Приговор № 1-28/2017 от 26 ноября 2017 г. по делу № 1-28/2017

Дело № 1-28/2017
Приговор вступил в законную силу 27.11.2017 г.

№
П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Поселок Ягодное 14 ноября 2017 года

Ягоднинский районный суд Магаданской области в составе:

председательствующего судьи Засыпкина С.В.,

с участием: государственного обвинителя - исполняющего обязанности прокурора Ягоднинского района Магаданской области Мановицкого И.С.,

подсудимого ФИО1,

защитника подсудимого ФИО1- адвоката Магаданской областной коллегии адвокатов ФИО2, предоставившего удостоверение № 183 и ордер № 102 от 30 октября 2017 года,

при секретаре судебного заседания - Мустапаевой О.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в поселке Ягодное Магаданской области в помещении Ягоднинского районного суда в особом порядке судебного разбирательства уголовное дело в отношении:

ФИО1, Дата года рождения, уроженца <адрес>, гражданина Российской Федерации,имеющего высшее техническое образование, женатого, иждивенцев не имеющего, работающего генеральным директором общества с ограниченной ответственностью «Оротукан Теплосеть плюс», зарегистрированного и проживающего в поселке <адрес>, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации,

У С Т А Н О В И Л:

Подсудимый ФИО1 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в крупном размере.

Преступление совершено в поселке <адрес> при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью «Оротукан Теплосеть плюс» (далее по тексту ООО «Оротукан Теплосеть плюс»), действующее на основании Устава, утвержденного протоколом № 1 собрания учредителей Общества от 04 февраля 2010 года (далее по тексту Устав), 10 марта 2010 года внесено в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) № 1104912000148, и состоит на учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы РФ № 3 по Магаданской области с 10 марта 2010 года с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) № 4908011406, КПП 490801001, с местом нахождения - <адрес>.

Согласно Уставу, ООО «Оротукан Теплосеть плюс» является коммерческой организацией и, в соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 Устава, действует в соответствии с Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью», иным законодательством Российской Федерации и настоящим Уставом.

В соответствии с разделом 2 вышеуказанного Устава, ООО «Оротукан Теплосеть плюс», целью деятельности предприятия является расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли.

Основным видом деятельности Общества, согласно Уставу, является производство, передача и распределение пара и горячей воды (тепловой энергии) добыча и реализация драгоценных металлов и других полезных ископаемых.

Дополнительными видами деятельности являются: деятельность по обеспечению работоспособности котельных; деятельность по обеспечению работоспособности тепловых сетей; сбор, очистка и распределение воды; производство общестроительных работ; производство прочих строительных работ; управление эксплуатацией жилого фонда; управление эксплуатацией нежилого фонда.

Согласно пунктов 15.3.1. и 15.3.2. Устава, генеральный директор ООО «Оротукан Теплосеть плюс» является единоличным исполнительным органом Общества, принимает решения единолично и оформляет их приказами.

Согласно пунктов 15.3.3. и 15.3.4. Устава, генеральный директор ООО «Оротукан Теплосеть плюс» без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки, в том числе совершает крупные сделки с разрешения общего собрания участников Общества, несет ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учёта в Обществе, своевременное представление ежегодного отчёта и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, осуществляет иные полномочия, не отнесенные «Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или настоящим Уставом к компетенции общего собрания участников Общества.

В соответствии с приказом № 21к от 22 сентября 2014 года, генеральным директором ООО «Оротукан Теплосеть плюс» назначен ФИО1, который исполняет данные обязанности по настоящее время.

Согласно пункту 15.3.4. Устава, генеральный директор ООО «Оротукан Теплосеть плюс» организует бухгалтерский учет и отчетность.

С 28 апреля 2010 года по настоящее время у ООО «Оротукан Теплосеть плюс» имеется расчетный счет №, открытый 28 апреля 2010 года в <данные изъяты>.

Генеральный директор ООО «Оротукан Теплосеть плюс» ФИО1 знал о том, что ООО «Оротукан Теплосеть плюс» является налогоплательщиком, в связи с чем, на него возложена обязанность по своевременному и в полном объеме по исчислению и перечислению в бюджеты различных уровней налогов и сборов.

