Решение от 30 октября 2018 г. по делу № А54-4269/2017

Арбитражный суд Рязанской области

ул. Почтовая, 43/44, г. Рязань, 390000; факс (4912) 275-108;

http://ryazan.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело №А54-4269/2017
г. Рязань
30 октября 2018 года
Резолютивная часть решения объявлена в судебном заседании 23 октября 2018 года.

Полный текст решения изготовлен 30 октября 2018 года.

Арбитражный суд Рязанской области в составе судьи Костюченко М.Е.

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью ВТБ Медицинское страхование (<...>; ОГРН <***>) в лице Рязанского филиала (<...>)

к Территориальному фонду обязательного медицинского страхования Рязанской области (<...>; ОГРН <***>)

третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора: акционерное общество "ЦентрИнформ" (г. Санкт-Петербург; ОГРН <***>) в лице Рязанского филиала (РзнФ АО "ЦентрИнформ", г. Рязань); общество с ограниченной ответственностью Центр магнитно-резонансной томографии «Эксперт» (г. Рязань, ОГРН <***>),

о признании частично незаконными акта от 14.04.2017 плановой комплексной проверки деятельности в сфере обязательного медицинского страхования Рязанского филиала ОАО "РОСНО-МС", требования от 25.04.2017 № 1349 по результатам проверки деятельности страховой медицинской организации

при участии в судебном заседании:

от заявителя: ФИО2, представитель по доверенности от 09.01.2018 № 311/18, личность установлена на основании паспорта;

от ответчика: ФИО3, представитель по доверенности от 01.07.2018, личность установлена на основании паспорта;

от третьих лиц: не явились, извещены надлежащим образом,

установил:

общество с ограниченной ответственностью "ВТБ Медицинское страхование" (далее - заявитель, Общество, страховая медицинская компания, ООО "ВТБ Медицинское страхование") обратилось в арбитражный суд с заявлением к Территориальному фонду обязательного медицинского страхования Рязанской области (далее - ответчик, Фонд, ТФОМС Рязанской области) о признании незаконными акта от 14.04.2017 плановой комплексной проверки деятельности в сфере обязательного медицинского страхования Рязанского филиала ОАО "РОСНО-МС", требования от 25.04.2017 № 1349 по результатам проверки деятельности страховой медицинской организации.

Определениями суда от 31.10.2017 и от 18.05.2018 к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены акционерное общество "ЦентрИнформ" в лице Рязанского филиала и общество с ограниченной ответственностью Центр магнитно-резонансной томографии «Эксперт».

Представители третьих лиц в судебное заседание не явились. В соответствии со ст. 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебное заседание проводится в отсутствие указанного лица, участвующего в деле, извещенного о времени и месте проведения судебного заседания в порядке, предусмотренном ст.ст. 121-123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Заявитель на основании статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации уточнил заявленные требования и просил суд

1. Признать незаконным акт плановой комплексной проверки деятельности в сфере обязательного медицинского страхования Рязанского филиала ОАО «РОСНО-МС» от 14.04.2017, в части требований:

- об уплате в течение 10 рабочих дней штрафа в размере 7 740 000 руб. на основании подпункта 2.1. пункта 2 Перечня санкций за нарушение страховой медицинской организации срока предоставления в территориальный фонд информации о застрахованном лице (Приложение №3 к договору о финансовом обеспечении ОМС от 30.12.2015г. №6) путем перечисления денежных средств на счет ТФОМС;

- об уплате в течение 10 рабочих дней пени в сумме 67,62 руб. в соответствии с пунктом 7 Договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования №6 от 30.12.2015г., пунктом 18 Перечня санкций за нарушение договорных обязательств (Приложение №3 к договору о финансовом обеспечении ОМС) путем перечисления денежных средств на счет ТФОМС.

2. Признать незаконным требование от 25.04.2017 № 1349 по результатам проверки деятельности страховой медицинской организации в части требований:

- об уплате в течение 10 рабочих дней штрафа в размере 7 740 000 руб. на основании подпункта 2.1. пункта 2 Перечня санкций за нарушение страховой медицинской организации срока предоставления в территориальный фонд информации о застрахованном лице (Приложение №3 к договору о финансовом обеспечении ОМС от 30.12.2015г. №6) путем перечисления денежных средств на счет ТФОМС;

- об уплате в течение 10 рабочих дней пени в сумме 67,62 руб. в соответствии с пунктом 7 Договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования №6 от 30.12.2015г., пунктом 18 Перечня санкций за нарушение договорных обязательств (Приложение №3 к договору о финансовом обеспечении ОМС) путем перечисления денежных средств на счет ТФОМС.

Уточнение требований судом принято, поскольку указанное процессуальное действие является правом заявителя.

В судебном заседании представитель заявителя требования поддержал.

Представитель ответчика требования отклонил.

Из материалов дела судом установлено, что между Фондом и ОАО "РОСНО-МС", правопреемником которого в результате реорганизации в форме преобразования является ООО ВТБ Медицинское страхование", заключен договор от 30.12.2015 № 6 о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования (т. 1 л.д. 53-78).

ТФОМС Рязанской области на основании приказа от 17.01.2017 № 5 (т. 2 л.д. 12) проведена плановая комплексная проверка деятельности Общества в сфере обязательного медицинского страхования за период с 01.01.2016 по 31.12.2016.

