Решение от 24 января 2024 г. по делу № А04-6526/2023

Арбитражный суд Амурской области

675023, г. Благовещенск, ул. Ленина, д. 163

тел. (4162) 59-59-00, факс (4162) 51-83-48

http://www.amuras.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело №

А04-6526/2023
г. Благовещенск
24 января 2024 года
В соответствии с частью 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации решение изготовлено 24.01.2024. Резолютивная часть решения объявлена 18.01.2024.

Арбитражный суд Амурской области в составе судьи Осадчего Александра Геннадьевича,

при ведении протокола и аудиопротоколирования секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании исковое заявление ФИО5 Шакирджана (ИНН <***>)

к
обществу с ограниченной ответственностью «Золотинка» (ОГРН <***>, ИНН <***>)

о понуждении представить информацию и документы,

при участии в заседании:

от истца: ФИО2 по доверенности от 15.08.2022 № 28АА 1350244, паспорт, диплом о высшем образовании по специальности юриспруденция;

ответчик: не явился, извещен,

установил:

в Арбитражный суд Амурской области обратился ФИО5 Шакирджан с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Золотинка» (далее – ответчик, ООО «Золотинка») об обязании представить:

- расшифровку всех строк бухгалтерского баланса, формы 2 ООО «Золотинка» за 2022 год в табличной форме с графами: строка бухгалтерского баланса, расшифровка, как формируется, из каких счетов берется сальдо. Отдельно предоставить: общую ОСВ (оборотно-сальдовую ведомость) за 2022 год; расшифровку по основным средствам с амортизированными отчислениями с 2020 по 2022 гг. (за счет чего идет уменьшение основных средств); расшифровку строки 1210 «Запасы» по состоянию на 2020,2021, 2022 гг. (ОСВ по запасам по годам по количеству и сумме); расшифровку дебиторской задолженности (строка 1230); ОСВ по счету (90, 91), 20, 26, 25 в разрезе субсчета за 2022 год;

- бухгалтерскую справку с подробным разъяснением из чего складываются запасы организации в размере 50 107 000 рублей на конец года, а также подтвердить наличие в организации складского учета, с указанием ФИО материально-ответственного лица;

- отдельно письменное пояснение по всем заключенным за период 2022 года договорам займа (цель займа, сумма, кредитор, условия займа, на что потрачены заемные средства по каждому договору). Пояснить из чего складываются заемные средства организации в размере 70 270 000 рублей (за какой период, источник займов, цель займа, на что потрачено). Каким путем были получены займы: наличным или безналичным. Кто и как вносил денежные средства. Договоры займа за 2022 год;

- сведения о точном количестве добытого драгметалла за период 2020-2022 год с отображением сведений из Книги учета приемки золота и золотосодержащей продукции и результатов ее обработки золотоприемной кассой предприятия;

- сведения о количестве и стоимости проданного драгоценного металла за период 2020-2022 год;

- декларацию по налогу на прибыль за 2022 год, НДС за 2022 год поквартально.

В случае неисполнения решения суда в течение пяти рабочих дней с момента вступления решения в законную силу взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Золотинка» в пользу ФИО5 Шакирджана компенсацию (судебную неустойку) за ожидание исполнения решения суда в размере 10 000 рублей за каждый день просрочки исполнения судебного акта до дня фактического исполнения решения суда.

Исковые требования обоснованы уклонением общества от предоставления запрашиваемых документов.

Определением от 27.07.2023 исковое заявление принято к производству, предварительное судебное заседание назначено на 18.09.2023.

В предварительном судебном заседании 18.09.2023 истец заявил ходатайство об уточнении исковых требований, просил:

1. Обязать общество с ограниченной ответственностью «Золотинка» (ОГРН <***>, ИНН <***>) в течение пяти рабочих дней с момента вступления решения в законную силу передать ФИО5 Шакирджану запрашиваемую информацию и заверенные копии документов:

