Приговор № 1-722/2024 1-81/2025 от 19 марта 2025 г. по делу № 1-722/2024

Уголовное дело № 1-81/2025

27RS0003-01-2024-007691-85


ПРИГОВОР Именем Российской Федерации г. Хабаровск 20 марта 2025 года

Железнодорожный районный суд г. Хабаровска в составе:

председательствующего судьи Виговского Е.Н.,

при секретаре Примак Я.А.,

с участием государственного обвинителя Батуриной К.М.,

представителя потерпевшего ФИО14,

подсудимой ФИО3 и её защитника-адвоката Букалина И.Л.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО3 <данные изъяты>, судимой:

- 14.07.2017 Индустриальным районным судом г. Хабаровска по п. «з» ч. 2 ст. 111 УК РФ к 1 году 3 месяцам лишения свободы. 13.07.2018 Эхирит-Булагатским районным судом Иркутской области неотбытая часть наказания заменена на исправительные работы сроком на 3 месяца,

- 05.06.2023 Железнодорожным районным судом г. Хабаровска по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ к 1 году лишения свободы условно с испытательным сроком 1 год,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

ФИО3 ФИО15, являясь на основании приказа (распоряжения) о приеме работника на работу № 4 от 01.06.2022 главным бухгалтером ООО «<данные изъяты>», офис которого расположен по адресу: <...> д. № являясь материально – ответственным лицом на основании п. 17.3 приказа № 1/1 от 01.01.2022 «Об утверждении Учетной политики для целей бухгалтерского учета», выполняя в соответствии с должностными обязанностями главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» от 01.01.2022 обязанности по ведению бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности, по ведению банковских операций по расчетным счетам ООО «<данные изъяты>», начислению заработной платы, пособий и других выплат, предоставляемых работникам, составлению и предоставлению в установленном порядке товарно-денежных и других отчетов о движении и остатках вверенного ей имущества, в период с 00 час. 01 мин. 01.06.2022 по 23 час. 59 мин. 30.11.2023, находясь на территории г. Хабаровска, умышленно, незаконно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, вопреки законным интересам ООО «<данные изъяты>», осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба, и, желая их наступления, похитила путем присвоения денежные средства в общей сумме 2 738 952 рублей 86 копеек, вверенные ей в силу занимаемой должности, причинив ООО «<данные изъяты>» ущерб в особо крупном размере на вышеуказанную сумму при следующих обстоятельствах:

Не позднее 01.06.2022 у ФИО3 имевшей доступ к вверенным ей денежным средствам и к совершению операций по банковским счетам ООО «<данные изъяты>», возник преступный, корыстный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества, а именно: вверенных ей денежных средств, принадлежащих ООО «<данные изъяты>», при этом реализовать задуманное она намеревалась осуществить, путем присвоения незаконной (дополнительной) заработной платы, денежных средств переведенных в «подотчет», а также заработной платы, начисленной заблаговременно посредством перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в ПАО «ВТБ» на свой расчетный счет №, открытый в АО «Тинькофф Банк», а также на расчетный счет №, открытый в ПАО «МТС Банк» на имя ФИО2, банковская карта которой находилась в пользовании ФИО3

Реализуя корыстный преступный умысел, направленный на хищение путём присвоения чужого имущества, ФИО3 в период с 00 час. 01 мин. 01.06.2022 по 23 час. 59 мин. 30.11.2023, находясь на территории г. Хабаровска, воспользовавшись тем, что в силу занимаемой должности имеет доступ к денежным средствам ООО «<данные изъяты>», а именно: к совершению операций по банковским счетам ООО «<данные изъяты>», ключам ЭПЦ для подписания документов в банк, ключам ЭЦП для подписания налоговой отчетности ООО «<данные изъяты>», в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, действуя вопреки законным интересам ООО «<данные изъяты>», умышленно, незаконно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, посредством использования программы 1С:Предприятие, установленной на рабочем месте по адресу: <...> д. №, и не внесения в данную программу сведений о совершении финансовых операций, похитила, присвоив вверенные ей денежные средства в сумме 2 738 952 рублей 86 копеек, принадлежащие ООО «<данные изъяты>», путем осуществления переводов незаконной (дополнительной) заработной платы, денежных средств, переведенных в «подотчет», а также заработной платы, начисленной заблаговременно, перечислив с расчетного счета ООО «<данные изъяты>»:

на свой расчетный счет №, открытый в АО «Тинькофф Банк»:

