Решение № 12-481/2018 от 29 октября 2018 г. по делу № 12-481/2018

Р Е Ш Е Н И Е

по делу об административном правонарушении

30 октября 2018 года г. Ростов-на-Дону

Судья Ленинского районного суда г. Ростова-на-Дону Кукленко С.В., рассмотрев в помещении суда по адресу: ул. Пушкинская, 9, дело по жалобе генерального директора ООО «БЕТРИНГ» ФИО1 на постановление ИФНС России по Ленинскому району г. Ростова-на-Дону о привлечении к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1 обратился в суд с жалобой на постановление ИФНС России по Ленинскому району г. Ростова-на-Дону о привлечении к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, в которой указывает на несогласие с вынесенным постановлением поскольку в его действиях отсутствует состав административного правонарушения. Так для идентификации ЛИЮ были представлены: цветные фотографии страниц документа, удостоверяющего его личность и содержащие сведения об адресе регистрации; цветная фотография СНИЛС; цветная портретная фотография клиента с документом, удостоверяющим личность в руках клиента на фоне белого листа формата А4, на котором собственноручно написан текстовой код, указанный в личном кабинете Участника азартных игр, и находиться рядом с лицом клиента. Размещая указанные документы в своем личном кабинете на сайте ООО «Бетринг» и нажимая кнопку «ЗАГРУЗИТЬ», ЛИЮ. тем самым заверил своей простой электронной подписью подлинность копий документов, необходимых для идентификации, которые признаются равнозначными документами, подписанными собственноручной подписью и представленным на бумажном носителе. Также проведение идентификации ЛИЮ, в соответствии с действующим законодательством РФ, подтверждается Анкетой идентификации клиента – физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателей – физических лиц и бенифициарных владельцев от 21.06.2018, которая формируется в соответствии с действующим в ООО «Бетринг» Правилами внутреннего контроля в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. При этом, идентификация участника азартных игр в ООО «Бетринг» осуществляется в соответствии с Регламентом проведения процедуры идентификации участников азартных игр (клиентов) в целях исполнения сотрудниками Общества Федерального закона № 115-ФЗ, разработанным и утвержденным на основании действующего законодательства Российской Федерации.

На основании изложенного просит признать незаконным и отменить постановление № 08-13/1 по делу об административном правонарушении от 25.09.2018 о привлечении ФИО1 к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, производство по делу прекратить.

В судебное заседание ФИО1, надлежащим образом извещенный о дате и времени судебного разбирательства, не явился. Дело в отношении лица, привлекаемого к административной ответственности рассматривается в порядке ст. 25.1 КоАП РФ.

Представитель ФИО1 – ФИО2, действующая на основании доверенности, в судебном заседании поддержала доводы, изложенные в жалобе, просила постановление отменить, производство по делу прекратить в связи с тем, что в действиях ФИО1 отсутствует состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.

Представитель ИФНС России по Ленинскому району г. Ростова-на-Дону – ФИО3, действующий на основании доверенности, в судебном заседании полагал, что постановление является законным и обоснованно вынесенным.

Выслушав лиц, участвующих в деле, исследовав материалы дела об административном правонарушении, судья приходит к следующему.

Постановлением по делу об административном правонарушении № 08-13/1 от 25.09.2018 ИФНС России по Ленинскому району г. Ростова-на-Дону генеральный директор ООО «Бетринг» ФИО1 признан виновным в совершении правонарушения предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 10 000 рублей.

В соответствии со ст. 26.1 КоАП РФ, по делу об административном правонарушении выяснению подлежат: 1) наличие события административного правонарушения; 2) лицо, совершившее противоправные действия (бездействие), за которые настоящим Кодексом или законом субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность; 3) виновность лица в совершении административного правонарушения; 4) обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность; 5) характер и размер ущерба, причиненного административным правонарушением; 6) обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении; 7) иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, а также причины и условия совершения административного правонарушения.

В силу положений ст. 26.2 КоАП РФ, доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела. Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим Кодексом, объяснениями лица, в отношениикоторого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствам.

