Приговор № 1-338/2024 1-60/2025 от 25 ноября 2025 г. по делу № 1-338/2024

УИД 70RS0001-01-2024-000335-38

Дело № 1-60/2025 (№ 1-338/2024)


ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Томск 26 ноября 2025 года

Кировский районный суд г. Томска в составе судьи Карцевой А.Д.,

при секретарях судебного заседания Кишварзоде Х., Костиной Д.А., помощниках судьи Лапаевой Д.В., Савельевой О.С.,

с участием государственных обвинителей Малащука А.А., Цыганкова Н.А., Дубенюка Д.В., Аббасова А.Н.,

подсудимого ФИО1,

защитников – адвокатов Емельянова О.Н., Деминой Ю.В., Лукьянова А.В., Фомченковой Н.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке уголовное дело в отношении

ФИО1, /________/

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1 УК РФ,

установил:

ФИО1 в период с 03.08.2020 по 11.09.2020 совершил контрабанду стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках Евразийского экономического союза (ЕврАзЭС) стратегически важных ресурсов в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

так ФИО1, являясь директором общества с ограниченной ответственностью «/________/» ИНН /________/ (ООО «/________/»), будучи достоверно осведомленным о порядке экспорта стратегически важных ресурсов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, с целью извлечения незаконной материальной выгоды, не позднее 03.08.2020 от имени ООО «/________/», путем использования документов, содержащих недостоверные сведения о ресурсах, решил незаконно переместить через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалы, относящиеся в соответствии с «Перечнем стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ», утвержденным Постановлением Правительства РФ от 13.09.2012 № 923, к стратегически важным ресурсам, в крупном размере.

Реализуя преступный умысел, направленный на незаконное перемещение через таможенную границу таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из Российской Федерации в Республику Узбекистан лесоматериалов в крупном размере, ФИО1, от имени генерального директора ООО «/________/» ФИО22, не осведомленного о его преступных намерениях, заключил внешнеэкономический контракт на поставку в Республику Узбекистан пиломатериалов хвойных пород: № /________/ от 24.07.2020 с ЧП «/________/» с дополнительным соглашением /________/ от 27.01.2020 к нему.

Для исполнения обязательств по указанному контракту ФИО1 не позднее 11.09.2020 приобрел лесоматериалы объемом 455,38 куб.м, официально не оформляя сделку, подтверждающую их приобретение, что исключало дальнейшую возможность их законного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.

В продолжение преступного умысла, для придания законности происхождению приобретенных лесоматериалов, а также для дальнейшего их контрабандного перемещения, ФИО1, достоверно зная, что на лесоматериалы объемом 455,38 куб.м отсутствуют документы, подтверждающие легальность их приобретения, с целью введения в заблуждение таможенных органов о производителе лесоматериалов, а также о достоверности сведений о сделках с древесиной, подлежащих отражению в единой государственной автоматизированной системе учета древесины и сделок с ней (ЕГАИС), решил использовать заключенный ООО «/________/» договор /________/ от 14.01.2020 с дополнительным соглашением к нему /________/ от 27.01.2020 с индивидуальным предпринимателем ФИО5 №3 ИНН /________/ (ИП ФИО5 №3), счет-фактуры № б/н от 20.01.2020, № б/н от 29.02.2020 на поставку пиломатериала объемом 579,64 куб.м., а также декларацию о сделке с древесиной ДСД /________/, в соответствии с которыми ООО «/________/» якобы приобрело у указанного субъекта предпринимательской деятельности пиломатериалы хвойных пород. В действительности же приобретенный у ИП ФИО5 №3 пиломатериал ФИО1 от имени ООО «/________/» реализовал ранее в период с 12.01.2020 по 27.05.2020 на внутреннем рынке Российской Федерации, поставив его в полном объеме ООО «/________/» (ИНН /________/) по счет-фактурам /________/ от 12.01.2020, /________/ от 18.01.2020, /________/ от 20.01.2020, /________/ от 22.01.2020, /________/ от 24.01.2020, /________/ от 25.01.2020 /________/ от 25.01.2020, /________/ от 30.01.2020, /________/ от 03.02.2020, /________/ от 12.02.2020, /________/ от 14.02.2020, /________/ от 22.02.2020, /________/ от 04.03.2020, /________/ от 09.04.2020, /________/ от 11.04.2020, /________/ от 16.04.2020, /________/ от 22.04.2020, /________/ от 01.05.2020, /________/ от 06.05.2020, /________/ от 11.05.2020, /________/ от 27.05.2020.

Кроме того для придания законности происхождению приобретенных лесоматериалов и для дальнейшего их контрабандного перемещения, ФИО1, с целью введения в заблуждение таможенных органов о производителе лесоматериалов, не позднее 03.08.2020 изготовил фиктивные справки о распиловке № б/н от 02.06.2020 от имени ООО «/________/» и № б/н от 02.06.2020 от имени ООО «/________/», необходимые для представления в таможенный орган в качестве подтверждения происхождения лесоматериала, которые вместе с внешнеэкономическим контрактом № /________/ от 24.07.2020 с ЧП «/________/» с дополнительным соглашением /________/ от 27.01.2020 к нему, передал, оказывающим предоставление услуг по таможенному оформлению, ФИО19, ФИО20, ФИО21, которые во исполнение его поручения, будучи не осведомленными о его преступных намерениях, в период с 03.08.2020 по 11.09.2020 составили декларации на товары (экспортируемый лесоматериал) ДТ /________/, /________/, /________/, /________/, /________/, /________/, внеся в них недостоверные сведения о происхождении (производителе) пиломатериала.

В соответствии с ч. 3 ст. 105 Таможенного кодекса ЕврАзЭС (ТК ЕврАзЭС), декларация на товары используется при помещении товаров под таможенные процедуры.

