Постановление № 1-134/2020 от 1 сентября 2020 г. по делу № 1-134/2020Узловский городской суд (Тульская область) - Уголовное 02 сентября 2020 года г. Узловая Узловский городской суд Тульской области в составе: председательствующего судьи Шишкова Н.А., при секретаре Забидаровой М.М., с участием государственного обвинителя старшего помощника Узловского межрайонного прокурора Тульской области Морозова А.А., подсудимого ФИО67, защитника адвоката Баркунова С.В., представившего удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Узловского городского суда <адрес> материалы уголовного дела в отношении ФИО67, <данные изъяты>, несудимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, органами предварительного расследования ФИО67 обвиняется в том, что он совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах. В соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 3 НК РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. В соответствии со ст. 19 НК РФ налогоплательщиками признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать налоги. В соответствии со ст. 23 НК РФ: налогоплательщики обязаны: - уплачивать законно установленные налоги; - выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей; - нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах. За невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на него обязанностей налогоплательщик несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. В соответствии с п. 1, п. 2.1 ст. 31 НК РФ налоговые органы вправе: - требовать в соответствии с законодательством о налогах и сборах от налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента документы по формам и (или) форматам в электронной форме, установленным государственными органами и органами местного самоуправления, служащие основаниями для исчисления и уплаты (удержания и перечисления) налогов, сборов, а также документы, подтверждающие правильность исчисления и своевременность уплаты (удержания и перечисления) налогов, сборов; - приостанавливать операции по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента в банках и налагать арест на имущество налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента в порядке, предусмотренном НК РФ; - требовать от налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей устранения выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах и контролировать выполнение указанных требований; - взыскивать недоимки, а также пени, проценты и штрафы в случаях и порядке, которые установлены НК РФ; - требовать от банков документы, подтверждающие факт списания со счетов налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента и с корреспондентских счетов банков сумм налогов, сборов, пеней и штрафов и перечисления этих сумм в бюджетную систему Российской Федерации. Как установлено п.п. 2, п.п. 9 п. 1, п. 2.1 ст. 32 НК РФ налоговые органы обязаны: осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах, а также принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов; - направлять налогоплательщику, плательщику сбора или налоговому агенту копии акта налоговой проверки и решения налогового органа, а также в случаях, предусмотренных НК РФ, налоговое уведомление и (или) требование об уплате налога и сбора. Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Налогоплательщик вправе исполнить обязанность по уплате налога досрочно. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом или таможенным органом налогоплательщику требования об уплате налога. Согласно п. 3 ст. 45 НК РФ обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком: - с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика (со счета иного лица в случае уплаты им налога за налогоплательщика) в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа; - со дня вынесения налоговым органом в соответствии с НК РФ решения о зачете сумм излишне уплаченных или сумм излишне взысканных налогов, пеней, штрафов в счет исполнения обязанности по уплате соответствующего налога. При этом, как установлено п. 1, п. 2, п. 3, п. 4 ст. 69 НК РФ, требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику независимо от привлечения его к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Требование об уплате налога должно содержать сведения о сумме задолженности по налогу, размере пеней, начисленных на момент направления требования, сроке исполнения требования, а также мерах по взысканию налога и «обеспечению исполнения обязанности по уплате налога, которые применяются в случае неисполнения требования налогоплательщиком. Требование об уплате налога должно быть исполнено в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании. Согласно п. 2 ст. 45 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном НК РФ. Неисполнение обязанности по уплате налога является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налога, предусмотренных НК РФ, в порядке, предусмотренном статьями 46, 47 НК РФ. При этом, согласно ч. 1, ч. 2, ч. 3, ч. 4 ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации в банках и его электронные денежные средства, за исключением средств на специальных избирательных счетах, специальных счетах фондов референдума. Взыскание налога производится по решению налогового органа (далее по тексту - решение о взыскании) путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) – организации. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. Поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему Российской Федерации направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) – организации, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации. Согласно п. 6, п. 6.1 ст. 46 НК РФ поручение налогового органа на перечисление налога исполняется банком не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения им указанного поручения, если взыскание налога производится с рублевых счетов, и не позднее двух операционных дней, если взыскание налога производится с валютных счетов, если это не нарушает порядок очередности платежей, установленный гражданским законодательством Российской Федерации. При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета не позднее одного операционного дня, следующего за днем каждого такого поступления на рублевые счета, и не позднее двух операционных дней, следующих за днем каждого такого поступления на валютные счета, если это не нарушает порядок очередности платежей, установленный гражданским законодательством Российской Федерации. При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя налоговый орган вправе взыскать налог за счет электронных денежных средств. Взыскание налога за счет электронных денежных средств налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя производится путем направления в банк, в котором находятся электронные денежные средства, поручения налогового органа на перевод электронных денежных средств на счет налогоплательщика (налогового агента) - организации в банке. При недостаточности или отсутствии электронных денежных средств налогоплательщика (налогового агента) - организации в день получения банком поручения налогового органа на перевод электронных денежных средств такое поручение исполняется по мере получения электронных денежных средств. Поручение налогового органа на перевод электронных денежных средств исполняется банком не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения им указанного поручения, если взыскание налога производится за счет остатков электронных денежных средств в рублях, и не позднее двух операционных дней, если взыскание налога производится за счет остатков электронных денежных средств в иностранной валюте. При этом, в соответствии с ч. 2 ст. 855 Гражданского кодекса РФ при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: - в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также требований о взыскании алиментов; - во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; - в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов; - в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; - в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов. Согласно п. 7 ст. 46 НК РФ при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации либо его электронных денежных средств или при отсутствии информации о счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации, либо информации о реквизитах его корпоративного электронного средства платежа, используемого для переводов электронных денежных средств, налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) – организации в соответствии со статьей 47 НК РФ. Согласно п. 8 ст. 46 НК РФ при взыскании налога налоговым органом может быть применено в порядке и на условиях, которые установлены статьей 76 НК РФ, приостановление операций по счетам налогоплательщика (налогового агента) – организации в банках либо приостановление переводов электронных денежных средств. Согласно п. 10 ст. 46 НК РФ положения статьи 46 НК РФ применяются также при взыскании сбора, страховых взносов и штрафов в случаях, предусмотренных НК РФ. Согласно п. 1, п. 4, п. 8 ст. 47 НК РФ в случае, предусмотренном п. 7 ст. 46 НК РФ, налоговый орган вправе взыскать налог за счет имущества, в том числе за счет наличных денежных средств налогоплательщика (налогового агента) – организации в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) – организации производится по решению руководителя (заместителя руководителя) налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в течение трех дней с момента вынесения такого решения соответствующего постановления судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном Федеральным законом «Об исполнительном производстве», с учетом особенностей, предусмотренных указанной статьей. Исполнительные действия должны быть совершены и требования, содержащиеся в постановлении, исполнены судебным приставом-исполнителем в двухмесячный срок со дня поступления к нему указанного постановления. Согласно п. 1, п. 2, п. 4, п. 6, п. 7 ст. 76 НК РФ, приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней и (или) штрафа. Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, если иное не предусмотрено п. 2 ст. 76 НК РФ. Приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. Решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств принимается руководителем (заместителем руководителя) налогового органа, направившим требование об уплате налога, пеней или штрафа в случае неисполнения налогоплательщиком-организацией этого требования. Приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации в банке в случае, предусмотренном п. 2 ст. 76 НК РФ, означает прекращение банком расходных операций по этому счету в пределах суммы, указанной в решении о приостановлении операций налогоплательщика-организации по счетам в банке. Решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств направляется налоговым органом в банк в электронной форме. Копия решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика- организации в банке и переводов его электронных денежных средств или решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке и переводов его электронных денежных средств передается налогоплательщику-организации под расписку или иным способом, свидетельствующим о дате получения налогоплательщиком-организацией копии соответствующего решения, в срок не позднее дня, следующего за днем принятия такого решения. Решение налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке, переводов его электронных денежных средств подлежит безусловному исполнению банком. Приостановление операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств действует с момента получения банком решения налогового органа о приостановлении таких операций, таких переводов и до получения банком решения налогового органа об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке, решения налогового органа об отмене приостановления переводов его электронных денежных средств. Общество с ограниченной ответственностью «К-Сервис» (далее - ООО «К- Сервис», Общество) зарегистрировано в качестве юридического лица 24 января 2013 года Межрайонной Инспекцией ФНС России № 10 по Тульской области за основным государственным регистрационным номером 1137154002237, ИНН <***>. С 21 мая 2018 года по 14 мая 2019 года юридическим адресом ООО «К-Сервис» являлся: <...>. С 15 мая 2019 года по 10 сентября 2019 года юридическим адресом ООО «К-Сервис» являлся: <...>. С 30 декабря 2017 года ООО «К-Сервис» состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № 9 по Тульской области, расположенной по адресу: <...>. В соответствии с Уставом ООО «К-Сервис», утвержденным Решением единственного участника ООО «К-Сервис» № от 21 мая 2018 года (далее по тексту - Устав), основными видами деятельности Общества являются, в том числе, сбор и очистка воды, распределение воды. Согласно п.п. 7.1, 7.2, 7.3 Устава, единоличным исполнительным органом Общества является директор. Директор избирается Общим собранием участников Общества, а если в Обществе единственный участник, то назначается на должность решением единственного участника Общества. Срок полномочий директора составляет 3 года и может продлеваться неограниченное число раз. Директор руководит текущей деятельностью Общества и решает все вопросы, которые не отнесены Уставом и законодательством Российской Федерации к компетенции Общего собрания участников Общества. Согласно п. 7.6 Устава, директор: без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; распоряжается имуществом Общества в пределах, установленных участником, Уставом и действующим законодательством; открывает расчетный, валютный и другие счета Общества в банковских учреждениях, заключает договоры и совершает иные сделки; организует бухгалтерский учет и отчетность; принимает решения по другим вопросам, связанным с текущей деятельностью Общества. В соответствии с решением № единственного участника ООО» К-Сервис» от 07 декабря 2018 года и приказом ООО «К-Сервис» № от 10 декабря 2018 года директором ООО «К-Сервис» назначен ФИО67 с 10 декабря 2018 года. Решением Арбитражного суда Тульской области от 11 сентября 2019 года по делу № А68-11481/2018 ООО «К-Сервис» признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, утвержден конкурсный управляющий. Приказом конкурсного управляющего ООО «К-Сервис» № от 19 сентября 2019 года полномочия органов управления Общества прекращены. Приказом № от 19 сентября 2019 года ФИО67 уволен в связи с отстранением от должности руководителя организации-должника в соответствии с законодательством о несостоятельности (банкротстве). Таким образом, ФИО67, занимая с 10 декабря 2018 года по 10 сентября 2019 года должность директора ООО «К-Сервис», то есть являясь единоличным исполнительным органом ООО «К-Сервис», выполнял управленческие функции в данной организации, являлся налогоплательщиком и в соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учете» и налоговым законодательством Российской Федерации был обязан своевременно и в полном объеме исчислять и перечислять налоги и страховые взносы в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, то есть в Межрайонную ИФНС России № 9 по Тульской области по адресу: <...