В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 30.7 КоАП РФ, по результатам рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении выносится одно из следующих решений - об оставлении постановления без изменения, а жалобы без удовлетворения; об изменении постановления, если при этом не усиливается административное наказание или иным образом не ухудшается положение лица, в отношении которого вынесено постановление; об отмене постановления и о прекращении производства по делу при наличии хотя бы одного из обстоятельств, предусмотренных статьями 2.9, 24.5 настоящего Кодекса, а также при недоказанности обстоятельств, на основании которых было вынесено постановление; об отмене постановления и о возвращении дела на новое рассмотрение судье, в орган, должностному лицу, правомочным рассмотреть дело, в случаях существенного нарушения процессуальных требований, предусмотренных настоящим Кодексом, если это не позволило всесторонне, полно и объективно рассмотреть дело, а также в связи с необходимостью применения закона об административном правонарушении, влекущем назначение более строгого административного наказания, если потерпевшим по делу подана жалоба на мягкость примененного административного наказания; об отмене постановления и о направлении дела на рассмотрение по подведомственности, если при рассмотрении жалобы установлено, что постановление было вынесено неправомочными судьей, органом, должностным лицом.

Согласно ч. 1 ст. 30.9 КоАП РФ, постановление по делу об административном правонарушении, вынесенное должностным лицом, и (или) решение вышестоящего должностного лица по жалобе на это постановление могут быть обжалованы в суд по месту рассмотрения жалобы, а затем в вышестоящий суд.

В соответствии со ст. 2.1 КоАП РФ, административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Как следует из обжалуемого постановления, 24.05.2018 и 29.05.2018 в Администрацию Президента Российской Федерации поступили интернет обращения АА и РА о нарушении ООО «Бетринг» требований законодательства об организации азартных игр.

ООО «Бетринг» осуществляет деятельность по организации и проведению азартных игр в в букмекерских конторах тотализаторе, на основании Лицензии № 12 от 18.11.2009.

Из обращений следует, что ООО «Бетринг» допускает нарушения при организации и проведении азартных игр, осуществляет прием интерактивных ставок в интернете, незаконно идентифицируя личность участника азартной игры.

Идентификация в присутствии представителей ООО «Бетринг» не проводится, личное присутствие в букмекерской конторе не требуется, документ, удостоверяющий личность, сотрудникам общества не предъявляется.

Так 18.06.2018 сотрудником ИФНС России по Ленинскому району г. Ростова-на-Дону, на основании указанного выше сообщения, вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования по признакам административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.

В ходе административного расследования установлено, что 20.06.2018 ЛИЮ зарегистрировался на сайте www.parimatch.ru (официальный сайт организатора азартных игр ООО «Бетринг») и для подтверждения личности ввел на сайте личные данные (фамилию, имя, отчество, дату и место рождения), данные паспорта Российской Федерации, цветные фотографии документов – СНИЛС, ИНН, а также потребовалась фотография с основным разворотом паспорта на фоне белого листа формата А4, на котором ручкой необходимо было написать текущую дату и текст: «Идентификация для БК <данные изъяты> после чего время ожидания регистрации составило 30 минут.

После успешной идентификации 21.06.2018 ЛИЮ предложили пополнить счет удобным для него способом из списка доступного на сайте.

27.06.2018 ЛИЮ пополнил свой счет на сайте <данные изъяты>, на сумму 100 рублей и совершил интерактивную ставку в 11-18 часов в размере 100 рублей для осуществления пари на спортивные события, исход матча Мексика-Швеция, что подтверждается историей пари на спортивное событие, а также историей платежей на сайте www.parimatch.ru. При этом, какую-либо идентификацию в присутствии представителей ООО «Бетринг» не проходил, в букмекерскую контору не являлся, документ, удостоверяющий личность сотрудникам общества не предъявлял, не давал право на передачу своих персональных данных.