Согласно ст. 106 ТК ЕврАзЭС в декларации на товары, помимо прочих, указываются сведения о декларанте, таможенном представителе, отправителе, получателе, продавце и покупателе товаров; о товарах: наименование, описание, код товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности; происхождение товаров; наименование страны отправления и страны назначения; производитель товаров; о сделке с товарами и ее условиях; о соблюдении запретов и ограничений в соответствии со ст. 7 ТК ЕврАзЭС - соблюдение санитарных, ветеринарно-санитарных и карантинных фитосанитарных мер и радиационных требований подтверждается по результатам осуществления санитарно- эпидемиологического, ветеринарного, карантинного фитосанитарного, радиационного контроля (надзора) в порядке, установленном Договором о Союзе и принятыми в соответствии с ним актами Комиссии, и (или) в порядке, установленном законодательством государств-членов, о документах, подтверждающих сведения, заявленные в декларации на товары, указанных в ст. 108 ТК ЕврАзЭС.

В соответствии со ст. 108 ТК ЕврАзЭС к документам, подтверждающим сведения, заявленные в таможенной декларации, относятся: документы, подтверждающие совершение сделки с товарами, а в случае отсутствия такой сделки - иные документы, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, а также иные коммерческие документы, имеющиеся в распоряжении декларанта; транспортные (перевозочные документы), документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию; документы, подтверждающие соблюдение запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка; документы о происхождении товаров; документы, подтверждающие характеристики товаров, использованные при их классификации в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие условия помещения товаров под заявленные таможенные процедуры.

В соответствии с п. 25 ч. 1 ст. 2 ТК ЕврАзЭС, незаконное перемещение товаров через таможенную границу Союза - перемещение товаров через таможенную границу Союза вне мест, через которые в соответствии со ст. 10 настоящего Кодекса должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Союза, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации.

Положениями ч. 8 ст. 111 ТК ЕврАзЭС определено, что с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

Таким образом, ФИО1, имея в наличии пиломатериалы объемом 455,38 куб.м., являющиеся стратегически важными ресурсами, приобретенные у неустановленных лиц, заведомо зная об отсутствии документов, подтверждающих законность их происхождения, используя договор /________/ от 14.01.2020 с дополнительным соглашением к нему /________/ от 27.01.2020 с ИП ФИО5 №3, счет-фактуры № б/н от 20.01.2020, № б/н от 29.02.2020, а также фиктивную справку о распиловке пиломатериала ООО «/________/» № б/н от 02.06.2020, фиктивную справку о распиловке пиломатериала ООО «/________/» № б/н от 02.06.2020, согласно которым весь экспортируемый пиломатериал объемом 455,38 куб.м. ООО «/________/» якобы приобрело у ИП ФИО5 №3 и переработало на пилораме, расположенной по адресу: г. Томск, /________/, будучи осведомленным о порядке декларирования лесоматериалов в таможенных органах, в целях незаконного извлечения прибыли и реализации преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов - лесоматериалов в крупном размере, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения общественной безопасности, в нарушение подп.42 п. 15 Решения Комиссии таможенного союза от 20.05.2010 № 257 «Об Инструкциях по заполнению таможенных деклараций и формах таможенных деклараций» (с изменениями и дополнениями), ст. 7, 106 ТК ЕврАзЭС, через ФИО19, ФИО20, ФИО21, от имени декларанта ООО «/________/» в период с 03.08.2020 по 11.09.2020 разместил в Единой автоматизированной информационной системе таможенного органа электронные документы, подтверждающие сведения, внесённые в декларации на товары в рамках внешнеэкономического контракта № /________/ от 24.07.2020 с ЧП «/________/» с дополнительным соглашением /________/ от 27.01.2020 к нему, а также предоставил в Центр электронного декларирования Томской таможни по адресу: г. Томск, /________/, посредством указанной информационной системы таможенного органа, электронные декларации на товары ДТ /________/, /________/,/________/,/________/,/________/,/________/, в которых задекларирован товар - лесоматериалы (пиломатериалы) хвойных пород, распиленные вдоль, код товара Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности ЕврАзЭС 4407, общим объемом 455,38 куб. м. общей рыночной стоимостью 3142277,09 рублей, то есть в крупном размере.

По результатам рассмотрения сведений, заявленных в указанных ДТ и прилагаемых к ним документов, Центром электронного декларирования Томской таможни был разрешен выпуск товара - лесоматериалов (пиломатериалов), а ФИО1, осознавая противоправность своих действий и предвидя наступление общественно опасных последствий в виде незаконного перемещения стратегически важных ресурсов через таможенную границу Таможенного союза ЕврАзЭС, в период 03.08.2020 по 11.09.2020 осуществил незаконное перемещение автомобильным и железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза ЕврАзЭС из Российской Федерации с территории Томской области в республику Узбекистан стратегически важные ресурсы - лесоматериалы (пиломатериалы) хвойных пород, распиленные вдоль, код товара Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности ЕврАзЭС 4407, общим объемом 455,38 куб.м, общей рыночной стоимостью 3142277,09 рублей, что является крупным размером.

Он же в период с 31.08.2020 по 29.01.2021 совершил контрабанду стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках Евразийского экономического союза (ЕврАзЭС) стратегически важных ресурсов в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

так ФИО1, являясь директором общества с ограниченной ответственностью «/________/» ИНН /________/ (ООО «/________/»), будучи достоверно осведомленным о порядке экспорта стратегически важных ресурсов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, с целью извлечения незаконной материальной выгоды, не позднее 31.08.2020 от имени ООО «/________/», путем использования документов, содержащих недостоверные сведения о ресурсах, решил незаконно переместить через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалы, относящиеся в соответствии с «Перечнем стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ», утвержденным Постановлением Правительства РФ от 13.09.2012 № 923, к стратегически важным ресурсам, в крупном размере.

Реализуя преступный умысел, направленный на незаконное перемещение через таможенную границу таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из Российской Федерации в Республику Узбекистан лесоматериалов в крупном размере, ФИО1, от имени генерального директора ООО «/________/» ФИО22, не осведомленного о его преступных намерениях, заключил внешнеэкономический контракт на поставку в Республику Узбекистан пиломатериалов хвойных пород: № /________/ от 23.08.2020 с ООО «/________/» с дополнительным соглашением /________/ от 23.08.2020 к нему.

