Приговор № 1-12/2025 1-254/2024 от 19 января 2025 г. по делу № 1-408/2022

Дело № 1-12/2025

УИД 13RS0023-01-2022-004252-57


П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г.Саранск, Республика Мордовия 20 января 2025 года

Ленинский районный суд г.Саранска Республики Мордовия в составе: председательствующего - судьи Дунюшкиной Т.Г.,

при ведении протокола и аудиопротокола судебного заседания секретарем Шариной А.И.,

с участием в деле:

государственных обвинителей –начальника и прокуроров отдела Управления прокуратуры Республики Мордовия Черкашиной Н.В., Деминой О.В., Мухина В.Г.,

подсудимого ФИО15, его защитников – адвокатов Мякушина С.В. и Абелова А.О.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовное дело по обвинению ФИО15, <данные изъяты>, не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 172.1 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО15 внёс в отчетность (отчетную документацию) кредитной организации заведомо недостоверные сведения о сделках, об обязательствах, имуществе организации и финансовом положении организации, подтверждение достоверности таких сведений и представление таких сведений в Центральный банк Российской Федерации в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства и оснований для отзыва (аннулирования) у организации лицензии и назначения в организации временной администрации, при следующих обстоятельствах.

Акционерное общество «КС Банк» (далее по тексту – АО «КС Банк», Банк) 27.10.1998 зарегистрировано Центральным банком Российской Федерации за основным государственным регистрационным номером №, и с 10.11.1993 ИФНС России по Ленинскому району г. Саранска поставлено на налоговый учет с присвоением идентификационного номера налогоплательщика №. Основным и дополнительным видами деятельности Банка являлись денежное посредничество; деятельность биржевых посредников и биржевых брокеров, совершающих товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле; предоставление услуг по хранению ценностей, депозитарная деятельность. Юридический и фактический адрес АО «КС Банк»: <...>.

Согласно п.1.3 Устава АО «КС Банк», утвержденного 28.06.2019 внеочередным общим собранием акционеров Банка (далее по тексту – Устав АО «КС Банк»), данный Банк является кредитной организацией, входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется действующим банковским законодательством Российской Федерации, правилами по кредитованию, ведению расчетных и кассовых операций, другими нормативными актами Банка России, регламентирующими работу коммерческих банков, прочими законодательными актами, обязательными для Банка правилами и настоящим Уставом.

Согласно п.п. 13.1 – 13.3 Устава АО «КС Банк» органами управления Банка являются: общее собрание акционеров Банка, Совет директоров Банка, правление Банка (коллегиальный исполнительный орган), председатель правления Банка (единоличный исполнительный орган). Члены Совета директоров Банка, председатель правления и члены правления Банка при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах Банка, осуществлять свои права и исполнять обязанности в отношении Банка добросовестно и разумно и несут ответственность перед Банком за убытки, причиненные Банку их виновными действиями (бездействием), если иные основания ответственности не установлены федеральным законодательством.

Согласно п.п.15.1 – 15.2 Устава АО «КС Банк» Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Уставом Банка и федеральным законодательством к компетенции общего собрания акционеров. К компетенции Совета директоров Банка относятся, в том числе: определение приоритетных направлений деятельности Банка; образование коллегиального исполнительного органа (правления) Банка и досрочное прекращение его полномочий; использование резервного фонда, а также создание и использование иных фондов Банка; согласие на совершение или последующее одобрение сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, и признаваемых крупными сделками, в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах», а также со связанными с Банком лицами в случае превышения суммы такой сделки 3 (трех) процентов собственных средств (капитала) Банка и связанных с куплей-продажей или передачей Банком в доверительное управление объектов недвижимости; утверждение и изменение организационной структуры Банка; предварительное утверждение годового отчета Банка; избрание (переизбрание) председателя Совета директоров Банка; утверждение на должность и освобождение от должности члена кредитного комитета Банка; назначение на должность и освобождение от должности первого заместителя Председателя правления; осуществление контроля за деятельностью Председателя правления, первого заместителя Председателя правления, в том числе путем заслушивания их отчетов о деятельности Банка и рассмотрение прогнозов основных финансовых показателей деятельности Банка; рассмотрение актов проверок Банка, проводимых Банком России; наблюдение за тем, чтобы системы и процессы внутреннего контроля охватывали такие сферы, как порядок составления и представления бухгалтерской (финансовой) и внутренней отчетности, мониторинг выполнения требований законодательства Российской Федерации, а также внутренних документов Банка, эффективность совершаемых операций и других сделок, сохранность активов; создание условий для эффективного управления банковскими рисками, в том числе утверждение основных принципов управления банковскими рисками; создание организационной структуры Банка, соответствующей основным принципам управления банковскими рисками; оценка эффективности управления банковскими рисками; осуществление контроля за деятельностью исполнительных органов Банка по управлению банковскими рисками; установление значимых рисков, целевых и сигнальных значений по показателям склонности к рискам; утверждение стратегии управления рисками и капиталом Банка, в том числе в части обеспечения достаточности собственных средств (капитала) и ликвидности на покрытие рисков как в целом по Банку, так и по отдельным направлениям его деятельности, а также утверждение порядка управления наиболее значимыми для Банка рисками и контроль за реализацией указанного порядка; контроль за эффективностью процедур и методик внутренних процедур определения достаточности капитала и системы управления рисками; утверждение внутренних документов по управлению банковскими рисками, в том числе о кредитном комитете Банка; определение и утверждение кредитной политики Банка.

Согласно п.п.16.1 – 16.4 Устава АО «КС Банк» руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом – председателем правления Банка и коллегиальным исполнительным органом – правлением Банка. Исполнительные органы подотчетны Совету директоров и общему собранию акционеров Банка.

К компетенции правления Банка относятся: выработка и осуществление политики текущей деятельности Банка в целях повышения его прибыльности, рентабельности и конкурентоспособности; организация и осуществление руководства текущей деятельностью Банка; обеспечение выполнения решений общего собрания акционеров Банка и Совета директоров Банка; определение новых направлений деятельности Банка; принятие решений о проведении банковских операций и других сделок (в том числе предоставление кредитов и займов) на сумму, превышающую 5 и более процентов собственных средств (капитала) Банка на последнюю отчетную дату, порядок и процедуры проведения которых не установлены внутренними документами Банка, а также при наличии отклонений от предусмотренных внутренними документами порядка и процедур и превышении структурными подразделениями внутрибанковских лимитов совершения банковских операций и других сделок; принятие решений о классификации (реклассификации) ссудной задолженности в случае предоставления льготных недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов (займов) по всем категориям заемщиков Банка, ссудной задолженности просроченных ссуд юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также прочих финансовых активов и внебалансовых инструментов в целях формирования резервов на возможные потери; принятие решений о признании обслуживания долга хорошим по реструктурированным ссудам, а также по ссудам, выданным Банком заемщику для погашения долга по ранее предоставленной ссуде или направленным заемщиком прямо или косвенно (через третьих лиц) на погашение обязательств других заемщиков перед Банком; принятие решений классификации ссудной задолженности с учетом иных существенных факторов кредитного риска; принятие решений о степени существенности обстоятельств, препятствующих реализации Банком прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, в целях формирования резервов по ссудам с учетом обеспечения; принятие решений об иных вопросах, связанных с формированием резервов по ссудам, в том числе с учетом обеспечения, не относящихся к компетенции кредитного комитета Банка; осуществление внутреннего контроля за организацией деятельности Банка, в том числе управлением банковскими рисками и оценкой банковских рисков, распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок; создание условий для эффективного управления банковскими рисками, в том числе обеспечение принятия внутренних документов, определяющих правила и процедуры управления банковскими рисками, в целях соблюдения основных принципов управления ими, утвержденных Советом директоров Банка, и распределение полномочий и ответственности по управлению банковскими рисками между руководителями подразделений различных уровней, обеспечение их необходимыми ресурсами, установление порядка взаимодействия и представления отчетности.

Председатель правления (единоличный исполнительный орган) Банка, в том числе организует выполнение решений общего собрания акционеров, Совета директоров Банка и правления Банка; без доверенности действует от имени Банка, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени Банка, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Банка; осуществляет функции председателя коллегиального исполнительного органа – правления Банка; осуществляет административно-распорядительную деятельность по управлению Банком; осуществляет право первой подписи на финансовых документах Банка; организует ведение бухгалтерского учета и статистической отчетности Банка, обеспечивает представление бухгалтерской и статистической отчетности в надзорные и контролирующие органы; определяет и утверждает учетную политику Банка; распоряжается имуществом и средствами Банка в пределах, установленных Уставом Банка и действующим законодательством Российской Федерации; наделяет полномочиями на разработку правил и процедур в сфере внутреннего контроля руководителей соответствующих структурных подразделений Банка и конкретных работников Банка и контролирует исполнение ими данных полномочий; осуществляет контрольные функции за работой структурных подразделений Банка и уполномоченных сотрудников Банка, по выполнению ими обязанностей по соблюдению соответствия деятельности Банка внутренним документам Банка, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля; осуществляет контрольные функции за распределением правлением Банка обязанностей структурных подразделений Банка и работников Банка, отвечающих за конкретные направления (формы и способы осуществления) внутреннего контроля в Банке; осуществляет контроль за эффективностью созданных в Банке систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям, включающих в себя все документы, определяющие операционную политику и процедуры деятельности Банка; руководит системой контроля за устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля и мер, принятых для их устранения; осуществляет контрольные функции над оценкой рисков, влияющих на достижение поставленных целей, и контролирует принятие мер, обеспечивающих реагирование на меняющиеся обстоятельства и условия в целях обеспечения эффективности оценки банковских рисков; исполняет другие функции, необходимые для достижения целей деятельности Банка и обеспечения его нормальной работы. В период отсутствия председателя правления Банка его обязанности исполняет лицо, уполномоченное на это распорядительным документом по Банку.

Согласно п.п. 16.6, 16.11, 16.13 Устава АО «КС Банк» избрание председателя правления осуществляется по решению общего собрания акционеров; проведение заседаний правления организует председатель правления Банка, которые проводятся по мере необходимости, но не реже 1 раза в неделю; на заседании правления Банка ведется протокол. Документы, утвержденные правлением Банка, подписывает председатель правления или лицо, председательствующее на заседании.

Согласно п.п. 17.1 – 17.3 Устава АО «КС Банк» Банк в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, установленными в Банке правилами и процедурами, осуществляет внутренний контроль в целях обеспечения эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками; достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности.

Система внутреннего контроля в Банке организована в соответствии с требованиями Банка России и включает в себя следующие направления: контроль со стороны общего собрания акционеров Банка, Совета директоров, правления, председателя правления Банка за организацией деятельности Банка; контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков.

В систему органов внутреннего контроля Банка входят: общее собрание акционеров Банка, Совет директоров Банка, правление Банка (коллегиальный исполнительный орган), председатель правления Банка (единоличный исполнительный орган), отдел оценки рисков (в дальнейшем – служба управления рисками).