1.1. Расшифровку всех строк бухгалтерского баланса, формы 2 ООО «Золотинка» за 2022 год в табличной форме с графами: строка бухгалтерского баланса, расшифровка, как формируется, из каких счетов берется сальдо. Отдельно предоставить: общую ОСВ (оборотно-сальдовую ведомость) за 2022 год; расшифровку по основным средствам с амортизированными отчислениями с 2020 по 2022 гг. (за счет чего идет уменьшение основных средств); расшифровку строки 1210 «Запасы» по состоянию на 2020, 2021, 2022 гг. (ОСВ по запасам по годам по количеству и сумме); расшифровку дебиторской задолженности (строка 1230); ОСВ по счету (90,91), 20, 26, 25 в разрезе субсчета за 2022 год;

1.2. Бухгалтерскую справку с подробным разъяснением из чего складываются запасы организации в размере 50 107 000 рублей на конец года, а также подтвердить наличие в организации складского учета, с указанием ФИО материально-ответственного лица;

1.3. Письменное пояснение генерального директора ООО «Золотинка» по всем заключенным за период 2022 года договорам займа (цель займа, сумма, кредитор, условия займа, на что потрачены заемные средства по каждому договору) с приложением всех копий договоров займа за 2022 год;

1.4. Сведения о точном количестве добытого драгметалла за период 2020-2022 год с отображением сведений из Книги учета приемки золота и золотосодержащей продукции и результатов ее обработки золотоприемной кассой предприятия;

1.5. Сведения о количестве и стоимости проданного драгоценного металла за период 2020-2022 год;

1.6. Декларацию по налогу на прибыль за 2022 год, НДС за 2022 год поквартально.

2. В случае неисполнения решения суда в течение пяти рабочих дней с момента вступления настоящего решения в законную силу взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Золотинка» (ОГРН <***>, ИНН <***> в пользу ФИО5 Шакирджана компенсацию (судебную неустойку) за ожидание исполнения решения суда в размере 10 000 рублей за каждый день просрочки исполнения судебного акта до дня фактического исполнения решения суда.

Судом, в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса РФ, уточненные исковые требования приняты судом к рассмотрению.

Представитель ответчика указал на осуществления действий ООО «Золотинка» по подготовке запрашиваемых истцом документов.

Определением от 18.09.2023 дело назначено к судебному разбирательству.

В судебное заседание 18.01.2024 ответчик явку представителя не обеспечил, о времени и месте рассмотрения дела извещен по правилам статей 121-123 Арбитражного процессуального кодекса РФ.

18.01.2024 от представителя истца поступили уточненные исковые требования.

Представитель истца поддержал уточненные исковые требования, просил обязать общество с ограниченной ответственностью «Золотинка» в течение пяти рабочих дней с момента вступления решения в законную силу передать ФИО5 Шакирджану запрашиваемую информацию и заверенные копии документов:

- Бухгалтерские регистры в бумажном виде: Ведомость по движению основных средств с приложением первичных документов бухгалтерского учета (УПД (универсальный передаточный документ), акт списания и т.д.), ведомость амортизации основных средств с амортизационными отчислениями с 2020 по 2022 гг..

Оборотно-сальдовую ведомость по запасам по состоянию на 2020, 2021, 2022 гг.; Оборотно-сальдовую ведомость по дебиторской задолженности ООО «Золотинка» за период с 01.06.2022 по 31.12.2022 год с приложением первичных документов бухгалтерского учета (кассовые, банковские документы); Оборотно-сальдовую ведомость по счетам бухгалтерского учета: 90, 91,20, 25, 26 в разрезе субсчета за 2022 год.

- Копии всех первичных документов бухгалтерского учета, подтверждающих наличие запасов на конец 2022 года на сумму 50 107 000 рублей (с указанием наименования, количества, стоимости), первичных документов бухгалтерского учета на приобретение, перемещение и списание запасов (универсально передаточные документы, счет-фактуры, накладные, акты приема-передачи, карточки складского учета и т.д.); а также документы, подтверждающие наличие в организации складского учета, с указанием ФИО материально-ответственного лица.