В результате проведенного административного расследования установлено, что ООО «Бетринг» в нарушение п. 1 ч. 1 и ч. 3 ст. 6.1 Федерального закона от 29.12.2006 № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игор и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Россйиской Федерации» и Федерального закона от 07.08.2011 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» приняло от ЛИЮ интерактивную ставку без идентификации физического лица.

Нормами, содержащимися в пункте 1 части 1 статьи 6.1 Федерального закона от 29.12.2006 N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (далее также - Закон N 244-ФЗ), на организаторов азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах в целях выявления противоправного влияния на результаты официальных спортивных соревнований возложена обязанность принимать ставки, интерактивные ставки на официальные спортивные соревнования и выплачивать соответствующие выигрыши, суммы которых превышают размер дохода, не подлежащего налогообложению в соответствии с частью второй Налогового кодекса Российской Федерации, при предъявлении участником азартной игры документа, удостоверяющего его личность, или применении иного способа идентификации участника азартной игры, предусмотренного Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и обеспечивающего установление возраста такого участника азартной игры.

В соответствии с частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи.

Санкция указанной статьи предусматривает наказание в виде наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Субъектами указанного административного правонарушения являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, исчерпывающий перечень которых приведен в статье 5 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ).

Как усматривается из материалов дела об административном правонарушении, общество, имеющее лицензию на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, допустило нарушение требований вышеприведенных норм, 20.06.2018 приняв ставку в сумме 100 рублей на спортивное мероприятие без идентификации личности гражданина.

Данный факт подтверждается собранными по делу доказательствами.

В соответствии с ч. 3 ст. 6.1 Федерального закона от 29.12.2006 № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации», предусмотренное пунктом 1 части 1 настоящей статьи требование о приеме ставок, интерактивных ставок и выплате выигрышей при предъявлении участником азартной игры документа, удостоверяющего его личность, или применении иного способа идентификации участника азартной игры, предусмотренного Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и обеспечивающего установление возраста такого участника азартной игры, применяется при проведении любых азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с соблюдением при обработке соответствующих персональных данных законодательства Российской Федерации в области персональных данных.

Согласно ч. 1.11 ст. 7, Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», упрощенная идентификация клиента - физического лица может быть проведена при осуществлении перевода денежных средств по поручению клиента - физического лица без открытия банковского счета, в том числе электронных денежных средств, а также при предоставлении клиенту - физическому лицу электронного средства платежа, при осуществлении операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, не превышающую 100 000 рублей либо не превышающую сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 000 рублей, при заключении договора потребительского кредита (займа) с учетом особенностей, установленных пунктом 1.12-1 настоящей статьи, при заключении договоров с негосударственными пенсионными фондами, при заключении договора о брокерском обслуживании, договора доверительного управления ценными бумагами, депозитарного договора и при приобретении инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов при условии, что все расчеты осуществляются исключительно в безналичной форме по счетам, открытым в российской кредитной организации.

Упрощенная идентификация клиента - физического лица проводится только при одновременном наличии следующих условий: операция не подлежит обязательному контролю в соответствии со статьей 6 настоящего Федерального закона и в отношении клиента - физического лица отсутствуют полученные в установленном в соответствии с настоящим Федеральным законом порядке сведения о его причастности к экстремистской деятельности или терроризму;

у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, отсутствуют подозрения в том, что целью клиента - физического лица является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

операция не имеет запутанного или необычного характера, свидетельствующего об отсутствии очевидного экономического смысла или очевидной законной цели, и совершение указанной операции не дает оснований полагать, что целью ее осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

В случае возникновения сомнений в достоверности сведений, представленных клиентом - физическим лицом в рамках проведения упрощенной идентификации, а равно в случае возникновения подозрений в том, что операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, обязана провести идентификацию указанного клиента в порядке, определенном пунктом 1 настоящей статьи.