По результатам проверки составлен акт от 14.04.2017 (т. 1 л.д. 16-51, т. 2 л.д. 18-47), которым в частности, установлено, что Обществом допущено 2580 случаев нарушения сроков передачи в территориальный фонд информации о застрахованных лицах, подавших заявление о выборе (замене) страховой медицинской организации, за что подпунктом 2.1 пункта 2 приложения № 3 к договору от 30.12.2015 № 6 о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования предусмотрен штраф в размере 3 000 руб. за каждый случай нарушения, т.е. 7 740 000 руб. (2580 случаев* 3 000 руб.), а также случаи нарушения сроков оплаты медицинской помощи, за что в соответствии с пунктом 18 приложения № 3 к договору от 30.12.2015 № 6 начислены пени в размере 67,62 руб.

Акт проверки помимо фиксации выявленных нарушений содержит требование об уплате Обществом в течение 10 рабочих дней штрафа в размере 7 740 000 руб. и пени в размере 67,52 руб.

По результатам рассмотрения возражений ОАО "Росно-МС" Фонд выдал Обществу требование 25.04.2017 от 11.04.2017 № 1349 по результатам проверки деятельности страховой медицинской организации (т. 1 л.д. 47-52), которое содержит требование об уплате штрафа в размере 7 740 000 руб. и пени в размере 67,62 руб.

Не согласившись с указанным актом и требованием в части необходимости уплаты штрафа и пени (с учетом уточнения), ООО "ВТБ Медицинское страхование" обратилось в арбитражный суд с соответствующим заявлением.

Оценив материалы дела, доводы лиц, участвующих в деле, суд пришел к следующим выводам.

В силу части 4 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц арбитражный суд в судебном заседании осуществляет проверку оспариваемого акта или его отдельных положений, оспариваемых решений и действий (бездействия) и устанавливает их соответствие закону или иному нормативному правовому акту, устанавливает наличие полномочий у органа или лица, которые приняли оспариваемый акт, решение или совершили оспариваемые действия (бездействие), а также устанавливает, нарушают ли оспариваемый акт, решение и действия (бездействие) права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

В соответствии с частью 1 статьи 198, частью 4 статьи 200, частью 2 и частью 3 статьи 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, а также разъяснениями, изложенными в пункте 6 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 01.07.1996 N 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", ненормативный правовой акт может быть признан недействительным, а решения и действия незаконными при одновременном их несоответствии закону и нарушении прав и законных интересов заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

Обязанность доказывания соответствия оспариваемого ненормативного правового акта закону или иному нормативному правовому акту, законности принятия оспариваемого решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), наличия у органа или лица надлежащих полномочий на принятие оспариваемого акта, решения, совершение оспариваемых действий (бездействия), а также обстоятельств, послуживших основанием для принятия оспариваемого акта, решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), возлагается в силу части 5 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации на орган или лицо, которые приняли акт, решение или совершили действия (бездействие).

Согласно статье 1 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" (далее - Закон N 326-ФЗ) названный Закон регулирует отношения, возникающие в связи с осуществлением обязательного медицинского страхования, в том числе определяет правовое положение субъектов обязательного медицинского страхования и участников обязательного медицинского страхования, основания возникновения их прав и обязанностей, гарантии их реализации, отношения и ответственность, связанные с уплатой страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения.

Отношения между Фондом и страховой медицинской компанией, возникающие в рамках обязательного медицинского страхования, регулируются также Правилами ОМС, утвержденными Приказом Минздравсоцразвития Российской Федерации от 28.02.2011 N 158н, приказами Федерального фонда ОМС от 25.01.2011 N 29н "Об утверждении порядка ведения персонифицированного учета в сфере ОМС", от 07.04.2011 N 79 "Об утверждении общих принципов построения и функционирования информационных систем и порядка информационного взаимодействия в сфере ОМС", а также договором о финансовом обеспечении от 30.12.2015 № 6.

В силу частей 7, 8 статьи 14 Закона № 326-ФЗ страховые медицинские организации (далее - СМО) осуществляют свою деятельность в сфере ОМС на основании договора о финансовом обеспечении ОМС и отвечают по обязательствам, возникающим из договоров, заключенных в сфере ОМС, в соответствии с законодательством Российской Федерации и условиями этих договоров.

Согласно п. 18 Перечня санкций за нарушение договорных обязательств приложение №3 к Договору о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования от 30.12.2015. №6 за несвоевременную оплату (неоплату) медицинским организациям медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам, с учетом результатов контроля объема, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи по обязательному медицинскому страхования предусмотрены пни в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день возникновения нарушения, за каждый день сверх установленного срока.

Из материалов дела следует, что Фондом в ходе проверки были установлены нарушения заявителем сроков оплаты медицинской помощи медицинским организациям - обществу с ограниченной ответственностью Центр магнитно-резонансной томографии «Эксперт» и обществу с ограниченной ответственностью "Депо Мед".

Судом установлено, что между ОАО "РОСНО-МС" и ООО «Депо Мед» был заключен договор от 01.01.2016 № 111 на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию (т. 6 л.д. 3-36), согласно которому организация (ООО "Депо Мед") обязуется оказать необходимую медицинскую помощь застрахованному лицу в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования, а страховая медицинская организация (ОАО "РОСНО-МС") обязуется оплатить медицинскую помощь, оказанную в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования.