>. В период с 10 декабря 2018 года по 10 сентября 2019 года ООО «К-Сервис» имело следующие действующие расчетные счета: - расчетный счет №, открытый 04 августа 2015 года в ПАО «Спиритбанк»; - расчетный счет №, открытый 21 декабря 2015 года в ПАО «Спиритбанк»; - расчетный счет №, открытый 06 февраля 2018 года в ПАО «Спиритбанк»; - расчетный счет №, открытый 17 апреля 2013 года в Банк ВТБ (ПАО). В период с 10 января 2019 года по 14 августа 2019 года в соответствии со ст. 69 НК РФ Межрайонная ИФНС России № 9 по Тульской области направила ООО «К-Сервис» следующие требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (далее по тексту - требования об уплате): - № от 10 января 2019 года об уплате, в том числе, НДС в сумме 318 819,00 рублей, НДС в сумме 1 504,00 рубля в срок до 07 февраля 2019 года; - № от 29 января 2019 года об уплате, в том числе, страховых взносов в ОПФ с 01 января 2017 года в сумме 2 427 826,87 рублей; страховых взносов в ОМС с 01 января 2017 года в сумме 562 814,40 рублей в срок до 26 февраля 2019 года; - № от 12 февраля 2019 года об уплате, в том числе, НДС в сумме 388 107,00 рублей; водного налога в сумме 54 868,00 рублей в срок до 13 марта 2019 года; - № от 14 февраля 2019 года об уплате, в том числе, НДС в сумме 51 426,00 рублей в срок до 15 марта 2019 года; - № от 22 марта 2019 года об уплате, в том числе, НДФЛ в сумме 51 914,00 рублей, НДФЛ в сумме 45 752,00 рубля, НДФЛ в сумме 6 144,00 рубля, НДФЛ в сумме 3 675,00 рублей, НДФЛ в сумме 33 138,00 рублей, НДФЛ в сумме 27 346,00 рублей, НДФЛ в сумме 23 445,00 рублей, НДФЛ в сумме 28 448,00 рублей, НДФЛ в сумме 47 342,00 рубля, НДФЛ в сумме 22 875,00 рублей, НДФЛ в сумме 49 556,00 рублей, НДФЛ в сумме 38 822,00 рубля, НДФЛ в сумме 12 094,00 рубля, НДФЛ в сумме 78 809,00 рублей, НДФЛ в сумме 10 760,00 рублей, НДФЛ в сумме 37 715,00 рублей, НДФЛ в сумме 2 937,00 рублей, НДФЛ в сумме 77 477,00 рублей, НДФЛ в сумме 5 248,00 рублей, НДФЛ в сумме 14 398,00 рублей, НДФЛ в сумме 28 563,00 рубля, НДФЛ в сумме 31 385,00 рублей, НДФЛ в сумме 3 217,00 рублей, НДФЛ в сумме 3 975,00 рублей, НДФЛ в сумме 40 715,00 рублей, НДФЛ в сумме 5 780,00 рублей, НДФЛ в сумме 4 570,00 рублей, НДФЛ в сумме 3 637,00 рублей, НДФЛ в сумме 84 925,00 рублей, НДФЛ в сумме 67 465,00 рублей, НДФЛ в сумме 68 413,00 рублей, НДФЛ в сумме 26 083,00 рубля, НДФЛ в сумме 10 760,00 рублей, НДФЛ в сумме 22 180,00 рублей, НДФЛ в сумме 6 716,00 рублей, НДФЛ в сумме 8 567,00 рублей, НДФЛ в сумме 49 204,00 рубля, НДФЛ в сумме 23 595,00 рублей, НДФЛ в сумме 14 607,00 рублей, НДФЛ в сумме 68 607,00 рублей, НДФЛ в сумме 30 066,00 рублей, НДФЛ в сумме 9 216,00 рублей, НДФЛ в сумме 22 737,00 рублей, НДФЛ в сумме 7 388,00 рублей, НДФЛ в сумме 96 590,00 рублей, НДФЛ в сумме 5 404,00 рубля, НДФЛ в сумме 85 521,00 рубль, НДФЛ в сумме 10 760,00 рублей; НДС в сумме 51 426,00 рублей, НДС в сумме 102 852,00 рубля, НДС в сумме 388 107,00 рублей в срок до 16 апреля 2019 года; - № от 05 апреля 2019 года об уплате, в том числе, НДС в сумме 388 109,00 рублей, НДС в сумме 102 856,00 рублей в срок до 30 апреля 2019 года; - № от 16 мая 2019 года об уплате, в том числе, НДС в сумме 523 948,00 рублей, НДС в сумме 38 347,00 рублей; водного налога в сумме 62 083,00 рубля в срок до 10 июня 2019 года; - № от 08 июля 2019 года об уплате, в том числе, НДФЛ в сумме 61 730,72 рублей, НДФЛ в сумме 44 278,00 рублей, НДФЛ в сумме 29 800,00 рублей, НДФЛ в сумме 7 584,00 рубля, НДФЛ в сумме 60 905,00 рублей, НДФЛ в сумме 10 994,00 рубля, НДФЛ в сумме 89 453,00 рубля, НДФЛ в сумме 2 528,00 рублей, НДФЛ в сумме 24 464,00 рубля, НДФЛ в сумме 5 604,00 рубля, НДФЛ в сумме 40 101,00 рубль, НДФЛ в сумме 95 868,00 рублей, НДФЛ в сумме 129 352,00 рубля, НДФЛ в сумме 27 049,00 рублей, НДФЛ в сумме 13 360,00 рублей, НДФЛ в сумме 13 232,00 рубля, НДФЛ в сумме 16 260,00 рублей, НДФЛ в сумме 87 992,00 рубля, НДФЛ в сумме 12 159,00 рублей, НДФЛ в сумме 68 814,00 рублей, НДФЛ в сумме 8 391,00 рубль, НДФЛ в сумме 8 267,00 рублей, НДФЛ в сумме 6 570,00 рублей, НДФЛ в сумме 36 276,00 рублей, НДФЛ в сумме 66 267,00 рублей, НДФЛ в сумме 7 706,00 рублей, НДФЛ в сумме 133 790,00 рублей, НДФЛ в сумме 3 328,00 рублей; страховых взносов в ОПФ с 01 января 2017 года в сумме 887 519,11 рублей, страховых взносов в ОПФ с 01 января 2017 года в сумме 819 311,23 рублей, страховых взносов в ОПФ с 01 января 2017 года в сумме 860 599,32 рублей; страховых взносов в ОМС с 01 января 2017 года в сумме 205 743,17 рублей, страховых взносов в ОМС с 01 января 2017 года в сумме 189 931,18 рублей, страховых взносов в ОМС с 01 января 2017 года в сумме 199 764,18 рубля; УСН в сумме 51 259,00 рублей; НДС в сумме 523 948,00 рублей, НДС в сумме 38 347,00 рублей, НДС в сумме 523 948,00 рублей, НДС в сумме 38 348,00 рублей в срок до 31 июля 2019 года; - № от 14 августа 2019 года об уплате, в том числе, НДФЛ в сумме 40 431,00 рубль, НДФЛ в сумме 7 701,00 рубль, НДФЛ в сумме 8 430,00 рублей, НДФЛ в сумме 25 297,00 рублей, НДФЛ в сумме 19 996,00 рублей, НДФЛ в сумме 5 950,00 рублей, НДФЛ в сумме 117 588,00 рублей, НДФЛ в сумме 11 995,00 рублей, НДФЛ в сумме 61 561,00 рубль, НДФЛ в сумме 4 961,00 рубль, НДФЛ в сумме 32 263,00 рубля, НДФЛ в сумме 34 996,00 рублей, НДФЛ в сумме 93 887,00 рублей, НДФЛ в сумме 50 807,00 рублей, НДФЛ в сумме 111 231,00 рубль, НДФЛ в сумме 16 417,00 рублей, НДФЛ в сумме 1 567,00 рублей, НДФЛ в сумме 17 938,00 рублей, НДФЛ в сумме 91 316,00 рублей, НДФЛ в сумме 96 193,00 рубля, НДФЛ в сумме 2 967,00 рублей, НДФЛ в сумме 12 061,00 рубль, НДФЛ в сумме 31 349,00 рублей, НДФЛ в сумме 4 046,00 рублей, НДФЛ в сумме 11 694,00 рубля, НДФЛ в сумме 21 041,00 рубль, НДФЛ в сумме 15 611,00 рублей, НДФЛ в сумме 16 895,00 рублей, НДФЛ в сумме 17 614,00 рублей, НДФЛ в сумме 26 426,00 рублей, НДФЛ в сумме 34 234,00 рубля, НДФЛ в сумме 68 581,00 рубль, НДФЛ в сумме 79 033,00 рубля, НДФЛ в сумме 57 980,00 рублей, НДФЛ в сумме 61 402,00 рубля, НДФЛ в сумме 1 846,00 рублей, НДФЛ в сумме 69 114,00 рублей; страховых взносов в ОПФ с 01 января 2017 года в сумме 844 872,44 рубля, страховых взносов в ОПФ с 01 января 2017 года в сумме 870 194,14 рубля, страховых взносов в ОПФ с 01 января 2017 года в сумме 903 957,61 рублей; страховых взносов в ОМС с 01 января 2017 года в сумме 195 856,74 рублей, страховых взносов в ОМС с 01 января 2017 года в сумме 201 726,85 рублей, страховых взносов в ОМС с 01 января 2017 года в сумме 209 553,72 рубля; водного налога в сумме 60 814,00 рублей; НДС в сумме 748 155,00 рублей, НДС в сумме 12 661,00 рубль в срок до 06 сентября 2019 года. В указанные в требованиях об уплате сроки задолженность ООО «К-Сервис» перед бюджетной системой Российской Федерации не погашена в полном объеме. В связи с тем, что налогоплательщиком - ООО «К-Сервис» в период с 10 января 2019 года по 06 сентября 2019 года указанные требования налогового органа исполнены не были, недоимка по налогам, страховым взносам в установленный в требованиях об уплате срок погашена не была, налоговым органом – Межрайонной ИФНС России № 9 по Тульской области в период с 12 февраля 2019 года по 12 августа 2019 года в порядке ст. 46 НК РФ вынесены Решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (далее по тексту - решения о взыскании) за счет денежных средств ООО «К-Сервис» на счетах в банках: - № от 12 февраля 2019 года по требованию об уплате № от 10 января 2019 года о взыскании, в том числе, НДС в сумме 318 819,00 рублей, НДС в сумме 1 504,00 рубля; - № от 28 февраля 2019 года по требованию об уплате № от 29 января 2019 года о взыскании, в том числе, страховых взносов в ОПФ с 01 января 2017 года в сумме 2 427 826,87 рублей; страховых взносов в ОМС с 01 января 2017 года в сумме 562 814,40 рублей; - № от 21 апреля 2019 года по требованию об уплате № от 12 февраля 2019 года о взыскании, в том числе, НДС в сумме 388 107,00 рублей; водного налога в сумме 54 868,00 рублей; - № от 20 апреля 2019 года по требованию об уплате № от 14 февраля 2019 года о взыскании, в том числе, НДС в сумме 51 426,00 рублей; - № от 20 апреля 2019 года по требованию об уплате № от 22 марта 2019 года о взыскании, в том числе, НДФЛ в сумме 51 914,00 рублей, НДФЛ в сумме 45 752,00 рубля, НДФЛ в сумме 6 144,00 рубля, НДФЛ в сумме 3 675,00 рублей, НДФЛ в сумме 33 138,00 рублей, НДФЛ в сумме 27 346,00 рублей, НДФЛ в сумме 23 445,00 рублей, НДФЛ в сумме 28 448,00 рублей, НДФЛ в сумме 47 342,00 рубля, НДФЛ в сумме 22 875,00 рублей, НДФЛ в сумме 49 556,00 рублей, НДФЛ в сумме 38 822,00 рубля, НДФЛ в сумме 12 094,00 рубля, НДФЛ в сумме 78 809,00 рублей, НДФЛ в сумме 10 760,00 рублей, НДФЛ в сумме 37 715,00 рублей, НДФЛ в сумме 2 937,00 рублей, НДФЛ в сумме 77 477,00 рублей, НДФЛ в сумме 5 248,00 рублей, НДФЛ в сумме 14 398,00 рублей, НДФЛ в сумме 28 563,00 рубля, НДФЛ в сумме 31 385,00 рублей, НДФЛ в сумме 3 217,00 рублей, НДФЛ в сумме 3 975,00 рублей, НДФЛ в сумме 40 715,00 рублей, НДФЛ в сумме 5 780,00 рублей, НДФЛ в сумме 4 570,00 рублей, НДФЛ в сумме 3 637,00 рублей, НДФЛ в сумме 84 925,00 рублей, НДФЛ в сумме 67 465,00 рублей, НДФЛ в сумме 68 413,00 рублей, НДФЛ в сумме 26 083,00 рубля, НДФЛ в сумме 10 760,00 рублей, НДФЛ в сумме 22 180,00 рублей, НДФЛ в сумме 6 716,00 рублей, НДФЛ в сумме 8 567,00 рублей, НДФЛ в сумме 49 204,00 рубля, НДФЛ в сумме 23 595,00 рублей, НДФЛ в сумме 14 607,00 рублей, НДФЛ в сумме 68 607,00 рублей, НДФЛ в сумме 30 066,00 рублей, НДФЛ в сумме 9 216,00 рублей, НДФЛ в сумме 22 737,00 рублей, НДФЛ в сумме 7 388,00 рублей, НДФЛ в сумме 96 590,00 рублей, НДФЛ в сумме 5 404,00 рубля, НДФЛ в сумме 85 521,00 рубль, НДФЛ в сумме 10 760,00 рублей; НДС в сумме 51 426,00 рублей, НДС в сумме 102 852,00 рубля, НДС в сумме 388 107,00 рублей; № от 01 июля 2019 года по требованию об уплате № от 16 мая 2019 года о взыскании, в том числе, НДС в сумме 523 948,00 рублей, НДС в сумме 38 347,00 рублей; водного налога в сумме 62 083,00 рубля; № от 12 августа 2019 года по требованию об уплате № от 08 июля 2019 года о взыскании, в том числе, НДФЛ в сумме 61 730,72 рублей, НДФЛ в сумме 44 278,00 рублей, НДФЛ в сумме 29 800,00 рублей, НДФЛ в сумме 7 584,00 рубля, НДФЛ в сумме 60 905,00 рублей, НДФЛ в сумме 10 994,00 рубля, НДФЛ в сумме 89 453,00 рубля, НДФЛ в сумме 2 528,00 рублей, НДФЛ в сумме 24 464,00 рубля, НДФЛ в сумме 5 604,00 рубля, НДФЛ в сумме 40 101,00 рубль, НДФЛ в сумме 95 868,00 рублей, НДФЛ в сумме 129 352,00 рубля, НДФЛ в сумме 27 049,00 рублей, НДФЛ в сумме 13 360,00 рублей, НДФЛ в сумме 13 232,00 рубля, НДФЛ в сумме 16 260,00 рублей, НДФЛ в сумме 87 992,00 рубля, НДФЛ в сумме 12 159,00 рублей, НДФЛ в сумме 69 814,00 рублей, НДФЛ в сумме 8 391,00 рубль, НДФЛ в сумме 8 267,00 рублей, НДФЛ в сумме 6 570,00 рублей, НДФЛ в сумме 36 276,00 рублей, НДФЛ в сумме 66 267,00 рублей, НДФЛ в сумме 7 706,00 рублей, НДФЛ в сумме 133 790,00 рублей, НДФЛ в сумме 3 328,00 рублей; страховых взносов в ОПФ с 01 января 2017 года в сумме 887 519,11 рублей, страховых взносов в ОПФ с 01 января 2017 года 819 311,23 рублей, страховых взносов в ОПФ с 01 января 2017 года в сумме 860 502,23 рубля; страховых взносов в ОМС с 01 января 2017 года в сумме 205 743,17 рубля, страховых взносов в ОМС с 01 января 2017 года в сумме 189 931,18 рубль, страховых взносов в ОМС с 01 января 2017 года в сумме 199 764,18 рубля; УСН в сумме 51 259,00 рублей; НДС в сумме 523 948,00 рублей, НДС в сумме 38 347,00 рублей, НДС в сумме 523 948,00 рублей, НДС в сумме 38 348,00 рублей. В период с 12 февраля 2019 года по 12 августа 2019 года налоговым органом - МИФНС России № 9 по Тульской области на расчетные счета ООО «К-Сервис» выставлены следующие поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации (далее по тексту - инкассовые поручения), не исполненные в указанный период времени: - № от 12 февраля 2019 года на сумму 318 819,00 рублей (НДС); - № от 12 февраля 2019 года на сумму 1 504,00 рубля (НДС); - № от 28 февраля 2019 года на сумму 2 427 826,87 рублей (страховые взносы в ОПФ с 01 января 2017 года); - № от 28 февраля 2019 года на сумму 562 814,40 рублей (страховые взносы в ОМС с 01 января 2017 года); - № от 21 апреля 2019 года на сумму 54 868,00 рублей (водный налог); - № от 21 апреля 2019 года на сумму 388 107,00 рублей (НДС); - № от 20 апреля 2019 года на сумму 51 426,00 рублей (НДС); - № от 20 апреля 2019 года на сумму 51 426,00 рублей (НДС); - № от 20 апреля 2019 года на сумму 102 852,00 рубля (НДС); - № от 20 апреля 2019 года на сумму 388 107,00 рублей (НДС); - № от 01 июля 2019 года на сумму 62 083,00 рубля (водный налог); - № от 01 июля 2019 года на сумму 523 948,00 рублей (НДС); - № от 01 июля 2019 года на сумму 38 347,00 рублей (НДС); - № от 12 августа 2019 года на сумму 8 391,00 рубль (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 8 267,00 рублей (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 6 570,00 рублей (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 36 276,00 рублей (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 819 311,23 рублей (страховые взносы в ОПФ с 01 января 2017 года); - № от 12 августа 2019 года на сумму 189 931,18 рубль (страховые взносы в ОМС с 01 января 2017 года); - № от 12 августа 2019 года на сумму 66 267,00 рублей (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 7 706,00 рублей (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 133 790,00 рублей (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 3 328,00 рублей (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 51 259,00 рублей (УСН); - № от 12 августа 2019 года на сумму 860 083,10 рубля (страховые взносы в ОПФ с 01 января 2017 года); - № от 12 августа 2019 года на сумму 199 764,18 рубля (страховые взносы в ОМС с 01 января 2017 года); - № от 12 августа 2019 года на сумму 523 948,00 рублей (НДС); - № от 12 августа 2019 года на сумму 38 347,00 рублей (НДС); - № от 12 августа 2019 года на сумму 523 948,00 рублей (НДС); - № от 12 августа 2019 года на сумму 38 348,00 рублей (НДС); - № от 12 августа 2019 года на сумму 61 730,72 рублей (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 44 278,00 рублей (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 29 800,00 рублей (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 7 584,00 рубля (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 10 994,00 рубля (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 89 453,00 рубля (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 2 528,00 рублей (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 24 464,00 рубля (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 5 604,00 рубля (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 60 905,00 рублей (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 887 519,11 рублей (страховые взносы в ОПФ с 01 января 2017 года); - № от 12 августа 2019 года на сумму 205 743,17 рубля (страховые взносы в ОМС с 01 января 2017 года); - № от 12 августа 2019 года на сумму 40 101,00 рубль (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 95 868,00 рублей (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 129 352,00 рубля (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 27 049,00 рублей (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 13 360,00 рублей (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 13 232,00 рубля (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 16 260,00 рублей (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 87 992,00 рубля (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 12 159,00 рублей (НДФЛ); - № от 12 августа 2019 года на сумму 69 814,00 рублей (НДФЛ). В период с 12 февраля 2019 года по 12 августа 2019 года налоговым органом - МИФНС России № 9 по Тульской области в порядке, установленном ст. 76 НК РФ, вынесены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банках, а также переводов электронных денежных средств (далее по тексту - решение о приостановлении операций по счетам): - № от 12 февраля 2019 года о приостановлении операций по счетам №, №, №, открытым в ПАО «Спиритбанк»; - № от 12 февраля 2019 года о приостановлении операций по счету №, открытому в филиале № Банка ВТБ (ПАО); - № от 21 февраля 2019 года о приостановлении операций по счетам №, №, №, открытым в ПАО «Спиритбанк» (отменено решением № от 11 июня 2019 года); - № от 21 февраля 2019 года о приостановлении операций по счету №, открытому в филиале № Банка ВТБ (ПАО) (отменено решением № от 11 июня 2019 года); - № от 28 февраля 2019 года о приостановлении операций по счетам №, №, №, открытым в ПАО «Спиритбанк»; - № от 28 февраля 2019 года о приостановлении операций по счету №, открытому в филиале № Банка ВТБ (ПАО); - № от 21 апреля 2019 года о приостановлении операций по счетам №, №, №, открытым в ПАО «Спиритбанк» - № от 21 апреля 2019 года о приостановлении операций по счету №, открытому в филиале № Банка ВТБ (ПАО); - № от 20 апреля 2019 года о приостановлении операций по счетам №, №, №, открытым в ПАО «Спиритбанк»; - № от 20 апреля 2019 года о приостановлении операций по счету №, открытому в филиале № Банка ВТБ (ПАО); - № от 20 апреля 2019 года о приостановлении операций по счетам №, №, №, открытым в ПАО «Спиритбанк»; - № от 20 апреля 2019 года о приостановлении операций по счету №, открытому в филиале № Банка ВТБ (ПАО); - № от 01 июля 2019 года о приостановлении операций по счетам №, №, №, открытым в ПАО «Спиритбанк»; - № от 01 июля 2019 года о приостановлении операций по счету №, открытому в филиале № Банка ВТБ (ПАО); - № от 11 июля 2019 года о приостановлении операций по счетам №, №, №, открытым в ПАО «Спиритбанк»; - № от 11 июля 2019 года о приостановлении операций по счету №, открытому в филиале № Банка ВТБ (ПАО); - № от 12 августа 2019 года о приостановлении операций по счетам №, №, №, открытым в ПАО «Спиритбанк»; - № от 12 августа 2019 года о приостановлении операций по счету №, открытому в филиале № Банка ВТБ (ПАО). Таким образом, в период с 10 января 2019 года по 12 августа 2019 года налоговым органом - Межрайонной ИФНС России № 9 по Тульской области в отношении ООО «К- Сервис», самостоятельно не исполнившего обязанности по уплате налогов, страховых взносов, был выполнен весь комплекс мер по принудительному взысканию задолженности по налогам и страховым взносам, предусмотренный ст.