В качестве товара, подлежащего поставке в рамках указанного контракта, ФИО2 решил использовать пиломатериал объемом 75 куб.м., приобретённый ООО «/________/» у индивидуального предпринимателя ФИО4 ИНН /________/ (ИП ФИО4) по договору № /________/ от 21.07.2020. При этом указанная сделка с ИП ФИО4 была зарегистрирована в единой государственной автоматизированной системе учета древесины и сделок с ней (ЕГАИС) за номером ДСД /________/.

В связи с нехваткой пиломатериала для поставки в Узбекистан ФИО1, будучи осведомленным о порядке перемещения через таможенную границу таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов, не позднее 29.01.2021 приобрел у неустановленных лиц лесоматериалы объемом 2235,55 куб.м., при этом официально не оформив сделку, подтверждающую их приобретение, что исключало дальнейшую возможность их законного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.

В продолжение преступного умысла для придания законности происхождению приобретенных лесоматериалов, а также для дальнейшего их контрабандного перемещения, ФИО1, достоверно зная, что на лесоматериалы объемом 2235,55 куб.м. отсутствуют документы, подтверждающие легальность их приобретения, с целью введения в заблуждение таможенных органов о производителе лесоматериалов, а также о достоверности сведений о сделках с древесиной, подлежащих отражению в ЕГАИС, решил использовать заключенный ООО «/________/» договор /________/ от 14.09.2020 с ООО «/________/» ИНН /________/ (ООО «/________/»), в соответствии с которым ООО «/________/» якобы приобрело у указанной организации пиломатериалы хвойных пород. В действительности же пиломатериалы от ООО «/________/» в адрес ООО «/________/» не поставлялись, а указанный недействительный договор ФИО1 решил использовать для получения фитосанитарных сертификатов и составления деклараций на товары с недостоверными сведениями, необходимыми для незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов, в крупном размере из Российской Федерации в республику Узбекистан.

В целях исполнения обязательств по контракту № /________/ от 23.08.2020 с ООО «/________/» и дополнительного соглашения /________/ от 23.08.2020 к нему, а также для придания законности происхождению приобретенных у неустановленных лиц лесоматериалов, а также для дальнейшего их контрабандного перемещения, ФИО1, достоверно зная, что на лесоматериалы объемом 2235,55 куб.м. отсутствуют документы, подтверждающие легальность их приобретения, с целью введения в заблуждение таможенных органов о производителе лесоматериалов, а также о достоверности сведений о сделках с древесиной, подлежащих отражению в ЕГАИС, решил использовать заключенный ООО «/________/» договор № /________/ от 21.07.2020 с ИП ФИО4, а также договор /________/ от 14.09.2020 с ООО «/________/», якобы подтверждающие приобретение ООО «/________/» у указанных субъектов предпринимательской деятельности пиломатериалов хвойных пород. В действительности же со стороны ИП ФИО4 в адрес ООО «/________/» было поставлено 75 куб.м. пиломатериала хвойных пород, со стороны ООО «/________/» пиломатериалы не поставлялись, а пиломатериал объемом 2235,55 куб.м. был приобретен ФИО1 у неустановленных лиц без документального оформления.

Кроме того, для придания законности происхождению приобретенных у неустановленных лиц лесоматериалов и для дальнейшего их контрабандного перемещения ФИО1 с целью введения в заблуждение таможенных органов о производителе лесоматериалов, не позднее 29.01.2021 в неустановленном месте изготовил фиктивные справки о распиловке № б/н от 02.06.2020 от имени ООО «/________/», № б/н от 02.06.2020 от имени ООО «/________/», /________/ от 28.09.2020 от имени ООО «/________/», необходимые для представления в таможенный орган в качестве подтверждения происхождения лесоматериала, которые с внешнеэкономическим контрактом № /________/ от 23.08.2020 с ООО «/________/» с дополнительным соглашением /________/ от 23.08.2020 к нему, договором № /________/ от 21.07.2020 с ИП ФИО4, договором /________/ от 14.09.2020 с ООО «/________/», передал оказывающим предоставление услуг по таможенному оформлению ФИО19, ФИО20, ФИО21, которые во исполнение его поручения, будучи не осведомленными о его преступных намерениях, в период 31.08.2020 по 29.01.2021 составили декларации на товары (экспортируемый лесоматериал) ДТ /________/, внеся в них недостоверные сведения о происхождений (производителе) пиломатериала.

В соответствии с ч. 3 ст. 105 Таможенного кодекса ЕврАзЭС (ТК ЕврАзЭС), декларация на товары используется при помещении товаров под таможенные процедуры.

Согласно ст. 106 ТК ЕврАзЭС в декларации на товары, помимо прочих, указываются сведения о декларанте, таможенном представителе, отправителе, получателе, продавце и покупателе товаров; о товарах: наименование, описание, код товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности; происхождение товаров; наименование страны отправления и страны назначения; производитель товаров; о сделке с товарами и ее условиях; о соблюдении запретов и ограничений в соответствии со ст. 7 ТК ЕврАзЭС - соблюдение санитарных, ветеринарно-санитарных и карантинных фитосанитарных мер и радиационных требований подтверждается по результатам осуществления санитарно- эпидемиологического, ветеринарного, карантинного фитосанитарного, радиационного контроля (надзора) в порядке, установленном Договором о Союзе и принятыми в соответствии с ним актами Комиссии, и (или) в порядке, установленном законодательством государств-членов, о документах, подтверждающих сведения, заявленные в декларации на товары, указанных в ст. 108 ТК ЕврАзЭС.

В соответствии со ст. 108 ТК ЕврАзЭС к документам, подтверждающим сведения, заявленные в таможенной декларации, относятся: документы, подтверждающие совершение сделки с товарами, а в случае отсутствия такой сделки - иные документы, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, а также иные коммерческие документы, имеющиеся в распоряжении декларанта; транспортные (перевозочные документы), документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию; документы, подтверждающие соблюдение запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка; документы о происхождении товаров; документы, подтверждающие характеристики товаров, использованные при их классификации в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие условия помещения товаров под заявленные таможенные процедуры.

В соответствии с п. 25 ч. 1 ст. 2 ТК ЕврАзЭС, незаконное перемещение товаров через таможенную границу Союза - перемещение товаров через таможенную границу Союза вне мест, через которые в соответствии со ст. 10 настоящего Кодекса должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Союза, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации.