Согласно п.4.1. договора от 01.01.2016 № 111 страховая медицинская организация обязуется оплачивать медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в пределах объемов медицинской помощи по территориальной программе обязательного медицинского страхования, установленных решением комиссии по разработке территориальной программы обязательного медицинского страхования (приложение №1 к настоящему договору), с учетом результатов контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи, тарифов на оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию (далее - тарифы), в течение трех рабочих дней после получения средств обязательного медицинского страхования от территориального фонда обязательного медицинского страхования путем перечисления указанных средств на расчетный счет Организации на основании предъявленных Организацией счетов и реестров счетов, до 30 (тридцатого) числа каждого месяца включительно.

В силу п.7.1. договора от 01.01.2016 № 111 страховая медицинская организация несет ответственность за неоплату, неполную или несвоевременную оплату медицинской помощи, оказанной по настоящему договору, в виде уплаты Организации за счет собственных средств пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на день возникновения нарушения срока перечисления денежных средств, от не перечисленной суммы за каждый день просрочки.

Фондом было установлено, что оплата за оказанные услуги в сумме 49 844,79 руб. за март 2016 года перечислена ОАО "РОСНО-МС" в адрес ООО "Депо Мед" 05.05.2016 с нарушением срока, установленного пунктом п.4.1. договора от 01.01.2016 № 111. Пеня начислена за 1 день просрочки и составила 18,28 руб.

При этом финансирование Фондом за март 2016 года было произведено 23.03.2016 - авансирование для оплаты медицинской помощи (п/п № 60812 от 23.03.2016) и 25.04.2016 - окончательный расчет (п/п № 232948 от 25.04.2016).

Также между ОАО "РОСНО-МС" и ООО ЦМРТ "Эксперт" был заключен договор от 01.01.2013 № 86 на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию (т. 5 л.д. 143-174, т. 6 л.д. 1-2), согласно которому организация (ООО ЦМРТ "Эксперт") обязуется оказать необходимую медицинскую помощь застрахованному лицу в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования, а страховая медицинская организация (ОАО "РОСНО-МС") обязуется оплатить медицинскую помощь, оказанную в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования.

Согласно п. п.4.1. договора от 01.01.2013 № 86 в редакции дополнительного соглашения от 31.12.2014 (т. 6 л.д. 2) страховая медицинская организация обязуется оплачивать медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в пределах объемов медицинской помощи по территориальной программе обязательного медицинского страхования, установленных решением комиссии по разработке территориальной программы обязательного медицинского страхования (приложение №1 к настоящему договору), с учетом результатов контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи, тарифов на оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию (далее - тарифы), в течение трех рабочих дней после получения средств обязательного медицинского страхования от территориального фонда обязательного медицинского страхования путем перечисления указанных средств на расчетный счет Организации на основании предъявленных Организацией счетов и реестров счетов, до 30 (тридцатого) числа каждого месяца включительно.

В силу п.7.1. договора от 01.01.2013 № 86 страховая медицинская организация несет ответственность за неоплату, неполную или несвоевременную оплату медицинской помощи, оказанной по настоящему договору, в виде уплаты Организации за счет собственных средств пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на день возникновения нарушения срока перечисления денежных средств, от не перечисленной суммы за каждый день просрочки.

Фондом было установлено, что оплата за оказанные услуги в сумме 42 823,28 руб. за апрель 2016 года перечислена ОАО "РОСНО-МС" в адрес ООО ЦМРТ "Эксперт" 01.06.2016 с нарушением срока, установленного пунктом п.4.1. договора от 01.01.2013 № 86. Количество дней просрочки - 2, за что начислены пени в сумме 31,40 руб. Финансирование Фондом за апрель 2016 года было произведено 22.04.2016 - авансирование для оплаты медицинской помощи (п/п № 224377 от 22.04.2016) и 23.05.2016 - окончательный расчет (п/п № 377240 от 23.05.2016).

Оплата за оказанные услуги в сумме 48 918,82 руб. за май 2016 года перечислена 01.07.2016, количество дней просрочки - 1, за что начислены пени в сумме 17,94 руб. Финансирование Фондом за май 2016 года было произведено 20.05.2016 - авансирование для оплаты медицинской помощи (п/п № 369359 от 20.05.2016) и 23.06.2016 - окончательный расчет (п/п № 552009 от 23.06.2016).

Вместе с тем, Перечень нарушений договорных обязательств устанавливается Правилами обязательного медицинского страхования. Перечень санкций за нарушения договорных обязательств устанавливается договором о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования (часть 14 статьи 38 Закона N 326-ФЗ).

Правила обязательного медицинского страхования, утвержденные Приказом Минздравсоцразвития Российской Федерации от 28.02.2011 № 158н, в числе нарушений договорных обязательств между Фондом и страховой медицинской организацией не устанавливают нарушение сроков оплаты медицинской помощи в адрес медицинской организацией.

Следовательно, нарушение срока перечисления денежных средств в адрес медицинской организацией не относится к числу нарушений договорных обязательств между Фондом и страховой медицинской организацией.

Согласно пункту 7 статьи 39 Закона N 326-ФЗ за неоплату или несвоевременную оплату медицинской помощи, оказанной по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, страховая медицинская организация за счет собственных средств уплачивает медицинской организации пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день возникновения просрочки, от не перечисленных сумм за каждый день просрочки.

