Приговор № 1-662/2023 от 28 августа 2023 г. по делу № 1-662/2023

№

50RS0№-27


ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г.Сергиев Посад ДД.ММ.ГГГГ

Сергиево-Посадский городской суд Московской области в составе: председательствующего судьи Мухортова С.В., при секретаре Антошиной А.О., с участием государственного обвинителя – помощника Сергиево-Посадского городского прокурора Айнетдинова А.Х., подсудимого ФИО1, защитника адвоката Муха Е.В., представившей удостоверение № и ордер №,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении ФИО1, родившегося ДД.ММ.ГГГГ года в <адрес>, <национальность>, <гражданство>, <сведения об образовании>, <семейное положение>, имеющего двоих детей ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ рождения, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, <сведения о занятости>, <сведения о воинском учете>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 ч.1 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ИФНС России по г.Сергиев Посад Московской области в адрес ООО «<...> ИНН №, юридический и фактический адрес: <адрес>, в соответствии со ст.ст.45, 69 НК РФ направлены следующие требования об уплате налога, сбора, страховых взносов: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на налог на добавленную стоимость, налог на доходы физических лиц со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на налог на добавленную стоимость со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на налог на добавленную стоимость со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на налог на добавленную стоимость, налог на доходы физических лиц со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на налог на добавленную стоимость, транспортный налог, земельный налог со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на налог на добавленную стоимость со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на налог на добавленную стоимость, на доходы физических лиц и страховые взносы со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на налог на добавленную стоимость и страховые взносы со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на налог на доходы физических лиц со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на налог на добавленную стоимость со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на налог на добавленную стоимость со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на страховые взносы со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на налог на добавленную стоимость со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> на налог на добавленную стоимость со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> на налог на добавленную стоимость со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на страховые взносы со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на налог на добавленную стоимость, налог на доходы физических лиц, земельный налог, страховые взносы со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на налог на доходы физических лиц и страховые взносы со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на страховые взносы со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на налог на добавленную стоимость со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на транспортный налог и земельный налог со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на транспортный налог и земельный налог со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на страховые взносы со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на страховые взносы со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на налог на доходы физических лиц и страховые взносы со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на налог на имущество со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на налог на добавленную стоимость со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на налог на имущество со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на налог на добавленную стоимость со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей на налог на доходы физических лиц со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, а всего на общую сумму <...> рублей, которые ООО «<...>» исполнены не были.

Также на расчетные счета ООО «<...>», ИНН № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выставлены инкассовые поручения о списании и перечислении денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...>4 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...><...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...><...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубль, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <...> рубль; которые не исполнены на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме на <...> рублей, о которых ФИО1 также был уведомлен в установленном законом порядке.

В связи с имеющейся у ООО «<...>», ИНН № недоимкой по налогам, сборам, страховым взносам и неисполнением требований об уплате налогов и сборов, с ДД.ММ.ГГГГ, руководствуясь ст.46 ч.1 НК РФ, а также ст.31 и ст.76 ч.1 НК РФ, ИФНС России по г.Сергиев Посад Московской области приостановила операции по банковским счетам ООО «<...>», за исключением платежей, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством РФ предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему РФ, по следующим счетам ООО «<...>»:

№ в банке КУ АКБ «<...> решениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

№ в банке ФИЛИАЛ «<...>» БАНКА <...>), решениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

Учитывая вышеизложенные обстоятельства, в точно неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ у ФИО1 с целью извлечения собственной выгоды, выразившейся в желании посредством своего противоправного бездействия сохранить имидж организации, как надежного партнера по бизнесу, повысить свой авторитет в глазах деловых партнеров, создавая видимость благополучного финансового положения общества, возник преступный умысел на сокрытие денежных средств ООО «<...>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, сборах и страховых взносах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

Директор ООО «<...>», ИНН № ФИО1, назначенный на указанную должность решением № Единственного Участника ООО «<...>» от ДД.ММ.ГГГГ, являясь фактически управляющим и координирующим финансово-хозяйственную деятельность ООО «<...>», на которого согласно приказа № от ДД.ММ.ГГГГ возложены обязанности по ведению бухгалтерского учета, достоверно зная о том, что счета ООО «<...>» заблокированы ИФНС России по г.Сергиев Посад Московской области, на вышеуказанных основаниях и в случае поступления на расчетные счета ООО «<...>» денежных средств они будут списаны в счет имеющейся задолженности по налогам, сборам и страховым взносам. Осознавая, что у ООО «<...>» имеются гражданские правовые обязательства с ООО «<...>» по заключенным договорам купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, купли-продажи лесоматериалов № от ДД.ММ.ГГГГ, а также по заключенным договорам купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ и поставки № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ с ИП А.М.А., по договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному с ООО «<...>», что, в случае перечисления денежных средств ООО «<...>», ИП А.М.А., ООО «<...>» по данным гражданским правовым обязательствам на счет ООО «<...>», они автоматически будут списаны на погашение недоимки по налогам, сборам и страховым взносам. ФИО1, действуя умышленно, во исполнение преступного умысла, с целью извлечения для себя имущественной выгоды, выразившейся в желании посредством своего противоправного бездействия сохранить имидж организации, как надежного партнера по бизнесу, повысить свой авторитет в глазах деловых партнеров, создавая видимость благополучного финансового положения общества, стремясь продолжить свою трудовую деятельность на руководящей должности и сокрытия денежных средств за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, находясь по адресу: <адрес>, в точно неустановленный период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, желая уклониться от принудительного взыскания налогов, умышленно на правах директора ООО «<...>» изготовил распорядительные письма в адрес контрагентов ООО «<...>», ИП А.М.А., ООО «<...>» об оплате денежных обязательств другим организациям, минуя расчетные счета ООО «<...>».