- 14.06.2022 в 14 час. 41 мин. 25 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 13.07.2022 в 15 час. 17 мин. 30 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 01.08.2022 в 14 час. 40 мин. 10 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 12.08.2022 в 10 час. 40 мин. 30 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 15.08.2022 в 17 час. 21 мин. 30 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 30.08.2022 в 14 час. 11 мин. 30 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 05.09.2022 в 10 час. 10 мин. 30 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 09.09.2022 в 13 час. 11 мин. 20 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 13.09.2022 в 14 час. 40 мин. 30 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 16.09.2022 в 13 час. 10 мин. 14 950 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 19.09.2022 в 11 час. 40 мин. 20 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 23.09.2022 в 12 час. 42 мин. 30 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 29.09.2022 в 13 час. 06 мин. 30 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 03.10.2022 в 11 час. 40 мин. 12 139 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 07.10.2022 в 13 час. 38 мин. 50 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 13.10.2022 в 12 час. 11 мин. 30 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 19.10.2022 в 13 час. 40 мин. 14 950 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 21.10.2022 в 16 час. 11 мин. 30 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 31.10.2022 в 11 час. 38 мин. 30 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 11.11.2022 в 11 час. 40 мин. 30 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 16.11.2022 в 12 час. 40 мин. 6 550 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 22.11.2022 в 13 час. 10 мин. 10 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 27.11.2022 в 16 час. 06 мин. 50 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 16.12.2022 в 16 час. 17 мин. 15 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 19.12.2022 в 11 час. 40 мин. 17 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 21.12.2022 в 10 час. 40 мин. 30 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 21.12.2022 в 10 час. 40 мин. 15 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 27.12.2022 в 13 час. 40 мин. 15 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 30.12.2022 в 14 час. 10 мин. 50 000 рублей, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 05.01.2023 в 11 час. 35 мин. 26 190 рублей 12 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 06.01.2023 в 19 час. 40 мин. 50 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 12.01.2023 в 11 час. 40 мин. 54 618 рублей 40 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 12.01.2023 в 12 час. 10 мин. 30 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 17.01.2023 в 13 час. 40 мин. 5 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 20.01.2023 в 18 час. 53 мин. 15 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 23.01.2023 в 14 час. 36 мин. 15 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 27.01.2023 в 10 час. 40 мин. 15 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 27.01.2023 в 10 час. 40 мин. 30 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 03.02.2023 в 16 час. 11 мин. 30 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 14.02.2023 в 10 час. 36 мин. 30 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 15.02.2023 в 13 час. 11 мин. 59 753 рублей 60 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 17.02.2023 в 13 час. 40 мин. 114 548 рублей 40 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 22.02.2023 в 13 час. 16 мин. 50 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 27.02.2023 в 11 час. 38 мин. 30 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 19.04.2023 в 20 час. 49 мин. 30 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 20.04.2023 в 15 час. 11 мин. 30 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 20.04.2023 в 15 час. 11 мин. 30 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 20.04.2023 в 16 час. 11 мин. 162 717 рублей 66 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 04.05.2023 в 19 час. 50 мин. 183 563 рублей 21 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 05.05.2023 в 18 час. 20 мин. 30 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 29.05.2023 в 12 час. 09 мин. 30 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 06.06.2023 в 13 час. 35 мин. 101 325 рублей 64 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 09.06.2023 в 10 час. 08 мин. 30 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 22.06.2023 в 14 час. 10 мин. 95 638 рублей 50 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 27.06.2023 в 14 час. 09 мин. 30 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 30.06.2023 в 10 час. 36 мин. 99 658 рублей 50 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 12.07.2023 в 11 час. 38 мин. 30 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 12.07.2023 в 11 час. 38 мин. 30 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

- 19.07.2023 в 09 час. 41 мин. 97 838 рублей 50 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <...>,

на расчетный счет №, открытый в ПАО «МТС Банк» на имя ФИО2, банковская карта которой находилась в пользовании ФИО3:

- 28.07.2023 в 09 час. 33 мин. 30 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <адрес>,

- 31.07.2023 в 17 час. 02 мин. 98 876 рублей 50 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <адрес>,

- 10.08.2023 в 11 час. 37 мин. 50 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <адрес>,

- 11.08.2023 в 09 час. 46 мин. 30 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <адрес>,

- 11.08.2023 в 10 час. 32 мин. 30 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <адрес>,

- 21.08.2023 в 15 час. 24 мин. 99 886 рублей 50 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <адрес>,

- 29.08.2023 в 17 час. 27 мин. 30 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <адрес>,

- 01.09.2023 в 10 час. 12 мин. 100 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <адрес>,

- 07.09.2023 в 10 час. 15 мин. 30 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <адрес>,

- 29.09.2023 в 13 час. 48 мин. 50 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <адрес>,

- 02.10.2023 в 11 час. 46 мин. 50 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <адрес>,

- 13.10.2023 в 12 час. 30 мин. 100 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <адрес>,

- 13.10.2023 в 12 час. 44 мин. 30 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <адрес>,

- 27.10.2023 в 11 час. 43 мин. 30 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <адрес>,

- 27.10.2023 в 11 час. 52 мин. 100 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <адрес>,

