Решение от 27 мая 2019 г. по делу № А56-73609/2018

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 50/52

http://www.spb.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А56-73609/2018
27 мая 2019 года
г.Санкт-Петербург


Резолютивная часть решения объявлена 22 мая 2019 года.

Полный текст решения изготовлен 27 мая 2019 года.

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

в составе:

судьи ФИО1,

при ведении протокола судебного заседания секретарем с/з ФИО2,

рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению:

заявитель Общество с ограниченной ответственностью «Ломбарды АСС»

заинтересованное лицо Северо-Западное главное управление Центрального Банка Российской Федерации

об оспаривании постановления

при участии

от заявителя - ФИО3, по доверенности от 01.03.2019,

от заинтересованного лица – ФИО4, по доверенности от 20.04.2018

установил:

Общество с ограниченной ответственностью «Ломбарды АСС» (далее – Общество) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением об оспаривании постановления Северо-Западного главного управления Центрального Банка Российской Федерации (далее – Управление) №18-1077/3110-1 от 24.05.2018 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.26.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).

Определением арбитражного суда от 05.10.2018 производство по делу приостановлено до вступления в законную силу решения по делу №А56-73678/2018.

Протокольным определением производство по делу возобновлено.

Как следует из материалов дела, 29.10.2017 Общество представило в Банк России отчет по форме ОКУД 0420890 "Отчет о деятельности Ломбарда" за 9 месяцев 2017 года (далее - Отчет), из пункта 2.3 подраздела 2 раздела II которого следовало, что общая сумма денежных средств, привлеченных Ломбардом за 9 месяцев 2017 года, составила 838 572 тыс. рублей. Кроме того, из содержания данного пункта Отчета усматривалось, что в указанном периоде 2017 года Ломбард заключил в целях привлечения денежных средств 7 720 договоров займа.

Согласно информации, представленной письмом Ломбарда от 22.11.2017 №0300/30-17, в период с 01.01.2017 по 30.09.2017 Ломбардом был заключен 7 241 договор займа с индивидуальными предпринимателями, в рамках которых Ломбардом привлечены денежные средства на общую сумму 723 562 тыс. руб.

При этом согласно информации из Единого государственного реестра юридических лиц, опубликованной на официальном сайте Федеральной налоговой службы в сети Интернет (http://www.nalog.ru/), индивидуальные предприниматели, с которыми Ломбард заключил договоры займа, не являлись его учредителями либо участниками.

Согласно приложенным к указанному письму Ломбарда копиям договоров займа, денежные средства привлекались Ломбардом от индивидуальных предпринимателей на условиях срочности, платности (уплаты процентов от пользования займом) и возвратности.

При этом, согласно письму Ломбарда от 12.07.2017 N 0118/30-17, представленному в ответ на запрос Главного управления от 06.07.2017 N Т2-19-2-20/22231, указанные денежные средства привлекались Ломбардом на возвратной, срочной и платной основе и в дальнейшем использовались в целях предоставления займов.

Таким образом, выдача займов в период с 01.01.2017 по 30.09.2017 осуществлялась Ломбардом за счет систематического привлечения денежных средств от индивидуальных предпринимателей по договорам займа.

Поскольку указанная деятельность Ломбарда отлична от прямо установленной Законом N 196-ФЗ, характеризуется систематическим привлечением денежных средств от сторонних лиц в целях последующего размещения в виде краткосрочных займов, Главное управление пришло к выводу о нарушении Ломбардом части 4 статьи 2 Закона №196-ФЗ.

Постановлением №18-1077/3110-1 от 24.05.2018 Общество привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.26.2 КоАП РФ.

Данное постановление оспорено Обществом в судебном порядке.

Частью 1 статьи 15.25.2 КоАП РФ установлена административная ответственность за нарушение ломбардом законодательства Российской Федерации о ломбардах.

Согласно части 1 статьи 2 Закона №196-ФЗ ломбардом является специализированная коммерческая организация, осуществляющая предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей.

В силу части 4 статьи 2 Закона № 196-ФЗ ломбарду запрещается заниматься какой-либо иной предпринимательской деятельностью, кроме предоставления краткосрочных займов гражданам, хранения вещей, а также оказания консультационных и информационных услуг.

Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке (статья 2 Гражданского кодекса).

Согласно статье 55 Конституции Российской Федерации, а также статье 1 Гражданского кодекса ограничение прав может быть установлено "только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства".

Деятельность ломбардов является предпринимательской, но при этом законом наложены ограничения, которые ломбарды обязаны соблюдать.

При оценке деятельности по привлечению ломбардом денежных средств индивидуальных предпринимателей, суд апелляционной инстанции считает необходимым учесть следующее.

Закон предусматривает право ломбарда привлекать средства третьих лиц, в том числе юридических лиц и лиц - участников ломбарда, для осуществления деятельности по выдаче кредитов, с чем Управление не спорит.

В рассматриваемом случае заявителем заключались договоры займа с индивидуальными предпринимателями, согласно которым заимодавец (индивидуальный предприниматель) передает заемщику (Обществу) сумму займа наличными денежными средствами, а заемщику обязуется вернуть указанную сумму займа в обусловленный срок и уплатить проценты за пользование займом.

Получение денежных средств по договору займа является расходной операцией ломбарда (в части уплаты процентов займодавцу) и само по себе не является предпринимательской деятельностью, так как самостоятельный факт получения денежных средств не влечет извлечение прибыли; совершение сделок по получению денежных средств не является самостоятельной деятельностью. Такое получение денег - совершение сделок, направленных на осуществление основной предпринимательской деятельности ломбарда.

В данном случае именно индивидуальные предприниматели осуществляют предпринимательскую деятельность, то есть самостоятельную, осуществляемую на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Указанная предпринимательская деятельность является для индивидуальных предпринимателей источником получения прибыли в виде процентов за пользование займом.

Управлением не учтено, что индивидуальные предприниматели в спорных правоотношениях выступают не как граждане (население) от которых ломбард принимает денежные средства (личные сбережения), а как лица, осуществляющие на свой страх и риск предпринимательскую деятельность по размещению денежных средств с целью получения прибыли в виде процентов.

В данном случае не усматривается возможность наличия потерь у населения от такой деятельности.

Что касается деятельности ломбарда, то привлечение спорных займов от индивидуальных предпринимателей в данном случае не направлено на получение прибыли и не противоречит положениям Закона о ломбардах.

Административный орган не спорит с наличием у ломбарда права привлекать денежные средства юридических лиц, о чем также свидетельствует форма отчетности о деятельности ломбарда.

Аналогичные выводы установлены судами при рассмотрении дела №А56-73678/2018.

На основании изложенного, заявленные требования подлежат удовлетворению.

Руководствуясь статьями 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

решил:

Признать незаконным и отменить постановление Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации от 24.05.2018 №18-1077/3110-1.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение 10 дней со дня принятия.

СудьяКатарыгина В.И.