В соответствии с протоколом годового общего собрания акционеров АО «КС Банк» №1 от 22.03.2019 и приказом АО «КС Банк» №151-П/33 от 22.03.2019 ФИО15 назначен на должность президента данного Банка.

В соответствии с приказом президента АО «КС Банк» №152-П/14 от 22.03.2019 в штатное расписание Банка внесены следующие изменения: должность президента переименована на должность председателя правления, должность первого вице-президента на должность первого заместителя председателя правления.

Согласно трудовому договору с председателем Совета директоров АО «КС Банк» от 27.03.2014 ФИО15 принят на работу на должность председателя правления Банка. Согласно п. 2.2 данного трудового договора ФИО15 имел право: без доверенности действовать от имени Банка, в том числе представлять интересы Банка в отношениях с государственными органами, а также с любыми юридическими и физическими лицами; без доверенности совершать сделки от имени Банка; издавать приказы, в том числе приказы о приеме, переводе и увольнении работников Банка, распоряжения и давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками Банка; подписывать финансовые документы Банка; осуществлять в установленном порядке прием на работу работников Банка, а также заключать, изменять и расторгать трудовые договора с работниками; утверждать должностные инструкции работников; решать все вопросы хозяйственно-финансовой деятельности Банка.

Согласно п. 2.3 указанного трудового договора ФИО15 обязан: соблюдать требования законодательства РФ, Устав Банка, соглашений, локальных нормативных актов и настоящего трудового договора; в пределах своей компетенции, определенной Уставом Банка и настоящим договором, руководить всеми видами текущей хозяйственно-финансовой деятельности Банка, обеспечивая эффективную деятельность Банка и его структурных подразделений с целью расширения сферы банковских услуг, повышения их качества; обеспечивать эффективное взаимодействие структурных подразделений Банка; обеспечивать результаты финансово-хозяйственной деятельности Банка, необходимые для дальнейшего развития Банка; обеспечивать организацию, надлежащее состояние и достоверность бухгалтерского учета в Банке, своевременное предоставление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, а также сведений о деятельности Банка, представляемых в установленном порядке; обеспечивать законность в деятельности Банка; руководить разработкой планов развития Банка и обеспечивать их исполнение; организовывать проведение заседаний коллегиального исполнительного органа Банка (Правления Банка).

Согласно п. 3.1 трудового договора ФИО15 осуществлял следующие функции: организовывал выполнение решений общего собрания акционеров, Совета директоров Банка и правления Банка; осуществлял функции председателя коллегиального исполнительного органа – правления Банка; подписывал утвержденные правлением Банка положения и иные локальные нормативные акты Банка, отнесенные в соответствии с настоящим Уставом к компетенции правления Банка; осуществлял административно-распорядительную деятельность по управлению Банком; организовывал ведение бухгалтерского учета и статистической отчетности Банка, обеспечивал представление бухгалтерской и статистической отчетности в надзорные и контролирующие органы; определял и утверждал учетную политику Банка; распоряжался имуществом и средствами Банка в пределах, установленных Уставом Банка и действующим законодательством Российской Федерации; осуществлял внутренний контроль за организацией деятельности Банка; выполнял руководящие функции (как председателя правления Банка) по рассмотрению на заседаниях правления Банка вопросов по осуществлению внутреннего контроля за организацией деятельности Банка; осуществлял контрольные функции за работой руководителей структурных подразделений и уполномоченных сотрудников Банка по выполнению ими обязанностей по соблюдению соответствия деятельности Банка внутренним документам Банка, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля; осуществлял контроль за эффективностью созданных в Банке систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям, включающих в себя все документы, определяющие операционную политику и процедуры деятельности Банка; осуществлял контрольные функции над оценкой рисков, влияющих на достижение поставленных целей, и контролировал принятие мер, обеспечивающих реагирование на меняющиеся обстоятельства и условия в целях обеспечения эффективности оценки банковских рисков; реализовывал процессы управления рисками и достаточностью капитала в Банке через распределение полномочий между различными подразделениями Банка; исполнял другие функции, предусмотренные законодательством Российской Федерации, Уставом и внутренними документами Банка.

Согласно спискам владельцев ценных бумаг АО «КС Банк», представленным Нижегородским филиалом АО «Регистраторское общество «Статус», по состоянию на 31.12.2020 и 31.12.2021 ФИО15 принадлежало 14 681 706 акций, что составило 52,4% доли в Уставном капитале Банка, в связи с чем в указанное время ФИО15 являлся основным акционером указанного Банка.

В соответствии с приказом Банка №320К от 21.06.2016 с указанного времени ФИО10 являлся первым заместителем председателя правления (ранее – вице-президентом) АО «КС Банк».

В соответствии с п.2.1 должностной инструкции первого заместителя председателя правления АО «КС Банк», утвержденной 21.06.2016 ФИО15, он выносит приказ о принятии на работу кандидата на должность первого заместителя председателя правления Банка. Согласно пунктам 2.5, 2.10 данной должностной инструкции первый заместитель председателя правления АО «КС Банк» подчиняется в своей деятельности непосредственно председателю правления Банка (ранее - президенту Банка) и входит в состав правления Банка. Согласно пунктам 4.2 - 4.5, 4.17 данной должностной инструкции он осуществляет общее руководство и контроль за организацией кредитной деятельности Банка; осуществляет руководство деятельностью кредитного комитета; принимает участие в разработке стратегии Банка, совершенствовании организации деятельности Банка, проводит эффективные кредитную и процентную политики Банка, обеспечивает получение максимальной прибыли и устойчивость финансового положения Банка; контролирует работу по обеспечению выполнения показателей финансового плана работы курируемых структурных подразделений; осуществляет контроль исполнения решений правления по поручению правления и информирует председателя правления Банка (ранее - президента Банка) о процессе исполнения таких решений.

Согласно пункту 6.6 должностной инструкции первого вице-президента АО «КС Банк» (в дальнейшем - первого заместителя председателя правления Банка), последний несет ответственность за правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством РФ.

Также в соответствии с протоколом заседания членов Совета директоров АО «КС Банк» №23 от 11.12.2018 с указанного времени ФИО10 одновременно являлся председателем кредитного комитета данного Банка.

Таким образом, ФИО15 в период с 02.09.2020 по 06.08.2021, будучи крупнейшим акционером Банка, бенефициаром, председателем правления Банка, лицом, под контролем и значительным влиянием которого находился Банк, обладал полномочиями по принятию решений, имеющих юридическое значение и влекущих определенные юридические последствия, отвечал перед акционерами за финансовые результаты Банка, оперативное руководство текущей деятельностью Банка и ее состояние, осуществлял административно-распорядительную деятельность по управлению Банком, организацию ведения бухгалтерского учета и финансовой отчетности Банка, обеспечивал представление бухгалтерской и финансовой отчетности в надзорные и контролирующие органы, контролировал оценку рисков, влияющих на достижение поставленных целей, и принятие мер в целях обеспечения эффективности оценки банковских рисков, тем самым, являясь фактическим руководителем Банка, выполнял управленческие функции в коммерческой организации АО «КС Банк», был прямо заинтересованным в положительном финансовом результате от экономической деятельности Банка, увеличении прибыли и, как следствие, улучшении своего материального положения.

ФИО10, в отношении которого постановлен Ленинским районным судом г. Саранска Республики Мордовия от 23.11.2022 обвинительный приговор и он признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 172.1 УК РФ, в период с 02.09.2020 по 06.08.2021, будучи первым заместителем председателя правления АО «КС Банк» и председателем кредитного комитета Банка, осуществлял координацию работы структурных подразделений Банка, а также общее руководство и контроль за организацией кредитной деятельности Банка, оценкой рисков, влияющих на достижение поставленных целей, тем самым обеспечивал получение максимальной прибыли и устойчивости финансового положения Банка.

В соответствии с п.п. 1.2, 1.4, 1.5 Положения «О кредитном комитете АО «КС Банк», утвержденного 29.04.2020 Советом директоров АО «КС Банк» (протокол №6 от 29.04.2020) (далее по тексту - Положение о кредитном комитете) кредитный комитет Банка являлся постоянно действующим коллегиальным органом, подотчетным Совету директоров Банка, созданным для реализации политики Банка в области решения вопросов по размещению денежных средств, привлеченных от юридических и физических лиц, а также собственных средств Банка. Основным направлением деятельности кредитного комитета является координация работы структурных подразделений Банка (кредитного отдела, отдела кредитования физических лиц, отдела залогового обеспечения, управления безопасности и инкассации, юридического управления, отдела оценки рисков (службы управления рисками)) с целью решения вопросов целесообразности, необходимости и экономической заинтересованности кредитования заемщиков. Основными задачами кредитного комитета являются: рассмотрение и анализ кредитных заявок, поступающих от юридических и физических лиц и принятие решения об одобрении или отказе в выдаче кредитов заемщикам; принятие взвешенных решений с учетом всесторонней оценки рисков; формирование ликвидного кредитного портфеля; контроль за состоянием качества кредитного портфеля.

В соответствии с п. 2.1 Положения о кредитном комитете в компетенцию кредитного комитета Банка входит: принятие решений об одобрении или отказе в выдаче кредитных продуктов; определение условий выдачи (в том числе суммы выдачи кредита, процентной ставки за пользование кредитом, обеспечения и иных условий) и условий погашения кредитов; установление категории качества и размера резервирования по предоставляемым заемщикам ссудной и приравненной к ссудной задолженности; принятие решений о признании деятельности заемщика – юридического лица реальной; принятие решения о классификации (реклассификации) ссуд; принятие решения об использовании или неиспользовании информации об иных существенных факторах кредитного риска при классификации ссуд; принятие решения об уточнении размера резерва по ссуде в связи с изменением уровня кредитного риска; предварительное рассмотрение информации о предоставлении кредитов на сумму, превышающую 5 и более процентов собственных средств (капитала) Банка на последнюю отчетную дату, кредитов, связанных с Банком и аффилированным лицам, и кредитов, в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях, предусмотренных ФЗ «Об акционерных обществах», а также формирование соответствующих предложений для правления Банка.

В соответствии с п.п. 3.2, 3.6 Положения о кредитном комитете председателем кредитного комитета являлся первый заместитель председателя правления Банка и имел право приглашать на заседания кредитного комитета и заслушивать иных сотрудников Банка, задействованных в рассмотрении кредитной заявки.

В соответствии с п.п. 4.5.2, 4.7, 4.10 Положения о кредитном комитете начальник отдела оценки рисков (в дальнейшем – службы управления рисками) докладывал членам кредитного комитета информацию о финансовом положении Заемщика, оценке качества обслуживания долга и иных существенных факторов кредитного риска, о предложениях по вопросу величины кредитного риска и классификации кредита; с целью принятия решения о возможности (невозможности) предоставления кредита клиентам, членами кредитного комитета рассматривались, в том числе условия выдачи кредита, категория качества кредита, процент резервирования; в случае вынесения кредитным комитетом решения о предоставлении кредита заемщику в порядке, предусмотренном п. 3.3 настоящего Положения, оно является окончательным и служит основанием для предоставления кредита.