ст. 45, 46, 69, 76 НК РФ, совершение всех расходных операций по расчетным счетам ООО «К-Сервис» приостановлено, денежные средства, поступающие на сказанные расчетные счета, подлежали бесспорному списанию и перечислению в бюджет в счет погашения недоимки по налогам, страховым взносам. О принятых налоговым органом мерах по принудительному взысканию задолженности по налогам, страховым взносам было достоверно известно ФИО67, являвшемуся в период с 10 декабря 2018 года по 10 сентября 2019 года директором ООО «К-Сервис». Таким образом, ФИО67 знал, что к ООО «К-Сервис» налоговым органом в период с 10 января 2019 года по 12 августа 2019 года предъявлены требования об уплате налогов, страховых взносов, а также о том, что на счетах ООО «К-Сервис» в банках находятся помещенные в картотеку неисполненные инкассовые поручения на списание и перечисление в соответствующие бюджеты денежных средств за период с 12 февраля 2019 года по 12 августа 2019 года на общую сумму налогов, страховых взносов 10 423 452,96 рубля, которые в случае поступления на счета организации, будут списаны в бесспорном порядке. В период, предшествующий 15 января 2019 года, в неустановленном месте у ФИО67, достоверно знавшего о наличии у ООО «К-Сервис» задолженности по налогам, страховым взносам, которую он, как единоличный исполнительный орган ООО «К-Сервис», в соответствии с п.п. 1 п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 НК РФ, обязан перечислить в бюджетную систему Российской Федерации по месту учета в налоговом органе, то есть в МИФНС России № 9 по Тульской области (<...>) в установленные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах сроки, и о том, что все расходные операции по расчетным счетам ООО «К-Сервис», открытым в ПАО «Спиритбанк», филиале № Банка ВТБ (ПАО), могут быть приостановлены и на основании решений налогового органа о взыскании, решений о приостановлении операций по счетам и инкассовых поручений на расчетных счетах ООО «К-Сервис» в указанных банках поступившие денежные средства с расчетных счетов организации незамедлительно будут перечислены в соответствующий бюджет в счет погашения задолженности по уплате налогов, страховых взносов, возник умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в период приостановления налоговым органом движения денежных средств по расчетным счетам налогоплательщика, с целью сокрыть вышеуказанные денежные средства от налоговых органов путем направления в адрес организации-дебитора поручений об исполнении обязательств с требованием о переводе причитающихся организации денежных средств ее кредиторам, вследствие чего денежные средства, за счет которых должно быть произведено взыскание с ООО «К-Сервис» недоимки по налогам, страховым взносам, будут сокрыты от налоговых органов. ФИО67 в период с 15 января 2019 года по 14 мая 2019 года, находясь в помещении ООО «К-Сервис» по адресу: <...>, а в период с 15 мая 2019 года по 10 сентября 2019 года находясь в помещении по адресу: <...>, являясь единоличным исполнительным органом – директором ООО «К-Сервис», будучи обязанным в соответствии с п.п. 1, п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 НК РФ перечислить в бюджетную систему Российской Федерации по месту учета в налоговом органе недоимку по налогам, страховым взносам, реализуя свой умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде непоступления денежных средств на расчетные счета предприятия и, как следствие, непогашение недоимки по налогам, страховым взносам, и желая их наступления, действуя с целью сокрыть вышеуказанные денежные средства от налоговых органов, составил и подписал поручения об исполнении обязательств в адрес контрагента - ООО «ГКС», у которого имелись договорные отношения с ООО «К-Сервис» и которое в соответствии с заключенным агентским договором № от 2 апреля 2018 года, обязано было перечислять на расчетный счет ООО «К-Сервис» полученные от его контрагентов денежные средства за вычетом полагающегося ООО «ГКС» вознаграждения, о перечислении денежных средств на счета контрагентов ООО «К-Сервис», перед которыми у Общества имеется кредиторская задолженность, минуя расчетные счета ООО «К-Сервис». А именно: в период с 15 января 2019 года по 14 мая 2019 года ФИО67, находясь в помещении ООО «К-Сервис» по адресу: <...>, а в период с 15 мая 2019 года по 10 сентября 2019 года находясь в помещении по адресу: <...>, подготовил и подписал следующие поручения об исполнении обязательств в адрес ООО «ГКС»: - поручение об исполнении обязательств от 23 апреля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 480,00 рублей на расчетный счет ФИО5; - поручение об исполнении обязательств от 10 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 8 000,00 рублей на расчетный счет ФИО5; - поручение об исполнении обязательств от 10 сентября 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 4 200,00 рублей на расчетный счет ФИО5; - поручение об исполнении обязательств от 23 апреля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 3,75 рубля на расчетный счет ФИО6; - поручение об исполнении обязательств от 25 апреля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 3 000,00 рублей на расчетный счет ФИО6; - поручение об исполнении обязательств от 29 апреля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 600,00 рублей на расчетный счет ФИО6; - поручение об исполнении обязательств от 08 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 2 000,00 рублей на расчетный счет ФИО6; - поручение об исполнении обязательств от 16 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 500,00 рублей на расчетный счет ФИО6; - поручение об исполнении обязательств от 27 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 2 000,00 рублей на расчетный счет ФИО6; - поручение об исполнении обязательств от 04 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 2 000,00 рублей на расчетный счет ФИО6; - поручение об исполнении обязательств от 04 июня 2019 о перечислении денежных средств в сумме 120,32 рублей на расчетный счет ФИО6; - поручение об исполнении обязательств от 13 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 2 000,00 рублей на расчетный счет ФИО6; - поручение об исполнении обязательств от 19 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 151,25 рубль на расчетный счет ФИО6; - поручение об исполнении обязательств от 25 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 2 500,00 рублей на расчетный счет ФИО6; - поручение об исполнении обязательств от 17 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 2 000,00 рублей на расчетный счет ФИО6; - поручение об исполнении обязательств от 21 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 3 000,00 рублей на расчетный счет ФИО6; - поручение об исполнении обязательств от 04 сентября 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 512,70 рублей на расчетный счет ФИО6; - поручение об исполнении обязательств от 06 сентября 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 64,00 рубля на расчетный счет ФИО6; - поручение об исполнении обязательств от 10 сентября 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 2 000,00 рублей на расчетный счет ФИО6; - поручение об исполнении обязательств от 26 апреля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 5 000,00 рублей на расчетный счет ФИО7; - поручение об исполнении обязательств от 30 апреля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 13 310,00 рублей на расчетный счет ФИО7; - поручение об исполнении обязательств от 15 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 3 400,00 рублей на расчетный счет ФИО7; - поручение об исполнении обязательств от 29 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 3 000,00 рублей на расчетный счет ФИО7; - поручение об исполнении обязательств от 30 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 4 430,00 рублей на расчетный счет ФИО7; - поручение об исполнении обязательств от 17 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 25 000,00 рублей на расчетный счет ФИО8; - поручение об исполнении обязательств от 21 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 8 700,00 рублей на расчетный счет ФИО8; - поручение об исполнении обязательств от 19 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 8 700,00 рублей на расчетный счет ФИО8; - поручение об исполнении обязательств от 26 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 8 700,00 рублей на расчетный счет ФИО8; - поручение об исполнении обязательств от 07 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 673,00 рубля на расчетный счет ФИО3; - поручение об исполнении обязательств от 19 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 108,00 рублей на расчетный счет ФИО3; - поручение об исполнении обязательств от 07 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 210,00 рублей на расчетный счет ФИО9; - поручение об исполнении обязательств от 17 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 2 900,00 рублей на расчетный счет ФИО9; - поручение об исполнении обязательств от 27 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 490,00 рублей на расчетный счет ФИО9; - поручение об исполнении обязательств от 10 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 267,00 рублей на расчетный счет ФИО9; - поручение об исполнении обязательств от 07 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 150,00 рублей на расчетный счет ФИО10; - поручение об исполнении обязательств от 04 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 150,00 рублей на расчетный счет ФИО10; - поручение об исполнении обязательств от 05 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 150,00 рублей на расчетный счет ФИО10; - поручение об исполнении обязательств от 15 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 200,00 рублей на расчетный счет ФИО10; - поручение об исполнении обязательств от 04 сентября 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 100,00 рублей на расчетный счет ФИО10; - поручение об исполнении обязательств от 15 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 3 000,00 рублей на расчетный счет ФИО11; - поручение об исполнении обязательств от 20 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 5 000,00 рублей на расчетный счет ФИО11; - поручение об исполнении обязательств от 25 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 3 000,00 рублей на расчетный счет ФИО11; - поручение об исполнении обязательств от 16 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 000,00 рублей на расчетный счет ФИО12; - поручение об исполнении обязательств от 10 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 200,00 рублей на расчетный счет ФИО12; - поручение об исполнении обязательств от 25 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 16 000,00 рублей на расчетный счет ФИО12; - поручение об исполнении обязательств от 10 сентября 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 000,00 рублей на расчетный счет ФИО12; - поручение об исполнении обязательств от 16 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 17 374,40 рублей на расчетный счет ФИО13; - поручение об исполнении обязательств от 16 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 10 000,00 рублей на расчетный счет ФИО13; - поручение об исполнении обязательств от 20 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 50 000,00 рублей на расчетный счет ФИО13; - поручение об исполнении обязательств от 28 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 50 000,00 рублей на расчетный счет ФИО13; - поручение об исполнении обязательств от 04 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 39 591,46 рубль на расчетный счет ФИО13; - поручение об исполнении обязательств от 07 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 50 000,00 рублей на расчетный счет ФИО13; - поручение об исполнении обязательств от 17 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 30 464,00 рубля на расчетный счет ФИО13; - поручение об исполнении обязательств от 19 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 50 000,00 рублей на расчетный счет ФИО13; - поручение об исполнении обязательств от 27 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 100 000,00 рублей на расчетный счет ФИО13; - поручение об исполнении обязательств от 12 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 50 000,00 рублей на расчетный счет ФИО13; - поручение об исполнении обязательств от 17 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 560,00 рублей на расчетный счет ФИО14; - поручение об исполнении обязательств от 02 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 205,00 рублей на расчетный счет ФИО14; - поручение об исполнении обязательств от 04 сентября 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 534,00 рубля на расчетный счет ФИО14; - поручение об исполнении обязательств от 17 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 49,50 рублей на расчетный счет ФИО4; - поручение об исполнении обязательств от 04 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 214,00 рублей на расчетный счет ФИО4; - поручение об исполнении обязательств от 19 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 520,00 рублей на расчетный счет ФИО4; - поручение об исполнении обязательств от 05 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 685,00 рублей на расчетный счет ФИО4; - поручение об исполнении обязательств от 03 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 20 000,00 рублей на расчетный счет ФИО15; - поручение об исполнении обязательств от 04 сентября 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 514,00 рублей на расчетный счет ФИО15; - поручение об исполнении обязательств от 10 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 750,00 рублей на расчетный счет ФИО16; - поручение об исполнении обязательств от 06 сентября 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 750,00 рублей на расчетный счет ФИО16; - поручение об исполнении обязательств от 10 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 2 796,00 рублей на расчетный счет ФИО2; - поручение об исполнении обязательств от 19 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 60,00 рублей на расчетный счет ФИО2; - поручение об исполнении обязательств от 18 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 000,00 рублей на расчетный счет ФИО2; - поручение об исполнении обязательств от 01 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 4 898,00 рублей на расчетный счет ФИО2; поручение об исполнении обязательств