлены.

Из представленных третьим лицом ООО Бизнесконсалт» пояснений и документов следует, что за вмененный ответчику период договор на оказание услуг по составлению налоговой декаларации, ведению бухгалтерского учета с ООО «Автостоп» не заключался, предоставлялись разовые услуги по отправке отчетности через ТКС; бухгалтерская документация не предоставлялась, в налоговый орган направлялись нулевые декларации и отчеты.

Суд, исследовав представленные сторонами в материалы дела документы в их совокупности, приходит к выводу о недоказанности истцом фактов изъятия ответчиком и вывоза указанной в иске документации и имущества с места нахождения (юридического адреса) Общества, а также отсутствия указанной документации по адресу: Якутск, Вилюйский тр. 3 км., д. 1/5, который являлся фактическим местом нахождения ООО "Автостоп ".

Судом учтено, что требование о предоставлении документов предъявлено почти через три года после прекращения полномочий ФИО2 в качестве директора (16.08.2018), исковое заявление - через 2 год и 10 месяцев после его увольнения (10.06.2021). Сведения об обращении общества к ответчику по данным вопросам в течение этого периода отсутствуют. Объяснений тому, каким образом общество функционировало в течение этого периода времени без документов, истребуемых у ответчика, истцом суду не представлено. Также не представлено доказательств изъятия и удержания ответчиком документации и имущества общества.

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения исковых требований.

Аналогичная правовая позиция содержится в постановлении Арбитражного суда Северо-Западного округа от 11.02.2021 по делу № А56-91709/2019, а также в постановлении Арбитражного суда Северо-Западного округа от 21.12.2020 по делу № А56-131537/2019.

Доводы ответчика о злоупотреблении ФИО15 правами при обращении в суд с настоящим иском судом откланяются, поскольку вопреки требованиям статьи 65 АПК РФ ответчик не представил в материалы дела безусловных доказательств того, что, реализуя право на получение документов от бывших руководителей общества, предусмотренное Законом об обществах с ограниченной ответственностью, участник и директор общества ФИО15, злоупотребляет правами и действует во вред истцу.

В соответствии со статьей 110 АПК РФ, с учетом результата рассмотрения дела, расходы по уплате государственной пошлины возмещению истцу ответчиком не подлежат.

Настоящее решение выполнено в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судьи, в связи с чем, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет».

По ходатайству указанных лиц копии решения на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку. Лица, участвующие в деле, могут получить информацию о движении дела в общедоступной базе данных Картотека арбитражных дел по адресу www.kad.arbitr.ru.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

в иске отказать.

Решение может быть обжаловано в Четвертый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме) через Арбитражный суд Республики Саха (Якутия).

Судья

Г.Л. Николаева