- Копии первичных документов бухгалтерского учета, подтверждающих расход заемных средств (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, расходно-кассовые ордера, платежные поручения, счета, счета-фактуры, накладные и т.д.) за период с 01.06.2022 по 31.12.2022 года. 1.4. Копии первичных документов бухгалтерского учета, содержащих сведения о точном количестве добытого ООО «Золотинка» драгметалла за период 2020-2022 год (чеки с приборов, маркшейдерские справки, выписки по ОМС (обезличенный металлический счет) за 2020 - 2022 год, сопроводительные документы на сырье, направленное на аффинаж), копию Книги учета приемки золота и золотосодержащей продукции и результатов се обработки золотоприемной кассой предприятия. Копии первичных документов бухгалтерского учета, содержащих сведения о количестве и стоимости проданного драгоценного металла за период 2020-2022 год (договоры с аффинажным заводом, сопроводительные документы на сырье, направленное на аффинаж, документы, подтверждающие сдачу драгметалла на аффинажный завод, расчет аффинажного завода на принятый металл, договоры с банком, документы, подтверждающие продажу драгметалла с указанием количества и стоимости).

- В случае неисполнения решения суда в течение пяти рабочих дней с момента вступления настоящего решения в законную силу взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Золотинка» в пользу ФИО5 Шакирджана компенсацию (судебную неустойку) за ожидание исполнения решения суда в размере 10 000 рублей за каждый день просрочки исполнения судебного акта до дня фактического исполнения решения суда.

Представитель истца ходатайствовал о приобщении к материалам дела акта приема-передачи документов по делу.

Судом исследованы представленные документы и в порядке статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса РФ приобщены к материалам дела.

Представитель истца на удовлетворении уточненных требований настаивал, дал пояснения суду.

Суд принял уточненные исковые требования к рассмотрению в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса РФ.

Частью 1 статьи 131 Арбитражного процессуального кодекса РФ установлено, что ответчик обязан направить или представить в арбитражный суд и лицам, участвующим в деле, отзыв на исковое заявление с указанием возражений относительно предъявленных к нему требований по каждому доводу, содержащемуся в исковом заявлении. Такой отзыв может быть представлен в арбитражный суд посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда, рассматривающего дело, в информационнотелекоммуникационной сети «Интернет». Документы, прилагаемые к отзыву, могут быть представлены в арбитражный суд в электронном виде.

Ответчик обязанность по представлению отзыва, предусмотренную частью 1 статьи 131 Арбитражного процессуального кодекса РФ, не выполнил, запрашиваемых судом отзыва, дополнительных документов в суд не направил.

Согласно части 4 статьи 131 Арбитражного процессуального кодекса РФ, в случае если в установленный судом срок ответчик не представит отзыв на исковое заявление, арбитражный суд вправе рассмотреть дело по имеющимся в деле доказательствам или при невозможности рассмотреть дело без отзыва вправе установить новый срок для его представления.

При отсутствии иных ходатайств и дополнительных документов дело рассмотрено судом по правилам статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса РФ в отсутствие представителя ответчика по имеющимся в деле доказательствам.

Исследовав материалы дела, выслушав объяснения представителя истца, суд установил следующие обстоятельства.

Общество с ограниченной ответственностью «Золотинка» (ОГРН <***>, ИНН <***>) зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц 03.12.2013 за основным государственным регистрационным номером <***>.

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц, учредителями ООО «Золотинка» являются: ФИО3, владеющий 50% уставного капитала общества с 22.07.2014; ФИО4, владеющий 25% уставного капитала общества с 10.12.2021; ФИО5 Шакирджан владеющий 25% уставного капитала общества с 10.12.2021.

31.05.2023 ФИО5 Шакирджан направил в адрес ООО «Золотинка» запрос с требование о предоставлении ему в течение пяти рабочих дней сведений о хозяйственной деятельности общества.

Поскольку участнику ООО «Золотинка» не были предоставлены документы, относящиеся к финансово-хозяйственной деятельности общества, истец обратился в суд с настоящим исковым заявлением.

Оценив представленные доказательства, в их совокупности, суд считает необходимым уточненные требования удовлетворить, на основании следующего.

Положениями пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс РФ) предусмотрено, что участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в том числе, в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

Пунктом 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусмотрено, что участникам общества предоставлены права получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

В пункте 11.8. Устава ООО «Золотинка», утвержденного решением общего собрания участников от 12.07.2014 года, приведен перечень документов, которые общество обязано хранить по месту нахождения его единоличного исполнительного органа.