Положениями ч. 8 ст. 111 ТК ЕврАзЭС определено, что с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

Таким образом, ФИО1, имея в своем распоряжении пиломатериал объемом 75 куб.м., приобретенный у ИП ФИО4, а также пиломатериалы объемом 2235,55 куб.м. являющиеся стратегически важными ресурсами, приобретенные у неустановленных лиц, заведомо зная об отсутствии документов, подтверждающих законность их происхождения, используя договор № /________/ от 21.07.2020 с ИП ФИО4, договор /________/ от 14.09.2020 с ООО «/________/», а также фиктивные и недостоверные справки о распиловке № б/н от 02.06.2020 от имени ООО «/________/», № б/н от 02.06.2020 от имени ООО «/________/», /________/ от 28.09.2020 от имени ООО «/________/», согласно которым весь экспортируемый пиломатериал объемом 2310,55 куб.м. ООО «/________/» якобы приобрело у ИП ФИО4 и ООО «/________/» и переработало на пилорамах, расположенных по адресу: г. Томск, /________/, г. Томск, /________/, будучи осведомленным о порядке декларирования лесоматериалов в таможенных органах, в целях незаконного извлечения прибыли и реализации преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов - лесоматериалов в крупном размере, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения общественной безопасности, в нарушение подп. 42 п. 15 Решения Комиссии таможенного союза от 20.05.2010 № 257 «Об Инструкциях по заполнению таможенных деклараций и формах таможенных деклараций» (с изменениями и дополнениями), ст. 7, 106 ТК ЕврАзЭС, через ФИО19, ФИО20, ФИО21, от имени декларанта ООО «/________/» в период с 31.08.2020 по 29.01.2021 разместил в Единой автоматизированной информационной системе таможенного органа электронные документы, подтверждающие сведения, внесённые в декларации на товары в рамках внешнеэкономического контракта № /________/ от 23.08.2020 с ООО «/________/» с дополнительным соглашением /________/ от 23.08.2020 к нему, а также предоставил в Центр электронного декларирования Томской таможни по адресу: г. Томск, /________/, посредством указанной информационной системы таможенного органа, электронные декларации на товары: №

/________/, в которых задекларирован товар - лесоматериалы (пиломатериалы) хвойных пород, распиленные вдоль, код товара Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности ЕврАзЭС 4407, общим объемом 2310,55 куб.м., общей рыночной стоимостью 15782613,72 рублей, то есть в крупном размере.

По результатам рассмотрения сведений, заявленных в указанных ДТ и прилагаемых к ним документах, Центром электронного декларирования Томской таможни был разрешен выпуск товара - лесоматериалов (пиломатериалов), а ФИО1, осознавая противоправность своих действий и предвидя наступление общественно опасных последствий в виде незаконного перемещения стратегически важных ресурсов через таможенную границу Таможенного союза ЕврАзЭС, в период с 31.08.2020 по 29.01.2021 осуществил незаконное перемещение автомобильным и железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза ЕврАзЭС из Российской Федерации с территории Томской области в республику Узбекистан стратегически важные ресурсы - лесоматериалы (пиломатериалы) хвойных пород, распиленные вдоль, код товара Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности ЕврАзЭС 4407, общим объемом 2310,55 куб.м., общей рыночной стоимостью 15782613,72 рублей, то есть в крупном размере.

В начале судебного следствия подсудимый вину не признал, пояснив, что он являлся директором ООО «/________/», однако не знал о заключении внешнеэкономических контрактов на поставку пиломатериалов, поскольку во вменяемый ему период находился за переделами г. Томска и не мог руководить данной организацией. Вместе с тем генеральным директором ООО «/________/» является его сын ФИО22 и все документы составлялись от имени его сына, но подписывались им, согласно доверенности.

В конце судебного следствия подсудимый признал вину в полном объеме, с предъявленным обвинением согласился также в полном объеме. От дачи показаний отказался, воспользовавшись правом, предусмотренным ст. 51 Конституции РФ.

Допросив свидетелей ФИО22, ФИО23 и огласив их показания, огласив показания свидетелей ФИО24 и ФИО25, ФИО26, ФИО5 №2, ФИО21, ФИО27, ФИО28, ФИО29, ФИО5 №3, ФИО4, ФИО30, ФИО43, ФИО40, ФИО20, ФИО31, ФИО32, ФИО33, ФИО5 №1, ФИО5 №4, исследовав письменные доказательства по делу, выслушав стороны обвинения и защиты в прениях, суд считает, что виновность подсудимого в совершении преступлений доказана совокупностью исследованных в судебном следствии доказательств:

- показаниями свидетеля ФИО5 №1, данными им в ходе предварительного следствия, из которых следует, что он в период с весны 2020 года по начало 2021 года оказывал услуги по оформлению и получению полного пакета фитосанитарной сертификации для ООО «/________/», представителем которого являлся ФИО1, а директором ФИО22 (сын ФИО1), который фактически финансово-хозяйственной деятельности не осуществлял, а только подписывал документы от имени организации по указанию своего отца - ФИО1 В оформление полного пакета документов входило: заключение об отсутствии карантинных вредителей; заявка на оформление фитосанитарного сертификата, которая оформляется на основании внешнеэкономического договора, договора купли-продажи лесоматериалов, договора оказания услуг по транспортировке, доверенности на представление интересов юридического лица, документов о происхождении лесоматериала; фитосанитарный сертификат. ФИО1 связывался с ним по телефону и сообщал, что ему нужно получить фитосанитарный сертификат на определенный объем лесоматериала, подготовленный к отправке на экспорт. Он давал ему согласие на оказание услуг и после оформлял полный пакет документов, описанный выше. Документы, на основании которых составлялась заявка на получение фитосанитарного сертификата, ему предоставлял ФИО1 На момент оказания услуг для ФИО1, у того была только одна производственная площадка по распиловке круглого леса, которая находилась по адресу: г. Томск, /________/. Свою деятельность ФИО1 осуществлял, как представитель ООО «/________/». На производственной площадке, расположенной по указанному адресу, находился железнодорожный тупик, с которого осуществлялась отправка готового пиломатериала в иностранные государства, отправка готового пиломатериала в иностранные государства грузовыми автомобилями. В период оказания им услуг для ООО «/________/», на вышеуказанной производственной площадке никогда не было большого объема круглого леса, а также готового пиломатериала, при необходимости на площадку завозился небольшой объем готового пиломатериала, который приобретался у различных продавцов на территории г. Томска, зачастую без документального оформления, и предъявлялся для осмотра сотрудникам Россельхознадзора, в качестве продукции подготовленной к отправке на экспорт. ООО «/________/» фактически не осуществляло распиловку круглого леса, практически всегда приобретало готовый пиломатериал в небольших объемах. В конце июля 2020 года он встретился с ФИО1 на производственной площадке, где ФИО1 показал ему штабель пиломатериала в объеме около 80 м3, который точковали его сотрудники и сказал, что необходимо оформить фитосанитарный сертификат на пиломатериал, что данный пиломатериал в ближайшее время будет оправлен на экспорт. Он пояснил ФИО1, что ему необходимы документы, подтверждающие происхождение древесины, внешнеэкономический договор, договор купли-продажи лесоматериалов, доверенность на представление интересов юридического лица, договор оказания услуг по транспортировке, на что ФИО1 ответил, что документы будут готовы через пару дней, поскольку пиломатериал только что пришел баржей с Каргоска и документов на него еще нет. Через несколько дней ФИО1 передал ему все необходимые документы, прислал по «/________/» фотографию точковочного листа, и он занялся оформлением фитосанитарного сертификата на пиломатериал в объеме около 77,13 м3, который по готовности передал ФИО1, тот произвел с ним расчет и сообщил мастеру погрузки, чтобы данный пиломатериал был загружен и отправлен на экспорт. В последующем до начала 2021 года он еще несколько раз оказывал услуги по оформлению пакета документов для получения фитосанитарного сертификата для ООО «/________/». Несколько раз ФИО1 давал ему указания предъявлять для осмотра сотрудникам Россельхознадзора штабель пиломатериала, который уже осматривался, так как другого у ФИО1 не было. По адресу: г. Томск, /________/, никакой производственной площадки у ООО «/________/» не было, по указанному адресу он никогда не предъявлял пиломатериал к осмотру сотрудникам Россельхознадзора, подготовленный к отправке на экспорт. Все переговоры по поводу оформления документации он вел лично с ФИО1, так как он лично контролирует всю деятельность ООО «/________/». По поводу отправки ООО «/________/» на экспорт восьми вагонов с пиломатериалом со станции, расположенной в р.п. Белый Яр Верхнекетского района Томской области, в период с августа по сентябрь 2020 года, происхождение по которым указано от ИП ФИО4, пояснил, что ООО «/________/» фактически не имело возможности осуществить отправку такого объема пиломатериала, так как в указанный период времени у ФИО1 на производственной площадке ООО «/________/», расположенной по адресу: г. Томск, /________/, отсутствовал пиломатериал, а по адресу: г. Томск, /________/ производственной площадки не было. У ФИО1 отсутствовала возможность доставки такого объема пиломатериала на территорию р.п. ФИО6 Кроме этого, он лично оформлял заявления на получение заключения на отсутствие карантинных вредителей для получения фитосанитарных сертификатов на вагоны, якобы отправленные из р.п. ФИО6 Список из восьми вагонов, на которые нужно было оформить фитосанитарные сертификаты, и которые якобы будут отправлены из р.п. Белый Яр ему дал ФИО1 В этом списке были следующие вагоны: /________/. Фактически пиломатериала для этих восьми вагонов у ФИО1 не было и при оформлении фитосанитарных сертификатов по указанию ФИО1 сотрудникам Россельхознадзора для осмотра предъявлялся один и тот же штабель пиломатериала в разные дни, чтобы были разные сотрудники Россельхознадзора и в разных местах производственной площадки, расположенной по адресу: г. Томск, /________/. Со слов ФИО1 ему известно, что в указанные выше восемь вагонов загружался пиломатериал, находящийся на территории р.п. Белый Яр и никогда не доставлявшийся туда из г. Томска. Загруженный в восемь вагонов пиломатериал был приобретен ФИО1 у кого-то в р.п. Белый Яр без документов, в связи с чем тот и предпринял усилия для изготовления фиктивной документации на эти восемь вагонов, в том числе и фитосанитарных сертификатов. У ФИО1 был распиловочный станок, расположенный на /________/. На данном станке для видимости изредка пилили круглый лес, для чего неофициально нанимались люди. Площадка по вышеуказанному адресу и станок находились у ФИО1 в аренде. В каждое его посещение на площадке распиловкой никто не занимался, было немного пиломатериала около 200 куб.м., около 150 куб.м. кругляка, не пригодного для реализации (в гнилом состоянии). За период его работы ФИО1 лес поставлялся уже в обработанном виде (пиломатериал), кругляк практически не поставлялся. Лично он получил около 30 фитосанитарных сертификатов для ООО «/________/», данный пиломатериал был реализован в Узбекистан, Казахстан, Киргизию железнодорожным транспортом (том 8 л.д. 31-34, л.д. 35-39, л.д. 40-43, л.д. 44-46);