Таким образом, Закон № 326-ФЗ за просрочку оплаты страховой медицинской организации медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию предусматривает начисление и уплату пеней в пользу медицинской организации, а не Фонда.

Наличие в договорах положений, при которых страховая медицинская организация за одно и то же нарушение должна уплатить пени как Фонду, так и медицинской организации свидетельствует о двойной ответственности за одно и то же нарушение, что является недопустимым.

Поскольку положениями Закона № 326-ФЗ и Правил обязательного медицинского страхования, утвержденные Приказом Минздравсоцразвития Российской Федерации от 28.02.2011 № 158н, не предусмотрена уплата пеней в пользу Фонда за нарушение сроков оплаты медицинской помощи медицинской организации, требование об уплате пеней в пользу ТФОМС Рязанской области в сумме 67,62 руб. является незаконным, в связи с чем в указанной части акт проверки от 14.04.2017 и требование от 25.04.2017 № 1349 подлежат признанию недействительными.

Доводы общества о том, что им была своевременно проведена оплата ООО ЦМРТ "Эксперт" за апрель и май 2016, однако платежные поручения от 23.05.2016 и 23.06.2016 были возвращены банком, судом отклоняются, как не имеющие правового значения для рассмотрения настоящего спора, так как ответственность страховой медицинской организации за нарушение сроков оплаты медицинской помощи установлена действующими нормативными правовыми актами установлена перед медицинской организацией, а не перед Фондом.

В ходе проведения проверки ответчиком было установлено, что Обществом нарушены сроки передачи данных о застрахованных лицах в Фонд в 2 580 случаях, за что применены штрафные санкции в сумме 7 740 000 руб.

В силу части 10 статьи 38 Закона N 326-ФЗ при нарушении установленных договором о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования сроков предоставления данных о застрахованных лицах, а также сведений об изменении этих данных страховая медицинская организация обязана уплатить территориальному фонду за счет собственных средств штраф в размере трех тысяч рублей.

Согласно части 19 статьи 38 Закона N 326-ФЗ форма типового договора о финансовом обеспечении ОМС утверждается уполномоченным федеральным органом исполнительной власти по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по нормативно-правовому регулированию в сфере страховой деятельности (утверждено Приказом Минздравсоцразвития России от 09.09.2011 N 1030н "Об утверждении формы типового договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования").

Согласно статье 44 Закона N 326-ФЗ в сфере обязательного медицинского страхования ведется персонифицированный учет сведений о застрахованных лицах и персонифицированный учет сведений о медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам. При ведении персонифицированного учета осуществляется сбор, обработка, передача сведений о застрахованных лицах, включая дату регистрации в качестве застрахованного лица; учет ведется в форме единого регистра застрахованных лиц, являющегося совокупностью его центрального и региональных сегментов, содержащих сведения о застрахованных лицах.

Статьей 46 Закона N 326-ФЗ для получения полиса ОМС застрахованное лицо лично или через своего представителя подает в порядке, установленном Правилами ОМС, заявление о выборе СМО, предусмотренное пунктом 2 части 2 статьи 16 Закона, в СМО или при ее отсутствии в территориальный фонд.

Пунктом 38 Правил ОМС, утвержденных Приказом Минздравсоцразвития Российской Федерации от 28.02.2011 N 158н, установлено, что не позднее одного рабочего дня, следующего за днем обращения застрахованного лица с заявлением о выборе (замене) страховой медицинской организации страховая медицинская организация передает информацию о застрахованном лице, подавшем заявление, в территориальный фонд и в течение двух рабочих дней осуществляет проверку на наличие у застрахованного лица действующего полиса в региональном сегменте единого регистра застрахованных лиц.

Как следует из материалов дела, между Фондом и ООО "Росно-МС" был заключен договор о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования от 30.12.2015 № 6, по условиям которого (раздел 1) Фонд принимает на себя обязательства по финансовому обеспечению деятельности страховой медицинской организации в сфере обязательного медицинского страхования, а страховая медицинская организация обязуется оплатить медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в соответствии с условиями, установленными в территориальной программе обязательного медицинского страхования, за счет целевых средств.

Права и обязанности сторон установлены в разделе 2 договора.

На основании пункта 2.6 договора страховая медицинская организация обязуется представлять в территориальный фонд ежедневно (в случае наличия) данные о новых застрахованных лицах и сведения об изменении данных о ранее застрахованных лицах и направлять в территориальный фонд для включения в региональный сегмент застрахованных лиц сведения о гражданах, не обратившихся в страховую медицинскую организацию за выдачей им полисов обязательного медицинского страхования, полученные от территориального фонда в соответствии с частью 6 статьи 16 Федерального закона.

Страховая медицинская организация несет ответственность перед территориальным фондом за нарушение установленных в договоре сроков предоставления данных о застрахованных лицах, а также сведений об изменениях в этих данных; а также за ненадлежащее исполнение условий настоящего договора в соответствии с законодательством Российской Федерации (пункты 6, 6.1, 6.4 договоров).

В приложении N 3 к договору стороны согласовали перечень санкций за нарушение договорных обязательств.

В пункте 2.1 приложения N 3 к договору установлен штраф в размере 3000 рублей за нарушение сроков представления данных о застрахованном лице и сведений об их изменении за каждый случай нарушения.