Согласно пункту 11.9 Устава ООО «Золотинка», документы, хранящиеся в обществе находятся по адресу: 675000, <...> и должны быть доступны для ознакомления заинтересованным лицам в любой рабочий день. Ознакомление с документами, относящимися к коммерческой тайне, регулируется положением, утвержденным общим собранием участников общества.

Таким образом, особого порядка предоставления документов общества по требованию его участника, в том числе условия о внесения соответствующей платы устав ООО «Золотинка» не содержит.

Согласно статье 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Пунктом 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусмотрено, что общество по требованию его участника обязано обеспечить ему доступ к следующим документам: 1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; 2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; 3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; 4) внутренние документы общества; 5) положения о филиалах и представительствах общества; 6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; 7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества; 8) списки аффилированных лиц общества; 9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; 10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска; 11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества; 12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; 13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В пункте 3 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» установлены срок и порядок предоставления документов.

Исходя из положений пункта 4 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14- ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», общество вправе отказать в предоставлении документов в случае, если: электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления участником общества требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации; документ запрашивается повторно в течение трех лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом; документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

В пункте 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» разъяснено, что согласно абзацу 3 пункта 1 статьи 8 Закона № 14-ФЗ, участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

С момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов общества независимо от даты составления этих документов, а в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, общество обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.

В соответствии с разъяснениями, приведенными в пункте 1 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», право участника хозяйственного общества на получение информации об обществе предусмотрено статьей 67 ГК РФ, а также отдельными положениями законодательства о хозяйственных обществах.

Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Исследуя вопрос о злоупотреблении правом на информацию, судам необходимо иметь в виду, что о наличии у участника правомерного интереса в получении информации могут свидетельствовать, например, планирование истцом продажи своих акций или доли в уставном капитале (в том числе в ходе процедур банкротства истца), подготовка к обращению в суд с требованием об оспаривании решения органа или договора хозяйственного общества либо о привлечении к ответственности органов общества, а также подготовка к участию в общем собрании акционеров.

В силу пункта 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Поскольку Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то право доступа к ним имеют все участники общества.

Материалами дела подтверждается, что участником ООО «Золотинка» Абдыхалыковым Шакирджаном у генерального директора общества письмом от 31.05.2023 были запрошены документы о финансово-хозяйственной деятельности общества.

Ответчик возражений относительно исковых требований не заявлял, однако соответствующих процессуальных действий не совершил, чем нарушил содержащиеся в законе предписания и права ФИО5 Шакирджана как участника общества.

Поскольку ответчиком в материалы дела не представлено доказательств, подтверждающих факт отсутствия у ООО «Золотинка» указанных документов в результате их изъятия или иной утраты, препятствующих представлению сведений и документов по требованию участника, как не представлено доказательств достоверно подтверждающих тот факт, что право участника на информацию обществом не нарушено, либо доказательств, подтверждающих злоупотребления участника общества правом, у суда отсутствуют основания для отказа в удовлетворении уточненных исковых требований о предоставлении истцу истребуемых документов.

Согласно абзацу второму пункта 2 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18 января 2011 года № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» в связи с тем, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

На момент вынесения решения, документы в полном объеме ООО «Золотинка» его участнику предоставлены не были, соответствующие доказательства в материалах дела отсутствуют.

При таких обстоятельствах подлежит удовлетворению уточненное требование истца. С учетом установленных обстоятельств, суд полагает необходимым обязать общество с ограниченной ответственностью «Золотинка» в течение пяти рабочих дней с момента вступления в законную силу решения предоставить:

1. Бухгалтерские регистры в виде:

- ведомости по движению основных средств с приложением первичных документов бухгалтерского учета (УПД (универсальный передаточный документ), акт списания и т.д.), ведомости амортизации основных средств с амортизационными отчислениями с 2020 по 2022 гг.;

- оборотно-сальдовой ведомости по запасам по состоянию на 2020, 2021, 2022 гг.;

- оборотно-сальдовой ведомости по дебиторской задолженности ООО «Золотинка» за период с 01.06.2022 по 31.12.2022 год с приложением первичных документов бухгалтерского учета (кассовые, банковские документы);