- 01.11.2023 в 13 час. 35 мин. 50 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <адрес>,

- 10.11.2023 в 13 час. 11 мин. 50 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <адрес>,

- 14.11.2023 в 11 час. 53 мин. 30 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <адрес>,

- 29.11.2023 в 12 час. 49 мин. 15 000 рублей 00 копеек, находясь в зоне действия базовой станции ПАО «Мегафон», расположенной по адресу: <адрес>,

Всего ФИО3 похитила денежные средства на общую сумму 2 738 952 рублей 86 копеек, за вычетом полученной заработной платы за период с 01.06.2022 по 30.11.2023 в сумме 566 251 рублей 67 копеек, присвоив и обратив их в свое незаконное владение, распорядившись похищенным по своему усмотрению, причинив ООО «<данные изъяты>» ущерб в особо крупном размере.

В судебном заседании подсудимая ФИО3 вину в совершении преступления не признала, подтвердила факт работы в ООО <данные изъяты>» и перечисление указанных в обвинительном заключении денежных средств, пояснила, что данные денежные средства являлись её неофициальной заработной платой сверх установленной трудовым договором, которую она перечисляла себе по устной договоренности с руководителем предприятия ФИО6

Несмотря на непризнание, вина подсудимой ФИО3 в совершении преступления подтверждается следующими доказательствами:

- оглашенными показаниями ФИО3 о том, что в июне 2022 года она устроилась на работу в ООО «<данные изъяты>» на должность главного бухгалтера. В ее основные должностные обязанности входило: обработка первичной документации, работа с финансовыми организациями (банками), отчеты, выплата заработной платы, ведение бухгалтерского и налогового учета. Родом деятельности ООО «<данные изъяты>» является осуществление грузоперевозок, а также торговля автозапчастями.

Платежи с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» на ее расчетный счет, открытый в «Тинькофф Банк», были проведены как «Заработная плата», «Аванс по заработной плате», «Перевод денежных средств в подотчет» и перечисляла она их себе на карту с устного разрешения руководителя организации ФИО6 После того, как ее счет в «Тинькофф Банк» заблокировали судебные приставы за неуплату коммунальных платежей, примерно с июля 2023 года она стала переводить денежные средства на счет ПАО «МТС Банк» племянницы ФИО2, банковская карта которой находится у неё в пользовании.

С ФИО6 была договоренность, что её ежемесячная заработная плата в размере 100 000 рублей будет выплачиваться путем переводов с расчетного счета организации по частям: 30 000 рублей официальная и 70 000 за счет иных средств, в том числе подотчетных, для приобретения рабочей канцелярии, авансовые отчеты, чеки, квитанции формировались. За время работы в организации она должна была получить около 1 800 000 рублей. О договоренности о выплате ее заработной платы в размере 100 000 рублей (ежемесячно) с директором ООО «<данные изъяты>» никто не знал, так как они разговаривали об этом наедине.

Исходя из заключения эксперта № 30 от 17.06.2024 официальная заработная плата была около 560 000 рублей за весь период работы, подотчетная же сумма ее заработной платы составила около 1 260 рублей, данные подотчетные деньги она тратила исключительно на нужды организации «<данные изъяты>». Документация, подтверждающая данные расходы, хранилась в организации. На данные денежные средства приобреталась канцелярия, продукты питания для сотрудников, которые работают неофициально, которые проживают на строящейся базе в районе с. Восточное. Заявление в полицию на неё подано вследствие конфликта с ФИО7, которая также работает в ООО «<данные изъяты>» (том 2 л.д. 43-46, том 3 л.д. 115-117, 127-129, 142-143, 245-247).