Согласно ст.ст. 56, 57, 62 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора и осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов и (или) установленных Банком России индивидуальных предельных значений обязательных нормативов; устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, правила составления и представления бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами; в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать обязательные нормативы, в том числе максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; нормативы достаточности собственных средств (капитала); минимальный размер резервов, создаваемых под риски.

Согласно п.п. 1.1, 2.1, 6.1 инструкции Банка России от 29.11.2019 №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» предусмотрены обязательные нормативы банков, в том числе достаточности капитала банка и максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; в соответствии со стандартным подходом предусмотрены нормативы достаточности капитала банка, в том числе норматив достаточности основного капитала банка «Н1.2» и норматив достаточности собственных средств (капитала) банка «Н1.0»; норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков «Н6» регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы обязательств заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и обязательств перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), к собственным средствам (капиталу) банка.

Положением Банка России от 28.06.2017 №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее по тексту – Положение №590-П) установлен порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, а также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам.

В соответствии с пунктами 1.7-1.8 Положения №590-П, в целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) классифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества:

1 (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска; 2 категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск; 3 категория качества (сомнительные ссуды); 4 категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск; 5 (низшая) категория качества (безнадежные ссуды).

Резерв формируется в отношении требований кредитной организации к заемщику по ссуде, отражаемых на соответствующих балансовых счетах.

В соответствии с пунктом 3.1 Положения №590-П оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) должна проводиться кредитной организацией на постоянной основе. Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о заемщике, в том числе о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынка (рынков), на котором (которых) работает заемщик. Профессиональное суждение кредитной организации должно содержать, в том числе информацию об уровне кредитного риска по ссуде; заключение о результатах оценки качества обслуживания долга по ссуде; расчет резерва.

В соответствии с пунктом 3.3 Положения №590-П финансовое положение заемщика может оцениваться:

- как «хорошее», если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иных сведений о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствует о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе;

- не лучше, чем «среднее», если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иных сведений о нем свидетельствует об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию;

- как «плохое», если заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иных сведений о нем свидетельствует об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых может явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика.

В соответствии с п.п. 3.9, 3.9.2 Положения №590-П определение категории качества ссуды (определение степени обесценения ссуды без учета обеспечения по ссуде) в отсутствие иных существенных факторов, используемых при классификации ссуды, осуществляется с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга). К иным существенным факторам, которые могут повлиять на принятие кредитной организацией решения о классификации ссуды в более низкую категорию качества, могут быть отнесены, в том числе экономическая взаимосвязь заемщиков, характеризующаяся тем, что ухудшение финансового положения одного из них может явиться причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) другим заемщиком (другими заемщиками) обязательств перед кредитной организацией по ссуде (ссудам), ею предоставленной (предоставленным), а также информация о плохом финансовом положении учредителей заемщика, находящегося под их контролем и (или) значительным влиянием.

В соответствии с подпунктом 3.13.6 пункта 3.13 Положения №590-П, не выше, чем в 3 категорию качества (сомнительные), классифицируются ссуды, предоставленные кредитной организацией заемщикам для приобретения у кредитной организации имущества, полученного ею в результате прекращения обязательств заемщиков по ранее предоставленным ссудам предоставлением отступного.

В соответствии с подпунктом 3.14.1 пункта 3.14 Положения №590-П, не выше чем в 3 категорию качества (сомнительные), классифицируются ссуды, предоставленные заемщикам на погашение обязательств по возврату денежных средств, привлеченных заемщиками от третьих лиц, а также погашение обязательств других заемщиков перед кредитной организацией, предоставившей ссуду, либо перед другими кредитными организациями.

Согласно ст. 73 Закона о Центральном банке Российской Федерации для осуществления функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России и применяет предусмотренные настоящим Федеральным законом меры по отношению к нарушителям.

Согласно ст. 20 Федерального закона от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях, в том числе установления фактов существенной недостоверности отчетных данных; неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

В соответствии с п. 1 ст. 189.25 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее по тексту – Закон о банкротстве) временная администрация по управлению кредитной организацией является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым Банком России. В соответствии с подпунктами 2 и 5 п. 1 и п. 2 ст. 189.26 Закона о банкротстве основаниями назначения временной администрации по управлению кредитной организацией являются, в том числе снижение собственных средств (капитала) кредитной организации по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние двенадцать месяцев, более чем на тридцать процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России; в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

В соответствии с п. 1 ст. 189.8 Закона о банкротстве одним из признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации является недостаточность стоимости имущества (активов) кредитной организации для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Не позднее 02.09.2020 председатель правления АО «КС Банк» ФИО15, являясь основным акционером Банка, бенефициаром, прямо заинтересованным в положительном финансовом результате от экономической деятельности Банка, находясь в г. Саранск Республики Мордовия, достоверно зная, что определение достоверных сведений о концентрации кредитного риска, собственных средствах и об обязательных нормативах приведет к нарушению нормативов достаточности собственных средств (капитала), максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, снижению собственных средств (капитала) и послужит основанием для отзыва лицензии и назначения в организации временной администрации и появлению у Банка предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства, желая сохранить у Банка лицензию на осуществление банковских операций для продолжения АО «КС Банк» банковской деятельности и получения от нее прибыли, решил сфальсифицировать финансовую отчетность Банка путем минимизации размеров создаваемых резервов на возможные потери по ссудам, для чего внести заведомо для него недостоверные сведения о степени кредитного риска и размерах создаваемых резервов на возможные потери по ссудам в отчетность (отчетную документацию) кредитной организации, в дальнейшем представляемые в Центральный банк Российской Федерации. Для реализации задуманного он решил привлечь первого заместителя председателя правления Банка ФИО10, которому не позднее 02.09.2020 в помещении своего служебного кабинета АО «КС Банк», расположенном по адресу: <...>, в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства АО «КС Банк» и оснований для отзыва (аннулирования) у данного Банка лицензии и назначения в организации временной администрации предложил содействовать ему в фальсификации финансовой отчетности Банка путем минимизации размеров создаваемых резервов на возможные потери по ссудам, тем самым обеспечить включение в финансовую отчетность заведомо недостоверных сведений о концентрации кредитного риска, собственных средствах и об обязательных нормативах. ФИО10 дал свое согласие на содействие ФИО15 в совершении данного преступления, тем самым стать пособником в фальсификации финансовой отчетности АО «КС Банк». При этом, ФИО15, фактически осуществляющий руководство финансово-хозяйственной деятельностью Банка, выполняющий административно-распорядительные функции в Банке, должен был обеспечить непрерывное функционирование подчиненных ему работников отделов Банка по присваиванию и установлению заемщикам минимальных показателей категории качества и размеров создаваемых резервов на возможные потери по ссудам, включению данных сведений в финансовую отчетность Банка и представлению ее в Центральный банк Российской Федерации.

В период с 02.09.2020 до 20.07.2021 ФИО15, реализуя умысел, действуя при содействии ФИО10, в помещении своего служебного кабинета АО «КС Банк», расположенном по адресу: <...>, в присутствии последнего дал указание начальнику службы управления рисками Банка ФИО2 при составлении профессиональных суждений об уровне кредитного риска по ссуде минимизировать размеры создаваемых резервов на возможные потери по ссудам, что привело к внесению недостоверных для него и ФИО10 сведений о концентрации кредитного риска, собственных средствах и об обязательных нормативах в вышеуказанную финансовую отчетность АО «КС Банк». После этого, ФИО2, выполняя указание ФИО15, не зная о преступных намерениях последнего и ФИО10, при проверки подготовленных подчиненными ему работниками службы управления рисками ФИО14, ФИО6, ФИО12 и ФИО8 профессиональных суждений об уровне кредитного риска по ссуде дал указание минимизировать присваиваемые заемщикам: ФИО7, ООО «Энергопроект», ООО «Ритейл Премиум», ООО «Оптан», ООО «ФинРесурс», ООО «Городской Консалтинговый Сервис», ООО «СМУ №1», ООО «Саранский завод «ПромТеплоПанель», ИП ФИО13, ООО «12 месяцев», ООО «СК Лизинг» и ИП ФИО4 категории качества и устанавливаемые им размеры резервов на возможные потери по ссудам.

При этом, ФИО10, содействуя ФИО15 при предоставлении профессиональных суждений об уровне кредитного риска по ссуде на заседании кредитного комитета и дальнейшем составлении протоколов заседания кредитного комитета и членов правления проверял включенные в указанные документы недостоверные сведения в отношении вышеуказанных заемщиков о классификации категории качества и размерах создаваемых резервов на возможные потери по ссудам, которые в дальнейшем привели к внесению недостоверных сведений о концентрации кредитного риска, собственных средствах и об обязательных нормативах в финансовую отчетность Банка по формам 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска», 0409123 «Расчет собственных средств (капитала)», 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета» и 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации», подлежащую представлению в Банк России.

Так, 02 сентября 2020 года экономист службы управления рисками АО «КС Банк» ФИО8, выполняя указание ФИО2 в офисном помещении Банка, расположенном по адресу: <...>, подготовила профессиональное суждение об уровне кредитного риска по ссуде в отношении заемщика ООО «ФинРесурс», в которое включила недостоверные сведения о классификации по 3 категории качества и величине резервов на возможные потери по ссудам в размере 21%. После этого, 12.11.2020 ФИО10 обеспечил проведение заседания кредитного комитета АО «КС Банк», на котором на основании подготовленного профессионального суждения об уровне кредитного риска по ссуде ссудная задолженность заемщика ООО «ФинРесурс» классифицирована по 3 категории качества и установлена величина резервов на возможные потери по ссудам в размере 21%. По итогам данного заседания ФИО10 обеспечил составление протокола заседания кредитного комитета АО «КС Банк» от 12.11.2020, в который были внесены недостоверные вышеуказанные сведения. Данный протокол был подписан членами кредитного комитета АО «КС Банк», в том числе ФИО10

После этого, 12.11.2020 ФИО10, находясь на заседании членов правления АО «КС Банк» на основании подготовленного профессионального суждения об уровне кредитного риска по ссуде предложил ссудную задолженность заемщика ООО «ФинРесурс» классифицировать по 3 категории качества и установить величину резервов на возможные потери по ссудам в размере 21%. По итогам данного заседания ФИО15 обеспечил составление протокола заседания членов правления АО «КС Банк» №189 от 12.11.2020, в который были внесены недостоверные вышеуказанные сведения. Данный протокол был подписан членами правления АО «КС Банк», в том числе ФИО15 и ФИО10

В ходе планового мониторинга финансового состояния заемщика - ООО «ФинРесурс» 01.06.2021 экономист службы управления рисками АО «КС Банк» ФИО8, выполняя указание ФИО2 в офисном помещении Банка, расположенном по вышеуказанному адресу, подготовила профессиональное суждение об уровне кредитного риска по ссуде в отношении заемщика ООО «ФинРесурс», в которое включила недостоверные сведения о классификации по 3 категории качества и величине резервов на возможные потери по ссудам в размере 21%. При этом, ФИО15 и ФИО10 достоверно знали, что фактически ссудная задолженность заемщика ООО «ФинРесурс» должна быть классифицирована по 4 категории качества, и установлен размер резервов на возможные потери по ссудам не менее 51%.