- показаниями свидетеля ФИО26, данными им в ходе предварительного следствия, из которых следует, что он с сентября 2020 года является директором ООО «/________/», в его должностные обязанности входит общее руководство организацией и взаимодействие с контрагентами. ООО «/________/» осуществляет свою деятельность в сфере грузоперевозок, а именно осуществляет доставку различных грузов с территории Томской области по территории Российской Федерации и за границу. Приблизительно в начале 2020 года через общих знакомых он познакомился с ФИО1, который от имени ООО «/________/» осуществляет распиловку и реализацию пиломатериала, как на внутреннем рынке страны, так и на экспорт. В ходе одной из встреч в 2020 году ФИО1 предложил ему помогать в организации ООО «/________/», в части контроля, учета и отгрузки лесоматериала. С мая 2020 года он стал помогать ФИО1 в части учета лесоматериала. Он помогал тому вести учет и прием древесины, поступающей в адрес ООО «/________/» от контрагентов. В ходе работы с ФИО1 он узнал, что по документам директором организации является сын ФИО1 - ФИО22, который фактически в руководстве организации никакого участия не принимает, а только выполняет указания ФИО1 и подписывает финансово-хозяйственную документацию. Непосредственно сам ФИО1 осуществляет полный контроль над ООО «/________/», контролирует поставки и реализацию пиломатериала, реализацию его на экспорт, внесение сведений в финансово-хозяйственную документацию, расчеты с контрагентами, а также внесение сведений в систему ЛесЕгаис. ФИО1 лично осуществляет подбор сотрудников в организацию и дает указания о выполнении тех или иных работ согласно специализации принятого сотрудника. При этом ФИО1 старается минимизировать свое официальное участие в деятельности ООО «/________/». Поработав с ФИО1, он узнал, что тот использует мошеннические схемы в деятельности организации, а именно обманывает контрагентов, предоставляет в контролирующие органы (МВД, налоговая, таможня и иные государственные службы) недостоверные сведения, а порой и вовсе поддельные документы. ООО «/________/» под руководством ФИО1 практически не занималась распиловкой круглого леса, а в основном покупала готовый пиломатериал и перепродавала его другим юридическим лицам, в том числе и на экспорт. Юридический адрес ООО «/________/» находился по адресу: г. Томск, /________/, однако фактически ФИО1 арендовал земельный участок по адресу: г. Томск, /________/, где находился железнодорожный тупик и место для хранения лесоматериалов. Экспорт пиломатериала от имени ООО «/________/» осуществлялся с железнодорожного тупика, расположенного по адресу: г. Томск, /________/, а также с железнодорожного тупика, расположенного по адресу: г. Томск, /________/. Весь экспортный пиломатериал был вывезен в период с июля 2020 года по октябрь 2020 года. Загрузка пиломатериала осуществлялась работниками ООО «/________/» по указанию ФИО1 в присутствии последнего. У пиломатериала, который загружался в железнодорожные вагоны и отправлялся на экспорт, отсутствовала документация о происхождении. Пиломатериал, который загружался в железнодорожные вагоны для дальнейшего экспорта, привозился на погрузочные площадки различными грузовыми автомобилями, грузовых автомобилей с пиломатериалом из районов Томской области он не видел и пиломатериал у них не принимался. От поставщика ИП ФИО5 №3 в адрес ООО «/________/» пиломатериал не поступал, никакой документации о данном поставщике пиломатериала он не видел. Поставки пиломатериала с территории р.п. Белый Яр Верхнекетского района Томской области на территорию указанных железнодорожных тупиков в г. Томск не поступал, грузовые автомобили с территории р.п. Белый Яр в адрес ООО «/________/» пиломатериал не доставляли, пиломатериал с территории р.п. Белый Яр не поставлялся железнодорожным транспортом. Восемь железнодорожных вагонов было отправлено на экспорт с железнодорожного тупика, расположенного в р.п. Белый Яр Верхнекетского района Томской области. От поставщиков ИП ФИО4, ООО «/________/» в адрес ООО «/________/» пиломатериал не поступал, никакой документации о данного поставщика пиломатериала он не видел. 21.07.2020 в мессенджере «/________/» группы «Сибирский лес» он разместил объявление о покупке лесоматериалов хвойных пород древесины (доска обрезная), так как по указанию ФИО1 он периодически осуществлял поиск поставщиков пиломатериала для ООО «/________/». Вскоре с ним связался представитель ИП ФИО4, который указал ему и ФИО1 при их встрече в порту, на пришвартованную баржу, где рядом на земле был пиломатериал в объеме (со слов ФИО60 95 м?), который со слов последнего принадлежал тому. Он осмотрел указанный пиломатериал, и сообщил ФИО1, что пиломатериал хорошего качества и его можно покупать. ФИО1 без его участия договорился о стоимости, и они расстались. В ходе дальнейшего разговора ФИО1 пояснил ему, что договорился с ФИО60 о стоимости, и указанный объем пиломатериала привезут на погрузочную площадку, расположенную по адресу: г. Томск, /________/, где он должен осуществить расчет объема пиломатериала, после чего передать данные о количестве пиломатериала ФИО60. Также ФИО1 пояснил, что контроль качества лесоматериалов, приобретенных у ФИО60, будет осуществляться сотрудниками Россельхознадзора, с которыми будет взаимодействовать его помощник ФИО5 №1. 22.07.2020 он находился на погрузочной площадке, расположенной по /________/, г. Томск, на которой осуществлял погрузку в вагоны ФИО1, где работники площадки осуществили замеры объема пиломатериала, купленного у ФИО60 (общим объемом 77,13 м?), он сфотографировал точковку и переслал фотографию по «/________/» ФИО60. Документы (договор, счет-фактуры) по данной сделке он не составлял, этим занимались работники ФИО1 Таким образом, он может подтвердить факт продажи в адрес ООО «/________/», директором которого является ФИО1, от ИП ФИО4 пиломатериалов в объеме 77,13 м?. Приблизительно в ноябре 2020 года он перестал работать с ФИО1 (том 8 л.д. 47-50, л.д. 51-55, л.д. 56-60, л.д. 61-63).