- показаниями представителя потерпевшего ФИО6 о том, что 19.07.2021 им было учреждено общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>», где он в настоящий момент является директором. Основным видом деятельности ООО «<данные изъяты>» является осуществление грузоперевозок и ремонта техники. 01.06.2022 в их организацию на должность главного бухгалтера была трудоустроена ФИО3, с которой был заключен трудовой договор. В должностные обязанности ФИО3, входило обработка первичной документации, работа с финансовыми организациями (банками), отчеты, выплата заработной платы, ведение бухгалтерского и налогового учета. В конце октября 2023 года он пригласил ФИО7 для проверки бухгалтерской и финансовой отчетности ООО «<данные изъяты>». По результатам проверки выявлено, что ФИО3 в период с 01.06.2022 по 30.11.2023 систематически переводила с расчетного счета ООО «<данные изъяты>», открытый в филиале «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) денежные средства на свою личную банковскую карту АО «Тинькофф Банк» в подотчет, за которые она не отчитывалась. При этом, на предприятия ООО «<данные изъяты>» подотчетным лицом является только директор. Согласно выписке банка с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» в филиале «Центральный» банка ПАО ВТБ ФИО3 за 2022 г. на ее банковскую карту переведено с расчетного счета предприятия в «подотчет» 530 589 рублей. За 2023 год на ее же банковскую карту с расчетного счета организации переведено в «подотчет» 2 194615,53 рублей. Переводы происходили таким образом, что при списании с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» и переводе денежных средств на банковскую карту ФИО3 списания не отражались в программе 1С, то есть переводов с пометкой в «подотчет» в списании, как данный расход, нет. Но, например, сумма платежа по контрагенту ООО «Балтийский лизинг» увеличилась на сумму платежа ФИО3 То есть имеются переводы с расчетного счета организации на банковскую карту ФИО3 в виде платежных поручений с пометкой «зарплата», например: Платежное поручение № 381 от 20.04.2023 на сумму 30 000 рублей, получатель ФИО3, назначение платежа – зарплата за март 2023 г. Платежное поручение № 382 от 20.04.2023 на сумму 30 000 рублей, получатель ФИО3, назначение платежа – зарплата за апрель 2023 г. Согласно выписке банка от 19.04.2023 зарплата за март 2023 г. ФИО3 была уже выплачена. Зарплату за март 2023 года ФИО3 выплатила себе повторно 20.04.2023 г. Также с 28.07.2023 ФИО3 осуществляла переводы денежных средств с расчетного счета организации ООО «<данные изъяты>» на банковскую карту на имя ФИО2, которая не состояла в штате предприятия ООО «<данные изъяты>» и не состояла в гражданско-правовых отношениях с ООО «<данные изъяты>», то есть постороннему лицу. При переводе на вышеупомянутую банковскую карту в платежных поручениях написано – заработная плата ФИО3 по заявлению от 20.07.2023. Но заявления на перевод денежных средств не имеется. Таким образом, ФИО3 в период с 01.06.2022 по 30.11.2023 осуществляла переводы с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» на свою банковскую карту и на банковскую карту на имя ФИО2 незаконно. После выявления данного факта в личном деле ФИО3 не было заявления о приеме на работу ФИО3, копии её паспорта, СНИЛС, ИНН, заявления на перевод денежных средств на ФИО8 и ФИО3 Сумма средств, необоснованно переведенных ФИО3 с расчетного счета предприятия ООО «<данные изъяты>» на свою банковскую карту, за 2022 год составила 530 589 рублей, за 2023 год 1 594729,03 рублей. Сумма средств необоснованно переведенных ФИО3 с расчетного счета предприятия на банковскую карту на имя ФИО8 в ПАО «МТС-банк» за 2023 год составила 599886,50 рублей. Общая сумма необоснованных переводов денежных средств составляет 2 725204,53 рублей. Доступ к совершению данных операций с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» был только у ФИО3 За период работы ФИО3 указаний, распоряжений ей либо другим сотрудникам о переводе денежных средств о переводе денежных средств с ООО «<данные изъяты>» на расчетный счет ФИО3, ФИО2, не было. Согласия на осуществление переводов денежных средств с расчетного счета организации вне установленного графика я не давал. Заявлений о смене расчетного счета, на который бы поступала заработная плата ФИО3, не было. На момент, когда ФИО3 отсутствовала на работе, то есть была в отпуске или на больничном, к расчетным счетам организации имели доступ ФИО9 и ФИО10, которые являются сотрудниками других организаций, находящихся в одном помещении с ООО «<данные изъяты>». Данные сотрудники оплачивали счета, либо получали доступ к расчетным счетам только с моего разрешения, обо всех таких фактах я знал. Своими действиями ФИО3 нарушила должностную инструкцию и приказ №1/1 от 01.01.2022 «об утверждении учетной политики для целей бухгалтерского учета». После выявленных нарушений ФИО3 была уволена. С заключением эксперта от 17.06.2024 № 30 ознакомлен, с ущербом 2 728952,86 рублей согласен (том 2 л.д. 91-96).

- показаниями свидетеля ФИО9 о том, что с мая 2020 года она работает бухгалтером в компании ООО «<данные изъяты>», офис находится по адресу <...> д. №, офис № 101, в период с июня 2022 года по ноябрь 2023 года помимо неё работали другие бухгалтеры, в том числе главный бухгалтер ООО «<данные изъяты>» ФИО3, которая осуществляла оплаты, производила движение денежных средств в банках компаний. Ей не известно, чтобы директор ООО «<данные изъяты>» разрешал ФИО3 переводить денежные средства с расчетного счета организации на ее банковский счет. Она имела доступ к флешкам банков и по просьбе директора могла проверять ту или иную информацию для него, то есть она осуществляла лишь проверку, она не занималась осуществлением денежные переводы с расчетного счета организации. В ООО «<данные изъяты>» была произведена проверка бухгалтерской и финансовой отчетности, в ходе которой было выявлено хищение денежных средств, посредством переводов на банковскую карту на имя ФИО3 На компанию ООО «<данные изъяты>» приходил исполнительный лист на ФИО3, который в ходе проверки в личном деле обнаружен не был (том 2 л.д. 105-106).