Кроме того, 03.09.2020 ФИО10 обеспечил проведение заседания кредитного комитета АО «КС Банк», на котором ссудная задолженность заемщика ООО «Городской Консалтинговый Сервис» классифицирована по 2 категории качества и установлена величина резервов на возможные потери по ссудам в размере 1,7%. По итогам данного заседания ФИО10 обеспечил составление протокола заседания кредитного комитета АО «КС Банк» от 03.09.2020, в который были внесены недостоверные вышеуказанные сведения. Данный протокол был подписан членами кредитного комитета АО «КС Банк», в том числе ФИО10

После этого, 23.06.2021 экономист службы управления рисками АО «КС Банк» ФИО6, выполняя указание ФИО2 подготовила профессиональное суждение об уровне кредитного риска по ссуде в отношении заемщика ООО «Городской Консалтинговый Сервис», в которое внесла недостоверные сведения о классификации по 2 категории качества и величине резервов на возможные потери по ссудам в размере 1,7%. При этом, ФИО15 и ФИО10 достоверно знали, что фактически ссудная задолженность заемщика ООО «Городской Консалтинговый Сервис» должна быть классифицирована по 3 категории качества, и установлен размер резервов на возможные потери по ссудам не менее 21%.

Кроме того, 21.09.2020 экономист службы управления рисками АО «КС Банк» ФИО12, выполняя указание ФИО2 подготовила профессиональное суждение об уровне кредитного риска по ссуде в отношении заемщика ИП ФИО4, в которое включила недостоверные сведения о классификации по 1 категории качества (кредитный риск по ссудной задолженности отсутствует) и величине резервов на возможные потери по ссудам в размере 0%. После этого, 24.09.2020 ФИО10 обеспечил проведение заседания кредитного комитета АО «КС Банк», на котором на основании подготовленного профессионального суждения об уровне кредитного риска по ссуде ссудная задолженность заемщика ИП ФИО4 классифицирована по 1 категории качества и установлена величина резервов на возможные потери по ссудам в размере 0%. По итогам данного заседания ФИО10 обеспечил составление протокола заседания кредитного комитета АО «КС Банк» от 24.09.2020, в который были внесены недостоверные вышеуказанные сведения. Данный протокол был подписан членами кредитного комитета АО «КС Банк», в том числе ФИО10 После этого, 28.09.2020 ФИО10, продолжая содействовать ФИО15, находясь на заседании членов правления АО «КС Банк» под руководством старшего заместителя председателя правления ФИО5, предложил ссудную задолженность заемщика ИП ФИО4 классифицировать по 1 категории качества и установить величину резервов на возможные потери по ссудам в размере 0%, что и было принято по итогам заседания. Тем самым, ФИО10 обеспечил внесение в составленный по итогам данного заседания протокол заседания членов правления АО «КС Банк» №160 от 28.09.2020 заведомо для него и ФИО15 недостоверные вышеуказанные сведения.

В ходе планового мониторинга финансового состояния заемщика - ИП ФИО4 10.11.2020 экономист службы управления рисками АО «КС Банк» ФИО12, выполняя указание ФИО2 в офисном помещении Банка, расположенном по вышеуказанному адресу, подготовила профессиональное суждение об уровне кредитного риска по ссуде в отношении заемщика ИП ФИО4, в которое включила заведомо для ФИО15 и ФИО10 недостоверные сведения о классификации по 1 категории качества (кредитный риск по ссудной задолженности отсутствует) и величине резервов на возможные потери по ссудам в размере 0%.

В ходе планового мониторинга финансового состояния заемщика - ИП ФИО4 20.05.2021 экономист службы управления рисками АО «КС Банк» ФИО12, выполняя указание ФИО2 в офисном помещении Банка, расположенном по вышеуказанному адресу, подготовила профессиональное суждение об уровне кредитного риска по ссуде в отношении заемщика ИП ФИО4, в которое включила заведомо для ФИО15 и ФИО10 недостоверные сведения о классификации по 1 категории качества (кредитный риск по ссудной задолженности отсутствует) и величине резервов на возможные потери по ссудам в размере 0%. При этом, ФИО15 и ФИО10 достоверно знали, что фактически ссудная задолженность заемщика ИП ФИО4 должна быть классифицирована по 3 категории качества, и установлен размер резервов на возможные потери по ссудам не менее 21%.

Кроме того, 17.11.2020 экономист службы управления рисками АО «КС Банк» ФИО12, выполняя указание ФИО2 подготовила профессиональное суждение об уровне кредитного риска по ссуде в отношении заемщика ООО «Саранский завод «ПромТеплоПанель», в которое включила недостоверные сведения о классификации по 2 категории качества и величине резервов на возможные потери по ссудам в размере 7,4%. После этого, 02.02.2021 ФИО10, продолжая содействовать ФИО15 обеспечил проведение заседания кредитного комитета АО «КС Банк», на котором на основании подготовленного профессионального суждения об уровне кредитного риска по ссуде ссудная задолженность заемщика ООО «Саранский завод «ПромТеплоПанель» классифицирована по 2 категории качества и установлена величина резервов на возможные потери по ссудам в размере 7,65%. По итогам данного заседания ФИО10 обеспечил составление протокола заседания кредитного комитета АО «КС Банк» от 02.02.2021, в который были внесены недостоверные вышеуказанные сведения. Данный протокол был подписан членами кредитного комитета АО «КС Банк», в том числе ФИО10

После этого, 04.02.2021 ФИО10, продолжая содействовать ФИО15, находясь на заседании членов правления АО «КС Банк» под руководством последнего, на основании подготовленного профессионального суждения об уровне кредитного риска по ссуде предложил ссудную задолженность заемщика ООО «Саранский завод «ПромТеплоПанель» классифицировать по 2 категории качества и установить величину резервов на возможные потери по ссудам в размере 7,65% и по итогам данного заседания ФИО15 обеспечил составление протокола заседания членов правления АО «КС Банк» №15 от 04.02.2021, в который были внесены недостоверные вышеуказанные сведения. Данный протокол был подписан членами правления АО «КС Банк», в том числе ФИО15 и ФИО10

В ходе планового мониторинга финансового состояния заемщика - ООО «Саранский завод «ПромТеплоПанель» 24.05.2021 экономист службы управления рисками АО «КС Банк» ФИО12, выполняя указание ФИО2 подготовила профессиональное суждение об уровне кредитного риска по ссуде в отношении заемщика ООО «Саранский завод «ПромТеплоПанель», в которое включила недостоверные сведения о классификации по 2 категории качества и величине резервов на возможные потери по ссудам в размере 7,65%.

После этого, 01.07.2021 ФИО10, продолжая содействовать ФИО15 обеспечил проведение заседания кредитного комитета АО «КС Банк», на котором на основании подготовленного профессионального суждения об уровне кредитного риска по ссуде ссудная задолженность заемщика ООО «Саранский завод «ПромТеплоПанель» классифицирована по 2 категории качества и установлена величина резервов на возможные потери по ссудам в размере 7,65%. По итогам данного заседания ФИО10 обеспечил составление протокола заседания кредитного комитета АО «КС Банк» от 01.07.2021, в который были внесены недостоверные вышеуказанные сведения. Данный протокол был подписан членами кредитного комитета АО «КС Банк», в том числе ФИО10

После этого, 20.07.2021 ФИО10, продолжая содействовать ФИО15, находясь на заседании членов правления АО «КС Банк» под руководством старшего заместителя председателя правления ФИО5, на основании подготовленного профессионального суждения об уровне кредитного риска по ссуде предложил ссудную задолженность заемщика ООО «Саранский завод «ПромТеплоПанель» классифицировать по 2 категории качества и установить величину резервов на возможные потери по ссудам в размере 7,65%, что и было принято по итогам заседания. Тем самым, ФИО10 обеспечил внесение в составленный по итогам данного заседания протокол заседания членов правления АО «КС Банк» №109 от 20.07.2021 недостоверные вышеуказанные сведения. При этом, ФИО15 и ФИО10 достоверно знали, что фактически ссудная задолженность заемщика ООО «Саранский завод «ПромТеплоПанель» должна быть классифицирована по 3 категории качества, и установлен размер резервов на возможные потери по ссудам не менее 21%.

Кроме того, 12.04.2021 экономист службы управления рисками АО «КС Банк» ФИО14, выполняя указание ФИО2 подготовила профессиональное суждение об уровне кредитного риска по ссуде в отношении заемщика ФИО7, в которое включила недостоверные сведения о классификации по 1 категории качества (финансовое положение «хорошее», качество обслуживания долга «хорошее») без формирования резервов на возможные потери по ссудам. После этого, 14.04.2021 ФИО15, действуя при содействии ФИО10, обеспечил проведение заседания членов правления АО «КС Банк», на котором на основании подготовленного профессионального суждения об уровне кредитного риска по ссуде качество обслуживания заемщиком ФИО7 долга признано «хорошим», ссудная задолженность по нему классифицирована по 1 категории качества и установлена величина резервов на возможные потери по ссудам в размере 0%. По итогам данного заседания ФИО15 обеспечил составление протокола заседания членов правления АО «КС Банк» №54 от 14.04.2021, в который были внесены недостоверные вышеуказанные сведения. При этом, ФИО15 и ФИО10 достоверно знали, что фактически ссудная задолженность заемщика ФИО7 должна быть классифицирована по 3 категории качества, и установлен размер резервов на возможные потери по ссудам не менее 21%.

31.05.2021 экономист службы управления рисками АО «КС Банк» ФИО12, выполняя указание ФИО2 подготовила профессиональное суждение об уровне кредитного риска по ссуде в отношении заемщика ИП ФИО13, в которое включила недостоверные сведения о классификации по 2 категории качества и величине резервов на возможные потери по ссудам в размере 1%. При этом, ФИО15 и ФИО10 достоверно знали, что фактически ссудная задолженность заемщика ИП ФИО13 должна быть классифицирована по 3 категории качества, и установлен размер резервов на возможные потери по ссудам не менее 21%.