В соответствии с соглашением № 2т об использовании, представленных из областного бюджета субсидий организациям в целях возмещения недополученных доходов в связи с оказанием услуг теплоснабжения, вырабатываемого котельными для населения по тарифам, установленным уполномоченным органом исполнительной власти Магаданской области от 19 января 2016 года, между ООО «Оротукан Теплосеть плюс» и <данные изъяты>» заключены договоры уступки права требования согласно которым следует:

- п. 1.1. которого ООО «Оротукан Теплосеть плюс» уступает, а <данные изъяты> принимает права (требования) к Министерству строительства, жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Магаданской области, по Соглашению 2т об использовании, предоставленных из областного бюджета субсидий организациям в целях возмещения недополученных доходов в связи с оказанием услуг теплоснабжения;

- п. 1.2. - стороны согласовывают сумму передаваемого требования;

- п. 3.1. - уступка по настоящему договору производится безвозмездно;

- п. 5.5. - настоящий договор вступает в силу со дня подписания его сторонами. Настоящий договор действует до полного исполнения обязательств сторонами.

По состоянию на 30 ноября 2016 года, в результате ведения хозяйственной деятельности, у ООО «Оротукан Теплосеть плюс» образовалась недоимка по налогам и сборам в сумме 4 миллиона 026 тысяч 923 рубля 28 копеек, которая сложилась из следующих видов налогов: по налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ - 1 миллион 566 тысяч 460 рублей 28 копеек, по налогу на имущество организаций, не входящему в Единую систему газоснабжения, в сумме 1 миллион 733 тысячи рублей, государственная пошлина по делам, рассматриваемым в арбитражных судах (исполнительный лист) - 6 тысяч 237 рублей, по налогу на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент - 2 миллиона 419 тысяч 695 рублей, по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет - 3 миллиона 280 тысяч рублей, по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов Российской Федерации - 29 тысяч 518 рублей.

В связи с наличием недоимки по налогам и сборам у ООО «Оротукан Теплосеть плюс», Межрайонной инспекцией ФНС России № 3 по Магаданской области, в соответствии со статьей 69 Налогового кодекса Российской Федерации, в адрес директора ООО «Оротукан Теплосеть плюс» ФИО1 в период с 01 января по 30 ноября 2016 года были направлены требования о погашении недоимки по налогам и сборам на общую сумму 4 миллиона 736 тысяч 468 рублей, а именно:

- требование № 16 от 21 января 2016 года со сроком исполнения до 10 февраля 2016 года по транспортному налогу с организации, на сумму тысячи рублей;

- требование № 358 от 03 марта 2016 года со сроком исполнения до 24 марта 2016 года по транспортному налогу с организации на сумму 1 тысяча рублей;

- требование № 494 от 19 апреля 2016 года со сроком исполнения до 11 мая 2016 года по налогу на имущество организаций, по имуществу не входящему в Единую систему газоснабжения, на сумму 889 рублей;

- требование № 715 от 05 мая 2016 года со сроком исполнения до 26 мая 2016 года по налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, на сумму 131 тысяча 349 рублей;

- требование № 639 от 20 мая 2016 года со сроком исполнения до 09 июня 2016 года по налогу на имущество организаций, по имуществу не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 935 рублей, по налогу на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент на сумму 723 тысяч 933 рублей, на общую сумму 724 тысячи 868 рублей;

- требование № 754 от 03 июня 2016 года со сроком исполнения до 24 июня 2016 года по налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, на сумму 131 тысяча 349 рублей;

- требование № 820 от 06 июля 2016 года со сроком исполнения до 26 июля 2016 года по налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, на сумму 131 тысяча 349 рублей;

- требование № 922 от 03 августа 2016 года со сроком исполнения до 23 августа 2016 года по налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, на сумму 229 тысяч 496 рублей;

- требование № 951 от 05 августа 2016 года со сроком исполнения до 25 августа 2016 года по налогу на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, на сумму 1 миллион 594 тысячи 757 рублей;

- требование № 1068 от 25 августа 2016 года со сроком исполнения до 14 сентября 2016 года по налогу на имущество организаций, по имуществу не входящему в Единую систему газоснабжения, на сумму 889 рублей;