- показаниями свидетеля ФИО10 о том, что с 15.09.2022 она работает главным бухгалтером в компании ООО «<данные изъяты>», офис находится по адресу: <...> д. №, офис №, в данном помещении она работала совместно с ФИО9, совместно с другими компаниями: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», с момента начала ее работы по ноябрь 2023 года работала главный бухгалтер ФИО3 (числилась в данной должности в ООО «<данные изъяты>»). Обязанности по ведению операций по банковским расчетным счетам всех трех компаний возлагались на главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» ФИО3, она лично производила перечисление денежных средств со счетов ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», выгрузку банковских выписок в бухгалтерские базы по всем трем компаниям, сверяла остатки на расчетных счетах организаций, и отчитывалась по ним перед руководством компаний. Распоряжения руководства на перевод денежных средств на банковскую карту на имя ФИО3 ей не поступали. С банковскими выписками ООО «<данные изъяты>» работала ФИО3 Сим-карты, привязанные к расчетным счетам Альфа банка, Банка ВТБ, на которые приходят смс-коды для отправки денежных средств по системе Интернет-банка, а также флешки с электронными подписями для операций по спецсчетам ООО «<данные изъяты>» в Газпромбанке, находились и хранились непосредственно на рабочем месте ФИО3, и все операции с денежными средствами она производила сама. Доступа к ним у ФИО10 не было. Во время отсутствия на рабочем месте ФИО3, а именно во время её отпуска, или больничного, обязанности по перечислению денежных средств компании ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» возлагались на неё. Выгрузку банковских выписок и сверку по ним она делала только в тот период времени и за те даты, когда оставалась работать за ФИО3 По ее просьбе ФИО10 не производила выгрузку выписок по ООО «<данные изъяты>» даже в её отсутствие, по другим двум организациям вышеперечисленные обязанности она выполняла. Все перечисления в этот период работы производились ей с рабочего места ФИО3, в остальное время доступа к банковским счетам у нее не было, так как все операции можно осуществлять с помощью ключей, находящихся на рабочем месте ФИО3 (том 2 л.д. 107-109).

- показаниями свидетеля ФИО7 о том, что с мая 2022 года она работает по договору с ООО «<данные изъяты>», в ее обязанности входит осуществление периодических проверок бухгалтерской и финансовой отчетности. 01.11.2023 был заключен договор с директором ООО «<данные изъяты>» ФИО6, в соответствии с которым она провела проверку за период с 01.06.2022 по 30.11.2023 год. В ходе проверки было установлено, что в предприятии имеются расчеты с подотчетными лицами, в соответствии с учетной политикой и приказом предприятия подотчетным лицом является только директор. Проверкой установлено, что бухгалтер ООО «<данные изъяты>» ФИО3 систематически необоснованно переводила в подотчет с расчетного счета предприятия на свою личную банковскую карту денежные средства. Так за 2022 год с расчетного счета предприятия на личную банковскую карту ФИО3 в подотчет переведено 530 589 рублей. За 2023 год 1 594729,03 рублей. Данный факт выявлен в расхождении остатков по выписке банка на начало и на конец дня в программе предприятия. В документах при проведении выписки банка в программу 1С суммы списания, которые в действительности выполнялись на карту ФИО3, отражались как суммы списания другому контрагенту. Сумма разницы возникала из-за того, что выписка банка не совпадала с реальной выпиской банка на начало дня между выпиской расчетного счета и оприходованной выпиской в 1С. С 28.07.2023 ФИО3 начала переводить денежные средства с расчетного счета организации на банковскую карту на имя ФИО2, которая не состояла в штате организации или в гражданско-правовых отношениях с организацией, то есть постороннему лицу. За 2023 г. сумма переводов на карту ФИО2 составила 599886,50 рублей. При переводе с расчетного счета предприятия ФИО2 в платежных поручениях перевод указан как «заработная плата ФИО3 по заявлению от 20.07.2023». Но заявление на перевод денежных средств не обнаружено. В программе 1С переводы на карту ФИО2 отображались с неверной суммой (наименьшей). К заключению проверки приложена таблица со справками, полученными из банка, с отметками какие суммы по зарплате были выплачены законно, а какие суммы были выплачены необоснованно. В ходе проверки также установлено, что все суммы, переведенные ФИО3, можно увидеть, зайдя в банк-онлайн предприятия, а именно в операции по расчетному счету. Доступ к совершению данных операций был только у ФИО3, в случаях, когда ФИО3 отсутствовала (отпуск, больничный), доступ могли иметь ФИО10 и ФИО9, но за период работы ФИО3 отсутствовала она очень редко. Так же хочет добавить, что в ходе проверки, она стала спрашивать у ФИО3, почему она переводит с расчетного счета организации себе заработную плату на месяц вперед, на что она ей говорила, что она переводит заработную плату с разрешения директора. ФИО7 позвала директора ООО «<данные изъяты>» и спросила у него при ФИО3 разрешал ли он ей переводить зарплату на месяц вперед, на что он сказал, что он ФИО3 ничего не говорил и не разрешал (том 2 л.д. 110-112).