- показаниями свидетеля ФИО23, данными ею в ходе предварительного следствия, а также в судебном заседании, из которых следует, что она с ноября 2021 года является директором ООО «/________/», в её должностные обязанности входит общее руководство организацией и взаимодействие с контрагентами. ООО «/________/» осуществляет свою деятельность в сфере грузоперевозок, а именно осуществляет доставку различных грузов с территории Томской области по территории Российской Федерации и за границу. До момента создания ООО «/________/» она работала в ООО «/________/» в качестве коммерческого директора в период с конца 2019 года по конец 2020 года. ООО «/________/» было создано по инициативе ее супруга - ФИО1, документально оформленное на сына ФИО1 – ФИО34, но полностью контролируемое самим ФИО1 ФИО22 в руководстве организации никого участия не принимал, а только выполнял указания ФИО1 и подписывал финансово-хозяйственную документацию. Руководство в деятельности ООО «/________/» осуществлял в полном объеме ФИО1, который выполнял управленческие функции, а именно осуществлял поиск поставщиков лесоматериалов, заключал от имени ФИО22 договоры на поставку леса, договоры купли-продажи леса, осуществлял контроль учета и отгрузки лесоматериала, осуществлял отправку лесоматериала покупателям. Таким образом, ФИО1 контролировал поставки и реализацию пиломатериала, реализацию пиломатериала на экспорт, внесение сведений в финансово-хозяйственную документацию, расчеты с контрагентами, а также внесение сведений в систему ЛесЕгаис. ФИО1 лично осуществлял подбор сотрудников в организацию и давал указания о выполнении тех или иных работ, согласно специализации принятого сотрудника. Под фактическим руководством ФИО1 от имени ООО «/________/» производилась покупка и продажа готового пиломатериала. Производством, распиловкой и обработкой пиломатериала ООО «/________/» не занималось. ФИО1 от лица ООО «/________/» занимался продажей пиломатериала, как на внутреннем рынке, так и за границу. В качестве коммерческого директора в её обязанности входило оформление документации ООО «/________/», она готовила договоры купли-продажи, договоры поставки. С момента основания организации до октября-ноября 2020 года она также занималась внесением сведений в систему ЛесЕгаис, которую вносила по указанию ФИО1 Данную информацию ей предоставлял ФИО1 Юридический адрес ООО «/________/» находился по адресу: г. Томск, /________/, однако фактически ФИО1 арендовал земельный участок по адресу: г. Томск, /________/, где находился железнодорожный тупик и место для хранения лесоматериалов. Экспорт пиломатериала от имени ООО «/________/» осуществлялся с железнодорожного тупика, расположенного по адресу: г. Томск, /________/, где она неоднократно была с ФИО1 ФИО1 поддерживал деловые отношения с ИП ФИО5 №3 (том 8 л.д. 64-67, л.д. 68-71, л.д. 72-75);

- показаниями свидетеля ФИО5 №2, данными ею в ходе предварительного следствия, из которых следует, что в период с октября 2020 года по февраль 2021 года она являлась бухгалтером в ООО «/________/». При её трудоустройстве в ходе личной встречи ФИО1 объяснил, что он является фактическим руководителем организации и все вопросы, связанные с деятельностью организации, необходимо решать именно с ним. После трудоустройства она попросила ФИО1 предоставить доступ к базе 1С бухгалтерия и передать первичные документы, на что тот ответил, что бухгалтерский учет вела консалтинговая компания, фактически бухгалтерия не велась, а проводились только движения денежных средств по счетам. Приступив к выполнению своих должностных обязанностей, она поняла, что в организации бухгалтерия не велась, договоры с поставщиками продукции отсутствовали, также отсутствовали договоры с покупателями продукции, какой-либо первичной документации тоже не было. Через несколько дней после того, как она приступила к выполнению своих обязанностей, ФИО1 привез в офис ООО «/________/» спортивную сумку, в которой находились договоры с поставщиками и покупателями, но не в полном объеме. На ее вопрос, где остальная документация, он ответил, что ничего больше нет. В дальнейшем ей стало известно, что генеральным директором ООО «/________/» является сын ФИО1 - ФИО22, который фактически к деятельности организации не имеет никакого отношения, а только при необходимости по указанию отца ставит свою подпись в каких-либо документах. ФИО1 сам расписывался в документах (договорах и иной документации), составленных от имени ФИО22, при этом на ее замечание о том, что так нельзя делать, ФИО1 ей отвечал, что он делает это специально, чтобы в последующем можно было признать документ недействительным. ФИО22 не имел доступа к расчётным счетам организации. ФИО1 и его супруга использовали корпоративные карты, оформленные на организацию, в личных целях, записывая расходы на организацию. О недопустимости такого она сообщила ФИО1, который никак не отреагировал. Через несколько месяцев после трудоустройства она решила уволиться, так как в организации был беспорядок, и ФИО1 это устраивало и было осознанным решением ведения такой финансово-хозяйственной деятельности. Перед её увольнением ФИО1 дал договор, согласно которому ООО «/________/», якобы, поставляло в адрес ООО «/________/» пиломатериал, но оплаты в адрес ООО «/________/» со стороны ООО «/________/» не поступало, и сказал подготовить какой-нибудь договор взаимозачёта между ООО «/________/» и ООО «/________/». Из данной ситуации она поняла, что, вероятно, никакой поставки пиломатериала со стороны ООО «/________/» в адрес ООО «/________/» не было, так как отсутствовали какие-либо сведения об оплате, а также о поставке товара. Указание ФИО1 по поводу подготовки договора о взаимозачете между ООО «/________/» и ООО «/________/» она не выполнила и вскоре уволилась. До её трудоустройства в организацию, а именно октября 2020 года, внесением сведений в систему ЛесЕгаис занималась супруга ФИО1. Кроме того, когда она только трудоустроилась, ФИО35 в октябре 2020 года приезжал в офис ФИО1 на пер. /________/ в г. Томске, пытался выяснить вопрос по поводу задолженности ФИО1 перед ним денежных средств за лесоматериалы, которые тот поставил ФИО1 ранее, а тот не оплатил. В период её трудоустройства пилорамы у ФИО1 не было. В штате у ФИО1 работала она и ФИО63, которая занималась оформлением таможенных деклараций. Официально в ООО «/________/» были устроены только она, ФИО64, ФИО65 (директором), ФИО22 (сын ФИО1 – генеральным директором), ФИО1 (коммерческим директором). Иных постоянных сотрудников в ООО «/________/» не было (том 8 л.д. 76-79, л.д. 80-83, л.д. 84-87, л.д. 88-90);