Действуя в продолжение своего преступного умысла, ФИО1 в вышеуказанный период времени в вышеуказанном месте, желая уклониться от принудительного взыскания налогов, сборов и страховых взносов, с целью сокрытия денежных средств направил распорядительные письма в адрес ИП А.М.А. с просьбой оплаты по договору купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ и перечислить денежные средства на расчетные счета УФК по Владимирской области (Департамент лесного хозяйства), ИП М.П.Е., также в адрес генерального директора ООО «<...>» Г.И.К. с просьбой оплаты по договору купли-продажи лесоматериалов № от ДД.ММ.ГГГГ и перечислить денежные средства на расчетные счета УФК по Ярославской области (Департамент лесного хозяйства), ООО «<...>», УФК по Ярославской области (Департамент лесного хозяйства), ИП Л.Е.В. в адрес генерального директора О О «<...>» У.О.И. с просьбой оплаты по договору купли-продажи лесоматериалов № от ДД.ММ.ГГГГ и перечислить денежные средства на расчетные счета УФК по Владимирской области (Департамент лесного хозяйства), УФК по Ярославской области (Департамент лесного хозяйства), ИП Г.В.А., минуя расчетный счет ООО «<...>», за своей подписью, так как ФИО1 является директором общества, то есть единоличным исполнительным органом, обладая административно-хозяйственными и организационно-распорядительными функциями, имеющим право подписи финансовых документов и согласно Устава ООО «<...>» распоряжаться имуществом и финансовыми средствами общества может только директор.

На основании распорядительных писем по платежным поручениям на счета вышеуказанных контрагентов перед которыми у ООО «<...>» имелась задолженность, поступили денежные средства, а именно:

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «<...>» № на расчетный счет УФК по Владимирской области (Департамент лесного хозяйства) № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «<...>» № на расчетный счет УФК по Ярославской области (Департамент лесного хозяйства Ярославской области) № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «<...>» № на расчетный счет УФК по Ярославской области (Департамент лесного хозяйства Ярославской области) № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «<...>» № на расчетный счет УФК по Ярославской области (Департамент лесного хозяйства Ярославской области) № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «<...>» № на расчетный счет ИП Г.В.А. № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «<...>» № на расчетный счет ИП Г.В.А. № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «<...>» № на расчетный счет ИП Г.В.А. № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «<...>» № на расчетный счет УФК по Ярославской области (Департамент лесного хозяйства Ярославской области) № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ.) по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «<...>» № на расчетный счет УФК по Ярославской области (Департамент лесного хозяйства Ярославской области) № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ.) по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «<...>» № на расчетный счет УФК по Ярославской области (Департамент лесного хозяйства Ярославской области) № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «<...>» № на расчетный счет УФК по Ярославской области (Департамент лесного хозяйства Ярославской области) № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «<...>» № на расчетный счет ООО «<...>» № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «<...>» № на расчетный счет УФК по Ярославской области (Департамент лесного хозяйства Ярославской области) № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «<...>» № на расчетный счет УФК по Ярославской области (Департамент лесного хозяйства Ярославской области) № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «<...>» № на расчетный счет УФК по Ярославской области (Департамент лесного хозяйства Ярославской области) № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «<...>» № на расчетный счет УФК по Владимирской области (Департамент лесного хозяйства Владимирской области) № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «<...>» № на расчетный счет УФК по Владимирской области (Департамент лесного хозяйства Владимирской области) № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «<...>» № на расчетный счет ИП Л.Е.В. № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «<...>» № на расчетный счет ИП Л.Е.В. № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «<...>» № на расчетный счет УФК по Владимирской области (Департамент лесного хозяйства Владимирской области) № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО «<...>» № на расчетный счет УФК по Владимирской области (Департамент лесного хозяйства Владимирской области) № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ИП А.М.А. № на расчетный счет УФК по Владимирской области (Департамент лесного хозяйства Владимирской области) № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ИП А.М.А. № на расчетный счет УФК по Владимирской области (Департамент лесного хозяйства Владимирской области) № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ИП А.М.А. № на расчетный счет УФК по Владимирской области (Департамент лесного хозяйства Владимирской области) № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ИП А.М.А. № на расчетный счет УФК по Владимирской области (Департамент лесного хозяйства Владимирской области) № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ИП А.М.А. № на расчетный счет УФК по Владимирской области (Департамент лесного хозяйства Владимирской области) № поступили денежные средства в сумме № рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ИП А.М.А. № на расчетный счет УФК по Владимирской области (Департамент лесного хозяйства Владимирской области) № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ИП А.М.А. № на расчетный счет УФК по Владимирской области (Департамент лесного хозяйства Владимирской области) № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ИП А.М.А. № на расчетный счет УФК по Владимирской области (Департамент лесного хозяйства Владимирской области) № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ИП А.М.А. № на расчетный счет ИП М.П.Е. № поступили денежные средства в сумме <...> рублей;