- показаниями свидетеля ФИО2 о том, что летом 2023 года она по просьбе ФИО3 передала ей в пользование свой расчетный счет, открытый в ПАО «МТС Банк» №, так как банковские счета ФИО3 заблокированы по причине задолженностей по коммунальным платежам. Мобильный банк также был подключен на ее абонентский номер телефона. Банковская карта «МТС Банка» находилась также у ФИО3 (том 2 л.д. 115-116).

- заключением эксперта от 17.06.2024 № 30, согласно которому ФИО3 необоснованно переведено с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» 2725204,53 рубля (том 1 л.д. 205-235).

- показаниями эксперта ФИО11 о том, что в заключении бухгалтерской судебной экспертизы от 17.06.2024 № 30 имеется техническая ошибка программы «Excel» с неучтенной разницей в 10 000 рублей в сторону увеличения. Таким образом, действительная сумма денежных средств, поступивших на счет ФИО3, составляет 2 301 441,53 рублей. В выписке движения денежных средств по счету ФИО2 в период с 01.06.2022 по 30.11.2023 от ООО «<данные изъяты>» №) верно отражены операции поступления денежных средств в общей сумме 1 003763 рублей. За период с 01.06.2022 по 30.11.2023 сумма денежных средств начисленных к выдаче ООО «<данные изъяты>» в качестве заработной платы и иных выплат ФИО3 отражена верно и составляет 566 251,67 рублей. Расхождение между суммой денежных средств, начисленных к выдаче в качестве заработной платы и иных выплат ФИО3, и поступившей суммой денежных средств на счет ФИО3 и на счет ФИО2 от ООО «<данные изъяты>ДВ», за период с 01.06.2022 по 30.11.2023 составило, согласно ошибочной сумме по первому вопросу 2 728 952,86 рублей (2 291 441,53 + 1 003 763 – 566 251,67). Исходя из выявленной технической ошибки и подсчету денежных средств вручную, действительное расхождение между суммой денежных средств, начисленных к выдаче в качестве заработной платы и иных выплат ФИО3, и поступившей суммой денежных средств на счет ФИО3, и на счет ФИО2 от ООО «<данные изъяты>», за период с 01.06.2022 по 30.11.2023 составляет 2 738 952,86 рублей (2 301 441,53 + 1 003763 – 566 251,67) (том 3 л.д. 229-231).

- протоколом осмотра документов от 06.08.2024, согласно которому осмотрены выписка о движении денежных средств по расчетному счету ФИО4, в которой имеются сведения о поступлении денежных средств от ООО «<данные изъяты>» с 28.07.2023 по 29.11.2023; выписка о движении денежных средств по расчетному счету ФИО3, в которой имеются сведения о поступлении денежных средств от ООО «<данные изъяты>» с 14.06.2022 по 19.07.2023; приказ (распоряжение) о приеме на работу ФИО3 на должность главного бухгалтера на основное место работы, полная занятость с тарифной ставкой (окладом) 19 157 рублей 90 копеек, надбавкой 50%; должностные обязанности ФИО3; копия устава ООО «<данные изъяты>» и копия приказа ООО «<данные изъяты>» «Об утверждении Учетной политики для целей бухгалтерского учета» (том 2 л.д. 129-139).

- протоколом осмотра предметов от 12.09.2024, согласно которому осмотрены выписки банков о движении денежных средств по расчетному счету ФИО2, в которой имеются сведения поступления денежных средств от ООО «<данные изъяты>» с 28.07.2023 по 29.11.2023; приказы ООО «<данные изъяты>ДВ» от 01.01.2022 и от 01.01.2023 «Об утверждении Учетной политики для целей бухгалтерского учета», информация ПАО «Мегафон» о принадлежности абонентского номера № ФИО3 и нахождении её телефона в момент перечисления денежных средств со счета ООО «<данные изъяты>» с 14.06.2022 по 29.11.2023 (том 3 л.д. 78-91, 92-93).

В судебном заседании подсудимая ФИО3 подтвердила свои показания, не согласилась с показаниями представителя потерпевшего ФИО6 и свидетелей ФИО2, ФИО7, ФИО10 и ФИО9 об отсутствии договоренности с руководством предприятия о выплате ФИО3 дополнительной неофициальной части заработной платы и получении ею денежных средств в подотчёт.