- требование № 1100 от 02 сентября 2016 года со сроком исполнения до 22 сентября 2016 года по налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, на сумму 229 тысяч 496 рублей;

- требование № 1186 от 07 октября 2016 года со сроком исполнения до 27 октября 2016 года по налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, на сумму 229 тысяч 497 рублей;

- требование № 1256 от 02 ноября 2016 года со сроком исполнения до 23 ноября 2016 года по налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, на сумму 438 тысяч 996 рублей;

- требование № 1257 от 02 ноября 2016 года со сроком исполнения до 23 ноября 2016 года по налогу на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, на сумму 824 тысячи 938 рублей;

- требование № 1287 от 07 ноября 2016 года со сроком исполнения до 25 ноября 2016 года по налогу на прибыль организаций, зачисляемый в федеральный бюджет на сумму 6 тысяч 560 рублей, по налогу на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации на сумму 59 тысяч 035 рублей, на общую сумму 65 тысяч 595 рублей.

Поскольку генеральный директор ООО «Оротукан Теплосеть плюс» ФИО1 законные требования налоговых органов проигнорировал и мер по уплате недоимки по налогам и сборам не принял, Межрайонной инспекцией ФНС РФ № 3 по Магаданской области в порядке ст. ст. 46, 76 НК РФ приняты меры по принудительному взысканию недоимки, а именно в период с 01 января по 30 ноября 2016 года на банковский расчетный счет ООО «Оротукан Теплосеть плюс» № в <данные изъяты>, выставлены инкассовые поручения на списание недоимки на общую сумму 4 миллиона 246 тысяч 032 рубля, подлежащие безусловному исполнению банком, а также в период с 01 января по 30 ноября 2016 года налоговым органом приняты решения о взыскании налогов с ООО «Оротукан Теплосеть плюс» и о приостановлении операций по расчетному счету ООО «Оротукан Теплосеть плюс» № в <данные изъяты>.

Директор ООО «Оротукан Теплосеть плюс» ФИО1, зная об обязанности погашать имевшуюся у предприятия недоимку по налогам и сборам и о принятых налоговым органом мерах по ее принудительному взысканию, и о направленных в адрес организации требованиях об уплате налогов и сборов, выставленных на расчетный счет ООО «Оротукан Теплосеть плюс» № в <данные изъяты>, инкассовых поручений, приостановлении операций по расчетному счету ООО «Оротукан Теплосеть плюс» № в <данные изъяты> мог и должен был осуществлять коммерческую деятельность организации, используя указанный расчетный счет.

Зная, что у ООО «Оротукан Теплосеть плюс» имеется недоимка по налогам и сборам, а также то, что налоговым органом, в соответствии с законодательством о налогах и сборах, приняты меры по принудительному взысканию недоимки по состоянию на 30 ноября 2016 на расчетный счет № в <данные изъяты>, выставлены инкассовые поручения, по которым поступающие на расчетный счет денежные средства подлежат списанию в бесспорном порядке в счет погашения недоимки по налогам и сборам, то есть, безусловному исполнению банком, а операции по расчетным счетам № в <данные изъяты>, приостановлены, зная о том, что согласно:

- статьи 57 Конституции РФ - каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы;

- статьи 19 Налогового кодекса Российской Федерации - налогоплательщиками признаются юридические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать налоги, сборы, страховые взносы;

- подпунктов 3, 4, 7, 9 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации - налогоплательщик обязан вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, представлять в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговые декларации (расчеты), выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах;

- пункту 2, подпункту 1 пункта 3 статьи 44 Налогового кодекса Российской Федерации - обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика или плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора, и прекращается с уплатой налога или сбора налогоплательщиком;

- пункту 1 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации - налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по уплате налога: обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах;

- пункту 2 статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации - при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списания денежных средств осуществляется в следующей очередности: в первую очередь - осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь - производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; в третью очередь - производится по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов; в четвертую очередь - производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности;