Пунктом 9 раздела 3 договора установлено, что при выявлении нарушений договорных обязательств территориальный фонд применяет штрафные санкции к страховой медицинской организации согласно Приложению N 3 к настоящему договору.

При этом в состав сведений, подлежащих передаче, и входящих в соответствии с пунктом 4.3.1.1 Общих принципов в состав сведений регионального сегмента Единого регистра застрахованных лиц (Таблица 6. Перечень сведений о застрахованных лицах в РС ЕРЗ), входят, в том числе:

сведения о реквизитах заявления о выборе (замене) СМО (способ подачи, дата, причина подачи);

тип, номер или номер и серия, дата, срок (дата окончания) документа, подтверждающего факт страхования по ОМС;

реквизиты (способ подачи, дата, причина подачи, выбранная форма полиса) заявления о выдаче полиса ОМС (выдаче дубликата полиса) или переоформления полиса.

Данные сведения содержатся в заявлениях, поданных страхователями, и подлежали передаче Фонду в срок не позднее одного рабочего дня, следующего за днем обращения застрахованного лица с заявлением о выборе (замене) страховой медицинской организации.

Факт нарушения Обществом сроков передачи данных о застрахованных лицах в Фонд в 2 580 случаях подтвержден доказательствами, представленными ответчиком и акционерным обществом "ЦентрИнформ", и заявителем не опровергнут.

Доводы Общества о том, что в ряде случаев нарушение срока произошло по причине отсутствия хороших условий связи, нестабильной работы сети интернет, наличием перебоев в подаче электроэнергии судом отклоняются.

Представленные в материалы дела справки об отсутствии электрической энергии в здании (т. 4 л.д. 122-133) не содержат ссылок на документы, представленные энергоснабжающей организацией, подтверждающей факт отключения электроэнергии, в ряде случаев отсутствуют данные об организации, выдавшей справки и периоде времени, в течение которого электроэнергия была отключена. В ряде справок имеются сведения об отключении электрической энергии только в течение 1,5 - 2 часов в течение дня. Сведения, отраженные в справках, не подтверждены документально доказательствами, полученными от энергоснабжающей организации.

При таких обстоятельствах, исследовав обстоятельства дела, учитывая, что страховая компания обязана осуществлять обязательное медицинское страхование в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном медицинском страховании и вести учет застрахованных лиц, выданных им полисов обязательного медицинского страхования в соответствии с Порядком, а также собирать, обрабатывать сведения и информацию о застрахованных лицах в соответствии с Общими принципами построения и функционирования информационных систем и порядком информационного взаимодействия в сфере обязательного медицинского страхования, утверждаемыми Федеральным Фондом обязательного медицинского страхования в соответствии с пунктом 8 части 8 статьи 33 Закона N 326-ФЗ, приходит к выводу о допущенных Обществом нарушениях и о наличии оснований для применения за допущенные нарушения соответствующих штрафных санкций.

Оспаривая сумму штрафа, Общество ссылается на нарушение Фондом порядка проведения проверки.

Рассмотрев доводы заявителя, суд приходит к следующим выводам.

На основании пункта 12 части 2 статьи 34, части 11 статьи 40 Закона N 326-ФЗ, подпункта 8.12 пункта 8, подпунктов 9.4, 9.15, 9.19 пункта 9 Типового положения о территориальном фонде обязательного медицинского страхования, утвержденного приказом Минздравсоцразвития России от 21.01.2011 N 15н, территориальный фонд осуществляет следующие полномочия страховщика: осуществляет контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, в том числе проводит проверки и ревизии; рассматривает дела и налагает штрафы, составляет акты о нарушении законодательства об обязательном медицинском страховании в соответствии с Федеральным законом "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации"; предъявляет к медицинской организации требования о возврате в бюджет территориального фонда средств, перечисленных медицинской организацией по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, использованных не по целевому назначению.

Данные полномочия территориального фонда осуществляются в порядке, установленном Положением о контроле за использованием средств обязательного медицинского страхования медицинскими организациями, утвержденным приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 16.04.2012 N 73 (далее - Положение N 73).

Согласно пункту 4 Положения № 73 проверки проводятся по месту нахождения страховой медицинской организации (или по месту фактического осуществления ее деятельности), в том числе:

комплексная проверка, при которой рассматривается комплекс вопросов, связанных с соблюдением законодательства об обязательном медицинском страховании и с использованием средств обязательного медицинского страхования за определенный период деятельности страховой медицинской организации;

тематическая проверка, при которой рассматриваются отдельные вопросы, связанные с соблюдением законодательства об обязательном медицинском страховании и (или) с использованием средств обязательного медицинского страхования;

контрольная проверка, при которой рассматриваются результаты работы страховой медицинской организации по устранению нарушений и недостатков, ранее выявленных в ходе комплексной или тематической проверки.

В силу пункта 5 Положения № 73 проверки проводятся в соответствии с планом, утверждаемым директором территориального фонда (плановые проверки).

В соответствии с пунктом 6 Положения № 73 основанием для проведения проверки является приказ территориального фонда, определяющий тему проверки, проверяемый период, руководителя и состав комиссии (рабочей группы), сроки проведения проверки.

Для плановых проверок тема проверки указывается в соответствии с планом проверок, для внеплановых - тема проверки указывается исходя из конкретных причин ее проведения.