Кроме того, 04.06.2021 экономист службы управления рисками АО «КС Банк» ФИО8, выполняя указания ФИО2 подготовила профессиональное суждение об уровне кредитного риска по ссуде в отношении заемщика ООО «СК Лизинг», в которое включила недостоверные сведения о классификации по 2 категории качества и величине резервов на возможные потери по ссудам в размере 4,65%. После этого, 04.06.2021 ФИО10, продолжая содействовать ФИО15 обеспечил проведение заседания кредитного комитета АО «КС Банк», на котором на основании подготовленного профессионального суждения об уровне кредитного риска по ссуде ссудная задолженность заемщика ООО «СК Лизинг» классифицирована по 2 категории качества и установлена величина резервов на возможные потери по ссудам в размере 4,65%. По итогам данного заседания ФИО10 обеспечил составление протокола заседания кредитного комитета АО «КС Банк» от 04.06.2021, в который были внесены недостоверные вышеуказанные сведения. Данный протокол был подписан членами кредитного комитета АО «КС Банк», в том числе ФИО10

29.06.2021 ФИО10, продолжая содействовать ФИО15 обеспечил проведение заседания кредитного комитета АО «КС Банк», на котором на основании подготовленного профессионального суждения об уровне кредитного риска по ссуде ссудная задолженность заемщика ООО «СК Лизинг» классифицирована по 2 категории качества и установлена величина резервов на возможные потери по ссудам в размере 4,65%. По итогам данного заседания ФИО10 обеспечил составление протокола заседания кредитного комитета АО «КС Банк» от 29.06.2021, в который были внесены заведомо для него и ФИО15 недостоверные вышеуказанные сведения. Данный протокол был подписан членами кредитного комитета АО «КС Банк», в том числе ФИО10 При этом, ФИО15 и ФИО10 достоверно знали, что фактически ссудная задолженность заемщика ООО «СК Лизинг» должна быть классифицирована по 3 категории качества, и установлен размер резервов на возможные потери по ссудам не менее 21%.

Кроме того, 10.06.2021 экономист службы управления рисками АО «КС Банк» ФИО8, выполняя указание ФИО2 подготовила профессиональное суждение об уровне кредитного риска по ссуде в отношении заемщика ООО «Оптан», в которое включила недостоверные сведения о классификации по 2 категории качества и величине резервов на возможные потери по ссудам в размере 5,95%. После этого, 01.07.2021 ФИО10, продолжая содействовать ФИО15 обеспечил проведение заседания кредитного комитета АО «КС Банк», на котором на основании подготовленного профессионального суждения об уровне кредитного риска по ссуде ссудная задолженность заемщика ООО «Оптан» классифицирована по 2 категории качества и установлена величина резервов на возможные потери по ссудам в размере 5,95%. По итогам данного заседания ФИО10 обеспечил составление протокола заседания кредитного комитета АО «КС Банк» от 01.07.2021, в который были внесены недостоверные вышеуказанные сведения. Данный протокол был подписан членами кредитного комитета АО «КС Банк», в том числе ФИО10

После этого, 21.07.2021 ФИО10, продолжая содействовать ФИО15 обеспечил проведение заседания кредитного комитета АО «КС Банк», на котором на основании подготовленного профессионального суждения об уровне кредитного риска по ссуде ссудная задолженность заемщика ООО «Оптан» классифицирована по 2 категории качества и установлена величина резервов на возможные потери по ссудам в размере 5,95%. По итогам данного заседания ФИО10 обеспечил составление протокола заседания кредитного комитета АО «КС Банк» от 21.07.2021, в который были внесены заведомо для него и ФИО15 недостоверные вышеуказанные сведения. Данный протокол был подписан членами кредитного комитета АО «КС Банк», в том числе ФИО10 При этом, ФИО15 и ФИО10 достоверно знали, что фактически ссудная задолженность заемщика ООО «Оптан» должна быть классифицирована по 3 категории качества, и установлен размер резервов на возможные потери по ссудам не менее 21%.

Кроме того, 17.06.2021 экономист службы управления рисками АО «КС Банк» ФИО6, выполняя указание ФИО2 подготовила профессиональное суждение об уровне кредитного риска по ссуде в отношении заемщика ООО «12 месяцев», в которое включила недостоверные сведения о классификации по 2 категории качества и величине резервов на возможные потери по ссудам в размере 2,95%. При этом, ФИО15 и ФИО10 достоверно знали, что фактически ссудная задолженность заемщика ООО «12 месяцев» должна быть классифицирована по 3 категории качества, и установлен размер резервов на возможные потери по ссудам не менее 21%.

Кроме того, 21.06.2021 экономист службы управления рисками АО «КС Банк» ФИО6, выполняя указание ФИО2 подготовила профессиональное суждение об уровне кредитного риска по ссуде в отношении заемщика ООО «Ритейл Премиум», в которое включила недостоверные сведения о классификации по 2 категории качества и величине резервов на возможные потери по ссудам в размере 1,5%. После этого, 08.07.2021 ФИО10, продолжая содействовать ФИО15 обеспечил проведение заседания кредитного комитета АО «КС Банк», на котором на основании подготовленного профессионального суждения об уровне кредитного риска по ссуде ссудная задолженность заемщика ООО «Ритейл Премиум» классифицирована по 2 категории качества и установлена величина резервов на возможные потери по ссудам в размере 1,5%. По итогам данного заседания ФИО10 обеспечил составление протокола заседания кредитного комитета АО «КС Банк» от 08.07.2021, в который были внесены заведомо для него и ФИО15 недостоверные вышеуказанные сведения. Данный протокол был подписан членами кредитного комитета АО «КС Банк», в том числе ФИО10

После этого, 08.07.2021 ФИО10, продолжая содействовать ФИО15, находясь на заседании членов правления АО «КС Банк» под руководством старшего заместителя председателя правления ФИО5, на основании подготовленного профессионального суждения об уровне кредитного риска по ссуде предложил ссудную задолженность заемщика ООО «Ритейл Премиум» классифицировать по 2 категории качества и установить величину резервов на возможные потери по ссудам в размере 1,5%, что и было принято по итогам заседания. Тем самым, ФИО10 обеспечил внесение в составленный по итогам данного заседания протокол заседания членов правления АО «КС Банк» №101 от 08.07.2021 заведомо для него и ФИО15 недостоверные вышеуказанные сведения. При этом, ФИО15 и ФИО10 достоверно знали, что фактически ссудная задолженность заемщика ООО «Ритейл Премиум» должна быть классифицирована по 3 категории качества, и установлен размер резервов на возможные потери по ссудам не менее 21%.

Кроме того, 24.06.2021 экономист службы управления рисками АО «КС Банк» ФИО6, выполняя указание ФИО2 подготовила профессиональное суждение об уровне кредитного риска по ссуде в отношении заемщика ООО «Энергопроект», в которое включила недостоверные сведения о классификации по 2 категории качества и величине резервов на возможные потери по ссудам в размере 2,75%. При этом, ФИО15 и ФИО10 достоверно знали, что фактически ссудная задолженность заемщика ООО «Энергопроект» должна быть классифицирована по 3 категории качества, и установлен размер резервов на возможные потери по ссудам не менее 21%.

Кроме того, 20.07.2021 экономист службы управления рисками АО «КС Банк» ФИО6, выполняя указание ФИО2 подготовила профессиональное суждение об уровне кредитного риска по ссуде в отношении заемщика ООО «СМУ №1», в которое включила недостоверные сведения о классификации по 3 категории качества и величине резервов на возможные потери по ссудам в размере 21%. При этом, ФИО15 и ФИО10 достоверно знали, что фактически ссудная задолженность заемщика ООО «СМУ №1» должна быть классифицирована по 4 категории качества, и установлен размер резервов на возможные потери по ссудам не менее 51%.

В период с 01.07.2021 по 29.07.2021 ФИО15 в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства и оснований для отзыва у организации лицензии и назначения в организации временной администрации, действуя при содействии ФИО10, будучи лицом, осуществляющим фактическое руководство финансово-хозяйственной деятельностью Банка, обеспечил непрерывное исполнение подчиненными ему главным бухгалтером АО «КС Банк» ФИО11, начальником финансово-аналитического отдела Банка ФИО3 и заместителем начальника финансово-аналитического отдела Банка ФИО9 обязанностей по составлению финансовой отчетности Банка по формам 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета», 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) (Базель III»)», 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» и 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска» и внесению в нее заведомо для него и ФИО10 недостоверных сведений о концентрации кредитного риска, собственных средствах и об обязательных нормативах, а также ее предоставление в Центральный Банк Российской Федерации.

Так, в период с 01.07.2021 по 29.07.2021 по мере подготовки профессиональных суждений об уровне кредитного риска по ссуде и протоколов заседания кредитного комитета и членов правления Банка, в которые были включены вышеуказанные недостоверные сведения о категории качества и величине резервов на возможные потери по ссудам в отношении заемщиков: ФИО7, ООО «Энергопроект», ООО «Ритейл Премиум», ООО «Оптан», ООО «ФинРесурс», ООО «Городской Консалтинговый Сервис», ООО «СМУ №1», ООО «Саранский завод «ПромТеплоПанель», ИП ФИО13, ООО «12 месяцев», ООО «СК Лизинг», ИП ФИО4, на основании таких сведений главный бухгалтер АО «КС Банк» ФИО11, не зная о преступных намерениях ФИО15 и ФИО10, составила финансовую отчетность Банка по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета», в которую внесла заведомо для последних недостоверные сведения о концентрации кредитного риска, собственных средствах и об обязательных нормативах по балансовому счету 70606 «Расходы» в размере 2 130 400 тыс. руб., по балансовому счету 45115 «Резервы на возможные потери» в размере 93 205 тыс. руб., по балансовому счету 45215 «Резервы на возможные потери» в размере 425 691 тыс. руб., по балансовому счету 45415 «Резервы на возможные потери» в размере 50 776 тыс. руб., по балансовому счету 45515 «Резервы на возможные потери» в размере 125 970 тыс. руб. При этом, ФИО15 и ФИО10 достоверно знали, что при правильной классификации ссудной задолженности и установлении размера резервов на возможные потери по ссудам в отношении вышеуказанных заемщиков в финансовой отчетности АО «КС Банк» по форме 0409101 фактически должны быть включены следующие сведения: по балансовому счету 70606 «Расходы» в размере 2 281 900 тыс. руб., по балансовому счету 45115 «Резервы на возможные потери» в размере 98 293 тыс. руб., по балансовому счету 45215 «Резервы на возможные потери» в размере 580 064 тыс. руб., по балансовому счету 45415 «Резервы на возможные потери» в размере 56 334 тыс. руб., по балансовому счету 45515 «Резервы на возможные потери» в размере 126 325 тыс. руб. После этого, 29.07.2021 ФИО11, не зная о преступных намерениях ФИО15 и ФИО10, по телекоммуникационным каналам связи, зарегистрированным по месту нахождения офисного помещения АО «КС Банк» по адресу: <...>, представила в Центральный банк Российской Федерации данную отчетность в электронном виде, подтвердив достоверность внесенных в нее вышеуказанных сведений, и подписав ее электронно-цифровой подписью Банка.