от 02 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 6 535,00 рублей на расчетный счет ФИО2; - поручение об исполнении обязательств от 05 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 9 521,00 рубль на расчетный счет ФИО2; - поручение об исполнении обязательств от 26 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 350,00 рублей на расчетный счет ФИО2; - поручение об исполнении обязательств от 04 сентября 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 296,50 рублей на расчетный счет ФИО2; - поручение об исполнении обязательств от 06 сентября 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 3 335,00 рублей на расчетный счет ФИО2; - поручение об исполнении обязательств от 26 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 776,00 рублей на расчетный счет ФИО17; - поручение об исполнении обязательств от 04 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 3 400,00 рублей на расчетный счет ФИО18; - поручение об исполнении обязательств от 05 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 58,00 рублей на расчетный счет ФИО19; - поручение об исполнении обязательств от 01 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 12 000,00 рублей на расчетный счет ФИО19; - поручение об исполнении обязательств от 05 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 500,00 рублей на расчетный счет ФИО20; - поручение об исполнении обязательств от 08 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 470,00 рублей на расчетный счет ФИО20; - поручение об исполнении обязательств от 08 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 212,00 рублей на расчетный счет ФИО21; - поручение об исполнении обязательств от 18 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 5 000,00 рублей на расчетный счет ФИО22; - поручение об исполнении обязательств от 26 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 10 500,00 рублей на расчетный счет ФИО1; - поручение об исполнении обязательств от 04 сентября 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 417,00 рублей на расчетный счет ФИО66; - поручение об исполнении обязательств от 04 сентября 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 3 233,34 рублей на расчетный счет ФИО65; - поручение об исполнении обязательств от 27 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 5 268,29 рублей на расчетный счет ФИО23; - поручение об исполнении обязательств от 29 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 459,80 рублей на расчетный счет ФИО24; - поручение об исполнении обязательств от 03 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 2 521,91 рублей на расчетный счет ФИО80H.; - поручение об исполнении обязательств от 06 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 2 000,00 рублей на расчетный счет ФИО25; - поручение об исполнении обязательств от 06 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 900,00 рублей на расчетный счет ФИО81B.; - поручение об исполнении обязательств от 15 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 571,09 рубля на расчетный счет ФИО26; - поручение об исполнении обязательств от 02 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 5 000,00 рублей на расчетный счет ФИО27; - поручение об исполнении обязательств от 02 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 2 000,00 рублей на расчетный счет ФИО28; - поручение об исполнении обязательств от 02 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 400,00 рублей на расчетный счет ФИО29; - поручение об исполнении обязательств от 02 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 900,00 рублей на расчетный счет ФИО30; - поручение об исполнении обязательств от 02 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 5 500,00 рублей на расчетный счет ФИО31; - поручение об исполнении обязательств от 16 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 000,00 рублей на расчетный счет ФИО63B.; - поручение об исполнении обязательств от 16 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 23 000,00 рублей на расчетный счет ФИО32; - поручение об исполнении обязательств от 21 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 411,84 рублей на расчетный счет ФИО33; - поручение об исполнении обязательств от 22 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 727,35 рублей на расчетный счет ФИО34; - поручение об исполнении обязательств от 22 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 2 500,00 рублей на расчетный счет ФИО35; - поручение об исполнении обязательств от 23 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 400,00 рублей на расчетный счет ФИО36; - поручение об исполнении обязательств от 21 февраля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 17 910,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инфотек»; - поручение об исполнении обязательств от 25 февраля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 5 590,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инфотек»; - поручение об исполнении обязательств от 01 марта 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 79 780,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инфотек»; - поручение об исполнении обязательств от 04 марта 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 5 340,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инфотек»; - поручение об исполнении обязательств от 04 марта 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 7 700,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инфотек»; - поручение об исполнении обязательств от 05 марта 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 5 180,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инфотек»; - поручение об исполнении обязательств от 06 марта 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 12 970,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инфотек»; - поручение об исполнении обязательств от 14 марта 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 8 990,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инфотек»; - поручение об исполнении обязательств от 15 марта 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 2 180,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инфотек»; - поручение об исполнении обязательств от 15 марта 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 24 010,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инфотек»; - поручение об исполнении обязательств от 28 марта 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 4 700,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инфотек»; - поручение об исполнении обязательств от 16 апреля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 16 950,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инфотек»; - поручение об исполнении обязательств от 29 апреля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 56 970,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инфотек»; - поручение об исполнении обязательств от 27 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 940,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инфотек»; - поручение об исполнении обязательств от 10 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 20 490,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инфотек»; - поручение об исполнении обязательств от 19 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 25 720,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инфотек»; - поручение об исполнении обязательств от 01 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 290,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инфотек»; - поручение об исполнении обязательств от 05 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 17 280,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инфотек»; - поручение об исполнении обязательств от 07 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 5 670,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инфотек»; - поручение об исполнении обязательств от 03 сентября 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 750,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инфотек»; - поручение об исполнении обязательств от 24 января 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 20 000,00 рублей на расчетный счет контрагента ПАО «Мегафон»; - поручение об исполнении обязательств от 19 февраля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 10 000,00 рублей на расчетный счет контрагента ПАО «Мегафон»; - поручение об исполнении обязательств от 12 марта 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 15 000,00 рублей на расчетный счет контрагента ПАО «Мегафон»; - поручение об исполнении обязательств от 12 апреля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 15 000,00 рублей на расчетный счет контрагента ПАО «Мегафон»; - поручение об исполнении обязательств от 08 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 20 000,00 рублей на расчетный счет контрагента ПАО «Мегафон»; - поручение об исполнении обязательств от 10 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 20 000,00 рублей на расчетный счет контрагента ПАО «Мегафон»; - поручение об исполнении обязательств от 01 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 30 000,00 рублей на расчетный счет контрагента ПАО «Мегафон»; - поручение об исполнении обязательств от 08 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 20 000,00 рублей на расчетный счет контрагента ПАО «Мегафон»; - поручение об исполнении обязательств от 27 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 20 000,00 рублей на расчетный счет контрагента ПАО «Мегафон»; - поручение об исполнении обязательств от 23 января 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 26 999,00 рублей на расчетный счет ФИО37; - поручение об исполнении обязательств от 13 февраля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 27 000,00 рублей на расчетный счет ФИО37; - поручение об исполнении обязательств от 27 марта 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 27 001,00 рубль на расчетный счет ФИО37; поручение об исполнении обязательств от 12 апреля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 27 000,00 рублей на расчетный счет ФИО37; - поручение об исполнении обязательств от 23 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 27 000,00 рублей на расчетный счет ФИО37; - поручение об исполнении обязательств от 21 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 27 000,00 рублей на расчетный счет ФИО37; - поручение об исполнении обязательств от 19 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 27 000,00 рублей на расчетный счет ФИО37; - поручение об исполнении обязательств от 26 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 27 000,00 рублей на расчетный счет ФИО37; - поручение об исполнении обязательств от 13 февраля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 25 000,00 рублей на расчетный счет ФИО38; - поручение об исполнении обязательств от 27 марта 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 25 000,00 рублей на расчетный счет ФИО38; поручение об исполнении обязательств от 12 апреля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 25 000,00 рублей на расчетный счет ФИО38; - поручение об исполнении обязательств от 23 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 25 000,00 рублей на расчетный счет ФИО38; - поручение об исполнении обязательств от 21 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 25 000,00 рублей на расчетный счет ФИО38; - поручение об исполнении обязательств от 19 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 25 000,00 рублей на расчетный счет ФИО38; - поручение об исполнении обязательств от 26 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 25 000,00 рублей на расчетный счет ФИО38; - поручение об исполнении обязательств от 23 января 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 40 020,00 рублей на расчетный счет ФИО39; - поручение об исполнении обязательств от 29 января 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 40 020,00 рублей на расчетный счет ФИО39; - поручение об исполнении обязательств от 13 февраля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 40 020,00 рублей на расчетный счет ФИО39; - поручение об исполнении обязательств от 27 февраля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 20 010,00 рублей на расчетный счет ФИО39; - поручение об исполнении обязательств от 27 марта 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 20 010,00 рублей на расчетный счет ФИО39; - поручение об исполнении обязательств от 12 апреля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 20 010,00 рублей на расчетный счет ФИО39; - поручение об исполнении обязательств от 23 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 20 010,00 рублей на расчетный счет ФИО39; - поручение об исполнении обязательств от 21 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 20 010,00 рублей на расчетный счет ФИО39; - поручение об исполнении обязательств от 19 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 20 010,00 рублей на расчетный счет ФИО39; - поручение об исполнении обязательств от 26 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 20 010,00 рублей на расчетный счет ФИО39; - поручение об исполнении обязательств от 11 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 15 635,10 рублей на расчетный счет ООО «УРЭС» за ИП ФИО40; - поручение об исполнении обязательств от 11 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 16 849,26 рублей на расчетный счет ООО «УРЭС» за ИП ФИО40; - поручение об исполнении обязательств от 08 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 15 792,84 рубля на расчетный счет ООО «УРЭС» за ИП ФИО40; - поручение об исполнении обязательств от 06 сентября 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 16 459,99 рублей на расчетный счет ООО «УРЭС» за ИП ФИО40; - поручение об исполнении обязательств от 30 января 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 5 547,60 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Вирс»; - поручение об исполнении обязательств от 16 апреля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 10 015,05 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Вирс»; - поручение об исполнении обязательств от 17 апреля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 6 032,79 рубля на расчетный счет контрагента ООО «Вирс»; - поручение об исполнении обязательств от 23 апреля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 11 000,79 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Вирс»; - поручение об исполнении обязательств от 15 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 11 176,09 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Вирс»; - поручение об исполнении обязательств от 15 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 613,20 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Вирс»; - поручение об исполнении обязательств от 30 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 796,80 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Вирс»; - поручение об исполнении обязательств от 13 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 29 015,54 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Вирс»; - поручение об исполнении обязательств от 07 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 24 255,93 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Вирс»; - поручение об исполнении обязательств от 11 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 70 000,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инжбюропроект»; - поручение об исполнении обязательств от 30 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 64 000,00 рублей на расчетный счет ФИО41; - поручение об исполнении обязательств от 09 сентября 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 54 900,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «ТехноЛаб»; - поручение об исполнении обязательств от 15 января 