Оценивая показания представителя потерпевшего ФИО6, свидетелей ФИО2, ФИО7, ФИО10 и ФИО9, эксперта ФИО11, суд признает их достоверными, поскольку они последовательны, непротиворечивы, согласуются с совокупностью исследованных судом доказательств по делу, получены с соблюдением закона.

Обстоятельств, свидетельствующих о наличии у представителя потерпевшего, свидетелей и эксперта оснований для оговора подсудимой, в ходе судебного следствия не установлено.

Оценивая показания подсудимой ФИО3, суд признает их достоверными в части, непротиворечащей установленным судом обстоятельствам, а именно, что ФИО3 в период с 14.06.2022 до 30.11.2023 была трудоустроена в ООО «<данные изъяты>» в должности главного бухгалтера и в указанный период времени перечислила с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» денежные средства на свой банковский счёт и на счёт находившейся у неё в пользовании счёт на имя ФИО2 на общую сумму 2 738952,86 рублей. Показания ФИО3 в данной части последовательны, непротиворечивы, согласуются с совокупностью исследованных судом доказательств по делу, получены с соблюдением закона.

Оценивая показания подсудимой ФИО3 относительно наличия у неё договоренности с представителем потерпевшего ФИО6 о её ежемесячной заработной плате в размере 100000 рублей, состоящей из официальной части в размере 30000 рублей и дополнительной неофициальной части в размере 70000 рублей путем получения ею дополнительной части в размере 70000 рублей в подотчёт, опровергаются показаниями представителя потерпевшего ФИО6 и свидетелей ФИО2, ФИО7, ФИО10 и ФИО9 о том, что о таких договоренностях им ничего не известно.

Доказательств наличия у договоренности между подсудимой ФИО1 и представителем потерпевшего ФИО6 о её ежемесячной заработной плате в размере 100000 рублей, материалы уголовного дела не содержат, стороной защиты суду не представлено.

Оценивая имеющиеся в деле заключения экспертов, суд приходит к выводу об их достоверности. Экспертизы проведены надлежащими лицами, имеющими соответствующую квалификацию, экспертами в полной мере отражены методики при проведении экспертиз. Нарушений норм УПК РФ при проведении экспертиз и оформлении их результатов судом не установлено.

Учитывая изложенное, суд считает необходимым положить показания подсудимой ФИО3 в части, непротиворечащей установленным судом обстоятельствам, показания представителя потерпевшего ФИО6, свидетелей ФИО2, ФИО7, ФИО10 и ФИО9, эксперта ФИО11, письменные и вещественные доказательства в основу обвинительного приговора.

Оценивая изложенные доказательства в совокупности, суд пришел к твердому убеждению, что вина подсудимой ФИО3 в совершении действий, указанных в установочной части приговора, полностью доказана.

Суд считает доказанным противоправное, безвозмездное, совершенное с корыстной целью, обращение имущества ООО «<данные изъяты>» в виде денежных средств предприятия, вверенного главному бухгалтеру ООО «<данные изъяты>» ФИО3, в свою пользу против воли собственника имущества, чем причинило ему ущерб в особо крупном размере.

Похищенные денежные средства ООО «<данные изъяты> находились в правомерном ведении главного бухгалтера ООО <данные изъяты>» ФИО3, которая в силу своего служебного положения осуществляла полномочия по распоряжению денежных средств предприятия.

Переходя к юридической оценке содеянного, суд квалифицирует действия ФИО3 по ч. 4 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения, совершенное в особо крупном размере.

С учетом примечания 4 к ст. 158 УК РФ, суд приходит к выводу о том, что квалифицирующий признак «в особо крупном размере» нашел свое подтверждение в судебном заседании.

Поведение подсудимой в судебном заседании не вызывает сомнений в её психической полноценности, способности в полной мере правильно осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий и руководить ими.

Учитывая это, суд признает подсудимую ФИО3 вменяемой по отношению к инкриминируемому ей деянию.

Обсуждая вопрос о виде и размере наказания, суд учитывает требования ст.ст. 6, 43, 60, 68 ч.ч. 1 и 2 УК РФ характер и степень общественной опасности преступления, данные о личности подсудимой, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни её семьи, состояние здоровья подсудимой и её родственников, её род занятий, семейное положение, возраст.

В качестве смягчающих наказание ФИО3 обстоятельств суд учитывает состояние её здоровья.

Отягчающим наказание ФИО3 обстоятельством является рецидив преступлений, который в силу п. «б» ч. 2 ст. 18 УК РФ следует признать опасным.

Согласно ч. 2 ст. 68 УК РФ срок наказания при любом виде рецидива преступлений не может быть менее одной третьей части максимального срока наиболее строгого вида наказания, предусмотренного за совершенное преступление, но в пределах санкции соответствующей статьи Особенной части настоящего Кодекса.