Кроме того, в период с 01.07.2021 по 29.07.2021 по мере подготовки профессиональных суждений об уровне кредитного риска по ссуде и протоколов заседания кредитного комитета и членов правления Банка, в которые были включены вышеуказанные недостоверные сведения о категории качества и величине резервов на возможные потери по ссудам в отношении вышеперечисленных заемщиков на основании таких сведений начальник финансово-аналитического отдела АО «КС Банк» ФИО3, не зная о преступных намерениях ФИО15 и ФИО10, составила финансовую отчетность Банка по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) (Базель III»)», в которую внесла заведомо для последних недостоверные сведения сведений о собственных средствах по строке «000» о показателе собственных средств (капитала) в размере 942 970 тыс. руб., по строке 101 «Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала» в размере 114 431 тыс. руб., по строке 101.8 «Убыток текущего года» в размере 70 777 тыс. руб., по строке «Базовый капитал, итого» в размере 731 889 тыс. руб., по строке 106 «Основной капитал, итого» в размере 731 889 тыс. руб. При этом, ФИО15 и ФИО10 достоверно знали, что при правильной классификации ссудной задолженности и установлении размера резервов на возможные потери по ссудам в отношении вышеуказанных заемщиков в финансовой отчетности АО «КС Банк» по форме 0409123 фактически должны быть включены следующие сведения: по строке «000» о показателе собственных средств (капитала) в размере 665 215 тыс. руб., по строке 101 «Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала» в размере 392 186 тыс. руб., по строке 101.8 «Убыток текущего года» в размере 348 532 тыс. руб., по строке «Базовый капитал, итого» в размере 454 134 тыс. руб., по строке 106 «Основной капитал, итого» в размере 454 134 тыс. руб. После этого, 29.07.2021 ФИО3, не зная о преступных намерениях ФИО15 и ФИО10, по телекоммуникационным каналам связи, зарегистрированным по месту нахождения офисного помещения АО «КС Банк» по адресу: <...>, представила в Центральный банк Российской Федерации данную отчетность в электронном виде, подтвердив достоверность внесенных в нее вышеуказанных сведений, и подписав ее электронно-цифровой подписью Банка.

Кроме того, в период с 01.07.2021 по 29.07.2021 по мере подготовки профессиональных суждений об уровне кредитного риска по ссуде и протоколов заседания кредитного комитета и членов правления Банка, в которые были включены вышеуказанные недостоверные сведения о категории качества и величине резервов на возможные потери по ссудам в отношении вышеуказанных заемщиков, на основании таких сведений ФИО3, не зная о преступных намерениях ФИО15 и ФИО10, составила финансовую отчетность Банка по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации», в которую внесла заведомо для последних недостоверные сведения об обязательных нормативах в разделе 3 о значении норматива «Н1.0» в размере 8,399% и значении норматива «Н1.2» в размере 6,551%. При этом, ФИО15 и ФИО10 достоверно знали, что при правильной классификации ссудной задолженности и установлении размера резервов на возможные потери по ссудам в отношении вышеуказанных заемщиков в финансовой отчетности АО «КС Банк» по форме 0409135 фактически должны быть включены следующие сведения: в разделе 3 о значении норматива «Н1.0» в размере 6,000% и значении норматива «Н1.2» в размере 4,11%. После этого, 29.07.2021 ФИО3, не зная о преступных намерениях ФИО15 и ФИО10, по телекоммуникационным каналам связи, зарегистрированным по месту нахождения офисного помещения АО «КС Банк» по адресу: <...>, представила в Центральный банк Российской Федерации данную отчетность в электронном виде, подтвердив достоверность внесенных в нее вышеуказанных сведений, и подписав ее электронно-цифровой подписью Банка.

В период с 01.07.2021 по 29.07.2021 по мере подготовки профессиональных суждений об уровне кредитного риска по ссуде и протоколов заседания кредитного комитета и членов правления Банка, в которые были включены вышеуказанные недостоверные сведения о категории качества и величине резервов на возможные потери по ссудам в отношении вышеуказанных заемщиков, на основании таких сведений заместитель начальника финансово-аналитического отдела АО «КС Банк» ФИО9, не зная о преступных намерениях ФИО15 и ФИО10, составила финансовую отчетность Банка по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска», в которую внесла заведомо для последних недостоверные сведения о концентрации кредитного риска по значению норматива «Н6» в размере 19,10%. При этом, ФИО15 и ФИО10 достоверно знали, что при правильной классификации ссудной задолженности и установлении размера резервов на возможные потери по ссудам в отношении вышеуказанных заемщиков в финансовой отчетности АО «КС Банк» по форме 0409118 фактически должны быть включены сведения по значению норматива «Н6» в размере 26,87%. После этого, 29.07.2021 ФИО9, не зная о преступных намерениях ФИО15 и ФИО10, по телекоммуникационным каналам связи, зарегистрированным по месту нахождения офисного помещения АО «КС Банк» по адресу: <...>, представила в Центральный банк Российской Федерации данную отчетность в электронном виде, подтвердив достоверность внесенных в нее вышеуказанных сведений, и подписав ее электронно-цифровой подписью Банка.

Кроме того, 08.02.2021 и 20.05.2021 Банком России в адрес АО «КС Банк» направлены предписания №36-7-2-1/994ДСП от 08.02.2021 и №36-7-2-1/5760ДСП от 20.05.2021 с требованиями о дооценки кредитного риска и доформировании резервов.

03.08.2021 Банком России в адрес АО «КС Банк» направлено предписание №36-7-2-1/9066ДСП от 03.08.2021, согласно которому в отношении заемщиков данного Банка: ФИО7, ООО «Энергопроект», ООО «Ритейл Премиум», ООО «Оптан», ООО «ФинРесурс», ООО «Городской Консалтинговый Сервис», ООО «СМУ №1», ООО «Саранский завод «ПромТеплоПанель», ИП ФИО13, ООО «12 месяцев», ООО «СК Лизинг» и ИП ФИО4 была установлена недооценка кредитного риска в виде неправильных классификации категории качества и установления величины резервов на возможные потери по ссудам.

На основании приказа Центрального Банка Российской Федерации №ОД-1649 от 06.08.2021, в связи с неисполнением кредитной организацией АО «КС Банк» федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, учитывая неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных Законом о Центральном банке Российской Федерации, принимая во внимание наличие реальной угрозы интересам кредиторов и вкладчиков, с 06.08.2021 у АО «КС Банк» отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

На основании приказа Центрального Банка Российской Федерации №ОД-1650 от 06.08.2021 в соответствии с п. 2 ст. 189.26 и ст.ст. 189.31, 189.32, 189.35 Закона о банкротстве, в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации АО «КС Банк», с 06.08.2021 назначена временная администрация по управлению кредитной организацией АО «КС Банк».

11.11.2021 Арбитражным судом Республики Мордовия принято решение, согласно которому заявление Центрального банка Российской Федерации удовлетворено, АО «КС Банк» признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него введена процедура конкурсного производства. Согласно данному решению у АО «КС Банк» общий объем ссудной и приравненной к ней задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на 06.08.2021 составил 5 864 482 тысяч рублей (99 заемщиков), сформированный Банком резерв по данным активам составил 841 017 тысяч рублей. Основными определяющими основаниями для доформирования резервов АО «КС Банк» явились: наличие в деятельности ряда заемщиков негативных тенденций (явлений), вероятным результатом которых может явиться несостоятельность (банкротство), наличие обстоятельства, свидетельствующего о возможном отсутствии у заемщика реальной деятельности или об осуществлении ее в незначительных объемах, наличие проблем с платежеспособностью, способных привести к возникновению оснований для осуществления в отношении них процедур несостоятельности (банкротства).

Таким образом, в период с 02.09.2020 по 06.08.2021 в нарушение положений Федерального закона от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности», Положения Банка России от 28.06.2017 №590-П и инструкции Банка России №199-И, фактический руководитель и председатель правления АО «КС Банк» ФИО15 при содействии первого заместителя председателя правления Банка ФИО10, находясь в помещении Банка, расположенном по адресу: <...>, действуя умышленно, и осознавая преступный характер и общественную опасность своих действий, путем включения в профессиональные суждения об уровне кредитного риска по ссуде и протоколы заседания кредитного комитета и членов правления Банка заведомо для них недостоверных сведений о категории качества и величине резервов на возможные потери по ссудам в отношении заемщиков: ФИО7, ООО «Энергопроект», ООО «Ритейл Премиум», ООО «Оптан», ООО «ФинРесурс», ООО «Городской Консалтинговый Сервис», ООО «СМУ №1», ООО «Саранский завод «ПромТеплоПанель», ИП ФИО13, ООО «12 месяцев», ООО «СК Лизинг», ИП ФИО4, в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства и оснований для отзыва у организации лицензии и назначения в организации временной администрации, внес заведомо для них недостоверные сведения о концентрации кредитного риска, собственных средствах и об обязательных нормативах в финансовую отчетность Банка по формам 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета», 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) (Базель III»)», 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» и 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска», и подтвердив достоверность таких сведений, и подписав отчетность электронно-цифровой подписью Банка, 29.07.2021 по телекоммуникационным каналам связи, зарегистрированным по адресу: <...>, представил ее в Центральный банк Российской Федерации.

После ознакомления обвиняемого и его защитника с материалами уголовного дела ФИО15 в присутствии защитника заявлено ходатайство о рассмотрении настоящего дела в особом порядке.

В судебном заседании ФИО15 заявил о своем полном согласии с предъявленным ему обвинением и ходатайствовал о рассмотрении дела без проведения судебного разбирательства в общем порядке.

Судом установлено, что данное ходатайство заявлено подсудимым добровольно, после консультаций с защитником, ФИО15 осознает характер и последствия заявленного им ходатайства.

Защитник подсудимого адвокат Мякушин С.В. и Абелов А.О. поддержали ходатайство своего подзащитного о рассмотрении дела в особом порядке.

Государственный обвинитель Демина О.В. в судебном заседании не возражала против удовлетворения заявленного ходатайства.

Поскольку предъявленное обвинение, с которым подсудимый согласился обоснованно, подтверждается имеющимися в материалах уголовного дела доказательствами, ФИО15 обвиняется в совершении преступления средней тяжести, суд в соответствии со ст.ст.314–316 УПК РФ применяет по данному делу особый порядок принятия судебного постановления, и постановляет обвинительный приговор, оснований для прекращения уголовного дела не имеется.

Действия ФИО15 суд квалифицирует по ч.1 ст.172.1 УК РФ как внесение в отчетность (отчетную документацию) кредитной организации заведомо недостоверных сведений о сделках, об обязательствах, имуществе организации и финансовом положении организации, подтверждение достоверности таких сведений и представление таких сведений в Центральный банк Российской Федерации в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства и оснований для отзыва (аннулирования) у организации лицензии и назначения в организации временной администрации.

Статья 172.1 УК РФ, являясь бланкетной нормой, устанавливает уголовную ответственность за внесение в документы и (или) регистры бухгалтерского учета и (или) отчетность (отчетную документацию) в том числе кредитной организации заведомо неполных или недостоверных сведений о сделках, об обязательствах, имуществе организации, в том числе находящемся у нее в доверительном управлении, или о финансовом положении организации, а равно подтверждение достоверности таких сведений, представление таких сведений в Центральный банк Российской Федерации, публикацию или раскрытие таких сведений в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, если эти действия совершены в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства либо оснований для отзыва (аннулирования) у организации лицензии и (или) назначения в организации временной администрации (часть первая).