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 6 300,00 рублей на расчетный счет контрагента ИП ФИО42; - поручение об исполнении обязательств от 16 января 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 5 850,00 рублей на расчетный счет контрагента ИП ФИО42; - поручение об исполнении обязательств от 22 января 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 650,00 рублей на расчетный счет контрагента ИП ФИО42; - поручение об исполнении обязательств от 19 марта 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 32 780,00 рублей на расчетный счет контрагента ИП ФИО42; - поручение об исполнении обязательств от 09 апреля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 7 150,00 рублей на расчетный счет контрагента ИП ФИО42; - поручение об исполнении обязательств от 26 апреля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 4 550,00 рублей на расчетный счет контрагента ИП ФИО42; - поручение об исполнении обязательств от 05 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 38 800,00 рублей на расчетный счет контрагента ИП ФИО42; - поручение об исполнении обязательств от 01 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 8 450,00 рублей на расчетный счет контрагента ИП ФИО42; - поручение об исполнении обязательств от 25 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 49 200,00 рублей на расчетный счет контрагента ИП ФИО43; - поручение об исполнении обязательств от 31 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 3 480,00 рублей на расчетный счет контрагента ИП ФИО43; - поручение об исполнении обязательств от 26 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 20 000,00 рублей на расчетный счет ФИО44; - поручение об исполнении обязательств от 05 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 45 900,00 рублей на расчетный счет контрагента ИП ФИО45; - поручение об исполнении обязательств от 04 февраля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 18 493,00 рубля на расчетный счет контрагента ИП ФИО46; - поручение об исполнении обязательств от 14 марта 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 16 239,00 рублей на расчетный счет контрагента ИП ФИО46; - поручение об исполнении обязательств от 19 апреля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 14 754,00 рублей на расчетный счет контрагента ИП ФИО46; - поручение об исполнении обязательств от 08 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 5 870,00 рублей на расчетный счет контрагента ИП ФИО46; - поручение об исполнении обязательств от 17 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 515,00 рублей на расчетный счет контрагента ИП ФИО46; - поручение об исполнении обязательств от 19 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 12 280,50 рублей на расчетный счет контрагента ИП ФИО46; - поручение об исполнении обязательств от 24 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 14 902,00 рубля на расчетный счет контрагента ИП ФИО46; - поручение об исполнении обязательств от 21 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 10 158,00 рублей на расчетный счет контрагента ИП ФИО46; - поручение об исполнении обязательств от 02 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 43 620,30 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Ю-Консалт»; - поручение об исполнении обязательств от 03 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 18 340,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Магистраль»; - поручение об исполнении обязательств от 28 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 21 900,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Магистраль»; - поручение об исполнении обязательств от 30 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 17 200,00 рублей на расчетный счет контрагента УФПС Тульской области - филиал ФГУП «Почта России»; - поручение об исполнении обязательств от 31 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 6 000,00 рублей на расчетный счет контрагента УФПС Тульской области - филиал ФГУП «Почта России»; - поручение об исполнении обязательств от 21 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 16 000,00 рублей на расчетный счет контрагента УФПС Тульской области - филиал ФГУП «Почта России»; - поручение об исполнении обязательств от 21 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 800,00 рублей на расчетный счет контрагента УФПС Тульской области - филиал ФГУП «Почта России»; - поручение об исполнении обязательств от 19 февраля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 34 080,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Бекас»; - поручение об исполнении обязательств от 29 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 5 940,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Бекас»; - поручение об исполнении обязательств от 15 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 31 520,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Бекас»; - поручение об исполнении обязательств от 17 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 5 000,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Узловая.НЭТ»; - поручение об исполнении обязательств от 15 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 5 000,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Узловая.НЭТ»; - поручение об исполнении обязательств от 05 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 17 300,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Узловая.НЭТ»; - поручение об исполнении обязательств от 19 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 5 000,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Узловая.НЭТ»; - поручение об исполнении обязательств от 07 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 30 780,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «СД»; - поручение об исполнении обязательств от 05 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 752,00 рубля на расчетный счет контрагента ООО «СД»; - поручение об исполнении обязательств от 25 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 723,60 рубля на расчетный счет контрагента ООО «СД»; - поручение об исполнении обязательств от 03 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 180 000,00 рублей на расчетный счет контрагента ИП ФИО40; - поручение об исполнении обязательств от 01 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 180 000,00 рублей на расчетный счет контрагента ИП ФИО40; - поручение об исполнении обязательств от 01 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 180 000,00 рублей на расчетный счет контрагента ИП ФИО40; - поручение об исполнении обязательств от 04 сентября 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 180 000,00 рублей на расчетный счет контрагента ИП ФИО40; - поручение об исполнении обязательств от 07 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 5 500,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «ИП «Управление ЖКХ»; - поручение об исполнении обязательств от 14 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 64 000,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «ИП «Управление ЖКХ»; - поручение об исполнении обязательств от 14 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 64 000,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «ИП «Управление ЖКХ»; - поручение об исполнении обязательств от 10 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 39 000,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «ИП «Управление ЖКХ»; - поручение об исполнении обязательств от 26 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 79 500,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «ИП «Управление ЖКХ»; - поручение об исполнении обязательств от 04 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 34 782,00 рубля на расчетный счет контрагента ООО «Технологии энергоучета»; - поручение об исполнении обязательств от 03 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 30 000,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Технологии энергоучета»; - поручение об исполнении обязательств от 27 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 30 000,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Технологии энергоучета»; - поручение об исполнении обязательств от 20 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 56 550,00 рублей на расчетный счет ФИО47; - поручение об исполнении обязательств от 25 января 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 146,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 04 февраля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 817,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 15 февраля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 3 050,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 15 февраля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 2 320,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 21 февраля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 305,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 22 февраля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 6 255,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 05 марта 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 6 995,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 12 марта 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 7 290,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 25 марта 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 10 490,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 28 марта 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 2 758,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 10 апреля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 8 140,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 19 апреля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 165,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 16 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 503,00 рубля на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 17 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 2 910,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 20 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 130,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 20 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 680,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 22 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 2 139,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 22 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 3 100,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 24 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 103,00 рубля на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 30 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 9 750,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 03 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 17 240,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 17 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 19 100,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 26 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 6 465,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 02 июля 2019 гола о перечислении денежных средств в сумме 4 875,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 09 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 260,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 19 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 3 680,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 22 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 24 430,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 24 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 240,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 26 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 3 120,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 31 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 24 595,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 07 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 175,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 08 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 13 015,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 03 сентября 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 11 687,00 рублей на расчетный счет контрагента ООО «Инструмент»; - поручение об исполнении обязательств от 25 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 26 717,49 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО48; - поручение об исполнении обязательств от 03 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 21 840,00 рублей на расчетный счет контрагенту ООО «Нормаль»; - поручение об исполнении обязательств от 28 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 21 560,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО49; - поручение об исполнении обязательств от 01 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 9 252,00 рубля на расчетный счет контрагенту ИП ФИО50; - поручение об исполнении обязательств от 19 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 17 160,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО51; - поручение об исполнении обязательств от 28 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 16 900,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО52; - поручение об исполнении обязательств от 23 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 15 640,00 рублей на расчетный счет контрагенту ООО «Сеть Связной»; - поручение об исполнении обязательств от 15 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 15 000,00 рублей на расчетный счет контрагенту ООО «АЦИТ»; - поручение об исполнении обязательств от 05 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 3 340,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО53; - поручение об исполнении обязательств от 26 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 700,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО53; - поручение об исполнении обязательств от 26 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 4 540,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО53; - поручение об исполнении обязательств от 29 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 3 330,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО53; - поручение об исполнении обязательств от 31 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 13 644,00 рубля на расчетный счет контрагенту ООО «Магистраль Плюс»; - поручение об исполнении обязательств от 08 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 7 010,00 рублей на расчетный счет контрагенту ООО «Креатта»; - поручение об исполнении обязательств от 31 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 535,00 рублей на расчетный счет контрагенту ООО «Креатта»; - поручение об исполнении обязательств от 23 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 4 770,00 рублей на расчетный счет контрагенту ООО «Креатта»; - поручение об исполнении обязательств от 21 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 13 266,00 рублей на расчетный счет контрагенту ООО «Актион-Пресс»; - поручение об исполнении обязательств от 15 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 12 900,00 рублей на расчетный счет контрагенту ООО ЦО «Эверест»; - поручение об исполнении обязательств от 30 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 4 000,00 рублей на расчетный счет контрагенту АО «ПФ «СКБ Контур»; - поручение об исполнении обязательств от 16 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 4 840,91 рублей на расчетный счет контрагенту ПАО СК «Росгосстрах»; - поручение об исполнении обязательств от 02 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 5 280,99 рублей на расчетный счет контрагенту ПАО СК «Росгосстрах»; - поручение об исполнении обязательств от 11 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 9 500,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО54; - поручение