- пункту 1 статьи 45, пунктов 1 и 7 статьи 46, пунктов 1, 2 статьи 76 Налогового кодекса Российской Федерации - неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога. В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации в банках и его электронные денежные средства. При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации либо его электронных денежных средств или при отсутствии информации о счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации либо информации о реквизитах его корпоративного электронного средства платежа, используемого для переводов электронных денежных средств, налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации в соответствии со статьей 47 НК РФ. Приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, пеней и (или) штрафа Приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации в банке в случае, предусмотренном настоящим пунктом, означает прекращение банком расходных операций по этому счету в пределах суммы, указанной в решении о приостановлении операций налогоплательщика-организации по счетам в банке,

ФИО1, как генеральный директор ООО «Оротукан Теплосеть плюс», этого не сделал, и, действуя умышленно, противоправно, преследуя цель сокрытия денежных средств организации в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренным законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть, произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, желая воспрепятствовать предпринятым налоговым органом - МРИ ФНС России № 3 Магаданской области законным мерам по принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам 07 декабря 2016 года и 22 декабря 2016 года, в помещении ООО «Оротукан Теплосеть плюс», расположенном по адресу: <адрес>, подготовил и направил министру строительства, жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Магаданской области ФИО3 письма, в которых, указал на необходимость, в соответствии с заключенными между ООО «Оротукан Теплосеть плюс» и <данные изъяты> договорами уступки права требования перечислить денежные средства, по соглашению № 2т об использовании, представленных из областного бюджета субсидий организациям в целях возмещения недополученных доходов в связи с оказанием услуг теплоснабжения вырабатываемого котельными для населения по тарифам, установленным уполномоченным органом исполнительной власти Магаданской области от 19 января 2016 года, на расчетные счета <данные изъяты> минуя расчетный счет ООО «Оротукан Теплосеть плюс», на который были выставлены инкассовые поручения и по которому приостановлены движения денежных средств, лишая, тем самым налоговый орган возможности взыскать недоимку по налогам, а именно:

- письмо от 07 декабря 2016 года (исх. № 660), направленное в адрес министра строительства, жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Магаданской области ФИО3, в котором директор ООО «Оротукан Теплосеть плюс» ФИО1 просит в соответствии с договором уступки права требования и актом сверки перечислить в счет погашения задолженности перед поставщиком денежные средства на расчетный счет <данные изъяты> в сумме 3 миллиона 500 тысяч рублей;

- письмо от 22 декабря 2016 года (исх. № 670), направленное в адрес министра строительства, жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Магаданской области ФИО3, в котором директор ООО «Оротукан Теплосеть плюс» ФИО1 просит в соответствии с договорами уступки права требования и актом сверки перечислить в счет погашения задолженности перед поставщиками денежные средства на расчетные счета <данные изъяты> в сумме 12 миллионов 259 тысяч 488 рублей, <данные изъяты> в сумме 548 тысяч 319 рублей, <данные изъяты> в сумме 6 миллионов 004 тысячи 216 рублей, <данные изъяты> в сумме 1 миллион 087 тысяч рублей.

По результатам рассмотрения вышеуказанных писем директора ООО «Оротукан Теплосеть плюс» ФИО1, Министерством строительства, жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Магаданской области:

- 22 декабря 2016 года денежные средства в сумме 839 тысяч 488 рублей, согласно платежному поручению № перечислены на расчетный счет <данные изъяты> № в «<данные изъяты> в котором указано основание платежа: соглашение 2т за «Оротукан Теплосеть плюс»;

- 22 декабря 2016 года денежные средства в сумме 1 миллион 861 тысяч 148 рублей, согласно платежному поручению № перечислены на расчетный счет <данные изъяты> №, в <данные изъяты> в котором указано основание платежа: соглашение 2т за «Оротукан Теплосеть плюс»;

- 22 декабря 2016 года денежные средства в сумме 1 миллион 638 тысяч 852 рубля, согласно платежному поручению № перечислены на расчетный счет <данные изъяты> № в <данные изъяты> в котором указано основание платежа: соглашение 2т за «Оротукан Теплосеть плюс»;

- 22 декабря 2016 года денежные средства в сумме 4 миллиона 420 тысяч рублей, согласно платежному поручению № перечислены на расчетный счет <данные изъяты> № в <данные изъяты> в котором указано основание платежа: соглашение 2т за «Оротукан Теплосеть плюс»;