- оборотно-сальдовой ведомости по счетам бухгалтерского учета: 90, 91, 20, 25, 26 в разрезе субсчета за 2022 год;

2. Копии всех первичных документов бухгалтерского учета, подтверждающих наличие запасов на конец 2022 года на сумму 50 107 000 рублей (с указанием наименования, количества, стоимости), первичных документов бухгалтерского учета на приобретение, перемещение и списание запасов (универсально передаточные документы, счета-фактуры, накладные, акты приема-передачи, карточки складского учета и т.д.); а также документы, подтверждающие наличие в организации складского учета, с указанием ФИО материально-ответственного лица;

3. Копии первичных документов бухгалтерского учета, подтверждающих расход заемных средств (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, расходно-кассовые ордера, платежные поручения, счета, счета-фактуры, накладные и т.д.) за период с 01.06.2022 по 31.12.2022;

4. Копии первичных документов бухгалтерского учета, содержащих сведения о точном количестве добытого ООО «Золотинка» драгметалла за период 2020-2022 год (чеки с приборов, маркшейдерские справки, выписки по ОМС (обезличенный металлический счет) за 2020 - 2022 год, сопроводительные документы на сырье, направленное на аффинаж), копию Книги учета приемки золота и золотосодержащей продукции и результатов се обработки золотоприемной кассой предприятия;

5. Копии первичных документов бухгалтерского учета, содержащих сведения о количестве и стоимости проданного драгоценного металла за период 2020-2022 год (договоры с аффинажным заводом, сопроводительные документы на сырье, направленное на аффинаж, документы, подтверждающие сдачу драгметалла на аффинажный завод, расчет аффинажного завода на принятый металл, договоры с банком, документы, подтверждающие продажу драгметалла с указанием количества и стоимости).

В соответствии с частью 1 статьи 174 Арбитражного процессуального кодекса РФ при принятии решения, обязывающего ответчика совершить определенные действия, не связанные со взысканием денежных средств или с передачей имущества, арбитражный суд в резолютивной части решения указывает лицо, обязанное совершить эти действия, а также место и срок их совершения.

Учитывая положения статьи 174 Арбитражного процессуального кодекса РФ, объем истребуемых документов, суд считает необходимым установить ответчику срок передачи истребуемых документов – в течение пяти рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу.

Также истец просит установить судебный штраф в размере 10 000 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда до надлежащего и полного его исполнения.

Пунктом 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса РФ установлено, что в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено данным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

По смыслу данной нормы и разъяснений Верховного Суда Российской Федерации, приведенных в пункте 28 постановления Пленума от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», суд может присудить денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (судебную неустойку) в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре. Судебная неустойка является дополнительной мерой воздействия на должника: его стимулирования и косвенного принуждения.

Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (пункт 2 статьи 308.3 ГК РФ).

В пунктах 31 и 32 постановления Пленума от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» разъяснено, что суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре и при этом судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства; удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд учитывает степень затруднительности исполнения судебного акта, возможности ответчика по добровольному исполнению судебного акта, его имущественное положение, в частности размер его финансового оборота, а также иные заслуживающие внимания обстоятельства.

Денежные средства, присуждаемые истцу на случай неисполнения судебного акта, определяются в твердой денежной сумме, взыскиваемой единовременно, либо денежной сумме, начисляемой периодически; возможно также установление прогрессивной шкалы (например, за первую неделю неисполнения одна сумма, за вторую - сумма в большем размере и т.д.).

Суд определяет момент, с которого соответствующие денежные средства подлежат начислению. Так, возможно начисление денежных средств с момента вступления решения в законную силу либо по истечении определенного судом срока, который необходим для добровольного исполнения судебного акта (часть 2 статьи 174 Арбитражного процессуального кодекса РФ).

Суд, с учетом принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения, учитывая требования об обязательности и неукоснительности исполнения судебных актов, принимая во внимание отсутствие у ответчика причин для неисполнения судебного акта в полном объеме, а так же тот факт, что ответчик не осуществлял действия по исполнению требований истца в добровольном порядке в ходе рассмотрения дела и уклонялся от его исполнения, устанавливает неустойку в размере 10 000 руб. за каждый день неисполнения решения суда по день фактического исполнения судебного акта.

В соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации размер государственной пошлины при подаче в арбитражный суд искового заявления неимущественного характера, в том числе заявления о присуждении к исполнению обязанности в натуре, составляет 6000 руб.

ФИО5 при подаче искового заявления уплачена государственная пошлина в сумме 6000 руб. по чеку-ордеру от 17.07.2023 (номер документа 4933).

На основании части 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса РФ судебные расходы по уплате государственной пошлины в сумме 6000 руб. относятся на ответчика и подлежат взысканию в пользу истца.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 и 180 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

решил:

обязать общество с ограниченной ответственностью «Золотинка» (ОГРН <***>, ИНН <***>) в течение пяти рабочих дней с момента вступления в законную силу решения предоставить:

1. Бухгалтерские регистры в виде:

- ведомости по движению основных средств с приложением первичных документов бухгалтерского учета (УПД (универсальный передаточный документ), акт списания и т.д.), ведомости амортизации основных средств с амортизационными отчислениями с 2020 по 2022 гг.;

- оборотно-сальдовой ведомости по запасам по состоянию на 2020, 2021, 2022 гг.;

- оборотно-сальдовой ведомости по дебиторской задолженности ООО «Золотинка» за период с 01.06.2022 по 31.12.2022 год с приложением первичных документов бухгалтерского учета (кассовые, банковские документы);

- оборотно-сальдовой ведомости по счетам бухгалтерского учета: 90, 91, 20, 25, 26 в разрезе субсчета за 2022 год;

2. Копии всех первичных документов бухгалтерского учета, подтверждающих наличие запасов на конец 2022 года на сумму 50 107 000 рублей (с указанием наименования, количества, стоимости), первичных документов бухгалтерского учета на приобретение, перемещение и списание запасов (универсально передаточные документы, счета-фактуры, накладные, акты приема-передачи, карточки складского учета и т.д.); а также документы, подтверждающие наличие в организации складского учета, с указанием ФИО материально-ответственного лица;

3. Копии первичных документов бухгалтерского учета, подтверждающих расход заемных средств (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, расходно-кассовые ордера, платежные поручения, счета, счета-фактуры, накладные и т.д.) за период с 01.06.2022 по 31.12.2022;

4. Копии первичных документов бухгалтерского учета, содержащих сведения о точном количестве добытого ООО «Золотинка» драгметалла за период 2020-2022 год (чеки с приборов, маркшейдерские справки, выписки по ОМС (обезличенный металлический счет) за 2020 - 2022 год, сопроводительные документы на сырье, направленное на аффинаж), копию Книги учета приемки золота и золотосодержащей продукции и результатов се обработки золотоприемной кассой предприятия;

5. Копии первичных документов бухгалтерского учета, содержащих сведения о количестве и стоимости проданного драгоценного металла за период 2020-2022 год (договоры с аффинажным заводом, сопроводительные документы на сырье, направленное на аффинаж, документы, подтверждающие сдачу драгметалла на аффинажный завод, расчет аффинажного завода на принятый металл, договоры с банком, документы, подтверждающие продажу драгметалла с указанием количества и стоимости).

В случае неисполнения решения суда в течение пяти рабочих дней с момента вступления решения в законную силу, взыскивать с общества с ограниченной ответственностью «Золотинка» (ОГРН <***>, ИНН <***>) в пользу ФИО5 Шакирджана (ИНН <***>) судебную неустойку в размере 10 000 руб. за каждый день просрочки исполнения судебного акта до надлежащего и полного его исполнения.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Золотинка» (ОГРН <***>, ИНН <***>) в пользу ФИО5 Шакирджана (ИНН <***>) судебные расходы по уплате государственной пошлины в размере 6000 руб.

Решение вступает в законную силу по истечении месяца со дня его принятия.

Решение может быть обжаловано в месячный срок в Шестой арбитражный апелляционный суд (г. Хабаровск) через Арбитражный суд Амурской области.

Исполнительный лист выдается по ходатайству взыскателя или по его ходатайству направляется для исполнения непосредственно арбитражным судом.


Судья А.Г. Осадчий