Как следует из п. 1.12 ст. 7 указанного выше Федерального закона № 115-ФЗ, Упрощенная идентификация клиента - физического лица проводится одним из следующих способов:

1) посредством личного представления клиентом - физическим лицом оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий документов;

2) посредством направления клиентом - физическим лицом кредитной организации, негосударственному пенсионному фонду, профессиональному участнику рынка ценных бумаг, управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда, в том числе в электронном виде, следующих сведений о себе: фамилии, имени, отчества (если иное не вытекает из закона или национального обычая), серии и номера документа, удостоверяющего личность, страхового номера индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе персонифицированного учета Пенсионного фонда Российской Федерации, и (или) идентификационного номера налогоплательщика, и (или) номера полиса обязательного медицинского страхования застрахованного лица, а также абонентского номера клиента - физического лица, пользующегося услугами подвижной радиотелефонной связи;

3) посредством прохождения клиентом - физическим лицом авторизации в единой системе идентификации и аутентификации при использовании усиленной квалифицированной электронной подписи или простой электронной подписи при условии, что при выдаче ключа простой электронной подписи личность физического лица установлена при личном приеме, с указанием следующих сведений о себе: фамилии, имени, отчества (если иное не вытекает из закона или национального обычая), страхового номера индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе персонифицированного учета Пенсионного фонда Российской Федерации.

Таким образом, в соответствии с положениями ч. 3 ст. 61 Федерального закона № 244-ФЗ и ч. 1.11, 1.12 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ, операции с денежными средствами, полученные в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх подлежат обязательному контролю, по которым не проводится упрощенная идентификация посредством направления физическим лицом сведений о себе в электронной форме.

Положения ч. 3 ст. 6.1 Федерального закона № 224-ФЗ обязывает вне зависимости от способа передачи денежных средств осуществлять прием ставок, интерактивных ставок при предъявлении участником азартной игры документа, удостоверяющего его личность.

В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 61 указанного закона, организаторы азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах в целях выявления противоправного влияния на результаты официальных спортивных соревнований, обязаны принимать ставки, интерактивные ставки на официальные спортивные соревнования и выплачивать соответствующие выигрыши, суммы которых превышают размер дохода, не подлежащего налогообложению в соответствии с ч. 2 НК РФ, при предъявлении участником азартной игры документа, удостоверяющего его личность, или применении иного способа идентификации участника азартной игры, предусмотренного Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Оценив все обстоятельства дела, суд находит, что вина генерального директора ООО «Бетринг» ФИО1 в совершенном правонарушении – принятии ООО «Бетринг» интерактивной ставки без идентификации личности физического лица, установлена и подтверждается материалами дела.

Суд приходит к выводу, что в действиях должностного лица, привлекаемого к административной ответственности, содержится состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.

Постановление по делу об административном правонарушении вынесено в соответствии с требованиями ст. 29.7, 29.9 КоАП РФ, в пределах срока давности привлечения к административной ответственности, установленного ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ для данной категории дел.

В соответствии со ст. 2.4 Кодекса РФ об АП, административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.

Административное наказание назначено в соответствии с требованиями ст. 2.4 КоАП РФ и в пределах санкции, установленной законом за данное правонарушение.

Отягчающих и смягчающих ответственность нарушителя не установлено.

Настоящее дело проверено в полном объеме. Каких-либо письменных ходатайств и дополнительных доказательств судье не представлено.

Судебных издержек нет.

Обстоятельств, предусмотренных ст. 2.9, 24.5 Кодекса РФ об АП, как оснований к отмене обжалуемого постановления и прекращению производства по делу, не имеется.

Руководствуясь статьями 30.7-30.9, 31.1, 30.14 КоАП РФ, судья,

Р Е Ш И Л :

Постановление заместителя главного государственного инспектора Ростовской области по использованию и охране земель Управления Федеральной службы государственной регистрации кадастра и картографии по Ростовской области о привлечении генерального директора ООО «Бетринг» ФИО1 к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ и назначении наказания в виде административного штрафа в размере 10 000 рублей - оставить без изменения, а жалобу генерального директора ООО «Бетринг» ФИО1 - без удовлетворения.

Решение вступает в законную силу немедленно, обжалованию в апелляционном порядке не подлежит.

Судья Кукленко С.В.