Приказ о проведении плановой проверки доводится до руководителя страховой медицинской организации не позднее чем за 3 (три) рабочих дня до начала проверки. Проведение внеплановой проверки может осуществляться без соблюдения условия обязательного извещения руководителя страховой медицинской организации о предстоящей проверке.

Срок проведения проверки не может превышать 30 (тридцать) календарных дней. В необходимых случаях по мотивированному представлению в форме служебной записки руководителя контрольно-ревизионного подразделения территориального фонда (руководителя иного подразделения территориального фонда, ответственного за организацию проведения конкретной проверки) или руководителя комиссии (рабочей группы) срок проведения проверки может быть продлен на основании приказа территориального фонда, но не более чем на 10 (десять) календарных дней. Приказ территориального фонда о продлении сроков проверки доводится до сведения проверяемой страховой медицинской организации.

Из материалов дела следует, что на основании приказа Фонда от 17.01.2017 № 5 назначено проведение в срок с 18.01.2017 по 14.02.2017 комплексной проверки деятельности Рязанского филиала ОАО "Росно-МС" за период с 01.01.2016 по 31.12.2016 в сфере обязательного медицинского страхования (т. 2 л.д. 12).

Приказ издан в соответствии с планом проверок на 1 квартал 2017 года, утвержденным директором ТФОМС Рязанской области 12.01.2017 (т. 3 л.д. 4-5).

17.01.2018 директором ТФОМС Рязанской области утверждена программа проверки (т. 2 л.д. 48-54).

В соответствии с приказом от 10.02.2017 № 10 срок проведения проверки продлен с 15.02.2017 по 22.02.2017 (т. 2 л.д. 131). Указание в приказе 15.01.2017 вместо 15.02.2017, как пояснил представитель ответчика, является технической ошибкой.

На основании приказа от 15.02.2017 № 11 проведение комплексной проверки деятельности Рязанского филиала ОАО "Росно-МС" прервано с 16.02.2017 (т. 2 л.д. 132-133).

В соответствии с приказом от 29.03.2017 № 21 проведение проверки организации возобновлено с 05 по 14 апреля 2017 года (т. 2 л.д. 13).

12.04.2017 Фондом составлен акт о сроках передачи в ТФОМС Рязанской области информации о застрахованных лицах, подавших в Рязанский филиал ОАО "Росно-МС" в период с 01.01.2016 по 31.12.2016 заявления о выборе (замене) страховой медицинской организации (т. 2 л.д. 55-109). Указание в акте даты 12.03.2017 вместо 12.04.2017, как пояснил представитель ответчика, является технической ошибкой.

14.04.2017 ТФОМС Рязанской области составлен акт плановой комплексной проверки деятельности в сфере обязательного медицинского страхования Рязанского филиала ОАО "Росно-МС".

Довод заявителя о том, что Фондом до страховой медицинской организации не был доведен приказ о проведении проверки от 17.01.2017 № 5, не может являться основанием для признания результатов проведенной проверки недействительными.

Ознакомление с приказом осуществляется с целью информирования страховой медицинской организации о проведении проверки.

Ответчик не оспаривает, что указанный приказ не был доведен до Общества.

Вместе с тем, в адрес Общества было направлено уведомление от 10.01.2017 № 21 о том, что в период с 18 января по 14 февраля 2017 года будет проведена плановая комплексная проверка деятельности в сфере обязательного медицинского страхования за 2016 год (т. 2 л.д. 139).

Общество в судебном заседании факт получения указанного уведомления подтвердило, представив копию уведомления в материалы дела. Таким образом, заявитель был проинформирован о проведении проверки.

Тот факт, что на момент направления уведомления приказ от 17.01.2017 № 5 о проведении проверки не был издан, а план проверок не утвержден, правового значения не имеет, так как на дату начала проверки эти документы Фондом были составлены, сведения в них соответствуют данным, указанным в уведомлении.

Довод Общества о превышении Фондом срока проведения проверки судом отклоняется.

Из материалов дела следует, что проверка проводилась в период с 18.01.2017 по 15.02.2017 (29 дней) и в период с 05.04.2017 по 14.04.2017 (10 дней). То есть общий срок проверки составил 39 дней, что не превышает срока, установленного пунктом 6 Положения № 73.

Тот факт, что Положения № 73 не предусматривает возможности прерывания проверки, не свидетельствует о том, что срок проверки был превышен. Доказательств того, что в период с 16.02.2017 по 04.04.2017 Фондом проводилась проверка, заявителем в материалы дела не представлено.

Довод Общества о том, что составлено два акта проверки подлежит отклонению. Акт от 12.04.2017 (с учетом пояснений о допущенной технической ошибке) не является актом проверки, требованиям Положения № 73 не отвечает.

Данным актом зафиксированы сведения о сроках передачи в ТФОМС Рязанской области информации о застрахованных лицах, подавших в Рязанский филиал ОАО "Росно-МС" в период с 01.01.2016 по 31.12.2016 заявления о выборе (замене) страховой медицинской организации. В акте имеется отметка, что контроль осуществлен в рамках комплексной проверки.

Утверждение Общества о том, что указанный акт составлен 12.03.2017, когда проверка была прервана, является необоснованным. Суд принимает во внимание пояснения ответчика о допущенной технической ошибке в указании даты составления акта (12.03.2017 вместо 12.04.2017). Факт того, что имела место техническая ошибка следует из текста этого акта, который содержит ссылку на приказ № 21 о возобновлении проверки, датированный 29.03.2017.