- 22 декабря 2016 года денежные средства в сумме 3 миллиона 500 тысяч рублей, согласно платежному поручению № перечислены на расчетный счет <данные изъяты> № в <данные изъяты>, в котором указано основание платежа: соглашение 2т за «Оротукан Теплосеть плюс»;

- 22 декабря 2016 года денежные средства в сумме 6 миллионов 004 тысячи 216 рублей 80 копеек, согласно платежному поручению № перечислены на расчетный счет <данные изъяты> № в <данные изъяты>, в котором указано основание платежа: соглашение 2т за «Оротукан Теплосеть плюс»;

- 22 декабря 2016 года денежные средства в сумме 1 миллион 087 тысяч рублей 80 копеек, согласно платежному поручению № перечислены на расчетный счет <данные изъяты> №, в <данные изъяты>, в котором указано основание платежа: соглашение 2т за «Оротукан Теплосеть плюс»;

- 23 декабря 2016 года денежные средства в сумме 548 тысяч 319 рублей 69 копеек, согласно платежному поручению № перечислены на расчетный счет <данные изъяты> №, в <данные изъяты>, в котором указано основание платежа: соглашение 2т за «Оротукан Теплосеть плюс».

В результате умышленных, противоправных действий, выразившихся в осуществлении расчетов с контрагентами предприятия через расчетные счета <данные изъяты>, минуя расчетный счет ООО «Оротукан Теплосеть плюс», ФИО1, являющийся генеральным директором предприятия, то есть, единоличным исполнительным органом ООО «Оротукан Теплосеть плюс», в результате сокрытия в период с 30 ноября по 30 декабря 2016 года денежных средств в крупном размере - в сумме 19 миллионов 899 тысяч 025 рублей 29 копеек, за счет которых, в соответствии с законодательством о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, сумма по инкассовым поручениям осталась не погашенной и составила 3 миллиона 318 тысяч 573 рубля, что в соответствии с примечанием к статье 170.2 Уголовного кодекса Российской Федерации является крупным размером, лишив тем самым налоговые органы возможности взыскать неуплаченные в срок налоги и сборы, то есть умышленное невыполнение конституционной обязанности генеральным директором ООО «Оротукан Теплосеть плюс» ФИО1 платить законно установленные налоги и сборы, выразилось в непоступлении денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации.

В ходе предварительного расследования, после ознакомления с материалами уголовного дела, обвиняемый ФИО1, в присутствии защитника, заявил ходатайство о рассмотрении уголовного дела в отношении него в особом порядке принятия судебного решения, без проведения судебного разбирательства.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 согласился с предъявленным ему обвинением, свою вину в предъявленном ему обвинении в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее УК РФ), при вышеизложенных обстоятельствах, с учетом окончательной квалификации его действий государственным обвинителем в судебном заседании, признал полностью и поддержал ранее заявленное им ходатайство о рассмотрении настоящего уголовного дела в отношении него в особом порядке судебного разбирательства, в соответствии со статьей 316 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

Подсудимый ФИО1 пояснил, что предъявленное обвинение ему понятно, он с ним согласен, указанное ходатайство им заявлено добровольно, после консультации с защитником, он в полной мере осознает юридическую квалификацию его действий, характер и процессуальные последствия заявленного им ходатайства, порядок рассмотрения уголовного дела судом, а также пределы обжалования приговора.

Защитник подсудимого поддержал заявленное тем ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке принятия судебного решения.

Государственный обвинитель в судебном заседании также согласился с возможностью рассмотрения уголовного дела в отношении подсудимого ФИО1 в особом порядке принятия судебного решения.

Суд, изучив материалы уголовного дела, приходит к выводу о том, что обвинение, поддержанное государственным обвинителем (с учетом окончательной квалификации), с которым согласился подсудимый ФИО1, обосновано и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

С учетом того, что по настоящему уголовному делу имеются все основания применения особого порядка принятия судебного решения и соблюдены все условия, предусмотренные статьей 314 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (далее УПК РФ) для постановления приговора без проведения судебного разбирательства, суд считает возможным постановить в отношении подсудимого ФИО1 обвинительный приговор, без проведения в общем порядке исследования и оценки доказательств, собранных по уголовному делу.