об исполнении обязательств от 13 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 9 000,00 рублей на расчетный счет контрагенту ООО «Тульский информационный центр»; - поручение об исполнении обязательств от 23 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 7 600,00 рублей на расчетный счет контрагенту АО «Первомайский завод ЖБИ»; - поручение об исполнении обязательств от 31 мая 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 4 515,12 рублей на расчетный счет контрагенту АО «Газпром газораспределение Тула»; - поручение об исполнении обязательств от 30 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 2 990,40 рублей на расчетный счет контрагенту АО «Газпром газораспределение Тула»; - поручение об исполнении обязательств от 19 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 7 200,00 рублей на расчетный счет контрагенту ООО «Профилактика»; - поручение об исполнении обязательств от 05 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 7 000,00 рублей на расчетный счет контрагенту ООО «Профдокумент»; - поручение об исполнении обязательств от 03 сентября 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 7 000,00 рублей на расчетный счет контрагенту ЧОУ ДПО «УЦ № 57»; - поручение об исполнении обязательств от 16 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 620,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО55; - поручение об исполнении обязательств от 25 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 145,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО55; - поручение об исполнении обязательств от 21 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 2 565,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО55; - поручение об исполнении обязательств от 05 сентября 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 2 290,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО55; - поручение об исполнении обязательств от 19 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 5 200,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО56; - поручение об исполнении обязательств от 22 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 230,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО56; - поручение об исполнении обязательств от 24 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 6 000,00 рублей на расчетный счет контрагенту ООО «ТК Каскад»; - поручение об исполнении обязательств от 29 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 5 775,00 рублей на расчетный счет контрагенту АО ТГК «Измайлово»; - поручение об исполнении обязательств от 06 сентября 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 5 675,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО57; - поручение об исполнении обязательств от 14 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 3 900,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО58; - поручение об исполнении обязательств от 21 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 3 800,00 рублей на расчетный счет контрагенту ООО «Алекс»; - поручение об исполнении обязательств от 25 января 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 440,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО59; - поручение об исполнении обязательств от 08 февраля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 620,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО59; - поручение об исполнении обязательств от 13 февраля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 840,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО59; - поручение об исполнении обязательств от 21 февраля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 200,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО59; - поручение об исполнении обязательств от 27 февраля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 750,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО59; - поручение об исполнении обязательств от 20 марта 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 760,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО59; - поручение об исполнении обязательств от 27 марта 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 600,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО59; - поручение об исполнении обязательств от 28 марта 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 400,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО59; - поручение об исполнении обязательств от 16 апреля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 400,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО59; - поручение об исполнении обязательств от 25 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 475,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО59; - поручение об исполнении обязательств от 31 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 010,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО59; - поручение об исполнении обязательств от 18 июня 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 049,40 рублей на расчетный счет контрагенту ООО «УК «Профсервис»; - поручение об исполнении обязательств от 08 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 240,20 рублей на расчетный счет контрагенту ООО «УК «Профсервис»; - поручение об исполнении обязательств от 06 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 954,00 рубля на расчетный счет контрагенту ООО «УК «Профсервис»; - поручение об исполнении обязательств от 11 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 2 950,00 рублей на расчетный счет контрагенту ГУ ТО «Информационное агентство Регион 71»; - поручение об исполнении обязательств от 19 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 2 200,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО60; - поручение об исполнении обязательств от 14 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 900,00 рублей на расчетный счет контрагенту ООО «ТехГаз»; - поручение об исполнении обязательств от 15 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 978,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО61; - поручение об исполнении обязательств от 28 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 346,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО61; - поручение об исполнении обязательств от 01 августа 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 272,00 рубля на расчетный счет контрагенту ИП ФИО62; - поручение об исполнении обязательств от 09 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 1 150,00 рублей на расчетный счет контрагенту ИП ФИО64A.; - поручение об исполнении обязательств от 22 июля 2019 года о перечислении денежных средств в сумме 496,00 рублей на расчетный счет контрагенту ООО «Деловые линии», а всего на сумму 4 495 530,39 рублей. Продолжая реализовывать свой умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в период с 15 января 2019 года по 14 мая 2019 года, находясь в помещении ООО «К-Сервис» по адресу: <...>, а в период с 15 мая 2019 года по 10 сентября 2019 года находясь в помещении по адресу: <...>, ФИО67 как самостоятельно, так и с помощью иных неустановленных работников ООО «К-Сервис» направил перечисленные поручения об исполнении обязательств в ООО «ГКС». На основании указанных поручений об исполнении обязательств ООО «ГKC» в период с 15 января 2019 года по 10 сентября 2019 года осуществило перечисление денежных средств на расчетные счета контрагентов ООО «К-Сервис», перед которыми у организации имелась кредиторская задолженность, минуя расчетные счета ООО «К- Сервис», на общую сумму 4 495 530,39 рублей. Так, ООО «ГКС» в период с 15 января 2019 года по 10 сентября 2019 года на основании указанных поручений об исполнении обязательств ООО «К-Сервис» произвело перечисление денежных средств в сумме 4 495 530,39 рублей: - 16 мая 2019 года ФИО12 в сумме 1 000,00 рублей (платежное поручение №); - 10 июля 2019 года ФИО12 в сумме 200,00 рублей (платежное поручение №); - 25 июля 2019 года ФИО12 в сумме 16 000,00 рублей (платежное поручение №); - 10 сентября 2019 года ФИО12 в сумме 1 000,00 рублей (платежное поручение №); - 21 июня 2019 года ФИО8 в сумме 8 700,00 рублей (платежное поручение №); - 19 июля 2019 года ФИО8 в сумме 8 700,00 рублей (платежное поручение №); - 26 августа 2019 года ФИО8 в сумме 8 700,00 рублей (платежное поручение №); - 17 июня 2019 года ФИО8 в сумме 25 000,00 рублей (платежное поручение №); - 06 апреля 2019 года ФИО7 в сумме 1 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 06 апреля 2019 года ФИО7 в сумме 4 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 30 апреля 2019 года ФИО7 в сумме 13 310,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 15 мая 2019 года ФИО7 в сумме 3 400,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 29 мая 2019 года ФИО7 в сумме 3 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 30 мая 2019 года ФИО7 в сумме 4 430,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 10 июня 2019 года ФИО16 в сумме 750,00 рублей (платежное поручение №); - 06 сентября 2019 года ФИО16 в сумме 750,00 рублей (платежное поручение №); - 31 мая 2019 года АО «Газпром газораспределение Тула» в сумме 4 515,12 рублей платежное поручение №); - 30 августа 2019 года АО «Газпром газораспределение Тула» в сумме 2 990,40 рублей платежное поручение №); - 23 июля 2019 года АО «Первомайский завод ЖБИ» в сумме 7 600,00 рублей (платежное поручение №); - 29 июля 2019 года АО ТГК «Измайлово» в сумме 5 775,00 рублей (платежное поручение №); - 30 мая 2019 года АО «ПФ «СКБ Контур» в сумме 4 000,00 рублей (платежное поручение №); - 07 мая 2019 года ФИО3 в сумме 673,00 рублей (платежное поручение №); - 19 июня 2019 года ФИО3 в сумме 1 108,00 рублей (платежное поручение №); - 30 мая 2019 года ФИО41 в сумме 64 000,00 рублей (платежное поручение №); - 02 августа 2019 года ФИО28 в сумме 2 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 26 августа 2019 года ФИО1 в сумме 10 500,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 02 августа 2019 года ФИО27 в сумме 5 000,00 рублей (платежное поручение №); - 23 апреля 2019 года ФИО5 в сумме 480,00 рублей (платежное поручение №); - 10 июля 2019 года ФИО5 в сумме 8 000,00 рублей (платежное поручение №); - 10 сентября 2019 года ФИО5 в сумме 4 200,00 рублей (платежное поручение №); - 23 января 2019 года ФИО37 в сумме 26 999,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 13 февраля 2019 года ФИО37 в сумме 27 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 27 марта 2019 года ФИО37 в сумме 27 001,00 рубль (платежное поручение № б/н); - 12 апреля 2019 года ФИО37 в сумме 27 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 23 мая 2019 года ФИО37 в сумме 27 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 21 июня 2019 года ФИО37 в сумме 27 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 19 июля 2019 года ФИО37 в сумме 27 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 26 августа 2019 года ФИО37 в сумме 27 000,00 рублей (платежное поручение №); - 11 июля 2019 года ГУ ТО «Информационное агентство Регион 71» в сумме 2 950,00 рублей (платежное поручение №); - 26 июня 2019 года ФИО17 в сумме 776,00 рублей (платежное поручение №); - 22 августа 2019 года ФИО35 в сумме 2 500,00 рублей (платежное поручение №); - 29 мая 2019 года ФИО24 в сумме 459,80 рублей (платежное поручение №); - 20 июня 2019 года ФИО47 в сумме 56 550,00 рублей (платежное поручение №); - 16 августа 2019 года ФИО63 в сумме 1 000,00 рублей (платежное поручение №); - 16 августа 2019 года ФИО32 в сумме 23 000,00 рублей (платежное поручение №); - 22 августа 2019 года ФИО34 в сумме 1 727,35 рублей (платежное поручение № б/н); - 11 июля 2019 года ИП ФИО54 в сумме 9 500,00 рублей (платежное поручение №); - 06 сентября 2019 года ИП ФИО57 в сумме 5 675,00 рублей (платежное поручение №); - 05 июня 2019 года ИП ФИО53 в сумме 3 340,00 рублей (платежное поручение №); - 26 июня 2019 года ИП ФИО53 в сумме 1 700,00 рублей (платежное поручение №); - 26 июля 2019 года ИП ФИО53 в сумме 4 540,00 рублей (платежное поручение №); - 29 августа 2019 года ИП ФИО53 в сумме 3 330,00 рублей (платежное поручение №); - 19 июля 2019 года ИП ФИО56 в сумме 5 200,00 рублей (платежное поручение №); - 22 июля 2019 года ИП ФИО56 в сумме 1 230,00 рублей (платежное поручение №); - 15 января 2019 года ИП ФИО42 в сумме 6 300,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 16 января 2019 года ИП ФИО42 в сумме 5 850,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 22 января 2019 года ИП ФИО42 в сумме 650,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 19 марта 2019 года ИП ФИО42 в сумме 32 780,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 09 апреля 2019 года ИП ФИО42 в сумме 7 150,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 26 апреля 2019 года ИП ФИО42 в сумме 4 550,00 рублей (платежное поручение №); - 05 июня 2019 года ИП ФИО42 в сумме 38 800,00 рублей (платежное поручение №); - 01 августа 2019 года ИП ФИО42 в сумме 8 450,00 рублей (платежное поручение №); - 05 июня 2019 года ИП ФИО45 в сумме 45 900,00 рублей (платежное поручение №); - 15 августа 2019 года ИП ФИО61 в сумме 978,00 рублей (платежное поручение №); - 28 августа 2019 года ИП ФИО61 в сумме 346,00 рублей (платежное поручение №); - 03 июня 2019 года ИП ФИО40 в сумме 180 000,00 рублей (платежное поручение №); - 01 июля 2019 года ИП ФИО40 в сумме 180 000,00 рублей (платежное поручение №); - 01 августа 2019 года ИП ФИО40 в сумме 180 000,00 рублей (платежное поручение №); - 04 сентября 2019 года ИП ФИО40 в сумме 180 000,00 рублей (платежное поручение №); - 19 августа 2019 года ИП ФИО51 в сумме 17 160,00 рублей (платежное поручение №); - 25 января 2019 года ИП ФИО59 в сумме 1 440,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 08 февраля 2019 года ИП ФИО59 в сумме 620,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 13 февраля 2019 года ИП ФИО59 в сумме 840,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 21 февраля 2019 года ИП ФИО59 в сумме 1 200,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 27 февраля 2019 года ИП ФИО59 в сумме 750,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 20 марта 2019 года ИП ФИО59 в сумме 760,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 27 марта 2019 года ИП ФИО59 в сумме 600,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 28 марта 2019 года ИП ФИО59 в сумме 400,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 16 апреля 2019 года ИП ФИО59 в сумме 1 400,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 25 июля 2019 года ИП ФИО59 в сумме 1 475,00 рублей (платежное поручение №); - 31 июля 2019 года ИП ФИО59 в сумме 1 010,00 рублей (платежное поручение №); - 01 июля 2019 года ИП ФИО50 в сумме 9 252,00 рубля (платежное поручение №); - 19 июля 2019 года ИП ФИО60 в сумме 2 200,00 рублей (платежное поручение №); - 01 августа 2019 года ИП ФИО62 в сумме 1 272,00 рубля (платежное поручение №); - 09 июля 2019 года ИП ФИО64 в сумме 1 150,00 рублей (платежное поручение №); - 16 июля 2019 года ИП ФИО55 в сумме 620,00 рублей (платежное поручение №); - 25 июля 2019 года ИП ФИО55 в сумме 1 145,00 рублей (платежное поручение №); - 21 августа 2019 года ИП ФИО55 в сумме 2 565,00 рублей (платежное поручение №); - 05 сентября 2019 года ИП ФИО55 в сумме 2 290,00 рублей (платежное поручение №); - 25 июля 2019 года ИП ФИО43 в сумме 49 200,00 рублей (платежное поручение №); - 31 июля 2019 года ИП ФИО43 в сумме 3 480,00 рублей (платежное поручение №); - 28 августа 2019 года ИП ФИО49 в сумме 21 560,00 рублей (платежное поручение №); - 28 июня 2019 года ИП ФИО52 в сумме 16 900,00 рублей (платежное поручение №); - 25 июня 2019 года ИП ФИО48 в сумме 26 717,49 рублей (платежное поручение №); - 04 февраля 2019 года ИП ФИО46 в сумме 18 493,00 рубля (платежное поручение № б/н); - 14 марта 2019 года ИП ФИО46 в сумме 16 239,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 19 апреля 2019 года ИП ФИО46 в сумме 14 754,00 рубля (платежное поручение № б/н); - 08 мая 2019 года ИП ФИО46 в сумме 5 870,00 рублей (платежное поручение №); - 17 июня 2019 года ИП ФИО46 в сумме 1 515,00 рублей (платежное поручение №); - 19 июня 2019 года ИП ФИО46 в сумме 12 280,50 рублей (платежное поручение №); - 24 июля 2019 года ИП ФИО46 в сумме 14 902,00 рубля (платежное поручение №); - 21 августа 2019 года ИП ФИО46 в сумме 10 158,00 рублей (платежное поручение №); - 14 августа 2019 года ИП ФИО58 в сумме 3 900,00 рублей (платежное поручение №); - 03 июня 2019 года ФИО15 в сумме 20 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 04 сентября 2019 года ФИО15 в сумме 514,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 06 июня 2019 года ФИО25 в сумме 2 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 03 июня 2019 года ФИО80H. в сумме 2 521,91 рубль (платежное поручение № б/н); - 02 августа 2019 года ФИО31 в сумме 5 500,00 рублей (платежное поручение №); - 27 июня 2019 года ФИО44 в сумме 20 000,00 рублей (платежное поручение №); - 23 августа 2019 года ФИО36 в сумме 1 400,00 рублей (платежное поручение №); - 07 мая 2019 года ФИО9 в сумме 210,00 рублей (платежное поручение №); - 17 мая 2019 года ФИО9 в сумме 2 900,00 рублей (платежное поручение №); - 27 мая 2019 года ФИО9 в сумме 490,00 рублей (платежное поручение №); - 10 июня 2019 года ФИО9 в сумме 1 267,00 рублей (платежное поручение №); - 05 июля 2019 года ФИО19 в сумме 58,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 01 августа 2019 года ФИО19 в сумме 12 000,00 рублей (платежное поручение №); - 17 мая 2019 года ФИО14 в сумме 560,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 02 августа 2019 года ФИО14 в сумме 205,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 04 сентября 2019 года ФИО14 в сумме 534,00 рубля (платежное поручение № б/н); - 04 сентября 2019 года ФИО65 в сумме 3 233,34 рубля (платежное поручение № б/н); - 17 мая 2019 года ФИО4 в сумме 49,50 рублей (платежное поручение № б/н); - 04 июня 2019 года ФИО4 в сумме 1 214,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 19 июня 2019 года ФИО4 в сумме 520,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 05 июля 2019 года ФИО4 в сумме 685,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 27 мая 2019 года ФИО23 в сумме 5 268,29 рублей (платежное поручение № б/н); - 21 августа 2019 года ФИО33 в сумме 411,84 рублей (платежное поручение № б/н); - 15 июля 2019 года ФИО26 в сумме 571,09 рубль (платежное поручение № б/н); - 15 мая 2019 года ФИО11 в сумме 3 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 20 июня 2019 года ФИО11 в сумме 5 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 25 июня 2019 года ФИО11 в сумме 3 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 13 февраля 2019 года ФИО38 в сумме 25 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 27 марта 2019 года ФИО38 в сумме 25 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 12 апреля 2019 года ФИО38 в сумме 25 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 23 мая 2019 года ФИО38 в сумме 25 000,00 рублей (платежное поручение №); - 21 июня 2019 года ФИО38 в сумме 25 000,00 рублей (платежное поручение №); - 19 июля 2019 года ФИО38 в сумме 25 000,00 рублей (платежное поручение №); - 26 августа 2019 года ФИО38 в сумме 25 000,00 рублей (платежное поручение №); - 21 июня 2019 года ООО «Актион-Пресс» в сумме 13 266,00 рублей (платежное поручение №); - 21 июня 2019 года ООО «Алекс» в сумме 3 800,00 рублей (платежное поручение №); - 15 июля 2019 года ООО «Ацит» в сумме 15 000,00 рублей (платежное поручение №); - 19 февраля 2019 года ООО «Бекас» в сумме 34 080,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 29 мая 2019 года ООО «Бекас» в сумме 5 940,00 рублей (платежное поручение №); - 15 июля 2019 года ООО «Бекас» в сумме 31 520,00 рублей (платежное поручение №); - 30 января 2019 года ООО «Вирс» в сумме 5 547,60 рублей (платежное поручение № б/н); - 16 апреля 2019 года ООО «Вирс» в сумме 10 015,05 рублей (платежное поручение № б/н); - 17 апреля 2019 года ООО «Вирс» в сумме 6 032,79 рубля (платежное поручение № б/н); - 23 апреля 2019 года ООО «Вирс» в сумме 11 000,79 рублей (платежное поручение №); - 15 мая 2019 года ООО «Вирс» в сумме 11 176,09 рублей (платежное поручение №); - 15 мая 2019 года ООО «Вирс» в сумме 613,20 рублей (платежное поручение №); - 30 мая 2019 года ООО «Вирс» в сумме 796,80 рублей (платежное поручение №); - 13 июня 2019 года ООО «Вирс» в сумме 29 015,54 рублей (платежное поручение №); - 07 августа 2019 года ООО «Вирс» в сумме 24 255,93 рублей (платежное поручение №); - 22 июля 2019 года ООО «Деловые линии» в сумме 496,00 рублей (платежное поручение №); - 11 июля 2019 года ООО «Инжбюропроект» в сумме 70 000,00 рублей (платежное поручение №); - 25 января 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 1 146,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 04 февраля 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 1 817,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 15 февраля 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 3 050,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 15 февраля 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 2 320,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 21 февраля 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 1 305,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 22 февраля 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 6 255,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 05 марта 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 6 995,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 12 марта 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 7 290,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 25 марта 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 10 490,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 28 марта 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 2 758,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 10 апреля 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 8 140,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 19 апреля 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 1 165,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 16 мая 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 1 503,00 рубля (платежное поручение №); - 17 мая 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 2 910,00 рублей (платежное поручение №); - 20 мая 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 1 680,00 рублей (платежное поручение №); - 20 мая 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 1 130,00 рублей (платежное поручение №); - 22 мая 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 2 139,00 рублей (платежное поручение №); - 22 мая 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 3 100,00 рублей (платежное поручение №); - 24 мая 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 1 103,00 рубля (платежное поручение №); - 30 мая 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 9 750,00 рублей (платежное поручение №); - 03 июня 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 17 240,00 рублей (платежное поручение №); - 17 июня 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 19 100,00 рублей (платежное поручение №); - 26 июня 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 6 465,00 рублей (платежное поручение №); - 02 июля 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 4 875,00 рублей (платежное поручение №); - 09 июля 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 1 260,00 рублей (платежное поручение №); - 19 июля 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 3 680,00 рублей (платежное поручение №); - 22 июля 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 24 430,00 рублей (платежное поручение №); - 24 июля 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 1 240,00 рублей (платежное поручение №); - 26 июля 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 3 120,00 рублей (платежное поручение №); - 31 июля 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 24 595,00 рублей (платежное поручение №); - 07 августа 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 1 175,00 рублей (платежное поручение №); - 08 августа 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 13 015,00 рублей (платежное поручение №); - 03 сентября 2019 года ООО «Инструмент» в сумме 11 687,00 рублей (платежное поручение №); - 21 февраля 2019 года ООО «Инфотек» в сумме 17 910,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 25 февраля 2019 года ООО «Инфотек» в сумме 5 590,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 01 марта 2019 года ООО «Инфотек» в сумме 79 780,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 04 марта 2019 года ООО «Инфотек» в сумме 5 340,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 04 марта 2019 года ООО «Инфотек» в сумме 7 700,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 05 марта 2019 года ООО «Инфотек» в сумме 5 180,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 06 марта 2019 года ООО «Инфотек» в сумме 12 970,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 14 марта 2019 года ООО «Инфотек» в сумме 8 990,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 15 марта 2019 года ООО «Инфотек» в сумме 24 010,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 15 марта 2019 года ООО «Инфотек» в сумме 2 180,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 28 марта 2019 года ООО «Инфотек» в сумме 4 700,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 16 апреля 2019 года ООО «Инфотек» в сумме 16 950,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 29 апреля 2019 года ООО «Инфотек» в сумме 56 970,00 рублей (платежное поручение №); - 27 мая 2019 года ООО «Инфотек» в сумме 1 940,00 рублей (платежное поручение №); - 10 июня 2019 года ООО «Инфотек» в сумме 20 490,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 19 июня 2019 года ООО «Инфотек» в сумме 25 720,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 01 июля 2019 года ООО «Инфотек» в сумме 1 290,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 05 августа 2019 года ООО «Инфотек» в сумме 17 280,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 07 августа 2019 года ООО «Инфотек» в сумме 5 670,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 03 сентября 2019 года ООО «Инфотек» в сумме 750,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 07 июня 2019 года ООО «ИП «Управление ЖКХ» в сумме 5 500,00 рублей (платежное поручение №); - 14 июня 2019 года ООО «ИП «Управление ЖКХ» в сумме 64 000,00 рублей (платежное поручение №); - 14 июня 2019 года ООО «ИП «Управление ЖКХ» в сумме 64 000,00 рублей (платежное поручение №); - 10 июля 2019 года ООО «ИП «Управление ЖКХ» в сумме 39 000,00 рублей (платежное поручение №); - 26 июля 2019 года ООО «ИП «Управление ЖКХ» в сумме 79 500,00 рублей (платежное поручение №); - 08 июля 2019 года ООО «Креатта» в сумме 7 010,00 рублей (платежное поручение №); - 31 июля 2019 года ООО «Креатта» в сумме 1 535,00 рублей (платежное поручение №); - 23 августа 2019 года ООО «Креатта» в сумме 4 770,00 рублей (платежное поручение №); - 31 июля 2019 года ООО «Магистраль Плюс» в сумме 13 644,00 рубля (платежное поручение №); - 03 июля 2019 года ООО «Магистраль» в сумме 18 340,00 рублей (платежное поручение №); - 28 августа 2019 года ООО «Магистраль» в сумме 21 900,00 рублей (платежное поручение №); - 03 июня 2019 года ООО «Нормаль» в сумме 21 840,00 рублей (платежное поручение №); - 05 июня 2019 года ООО «Профдокумент» в сумме 7 000,00 рублей (платежное поручение №); - 19 июля 2019 года ООО «Профилактика» в сумме 7 200,00 рублей (платежное поручение №); - 07 июня 2019 года ООО «СД» в сумме 30 780,00 рублей (платежное поручение №); - 05 июля 2019 года ООО «СД» в сумме 1 752,00 рубля (платежное поручение №); - 25 июля 2019 года ООО «СД» в сумме 723,60 рублей (платежное поручение №); - 23 августа 2019 года ООО «Сеть Связной» в сумме 15 640,00 рублей (платежное поручение №); - 14 августа 2019 года ООО «ТехГаз» в сумме 1 900,00 рублей (платежное поручение №); - 09 сентября 2019 года ООО «ТехноЛаб» в сумме 54 900,00 рублей (платежное поручение №); - 04 июня 2019 года ООО «Технологии энергоучета» в сумме 20 000,00 рублей (платежное поручение №); - 04 июня 2019 года ООО «Технологии энергоучета» в сумме 14 782,00 рубля (платежное поручение №); - 03 июля 2019 года ООО «Технологии энергоучета» в сумме 30 000,00 рублей (платежное поручение №); - 27 августа 2019 года ООО «Технологии энергоучета» в сумме 30 000,00 рублей (платежное поручение №); - 24 июля 2019 года ООО «ТК «Каскад» в сумме 6 000,00 рублей (платежное поручение №); - 13 июня 2019 года ООО «Тульский информационный центр» в сумме 9 000,00 рублей (платежное поручение №); - 17 июня 2019 года ООО «Узловая.НЭТ» в сумме 5 000,00 рублей (платежное поручение №); - 15 июля 2019 года ООО «Узловая.НЭТ» в сумме 5 000,00 рублей (платежное поручение №); - 05 августа 2019 года ООО «Узловая.НЭТ» в сумме 17 300,00 рублей (платежное поручение №); - 19 августа 2019 года ООО «Узловая.НЭТ» в сумме 5 000,00 рублей (платежное поручение №); - 18 июня 2019 года ООО «УК «Профсервис» в сумме 1 049,40 рублей (платежное поручение №); - 08 июля 2019 года ООО «УК «Профсервис» в сумме 1 240,20 рублей (платежное поручение №); - 06 августа 2019 года ООО «УК «Профсервис» в сумме 954,00 рубля (платежное поручение №); - 11 июня 2019 года ООО «УРЭС» в сумме 15 635,10 рублей (платежное поручение №); - 11 июля 2019 года ООО «УРЭС» в сумме 16 849,26 рублей (платежное поручение №); - 08 августа 2019 года ООО «УРЭС» в сумме 15 792,84 рубля (платежное поручение №); - 06 сентября 2019 года ООО «УРЭС» в сумме 16 459,99 рублей (платежное поручение №); - 02 июля 2019 года ООО «Ю-Консалт» в сумме 43 620,30 рублей (платежное поручение №); - 15 июля 2019 года ООО ЦО «Эверест» в сумме 12 900,00 рублей (платежное поручение №); - 02 августа 2019 года ФИО29 в сумме 400,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 24 января 2019 года ПАО «Мегафон» в сумме 20 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 19 февраля 2019 года ПАО «Мегафон» в сумме 10 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 12 марта 2019 года ПАО «Мегафон» в сумме 15 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 12 апреля 2019 года ПАО «Мегафон» в сумме 15 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 08 мая 2019 года ПАО «Мегафон» в сумме 20 000,00 рублей (платежное поручение №); - 10 июня 2019 года ПАО «Мегафон» в сумме 20 000,00 рублей (платежное поручение №); - 01 июля 2019 года ПАО «Мегафон» в сумме 30 000,00 рублей (платежное поручение №); - 08 августа 2019 года ПАО «Мегафон» в сумме 20 000,00 рублей (платежное поручение №); - 27 августа 2019 года ПАО «Мегафон» в сумме 20 000,00 рублей (платежное поручение №); - 16 мая 2019 года ПАО СК «Росгосстрах» в сумме 4 840,91 рублей (платежное поручение №); - 02 июля 2019 года ПАО СК «Росгосстрах» в сумме 5 280,99 рублей (платежное поручение №); - 06 июня 2019 года ФИО81B. в сумме 900,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 04 сентября 2019 года ФИО66 в сумме 417,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 23 января 2019 года ФИО39 в сумме 40 020,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 29 января 2019 года ФИО39 в сумме 40 020,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 13 февраля 2019 года ФИО39 в сумме 40 020,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 27 февраля 2019 года ФИО39 в сумме 20 010,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 27 марта 2019 года ФИО39 в сумме 20 010,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 12 апреля 2019 года ФИО39 в сумме 20 010,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 23 мая 2019 года ФИО39 в сумме 20 010,00 рублей (платежное поручение №); - 21 июня 2019 года ФИО39 в сумме 20 010,00 