Вопросы правового регулирования банковской деятельности, оснований и порядка признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) определяются федеральными законами от 2 декабря 1990 года № 395-1 "О банках и банковской деятельности", от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" и основанными на них подзаконными нормативными актами, определяющими в том числе порядок ведения и представления кредитной организацией соответствующих документов учета и отчетности, а также формирования резервов на возможные потери. Нарушение положений данных нормативных правовых актов, рассматриваемых во взаимосвязи с вышеуказанным положением уголовного закона, определяет уголовную противоправность действий лиц, виновных в соответствующих нарушениях.

ФИО15 являлся основным акционером и председателем правления АО «КС Банк» и определял его финансовую политику и стратегию, руководил им и принимал управленческие решения, в том числе в сфере представления предусмотренной действующим законодательством отчетности в Центральный Банк Российской Федерации.

ФИО15 в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства, желая сохранить у Банка лицензию на осуществление банковских операций для продолжения АО «КС Банк» банковской деятельности и получения от нее прибыли дал указание своим подчиненным сотрудникам при составлении профессиональных суждений об уровне кредитного риска по ссуде минимизировать размеры создаваемых резервов на возможные потери по ссудам, что привело к внесению недостоверных сведений о концентрации кредитного риска, собственных средствах и об обязательных нормативах в финансовую отчетность АО «КС Банк».

Так, при содействии ФИО10, были внесены недостоверные сведения в профессиональные суждения в отношении заемщиков: ФИО7, ООО «Энергопроект», ООО «Ритейл Премиум», ООО «Оптан», ООО «ФинРесурс», ООО «Городской Консалтинговый Сервис», ООО «СМУ №1», ООО «Саранский завод «ПромТеплоПанель», ИП ФИО13, ООО «12 месяцев», ООО «СК Лизинг» и ИП ФИО4, которые в дальнейшем привели к внесению недостоверных сведений о концентрации кредитного риска, собственных средствах и об обязательных нормативах в финансовую отчетность Банка; в последующем данная отчетность была представлены в Центральный банк Российской Федерации в электронном виде.

Таким образом, в период с 01.07.2021 по 29.07.2021 ФИО15 при содействии ФИО10, будучи лицом, осуществляющим фактическое руководство финансово-хозяйственной деятельностью Банка, обеспечил непрерывное исполнение подчиненными ему сотрудниками обязанностей по составлению финансовой отчетности Банка по формам 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета», 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) (Базель III»)», 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» и 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска» и внесению в нее заведомо для него и ФИО10 недостоверных сведений о концентрации кредитного риска, собственных средствах и об обязательных нормативах, а также ее предоставление в Центральный Банк Российской Федерации.

03.08.2021 Банком России в адрес АО «КС Банк» направлено предписание №36-7-2-1/9066ДСП от 03.08.2021, согласно которому в отношении заемщиков АО «КС Банк»: ФИО7, ООО «Энергопроект», ООО «Ритейл Премиум», ООО «Оптан», ООО «ФинРесурс», ООО «Городской Консалтинговый Сервис», ООО «СМУ №1», ООО «Саранский завод «ПромТеплоПанель», ИП ФИО13, ООО «12 месяцев», ООО «СК Лизинг» и ИП ФИО4 была установлена недооценка кредитного риска в виде неправильных классификации категории качества и установления величины резервов на возможные потери по ссудам.

На основании приказа Центрального Банка Российской Федерации №ОД-1649 от 06.08.2021, в связи с неисполнением кредитной организацией АО «КС Банк» федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России у АО «КС Банк» отозвана лицензия на осуществление банковских операций; с 06.08.2021 назначена временная администрация по управлению кредитной организацией АО «КС Банк»; 11.11.2021 решением Арбитражного суда Республики Мордовия АО «КС Банк» признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него введена процедура конкурсного производства.

В судебном заседании от стороны защиты подсудимого ФИО15 поступило ходатайство о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Ходатайство поддержано подсудимым ФИО15

Государственный обвинитель Мухин В.Г. возражал против удовлетворения данного ходатайства.

Суд не находит оснований для удовлетворения ходатайства о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа по следующим основаниям.

Установленная законодателем ответственность за преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 172.1 УК РФ направлена на обеспечение безопасности в сфере экономической деятельности.

В соответствии со ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред. По смыслу закона, под заглаживанием вреда применительно к ст.76.2 УК РФ понимается имущественная, в том числе денежная компенсация морального вреда, оказание какой-либо помощи потерпевшему, принесение ему извинений, а также принятие иных мер, направленных на восстановление нарушенных в результате преступления прав потерпевшего, законных интересов личности, общества и государства.

Отсутствие потерпевшего, а также отсутствие указания в обвинительном акте вреда и ущерба, причиненного преступлением, оказание ФИО15 благотворительной помощи и признании определением Арбитражного суда Республики Мордовия от 28.11.2024 удовлетворенными требования кредиторов АО «КС Банк», включенных в реестр требований кредиторов должника, а также на основании определения Арбитражного суда Республики Мордовия от 10.01.2025 завершении конкурсного производства акционерного общества «КС Банк» не свидетельствуют о восстановлении нарушенных в результате действий подсудимого законных интересов общества и государства в сфере экономической деятельности, и уменьшении общественной опасности совершенного ФИО16 преступления.

Согласно правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации, изложенной в определении от 26.10.2017 №2257-О различные уголовно наказуемые деяния влекут наступление разного по своему характеру вреда, в связи с чем предусмотренные статьей 76.2 УК РФ действия, направленные на заглаживание такого вреда и свидетельствующие о снижении степени общественной опасности преступления, нейтрализации его вредных последствий, не могут быть одинаковыми во всех случаях, а определяются в зависимости от особенностей конкретного деяния.

Законодатель для достижения задач уголовного закона в каждом конкретном случае уполномочивает суд решать, достаточны ли предпринятые виновным действия для того, чтобы расценить уменьшение общественной опасности содеянного как позволяющее освободить его от уголовной ответственности.

Денежные средства, направленные в качестве благотворительной помощи в ООО «Мир цветов ТК» в сумме 2 312 000 руб., АО «Мир цветов РМ» в сумме 705 000 руб., АО «Мир цветов» в сумме 3 828 900 руб., где основным бенефициарным владельцем является ФИО15 различным государственным и общественным организациям является несоразмерной суммой исходя из фактических обстоятельств совершенного ФИО15 преступления, так как последний являлся основным акционером АО «КС Банк», где оборот денежных средств исчислялся сотнями миллионов рублей, а общая сумма требований кредиторов согласно отчету о результатах конкурсного производства в отношении АО «КС Банк» по состоянию на 30.10.2024 (параграф 2) на дату открытия конкурсного производства (08.11.2021) составляла 7658418000 рублей.

Вынесение Арбитражным судом Республики Мордовия 10.01.2025 определения о завершении конкурсного производства в отношении АО «КС Банк» состоялось в отношении юридического лица, тогда как ФИО15 привлекается к уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного ч.1 ст.172.1 УК РФ. Между тем, принятие мер к завершению процедуры банкротства, возглавляемого ФИО15 банка суд расценивает как положительно характеризующий материал в отношении подсудимого.

Согласно правовой позиции, изложенной в Определении Конституционного Суда РФ от 26 октября 2017 г. N 2257-О, при разрешении вопроса об освобождении от уголовной ответственности суд обязан не просто констатировать наличие или отсутствие указанных в законе оснований для освобождения от уголовной ответственности, а принять справедливое и мотивированное решение с учетом всей совокупности данных, характеризующих, в том числе, особенности объекта преступного посягательства, обстоятельства его совершения, конкретные действия, предпринятые лицом для возмещения ущерба или иного заглаживания причиненного преступлением вреда, изменение степени общественной опасности деяния вследствие таких действий, личность виновного, а также обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность. Поскольку различные уголовно-наказуемые деяния влекут наступление разного по своему характеру вреда, предусмотренные ст. 76.2 УК РФ действия, направленные на заглаживание такого вреда и свидетельствующие о снижении степени общественной опасности преступления, нейтрализации его вредных последствий, не могут быть одинаковыми во всех случаях, а определяются в зависимости от особенностей конкретного деяния.

Суд считает, что при установленных судом обстоятельствах совершения ФИО16 преступления удовлетворение требований кредиторов АО «КС Банка» и внесение денежных средств на счет благотворительных организаций ФИО15, не позволяют признать наличие в его действиях предусмотренного законом обязательного условия о возмещении ущерба либо заглаживании иным образом вреда, причиненного преступлением, и не свидетельствует о способствовании восстановлению нарушенных в результате действий ФИО16 законных интересов государства, а также не снижает степень общественной опасности содеянного.

По смыслу закона, освобождение от уголовной ответственности является отказом государства от ее реализации в отношении лица, совершившего преступление.

Принцип справедливости, закрепленный в ст. 6 УК РФ, заключается в том, что меры уголовно-правового характера, применяемые к лицу, совершившему преступление, должны соответствовать характеру и степени общественной опасности преступления, обстоятельствам его совершения и личности виновного.

В настоящем случае, суд констатирует не только наличие или отсутствие указанных в законе оснований для освобождения от уголовной ответственности, но и оценивает всю совокупность данных, характеризующих личность ФИО16, особенности объекта преступного посягательства, обстоятельства его совершения, конкретные действия, предпринятые ФИО16 для возмещения ущерба или иного заглаживания причиненного преступлением вреда, наличие латентных потерпевших, то есть сокрытых ввиду бланкетной нормы деяния, вменяемого ФИО16, отсутствие в рассматриваемом случае изменения степени общественной опасности деяния, вследствие предпринимаемых ФИО16 действий, личность виновного, а также обстоятельства, смягчающие ответственность, и отсутствие отягчающих обстоятельств.

Поэтому прекращение уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО15 не будет соответствовать целям и задачам защиты прав и законных интересов граждан, общества и государства, а также целям наказания исправления и перевоспитания ФИО15 и предупреждения (предотвращения) совершения им новых правонарушений и преступлений.

Данные обстоятельства свидетельствуют, что уголовное дело в отношении ФИО15 не может быть прекращено, и суд, считает необходимым постановить обвинительный приговор.

ФИО15 совершил преступление, которое уголовный закон относит к категории преступлений средней тяжести.

В соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ, учитывая наличие смягчающих наказание обстоятельств и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, суд вправе изменить категорию совершённого ФИО15 преступления на менее тяжкую. Однако, учитывая фактические обстоятельства совершения преступления, степень его общественной опасности и данные о личности подсудимого, суд не находит безусловных оснований для изменения категории совершённого ФИО15 преступления на менее тяжкую, поскольку фактические обстоятельства дела не свидетельствуют о меньшей степени общественной опасности, совершенного ФИО16 преступления.