Суд квалифицирует действия подсудимого ФИО1 по части 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в крупном размере.

В ходе предварительного следствия и судебного разбирательства изучалась личность подсудимого, в результате чего установлено:

Подсудимый ФИО1 совершил умышленное преступление, относящееся, согласно части 2 статьи 15 УК РФ, к категории преступлений небольшой тяжести.

Подсудимый ФИО1 женат, иждивенцев не имеет, трудоспособный, имеет постоянное место работы, является получателем пенсии, по месту жительства характеризуется положительно, ранее не судим, с 2012 года состоит на учете у врача психиатра-нарколога с диагнозом: «Синдром алкогольной зависимости».

Обстоятельствами, в соответствии с частью 1 статьи 61 УК РФ, смягчающими наказание подсудимого ФИО1 суд считает признание вины в совершении инкриминируемого преступления, раскаяние в содеянном.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого ФИО1, судом не установлено.

Приняв во внимание все изложенные обстоятельства совершения преступления подсудимым ФИО1, характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, сведения, характеризующие его личность, обстоятельства, смягчающие его наказание, отсутствие обстоятельств, отягчающих его наказание, учитывая то, как сможет повлиять назначенное наказание на исправление подсудимого и условия жизни его семьи, суд приходит к выводу о том, что за совершенное преступление подсудимому должно быть назначено наказание в виде штрафа в пределах санкции, предусмотренной частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Суд полагает, что именно наказание в виде штрафа будет являться справедливым наказанием, соразмерным содеянному, будет способствовать исправлению и перевоспитанию подсудимого, предупреждению совершения им новых преступлений, достижению целей наказания.

Несмотря на наличие смягчающих наказание подсудимого обстоятельств, суд не находит оснований для назначения подсудимому наказания с применением положений статьи 64 УК РФ, поскольку каких-либо исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного преступления, судом не установлено.

При определении размера наказания в виде штрафа суд принимал во внимание тяжесть совершенного ФИО1 преступления, относящегося к преступлениям небольшой тяжести, имущественное положение подсудимого, который хотя фактически и женат, но уже на протяжении длительного времени проживает в поселке Оротукан один, имеет ежемесячную заработную плату по месту работы в среднем размере 80 тысяч рублей, является получателем пенсии в размере около 21 тысячи рублей. Из заработной платы ФИО1 производятся удержания платы за коммунальные услуги в размере около 7 тысяч рублей ежемесячно.

Оценивая вышеуказанные обстоятельства, суд полагает, что размер наказания в виде штрафа для подсудимого ФИО1 должен быть определен в размере 200 тысяч рублей, полагая данный размер штрафа справедливым и соразмерным совершенному ФИО1 преступлению.

При этом, в соответствии с частью 3 статьи 46 УК РФ, с учетом тяжести совершенного подсудимым преступления, его имущественного положения, а также с учетом возможности получения осужденным заработной платы и иного дохода, суд полагает, что наказание в виде штрафа подсудимым ФИО1 должно исполняться с рассрочкой выплаты частями по 40 тысяч рублей ежемесячно, в течение 5-ти месяцев.

Разрешая вопрос в части вещественных доказательств, суд приходит к выводу, что документы, осмотренные и признанные вещественными доказательствами в ходе предварительного расследования, находящиеся в материалах уголовного дела, следует хранить там же в течение всего срока хранения настоящего уголовного дела.

По делу имеются процессуальные издержки в виде выплаченного из федерального бюджета вознаграждения адвокату Магаданской областной коллегии адвокатов ФИО2 в размере 9 тысяч 800 рублей.

Поскольку уголовное дело рассмотрено в особом порядке судебного производства, процессуальные издержки в соответствии с частью 10 статьи 316 УПК РФ, взысканию с осужденного ФИО1 не подлежат.

Гражданский иск по делу не заявлен.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 296-299, 302-304, 307-309, 316 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд,

П Р И Г О В О Р И Л:

ФИО1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей, подлежащих взысканию в доход государства.