В силу п. «в» ч. 1 ст. 73 УК РФ условное осуждение не назначается при опасном или особо опасном рецидиве.

Кроме того, в соответствии с ч. 5 ст. 74 УК РФ в случае совершения условно осужденным в течение испытательного срока умышленного тяжкого или особо тяжкого преступления суд отменяет условное осуждение и назначает ему наказание по правилам, предусмотренным ст. 70 УК РФ.

С учетом изложенного условное осуждение ФИО3 по приговору Железнодорожного районного суда г. Хабаровска от 05.06.2023 подлежит отмене.

Учитывая обстоятельства совершенного преступления, степень его общественной опасности, личность виновной, суд считает, что исправление осужденной невозможно без её изоляции от общества и наказание ФИО3 следует назначить в виде реального лишения свободы и не усматривает оснований для применения в отношении подсудимой принудительных работ как альтернативы лишению свободы.

Каких-либо исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, в судебном заседании не установлено, в связи с чем, суд не усматривает оснований для назначения ФИО3 наказания с применением ст. 64 УК РФ.

Оснований для освобождения ФИО3 от наказания, назначения ей наказания с применением ч. 3 ст. 68 УК РФ, либо назначения дополнительного наказания, суд по вышеизложенным обстоятельствам не находит.

Наличие у ФИО3 рецидива преступлений препятствует изменению категории преступления на менее тяжкую.

В соответствии со ст. 1064 ГК РФ причиненный ФИО3 вред подлежит возмещению, в связи с чем, гражданский иск по делу подлежит удовлетворению.

Судьба вещественных доказательств по делу подлежит разрешению в соответствии со ст. 81 УПК РФ.

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО3 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ и назначить ей наказание в виде 3 лет 4 месяцев лишения свободы.

В соответствии с ч. 5 ст. 74 УК РФ отменить ФИО3 условное осуждение по приговору Железнодорожного районного суда г. Хабаровска от 05.06.2023.

На основании ст. 70 УК РФ по совокупности приговоров к назначенному наказанию частично присоединить неотбытую часть наказания по приговору Железнодорожного районного суда г. Хабаровска от 05.06.2023, назначив ФИО3 окончательное наказание в виде 3 лет 5 месяцев лишения свободы в исправительной колонии общего режима.

Меру пресечения ФИО3 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении изменить на заключение под стражу до вступления приговора в законную силу, после чего отменить.

Взять ФИО3 под стражу в зале суда.

Срок наказания ФИО3 в виде лишения свободы исчислять со дня вступления приговора в законную силу.

В соответствии с п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ зачесть в срок лишения свободы ФИО3 время её нахождения под стражей с 20.03.2025 до дня вступления приговора в законную силу из расчета один день за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

Взыскать с ФИО3 <данные изъяты> в пользу ООО «<данные изъяты>, материальный ущерб в размере 2728952,86 руб.

В счет возмещения потерпевшему ущерба, причиненного преступлением, обратить взыскание на арестованное имущество ФИО3: вытяжку марки «CATA» белого цвета стоимостью 1 000 рублей, принтер марки «EPSON M200 S/N S2JY001817» черного цвета стоимостью 1 500 рублей, сохранив наложенный на них протоколом следователя от 16.08.2024 по постановлению Железнодорожного районного суда г. Хабаровска от 31.07.2024 арест до исполнения приговора в части возмещения ущерба.

Вещественные доказательства: выписки и ответ ПАО «Мегафон» хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Хабаровский краевой суд в течение 15 суток со дня провозглашения, через суд его постановивший. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать в тот же срок в своей основной жалобе о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий Е.Н. Виговский

Копия верна

Председательствующий Е.Н. Виговский

Апелляционным определением судебной коллегии по уголовным делам Хабаровского краевого суда от 24.06.2025 приговор Железнодорожного районного суда г. хабаровска от 20.03.2025 в отношении ФИО3 изменить.

«Уточнить в описательно-мотивировочной части приговора что офис ООО «<данные изъяты>» расположен по адресу: <...> д.№

Исключить указание об обращении взыскания на арестованное имущество ФИО3: вытяжку марки «CATA» белого цвета стоимостью 1 000 рублей, принтер марки «EPSON M200 S/N S2JY001817» черного цвета стоимостью 1 500 рублей, в счет возмещения потерпевшему ущерба, причиненного преступлением.

Исключить из описательно-мотивировочной части приговора из числа доказательств виновности ФИО3 ссылку суда на протокол допроса свидетеля ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ (т.2 л.д.115-116).

Приговор в части гражданского иска потерпевшего ООО «<данные изъяты>» отменить, направив дело в указанной части на новое судебное рассмотрение в порядке гражданского судопроизводства.

В остальной части этот же приговор оставить без изменения.».