на основании письма ООО «<...>» № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ИП А.М.А. № на расчетный счет ИП М.П.Е. № поступили денежные средства в сумме <...> рублей.

Таким образом, директор ООО «<...>» ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, достоверно зная об имеющейся у ООО «<...>» недоимке по налогам, сборам и страховым взносам, о выставленных инкассовых поручениях на расчетных счетах в банках, имея реальную возможность погашения недоимки по налогам и сборам, действуя умышленно, в нарушение п.1 ч.1 ст.23, ч.1 ст.45 Налогового кодекса Российской Федерации сокрыл денежные средства организации в сумме <...> рублей, то есть в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

В ходе ознакомления с материалами уголовного дела при разъяснении требований ст.217 УПК РФ ФИО1 после консультации с защитником и в его присутствии заявлено ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, которое ФИО1 поддержал и в судебном заседании. Судом установлено, что ФИО1 осознает характер и последствия заявленного им ходатайства, ходатайство заявлено им добровольно после консультации с защитником. Указанное ходатайство ФИО1 в судебном заседании поддержала и его защитник адвокат Муха Е.В.

Возражений со стороны государственного обвинителя о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства не поступило.

Суд приходит к выводу, что ходатайство подсудимым заявлено в соответствии с требованиями главы 40 УПК РФ и подлежит удовлетворению. Обоснованность предъявленного ФИО1 обвинения подтверждается собранными по делу доказательствами.

Суд согласен с квалификацией действий подсудимого и квалифицирует его действия по ст.199.2 ч.1 УК РФ – как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

При назначении подсудимому ФИО1 наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, конкретные обстоятельства дела, обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление подсудимого, сведения о личности подсудимого и условия жизни его семьи.

ФИО1 вину признал, в содеянном раскаивается, избрал особый порядок судебного разбирательства, на учетах в специализированных медицинских учреждениях не состоит, к административной ответственности не привлекался, по месту жительства жалобы на него не поступали, имеет двух несовершеннолетних детей. Указанные обстоятельства суд расценивает как смягчающие наказание подсудимому. Судом также учитывается, что стороной защиты не заявлено о наличии у ФИО1 каких-либо тяжелых хронических заболеваний и отрицалось последним в судебном заседании.

Обстоятельств, отягчающих ФИО1 наказание, судом не установлено.

Принимая во внимание конкретные обстоятельства, характер и степень общественной опасности совершенного ФИО1 преступления, учитывая сведения о его личности, его семейное и материальное положение, суд приходит к выводу о возможности исправления подсудимого с применением к нему наказания в виде штрафа в доход государства, полагая, что такое наказание будет наиболее целесообразным в целях исправления подсудимого и предупреждения совершения им новых преступлений. Обстоятельств, препятствующих назначению подсудимому данного наказания, судом не установлено, применение к подсудимому иного вида наказания суд считает нецелесообразным. Оснований для прекращения уголовного дела, а также для назначения ФИО1 наказания с применением ч.1 ст. 62, ст.64 УК РФ, суд не усматривает.

Определяя размер штрафа, суд принимает во внимание условия жизни, имущественное положение осужденного и его семьи, и приходит к выводу о назначении ФИО1 штрафа в минимальном размере, предусмотренном санкцией статьи, позволяющим подсудимому произвести его выплату в доход государства.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.296-299, 302-304, 307-309, 316 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 ч.1 УК РФ, и назначить наказание в виде штрафа в доход государства в размере 200000 (двести тысяч) рублей.

Штраф подлежит внесению по следующим реквизитам: УФК по Московской области (ГСУ СК России по Московской области л/с №); ИНН/КПП №, казначейский счет 03№; ГУ Банка России по Московской области г.Москва; ЕКС 40№; БИК ТОФК №; ОКТМО №; КБК 41№.

Меру пресечения в отношении ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении по вступлении приговора в законную силу отменить.

Вещественное доказательство - CD-диск - хранить при уголовном деле по вступлении приговора в законную силу.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский областной суд через Сергиево-Посадский городской суд в течение 15 суток со дня его провозглашения.

Судья: <.> С.В.Мухортов