В соответствии с частью 3 статьи 46 Уголовного кодекса Российской Федерации определить, что назначенное наказание подсудимым ФИО1 должно исполняться с рассрочкой выплаты частями по 40 000 (сорок тысяч) рублей ежемесячно в течение 5 (пяти) месяцев.

Меру процессуального принуждения в виде обязательства о явке осужденному ФИО1 оставить без изменения до вступления приговора в законную силу, после чего отменить.

Меру пресечения в отношении осужденного ФИО1 не избирать.

Вещественные доказательства: сопроводительное письмо от 10 марта 2017 года № 1 КУСП -112 на 1 листе; постановление о передаче сообщения о преступлении по подследственности от 10 марта 2017 года на 11 листах; рапорт об обнаружении признаков преступления от 10 марта 2017 года на 1 листе; постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности дознавателю, органу дознания, следователю, прокурору, в суд от 10 марта 2017 года на 11 листах; письмо директора ООО «Оротукан Теплосеть плюс» ФИО1 от 02 ноября 2016 года за исх. № 577 на 1 листе; письмо директора ООО «Оротукан Теплосеть плюс» ФИО1 от 07 декабря 2016 года за исх. № 660 на 1 листе; письмо директора ООО «Оротукан Теплосеть плюс» ФИО1 от 07 декабря 2016 года за исх. № 670 на 1 листе; договор уступки права требования № 16 от 02 ноября 2016 года на 3 листах; договор уступки права требования № 19 от 07 декабря 2016 года на 3 листах; договор уступки права требования № 22 от 20 декабря 2016 года на 3 листах; договор уступки права требования № 24 от 21 декабря 2016 года на 3 листах; договор уступки права требования № 23 от 20 декабря 2016 года на 3 листах; договор уступки права требования № 18 от 29 ноября 2016 года на 2 листах; договор уступки права требования № 17 от 23 ноября 2016 года на 3 листах; платежные поручения: № от 25 ноября 2016 года, № от 22 декабря 2016 года; № от 22 декабря 2016 года; № от 22 декабря 2016 года; № от 22 декабря 2016 года; № от 22 декабря 2016 года; № от 22 декабря 2016 года, № от 22 декабря 2016 года, № от 23 декабря 2016 года; соглашение № 13т об использовании, представленных из областного бюджета субсидий организациям в целях возмещения недополученных доходов в связи с оказанием услуг теплоснабжения вырабатываемого котельными для населения по тарифам, установленным уполномоченным органом исполнительной власти Магаданской области от 19 января 2016 на 12 листах; балансы расчетов в период с 01 января по 30 декабря 2016 года ООО «Оротукан Теплосеть плюс» на 39 листах; сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях на 1 листе; требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа (для организаций, индивидуальных предпринимателей) в отношении ООО «Оротукан Теплосеть плюс» за период с 01 января по 30 декабря 2016 года; решения о взыскании налогов, сборов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств в отношении ООО «Оротукан Теплосеть плюс» за период с 01 января по 31 декабря 2016 года; инкассовые поручения, выставленные в отношении ООО «Оротукан Теплосеть плюс» за период с 01 января по 31 декабря 2016 года; решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств в отношении ООО «Оротукан Теплосеть плюс» за период с 01 января по 31 декабря 2016 года; копия Устава ООО «Оротукан Теплосеть плюс»; свидетельство о государственной регистрации юридического лица на 1 листе; свидетельство о постановке на учет Российской Федерации в налоговом органе по месту её нахождения на 1 листе; копия приказа о назначении генерального директора ООО «Оротукан Теплосеть плюс» ФИО1 № 2к от 30 июня 2010 года на 1 листе; выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от 14 декабря 2016 года на 4 листах, хранить в материалах уголовного дела в течение всего срока его хранения.

Процессуальные издержки по делу в размере 9 тысяч 800 рублей с осужденного ФИО1 не взыскивать, отнеся их на счет федерального бюджета.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Магаданский областной суд через Ягоднинский районный суд, с соблюдением требований, предусмотренных статьей 317 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, в течение десяти суток со дня его постановления.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе в течение 10 суток со дня постановления приговора ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должно быть указано в апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса.

Председательствующий С.В.Засыпкин