Довод заявителя о наличии двух разных копий акта проверки от 14.04.2017 не имеет правового значения, так как содержание актов проверки, сделанные в них выводы идентичны. Расхождения в тексте и составе приложений к экземплярам акта, находящимся у сторон по делу, связаны с тем, что одно из приложений к акту проверки (акт о нарушении сроков представления информации) было в ходе проверки передано заявителю. В связи с этим этот документ не был приложен к экземпляру акта проверки, переданному заявителю и не указан в данном экземпляре как приложение.

Ссылка Общества о том, что в соответствии с планом проверок на 1 квартал 2017 Фонд мог проверять только целевое использование средств ОМС, является необоснованной.

Как пояснил представитель ответчика, такое название плана проверок было обусловлено тем, что в соответствии с ним планировалось проведение в основном медицинских организаций. Вместе с тем, в плане проверок указан вид проверки ОАО "Росно-МС" - комплексная, что предполагало проверку комплекса вопросов, связанных с соблюдением законодательства об обязательном медицинском страховании и с использованием средств обязательного медицинского страхования за определенный период деятельности страховой медицинской организации в соответствии с пунктом 4 Положения № 73.

В приказе от 17.01.2017 № 5 указано о проведении комплексной проверки деятельности Рязанского филиала ОАО "Росно-МС" за период с 01.01.2016 по 31.12.2016 в сфере обязательного медицинского страхования.

Доводы относительно изменения состава проверяжщих не могут быть приняты во внимание.

Согласно п. 6 Положения № 73 состав комиссии (рабочей группы), проводящей проверку, определяется приказом территориального фонда. Соответственно, таким же образом он может быть и изменен - приказом территориального фонда.

Состав комиссии утвержден приказом от 17.01.2017 № 5.

В последствии в соответствии с приказом от 29.03.2017 № 21 в состав комиссии дополнительно вошли начальник отдела ИТ ФИО4 и главный специалист отдела ИТ ФИО5, имеющие в соответствии приказом от 12.12.20156 № 585 (т. 2 л.д. 14-17) допуск к обработке защищаемой информации, обрабатываемой в сегменте государственной информационной системы обязательного медицинского страхования ТФОМС Рязанской области. Т.е. были дополнительно включены работники, имеющие доступ к персональным данным.

Приводимые заявителем доводы не свидетельствуют о существенном нарушении порядка проведения проверки и не повлекли нарушения прав страховой медицинской организации.

Утверждение Общества о том, что проверка проведена с грубым нарушением Федерального закона от 26.12.2008 N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля" является необоснованным.

Положения данного закона, устанавливающие порядок организации и проведения проверок, не применяются при осуществлении государственного контроля (надзора) в финансово-бюджетной сфере (пункт 3 части 3.1 статьи 1 Федерального закона от 26.12.2008 N 294-ФЗ).

Организация и проведение Фондом проверок страховых медицинских организаций регулируются Законом № 326-ФЗ и Положением № 73.

Довод ответчика о том, что акт проверки не может быть оспорен в порядке, установленном главой 24 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судом отклоняется.

Под ненормативным правовым актом государственного органа, который в силу статьи 13 Гражданского кодекса Российской Федерации может быть оспорен и признан недействительным судом, понимается документ властно-распорядительного характера, вынесенный уполномоченным органом, содержащий обязательные предписания, распоряжения, нарушающий гражданские права и охраняемые законом интересы и влекущий неблагоприятные юридические последствия.

К ненормативным правовым актам относятся акты государственных органов и должностных лиц, устанавливающие, изменяющие или отменяющие права и обязанности определенного круга лиц, а также создающие правила поведения, рассчитанные на однократное применение.

Акт проверки по своей правовой природе является процессуальным документом, в котором излагаются установленные в ходе проверки обстоятельства, в том числе факт совершения правонарушения, и служит одним из доказательств.

Согласно подпункту 23.3 пункта 23 Положения № 73 по результатам проверки составляется акт проверки, включающий в себя заключительную часть, включающую обобщенную информацию о результатах проверки, с указанием выявленных нарушений и недостатков и сроков их устранения или сроков представления плана мероприятий по устранению выявленных нарушений и недостатков.

Таким образом, акт проверки территориального фонда обязательного медицинского страхования - это окончательный документ, который подписывается должностными лицами от имени контролирующего органа, содержит в себе выводы, на основании которых Фонд устанавливает и подтверждает в действиях проверяемого лица нецелевое использование бюджетных средств, содержит властно-распорядительные предписания, обязательные к применению и является основанием для выставления требования о возврате в бюджет Фонда средств, использованных не по целевому назначению.

Аналогичная правовая позиция изложена в постановлении АС Западно-Сибирского округа от 14.06.2017 по делу № А81-3252/2016.

Более того, оспариваемый акт проверки от 14.04.2017 содержит обязательно-властное предписание об уплате штрафа в сумме 7 740 000 руб. и пени в сумме 67,62 руб., реквизиты по которым они должны быть уплачены и сроки уплаты.

Следовательно, акт проверки территориального фонда обязательного медицинского страхования в отпариваемой части является ненормативным правовым актом, который может быть обжалован организацией в арбитражном суде в порядке, установленном главой 24 АПК РФ.

Обществом устно заявлено ходатайство о снижении размера наложенного штрафа.