рублей (платежное поручение №); - 19 июля 2019 года ФИО39 в сумме 20 010,00 рублей (платежное поручение №); - 26 августа 2019 года ФИО39 в сумме 20 010,00 рублей (платежное поручение №); - 16 мая 2019 года ФИО13 в сумме 17 374,40 рубля (платежное поручение №); - 16 мая 2019 года ФИО13 в сумме 10 000,00 рублей (платежное поручение №); - 20 мая 2019 года ФИО13 в сумме 50 000,00 рублей (платежное поручение №); - 28 мая 2019 года ФИО13 в сумме 50 000,00 рублей (платежное поручение №); - 04 июня 2019 года ФИО13 в сумме 39 591,46 рубль (платежное поручение №); - 07 июня 2019 года ФИО13 в сумме 50 000,00 рублей (платежное поручение №); - 17 июня 2019 года ФИО13 в сумме 30 464,00 рубля (платежное поручение №); - 19 июня 2019 года ФИО13 в сумме 50 000,00 рублей (платежное поручение №); - 27 июня 2019 года ФИО13 в сумме 100 000,00 рублей (платежное поручение №); - 12 июля 2019 года ФИО13 в сумме 50 000,00 рублей (платежное поручение №); - 07 мая 2019 года ФИО10 в сумме 150,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 04 июня 2019 года ФИО10 в сумме 150,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 05 июля 2019 года ФИО10 в сумме 150,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 15 августа 2019 года ФИО10 в сумме 200,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 04 сентября 2019 года ФИО10 в сумме 100,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 10 июня 2019 года ФИО2 в сумме 2 796,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 19 июня 2019 года ФИО2 в сумме 60,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 18 июля 2019 года ФИО2 в сумме 1 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 01 августа 2019 года ФИО2 в сумме 4 898,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 02 августа 2019 года ФИО2 в сумме 6 535,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 05 августа 2019 года ФИО2 в сумме 9 521,00 рубль (платежное поручение № б/н); - 26 августа 2019 года ФИО2 в сумме 1 350,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 04 сентября 2019 года ФИО2 в сумме 1 296,50 рублей (платежное поручение № б/н); - 06 сентября 2019 года ФИО2 в сумме 3 335,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 04 июля 2019 года ФИО18 в сумме 3 400,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 08 июля 2019 года ФИО21 в сумме 1 212,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 30 мая 2019 года УФПС Тульской области – филиал ФГУП «Почта России» в сумме 17 200,00 рублей (платежное поручение №); - 31 июля 2019 года УФПС Тульской области – филиал ФГУП «Почта России» в сумме 6 000,00 рублей (платежное поручение №); - 21 августа 2019 года УФПС Тульской области – филиал ФГУП «Почта России» в сумме 16 000,00 рублей (платежное поручение №); - 21 августа 2019 года УФПС Тульской области – филиал ФГУП «Почта России» в сумме 800,00 рублей (платежное поручение №); - 23 апреля 2019 года ФИО6 в сумме 3,75 рубля (платежное поручение № б/н); - 25 апреля 2019 года ФИО6 в сумме 3 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 29 апреля 2019 года ФИО6 в сумме 600,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 08 мая 2019 года ФИО6 в сумме 2 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 16 мая 2019 года ФИО6 в сумме 500,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 27 мая 2019 года ФИО6 в сумме 2 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 04 июня 2019 года ФИО6 в сумме 2 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 04 июня 2019 года ФИО6 в сумме 120,32 рублей (платежное поручение № б/н); - 13 июня 2019 года ФИО6 в сумме 2 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 19 июня 2019 года ФИО6 в сумме 151,25 рубль (платежное поручение № б/н); - 25 июня 2019 года ФИО6 в сумме 2 500,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 17 июля 2019 года ФИО6 в сумме 2 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 21 августа 2019 года ФИО6 в сумме 3 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 04 сентября 2019 года ФИО6 в сумме 512,70 рублей (платежное поручение № б/н); - 06 сентября 2019 года ФИО6 в сумме 64,00 рубля (платежное поручение № б/н); - 10 сентября 2019 года ФИО6 в сумме 2 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 03 сентября 2019 года ЧОУ ДПО «УЦ № 57» в сумме 7 000,00 рублей (платежное поручение №); - 02 августа 2019 года ФИО30 в сумме 900,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 18 июля 2019 года ФИО22 в сумме 5 000,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 05 июля 2019 года ФИО20 в сумме 500,00 рублей (платежное поручение № б/н); - 08 июля 2019 года ФИО20 в сумме 470,00 рублей (платежное поручение № б/н). Таким образом, в период с 15 января 2019 года по 10 сентября 2019 года организацией-дебитором ООО «К-Сервис» на счета организаций-кредиторов ООО «К-Сервис», минуя расчетные счета ООО «К-Сервис», перечислены денежные средства в сумме 4 495 530,39 рублей. Вышеуказанные денежные средства, за счет которых в установленном законодательством РФ порядке должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, по распоряжению ФИО67 не направлены на расчетные счета ООО «К-Сервис», а сокрыты им и в последующем использованы на финансово-хозяйственные нужды ООО «К- Сервис», в то время как должны были быть направлены ФИО67 на расчетные счета ООО «К-Сервис», откуда списаны в бесспорном порядке для погашения недоимки Общества по налогам, страховым взносам в размере 4 495 530,39 рублей. В результате указанных умышленных действий ФИО67 из имущественных источников ООО «К-Сервис», за счет которых должна быть взыскана недоимка по налогам, страховым взносам умышленно исключены денежные средства в размере 4 495 530,39 рублей, и действия налогового органа, направленные на взыскание задолженности по налогам, страховым взносам в размере 4 495 530,39 рублей за счет денежных средств ООО «К-Сервис», не достигли окончательной цели, несмотря на то, что к Обществу был принят весь комплекс мер по принудительному взысканию задолженности по всем видам налогов, страховых взносов в соответствии со статьями 45, 46, 47, 69 и 76 НК РФ. Таким образом, ФИО67 в период с 15 января 2019 года по 14 мая 2019 года находясь в помещении ООО «К-Сервис» по адресу: <...>, а в период с 15 мая 2019 года по 10 сентября 2019 года находясь в помещении по адресу: <...>, являясь единоличным исполнительным органом – директором ООО «К-Сервис», выполняя управленческие функции в данной организации, имея реальную возможность погасить недоимку по налогам и страховым взносам, принимая решение о направлении денежных средств на расчетные счета контрагентов, перед которыми у ООО «К-Сервис» имелась кредиторская задолженность, умышленно нарушил требования ст. 57 Конституции РФ о том, что каждый обязан платить законно установленные налоги, пп. 1 п. 1 ст. 23 НК РФ о том, что налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, п. 1 ст. 45 НК РФ о том, что налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога; обязанность по уплате налога и страховых взносов должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, сокрыл денежные средства руководимой им организации в сумме 4 495 530,39 рублей, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, что, согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ, превышает 2 250 000,00 рублей, то есть является крупным размером. Подсудимый ФИО67 в судебном заседании пояснил, что именно он совершил действия, указанные в обвинительном заключении. В судебном заседании защитником адвокатом Баркуновым С.В. заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела с назначением ФИО67 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. В обоснование своего ходатайства защитник Баркунов С.В. пояснил, что ФИО67 впервые обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, ранее не судим, в настоящее время полностью возместил ущерб, причиненный в результате совершения преступления. Ходатайство защитника в судебном заседании поддержал подсудимый ФИО67. Государственный обвинитель Морозов А.А. поддержал заявленное защитником ходатайство, просил его удовлетворить, прекратить уголовное дело и применить к ФИО67 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Подсудимый ФИО67 указал, что вину признает полностью, в содеянном раскаивается, пояснил, что ему понятно право возражать против прекращения уголовного дела по основанию, предусмотренному ст. 25.1 УПК РФ, а также юридические последствия прекращения уголовного дела по данному основанию, выразил своё согласие на прекращение уголовного дела в отношении него с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа по изложенным основаниям, указал, что понимает, что прекращение уголовного дела по основаниям ст. 25.1 УПК РФ не является реабилитирующим основанием. Выслушав всех участников, исследовав материалы дела, суд приходит к выводу об обоснованности заявленного ходатайства по следующим основаниям. Согласно ст. 76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред. Согласно ст. 446.1 УПК РФ уголовное дело или уголовное преследование по основаниям, указанным в ст. 25.1 УПК РФ, прекращается судом с назначением лицу, освобождаемому от уголовной ответственности, меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, предусмотренной ст. 104.4 УК РФ. В соответствии со ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Как установлено в судебном заседании, ФИО67 впервые обвиняется в совершении преступления, которое в соответствии с ч. 2 ст. 15 УК РФ относится к преступлениям небольшой тяжести, несудим, полностью признал свою вину, в содеянном раскаялся, образовавшаяся перед государством налоговая задолженность полностью погашена путем перечисления денежных средств на расчетный счет МИФНС России № 9 по Тульской области, загладил причиненный преступлением вред. Суд учитывает сведения о личности ФИО67: <данные изъяты>; на учете у врача нарколога и врача психиатра не состоит; на учете в военном комиссариате Узловского района Тульской области не состоит, снят по достижению предельного возраста, проходил службе по призыву в рядах СА; положительно характеризуется по месту жительства; положительно характеризуется по месту работы; имеет благодарственное письмо. Суд также принимает во внимание наличие у подсудимого источника дохода. Сведения о причастности ФИО67 к названному выше преступлению, указанные в обвинительном заключении, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, предъявленное ФИО67 обвинение в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу. Оснований для прекращения уголовного дела или уголовного преследования по иным основаниям судом не установлено. Таким образом, с учетом характера и степени общественной опасности и обстоятельств деяния, в совершении которого обвиняется ФИО67, данных о его личности, суд считает ходатайство защитника Баркунова С.В. обоснованным и подлежащим удовлетворению, и полагает возможным освободить подсудимого ФИО67 от уголовной ответственности на основании ст. 76.2 УК РФ и прекратить в его отношении уголовное дело в порядке, установленном ст. 25.1 УПК РФ, назначив ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. При определении размера штрафа суд учитывает положения ст. 104.5 УК РФ, а также тяжесть преступления, в совершении которого обвиняется ФИО67, имущественное положение и условия жизни его и его семьи, а также учитывает возможность получения ФИО67 дохода. Судьбу вещественных доказательств следует разрешить в соответствии со ст. 81 УПК РФ. На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 25.1, 254 п. 4, 256, 446.1, 446.3 УПК РФ, а также ст.ст. 76.2, 104.4, 104.5 УК РФ, суд ходатайство защитника адвоката Баркунова С.В. о прекращении уголовного дела в отношении ФИО67, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, и применении к нему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа удовлетворить. Прекратить уголовное дело в отношении ФИО67, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа на основании ст. 25.1 УПК РФ. На основании ст. 76.2 УК РФ освободить ФИО67 от уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 220 000 (двести двадцать тысяч) рублей, установив срок уплаты штрафа в течение 30 дней со дня вступления настоящего постановления в законную силу. Штраф подлежит уплате по следующим реквизитам: <данные изъяты>. Разъяснить ФИО67, что судебный штраф, назначенный в качестве меры уголовно-правового характера, исполняется лицом, которому эта мера назначена, в срок, указанный судом в постановлении. Контроль за исполнением судебного штрафа возлагается на судебного пристава-исполнителя. Разъяснить ФИО67 необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа, а также разъяснить, что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье особенной части УК РФ. Копию настоящего постановления вручить ФИО67, а также направить защитнику Баркунову С.В., прокурору Тульской области и судебному приставу-исполнителю. Вещественные доказательства: документы, отражающие финансово-хозяйственную деятельность ООО «К-Сервис» и АО «ТНС энерго Тула», ООО «Технологии энергоучета», ООО «Сервис», ПАО «МРСК Центра и Приволжья», ПАО «Мегафон», ООО «Узловая.НЭТ», ООО «ТНБ», АО «Ливенский завод погружных насосов», ООО «Стройметаллторг», ИП ФИО59, АО «ПФ СБ Контур», ИП ФИО68, ИП ФИО64, ИП ФИО69, ООО «Баррель», ООО «ЭТМ-Н», ООО «Монолит и Ко», ООО «Инструмент», ИП ФИО40, МП ВКХ, ООО «Союзгидрокомплект», ИП ФИО57, ООО «Магистраль», ПАО «Росгосстрах», ЗАО «ТПФ Донскообеспечение», ООО «Тульский информационный центр», ООО «ТехноЛаб», ФБУ «Тульский ЦСМ», ИП ФИО46, ЦОУ ДПО «УЦ №», ООО «Реал», ООО «ЦентрТрубСнаб», ИП ФИО50, ООО «КИП-Арматура», ИП ФИО70, ООО «НПП Гидроаппаратура», ООО «Вирс», ООО «Инфотек», ООО «ТехГаз», ИП ФИО71, ИП ФИО53, ООО «ДиМЕТА», АО «Газпром газораспределение Тула», ЗАО «Донской авторемзавод», ИП ФИО72, ООО «Креатта», ООО «Алекс», ООО «Партнер+», ООО «Ресурс-Интех», ООО «ТК Каскад», ГУ ТО «Информационное агентство Регион 71», ИП ФИО42, ООО «УК Профсервис», ФИО44, ООО «Сеть Связной», ООО «Деловые линии», ООО «Ацит», ООО «ИП Управление ЖКХ», ООО «Нормаль», ООО «Энергосеть», ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии», ИП ФИО73, ИП ФИО45, ООО «Профдокумент», ФГУП «Почта России», ООО «Бекас», ФИО41, ИП ФИО43, ИП ФИО62, АО ТГК «Измайлово», ООО ЦО «Эверест», ООО «Фортуна», ИП ФИО61, ООО «Магистраль +», ИП ФИО49, ИП ФИО58, ИП ФИО51, ООО «Ю-Консалт», АО «Первомайский завод ЖБИ», ООО «Профилактика», ООО «Актион Пресс», ИП ФИО48, ИП ФИО74, ИП ФИО54, ООО «ИнжБюроПроект», ИП ФИО56; подшивка документов, отражающих финансово-хозяйственную деятельность ООО «К-Сервис» и ООО «Городской коммунальный сервис» за период с марта 2018 года по 31 октября 2019 года, хранящиеся при уголовном деле, - возвратить ООО «К-Сервис»; диск с копиями регистрационного дела ООО «К-Сервис», хранящийся при уголовном деле, - возвратить МИФНС России № 10 по Тульской области. Настоящее постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Тульского областного суда путем подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления через Узловский городской суд Тульской области в течение 10 суток со дня его вынесения. Председательствующий Шишков Н.А. Постановление вступило в законную силу 15 сентября 2020 года. Суд:Узловский городской суд (Тульская область) (подробнее)Судьи дела:Шишков Н.А. (судья)Последние документы по делу:Приговор от 9 ноября 2020 г. по делу № 1-134/2020 Приговор от 23 сентября 2020 г. по делу № 1-134/2020 Приговор от 8 сентября 2020 г. по делу № 1-134/2020 Приговор от 6 сентября 2020 г. по делу № 1-134/2020 Апелляционное постановление от 6 сентября 2020 г. по делу № 1-134/2020 Постановление от 1 сентября 2020 г. по делу № 1-134/2020 Приговор от 29 июля 2020 г. по делу № 1-134/2020 Постановление от 24 июля 2020 г. по делу № 1-134/2020 Приговор от 12 июля 2020 г. по делу № 1-134/2020 Приговор от 19 мая 2020 г. по делу № 1-134/2020 Приговор от 18 мая 2020 г. по делу № 1-134/2020 |