<данные изъяты>

При назначении наказания суд в целях восстановления социальной справедливости, исправления осужденного и предупреждения совершения новых преступлений в силу ст.ст. 6, 43 и 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенного ФИО17 преступления, смягчающие наказание обстоятельства, данные о личности подсудимого, влияние назначаемого наказания на его исправление и на условия жизни его семьи.

Оценивая личность подсудимого, суд учитывает, что ФИО15 по месту жительства характеризуется положительно (т. 9 л.д. 130); не судим, к административной ответственности не привлекался (т.9 л.д. 120-122), <данные изъяты>); председателем совета директоров АО «КС Банк» характеризуется положительно (т.9 л.д.131-133); вину признал полностью; заявил ходатайство о рассмотрении дела в особом порядке, оказал благотворительную помощь различным государственным и бюджетным учреждениям, а также материальную поддержку при проведении специальной военной операции; имеет многочисленные благодарности, грамоты и награды, за выдающиеся заслуги перед Республикой Мордовия награжден Орденом Славы II степени (т.9 л.д.139-155); с положительной стороны охарактеризован гендиректором АСВ ФИО1; принес в судебном заседании извинения за содеянное, им предприняты значительные меры по выплате кредиторской задолженности, при его активном участии банкротство АО «КС Банк» прекращено.

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО15 в соответствии с ч.1 ст.61 УК РФ суд признаёт: активное способствование расследованию преступления, выразившееся в том, что с начальной стадии предварительного следствия он давал признательные показания; изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступления, выразившееся в указании на лиц, которые дали изобличающие его в совершении преступления свидетельские показания, оказывал содействие при изъятии документации Банка в ходе следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий, сообщил о роли ФИО10 в совершенном преступлении.

Обстоятельствами, смягчающими наказание в соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ суд признаёт: полное признание вины в совершении преступления, раскаяние в содеянном, положительные характеристики личности, совершение действий, направленных на заглаживание вреда, причиненного в результате преступления, выразившегося в принятии мер, направленных на погашение реестра требований кредиторов Банка, завершении конкурсного производства в отношении АО «КС Банк»; оказание благотворительной помощи различным государственным и общественным организациям, принесение извинений за содеянное в судебном заседании.

В соответствии со ст.63 УК РФ отягчающих наказание подсудимого обстоятельств по делу не установлено.

Принимая во внимание всю совокупность изложенных обстоятельств, учитывая обстоятельства совершенного преступления и личность подсудимого, его поведение до и после совершения преступлений, его семейное и имущественное положение, суд назначает ФИО15 наказание в виде штрафа в пределах санкции ч.1 ст.172.1 УК РФ, с учетом требований ст.46 УК РФ. При этом, суд не находит оснований для предоставления рассрочки штрафа в соответствии с ч.3 ст.46 УК РФ.

Суд, с учетом тяжести и общественной опасности преступления, его фактических обстоятельств, личности подсудимого, полагает, что назначение иного более строгого вида наказания, предусмотренного санкцией ч.1 ст.172.1 УК РФ невозможно, поскольку при указанных обстоятельствах, оно не будет способствовать достижению целей наказания, исправления осужденного.

Поскольку суд назначает ФИО15 наказание в виде штрафа, то при назначении наказания подсудимому не учитывает требования ч.ч. 1 и 5 ст.62 УК РФ.

Учитывая характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность ФИО15, который совершил указанное преступление, являясь лицом, выполняющим управленческие и организационно-распорядительные функции в кредитной организации, а также то, что, совершенное преступление связано с занимаемой им должностью, а именно последний являлся основным акционером и председателем правления АО «КС Банк», то в соответствии с ч. 3 ст. 47 УК РФ суд считает необходимым назначить ФИО15 дополнительный вид наказания в виде лишения права заниматься деятельностью по управлению банками и иными кредитными организациями, поскольку совершенное им деяние направлено на охраняемые уголовным законом общественные отношения, связанные с правовым регулированием банкротства финансовых организаций, обеспечивающие предусмотренные законом права и интересы кредиторов, в связи с чем суд признает невозможным сохранение за ним права заниматься указанной деятельностью

Обстоятельств, предусмотренных ч. 1 ст. 64 УК РФ, которые бы существенно снижали степень общественной опасности совершенного подсудимым преступления, которые можно было бы с учётом целей и мотивов совершения им преступления, его поведения во время или после совершения преступления признать исключительными, не установлено.

Суд считает, что назначение данного наказания будет в полной мере способствовать исправлению ФИО15 и достижению целей наказания, предусмотренных ч.2 ст.43 УК РФ и не отразится негативно на условиях жизни его семьи.

С учетом содержания ФИО15 под стражей с 04.10.2021 по 06.10.2021, время его нахождения под мерой пресечения в виде запрета определенных действий с 06.10.2021 по 26.09.2022, в том числе с 14.10.2021 с установлением запрета выходить за пределы жилого помещения по месту жительства в определенное время суток, суд на основании ч.5 ст.72 УК РФ смягчает окончательно назначенное наказание ФИО15 в виде штрафа и снижает его размер.

Согласно сообщению, представленному с ОИН ФКУ УИИ УФСИН России по Республике Мордовия 05.12.2024 ФИО15 снят с учета, в связи с отбытием срока наказания в виде лишения права заниматься деятельностью по управлению банками и иными кредитными организациями по приговору Ленинского районного суда г. Саранска Республики Мордовия от 23.11.2022.

Кроме того, назначенный ФИО15 приговором Ленинского районного суда г. Саранска Республики Мордовия от 23.11.2022 в качестве основного наказания штраф в сумме 900000 рублей оплачен последним 07.12.2022 (т.13 л.д.83).

В связи с вышеизложенным, суд считает необходимым по настоящему приговору зачесть ФИО15 отбытые наказания по приговору Ленинского районного суда г. Саранска Республики Мордовия от 23.11.2022 в виде 2 лет лишения права заниматься деятельностью по управлению банками и иными кредитными организациями, а также оплаченный штраф.

Арест, наложенный на имущество ФИО15 в виде жилого помещения, расположенного по адресу: <адрес> следует отменить, поскольку гражданский иск по уголовному делу отсутствует, а в случае уклонения от уплаты штрафа, он в соответствии с ч. 5 ст. 46 УК РФ заменяется иным наказанием и за счет имущества осужденного исполнен быть не может, принудительному взысканию не подлежит

С учетом назначения ФИО15 основного наказания в виде штрафа, суд не избирает ему меру пресечения.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Судьбу вещественных доказательств по уголовному делу следует разрешить в соответствии со ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.303, 304, 307-310,314-316 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

признать ФИО15 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.172.1 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в определенном размере в сумме 900 000 (девятьсот тысяч) рублей, в соответствии с ч. 3 ст. 47 УК РФ с лишением права заниматься деятельностью по управлению банками и иными кредитными организациями, сроком на 2 (два) года.

С учетом содержания ФИО15 под стражей с 04.10.2021 по 06.10.2021, время его нахождения под мерой пресечения в виде запрета определенных действий с 06.10.2021 по 26.09.2022, в том числе с 14.10.2021 с установлением запрета выходить за пределы жилого помещения по месту жительства в определенное время суток, на основании ч.5 ст.72 УК РФ смягчить назначенное ФИО15 основное наказание в виде штрафа, снизив его определенный размер до 850 000 (восемьсот пятьдесят тысяч) рублей.

Наказание в виде штрафа и запрета заниматься определенной деятельностью, исполнять самостоятельно.

Штраф перечислить по следующим реквизитам: УФК по Республике Мордовия (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Республике Мордовия, л/с №); 430001, <...>, л/с №; в Управлении федерального казначейства по Республике Мордовия р/с №; в Отделение – НБ Республика Мордовия БИК 048952001, Код дохода 417 1 16 21010 01 6000 140, ИНН №, КПП 132601001, ОГРН №, ОКТМО 89701000.

Зачесть ФИО15 отбытое наказание по приговору Ленинского районного суда г. Саранска Республики Мордовия от 23.11.2022, в виде штрафа в размере 850000 (восемьсот пятьдесят тысяч) рублей и 2 (двух) лет лишения права заниматься деятельностью по управлению банками и иными кредитными организациями.

Арест, наложенный на имущество ФИО15 в виде жилого помещения, расположенного по адресу: <адрес> – отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу по вступлении приговора в законную силу:

-все CD, DVD-R, CD-R, DVD-RW диски; предписание Банка России от 22.04.2021; письмо АО «КС Банк» от 28.04.2021 с приложением; сопроводительное письмо №21058/1-ВА/ДСП от 21.10.2021 (экземпляр №2/2); заключение о финансовом состоянии АО «КС Банк» №21057-ВА/ДСП от 21.10.2021 (экземпляр №1); письмо №21097/1-ВА/ДСП от 22.10.2021 (экземпляр №2/2);

-положение «О единоличном исполнительном органе – Председателе Правления АО «КС Банк» от 18.06.2021; положение «О единоличном исполнительном органе – Председателе Правления АККБС «КС Банк» (ПАО) от 28.10.2019; копию изменений № 2, вносимых в устав АККСБ «КС Банк» (ПАО), от 20.08.2020; копию устава АККСБ «КС Банк» (ПАО), утвержденного внеочередным общим собранием акционеров 28.06.2019; копию изменений №3 от 17.06.2021; копию изменений № 1 от 24.12.2019; приказ АККСБ «КС Банк» (ПАО) №151-П/33 от 22.03.2019; приказ АККСБ «КС Банк» (ПАО) № 152-П/14 от 22.03.2019; трудовой договор от 27.03.2014; дополнительное соглашение к трудовому договору от 27.03.2014, датированное 02.09.2016; дополнительное соглашение к трудовому договору от 27.03.2014, датированное 10.03.2017; дополнительное соглашение к трудовому договору от 27.03.2014, датированное 29.06.2018; дополнительное соглашение к трудовому договору от 27.03.2014, датированное 01.03.2019; дополнительное соглашение к трудовому договору от 27.03.2014, датированное 07.02.2020; трудовой договор от 27.03.2014 (новая редакция), являющийся приложением №1 к дополнительному соглашению от 07.02.2020; флеш-карта в корпусе черного цвета марки «SP» объемом 32 Gb;

-все профессиональные суждения об уровне кредитного риска по ссуде в отношении заемщиков ООО «Оптан», ООО «ФинРесурс», ИП ФИО4, ООО «Энергопроект», ООО «Саранский завод «ПромТеплоПанель»; копии протоколов заседаний кредитного комитета от 08.07.2021 в отношении ООО «Ритейл Премиум», от 01.07.2021 в отношении ООО «Саранский завод «ПромТеплоПанель»; от 02.02.2021 в отношении ООО «Саранский завод «ПромТеплоПанель»; компакт-диск с содержащимися на нем электронными файлами; флэш-накопитель марки «UTASHI» белого цвета, размером памяти 16 GB - хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Республики Мордовия через Ленинский районный суд г. Саранска Республики Мордовия в течение 15 суток со дня провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы и (или) представления осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий Т.Г.Дунюшкина