В соответствии с правовой позицией Конституционного Суда Российской Федерации, изложенной в постановлении от 24.06.2009 N 11-П, в силу статей (часть 3) и 55 (часть 3) Конституции Российской Федерации исходящее из принципа справедливости конституционное требование соразмерности установления правовой ответственности предполагает в качестве общего правила ее дифференциацию в зависимости от тяжести содеянного, размера и характера причиненного ущерба, степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств, обусловливающих индивидуализацию при применении взыскания.

Принцип соразмерности, выражающий требования справедливости, предполагает установление публично-правовой ответственности лишь за виновное деяние и ее дифференциацию в зависимости от тяжести содеянного, размера и характера причиненного ущерба, степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств, обусловливающих индивидуализацию при применении взыскания. Указанные принципы привлечения к ответственности в равной мере относятся к физическим и юридическим лицам (постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 15.07.1999 N 11-П).

Положениями № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», бюджетным законодательством, иными нормативными актами, на основании которых к Обществу применены санкции, не предусмотрена обязанность выявлять обстоятельства, смягчающие вину организации.

Между тем, суду предоставлено право индивидуализировать наказание за нарушение установленных законом требований.

Суд полагает, что в данном случае возможно применить позицию Конституционного Суда Российской Федерации, изложенную в Постановлении от 19.01.2016 г. № 2-П, несмотря на то, что там рассматривался несколько иной вопрос – о возможности снижения санкций при применении ответственности за нарушение законодательства о страховых взносах.

Так, Конституционный Суд Российской Федерации признал подпункт «а» пункта 22 и пункт 24 статьи 5 Федерального закона от 28 июня 2014 года № 188-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного социального страхования», как исключившие возможность при применении ответственности, установленной Федеральным законом «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования», индивидуализировать наказание за нарушение установленных им требований с учетом смягчающих ответственность обстоятельств и тем самым приводящие к нарушению прав плательщиков страховых взносов, не соответствующими Конституции Российской Федерации, ее статьям 1 (часть 1), 2, 8 (часть 2), 19 (части 1 и 2), 34 (часть 1), 35 (части 1 - 3) и 55 (части 2 и 3).

В данном деле рассматривается спор в рамках правового регулирования средств обязательного медицинского страхования, имеющего публичное предназначение. В связи с чем санкции, примененные ТФОМС Рязанской области, суд расценивает наравне в теми санкциями, которые вправе применять Пенсионный фонд РФ и Фонд социального страхования РФ.

Оценив имеющиеся в деле материалы по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, следуя принципу соразмерности и справедливости наказания, учитывая характер совершенного правонарушения, отсутствие вредных последствий (иное Фондом не доказано), социальную направленность деятельности заявителя, суд полагает возможным уменьшить размер наложенного штрафа до 774 000 руб. Оснований для дальнейшего снижения штрафа суд не находит, поскольку это может нивелировать значение института ответственности, направленной, в том числе на предупреждение новых правонарушений.

Таким образом, акт проверки от 14.04.2017 и требование от 25.04.2017 № 1349 подлежат признанию недействительными в части требования об уплате штрафа за нарушение срока представления в территориальный фонд информации о застрахованном лице в размере, превышающем 774 000 руб.

В удовлетворении остальной части заявленных требований следует отказать.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы по уплате государственной пошлины в сумме 6000 руб. подлежат взысканию с Фонда в пользу заявителя.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 176, 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1. Акт плановой комплексной проверки в сфере обязательного медицинского страхования Рязанского филиала ОАО "Росно-МС" от 14.04.2017 признать недействительным в части:

- требования об уплате штрафа за нарушение страховой медицинской организацией срока представления в территориальный фонд информации о застрахованном лице в размере, превышающем 774 000 руб.;

- требования об уплате пени в сумме 67,62 руб. за несвоевременную оплату медицинским организациям медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам.

Требование по результатам проверки деятельности страховой медицинской организации от 25.04.2017 № 1349 признать недействительным в части:

- требования об уплате штрафа за нарушение страховой медицинской организацией срока представления в территориальный фонд информации о застрахованном лице в размере, превышающем 774 000 руб.;

- требования об уплате пени в сумме 67,62 руб. за несвоевременную оплату медицинским организациям медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам.

В удовлетворении остальной части заявленных требований отказать.

Обязать Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Рязанской области (ОГРН <***>; г. Рязань) устранить допущенное нарушение прав и законных интересов общества с ограниченной ответственностью "ВТБ Медицинское страхование" (г. Москва; ОГРН <***>) в той части, в которой акт плановой комплексной проверки от 14.04.2017 и требование по результатам проверки деятельности страховой медицинской организации от 25.04.2017 № 1349 признаны недействительными.

2. Взыскать с Территориального фонда обязательного медицинского страхования Рязанской области (ОГРН <***>; г. Рязань) в пользу общества с ограниченной ответственностью "ВТБ Медицинское страхование" (г. Москва; ОГРН <***>) судебные расходы по уплате государственной пошлины в сумме 6 000 руб.

Решение может быть обжаловано в месячный срок со дня его принятия в Двадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Рязанской области.

На решение, вступившее в законную силу, может быть подана кассационная жалоба в порядке и сроки, установленные статьями 275, 276 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, через Арбитражный суд Рязанской области.

Судья М.Е. Костюченко