- показаниями свидетеля ФИО21, данными ею в ходе предварительного следствия, из которых следует, что в июне-июле 2020 года ее знакомый ФИО66 предложил ей работу в качестве декларанта в организации ООО «/________/» (ИНН /________/). ФИО26 познакомил её с ФИО1, в ходе общения с которым тот сказал, что у него есть юридическое лицо ООО «/________/», которое занимается экспортом лесоматериалов. От имени данного юридического лица ФИО1 осуществляет отправки лесоматериала на экспорт с территории Томской области. В части её работы ФИО1 сказал, что ей нужно будет оформлять полный пакет документов для подачи в таможенный орган деклараций на товары, где декларантом выступало ООО «/________/», за оформление одного пакета документов ФИО1 обещал ей платить 3500 рублей. Примерно с июля 2020 года она приступила к выполнению обозначенных в ходе переговоров с ФИО1 обязанностей по формированию пакетов документов для деклараций на товары. Официально в ООО «/________/» она трудоустроена не была. Фактически всей деятельностью ООО «/________/» руководил ФИО1, директор ООО «/________/» ФИО22, сын последнего, к фактической деятельности данной организации никого отношения не имел, и самостоятельно никакой предпринимательской деятельности не вел, а только выполняет указания отца. ФИО22 по указанию ФИО1 подписывает финансово-хозяйственную документацию ООО «/________/», передает сведения бухгалтерам и декларантам. Через небольшой промежуток времени работы в ООО «/________/» она поняла, что описанная выше схема работы была придумана ФИО1 для того, чтобы избегать личной ответственности в случае проверки контролирующих органов. Формирование полного пакета документов для деклараций на товары ООО «/________/» она осуществляла по указанию ФИО1, а также по тем документам, которые по его указанию ей предоставлял по «/________/» на ее номер телефона мастер погрузки ФИО26 и ФИО67 ФИО1 старался минимизировать свое официальное участие в деятельности ООО «/________/», поэтому устные указания о проведении необходимых работ он давал лично, а какое-либо документальное оформление всегда выполняли третьи лица, такие как сын ФИО22, супруга ФИО23, бухгалтеры, мастера погрузки, декларанты. Для более эффективной работы ФИО1 познакомил её со своей супругой ФИО23, которая занималась внесением сведений в систему ЛесЕгаис от имени ООО «/________/». Поэтому, если возникали какие-либо вопросы по оформлению деклараций на товары, она связывалась с ФИО7, либо с ФИО23 В пакет документов для деклараций на товары входили: счет-фактура от ООО «/________/» на получателя лесоматериала, отгрузочная спецификация от ООО «/________/» на получателя, внешнеэкономический контракт, сведения ЛесЕгаис от ООО «/________/» на получателя, а также по запросу таможенного органа предоставлялись сведения ЛесЕгаис по внутренней сделке купли-продажи лесоматериалов. При подаче деклараций в таможенный орган в качестве лица, подготовившего декларацию на товары, указывался директор ООО «/________/» ФИО22, но все контактные данные указывались её (электронная почта, номер телефона), так как сам ФИО22 никакой руководящей деятельности не осуществлял, и был номинальным директором. По поводу отправок лесоматериала на экспорт с территории Томской области поясняет, что все поданные в таможенный орган декларации на товары формировались ею по пакету документов, который ей предоставлял мастер погрузки ФИО26 и ФИО22 по указанию ФИО1 Все сведения по данным декларациям на товары, а именно: о декларанте, о получателе, о производителе, о грузоотправителе, об объеме лесоматериала, о цене лесоматериала, о породе экспортируемой древесины, ей устно предоставлял ФИО1, а документально на «/________/» скидывали ФИО26 и ФИО22, при этом ФИО1 лично контролировал все сведения, которые вносились в декларации на товары. Поставщиком пиломатериала в адрес ООО «/________/» являлся ИП ФИО5 №3, по данному поставщику она лично общалась с ФИО23, которая скидывала ей на электронную почту скриншоты внутренней сделки ЛесЕгаис между ООО «/________/» и ИП ФИО5 №3 Производителем лесоматериалов в декларациях на товары по указанию ФИО1 она указывала ООО «/________/», внутренние декларации о сделках с древесиной, о поставке пиломатериала в адрес ООО «/________/» она прикрепляла к пакету документов для декларации на товары по указанию ФИО1, но сами внутренние декларации о сделках с древесиной ей на электронную почту либо на «/________/» присылала ФИО23 Из сведений ЛесЕГАИС, которые ей предоставляла ФИО23, ей известно о поставщиках пиломатериала ИП ФИО4 и ООО «/________/». Производителем лесоматериалов в декларациях на товары по указанию ФИО1 указывала ООО «/________/», внутренние декларации о сделках с древесиной, о поставке пиломатериала в адрес ООО «/________/» она прикрепляла к пакету документов для декларации на товары по указанию ФИО1, но сами внутренние декларации о сделках с древесиной ей на электронную почту либо на «/________/» присылала ФИО23 С ФИО1, оформляя декларации на товары для ООО «/________/», она проработала примерно до конца октября 2020 года, после чего уволилась и больше не занималась оформлением деклараций на товары для данного юридического лица. Когда она занималась оформлением деклараций для ООО «/________/», она предоставляла в таможенные органы пакет необходимых документов – контракт (для иностранных поставок), справку о распиловке, уставные документы, СМР (транспортные документы), счет-фактуры, скриншоны о регистрации сделки из ЛесЕГАИС. При предоставлении таких документов договор поставки, по которому приобретается лес, реализуемый впоследствии, не требуется. ФИО23 скидывала ей на сотовый телефон скриншоты из программы ЛесЕГАИС, после того, как сама вносила сведения в данную программу, и она на основании данных скриншотов заполняла электронные декларации. В период ее трудоустройства пилорамы у ФИО1 не было. За время ее работы в ООО «/________/» ФИО1 покупал у поставщиков только готовый пиломатериал, который складировался на площадке по /________/ (ж/д тупик). Также поставки осуществлялись из Белого Яра вагонами. В период её работы у ФИО1, в офис на /________/ к последнему приходили разбираться по поводу задолженности денежных средств в сумме около 3 миллионом рублей представители ООО «/________/» и иные лица по тем же вопросам (том 8 л.д. 91-94, л.д. 95-98, л.д. 99-102, л.д. 103-105);

- показаниями свидетеля ФИО5 №4, данными им в ходе предварительного следствия, из которых следует, что он с сентября 2019 года до февраля 2023 года являлся директором ООО «/________/». Основные виды деятельности – оптовая торговля лесоматериалами. ООО «/________/» расположено по адресу: Томская обл., Верхнекетский р-н, р.п. Белый Яр, ул. /________/. В ООО «/________/» пилорамы и станки для обработки леса отсутствуют, свою деятельность он осуществлял путем приобретения леса у других людей, после чего его продавал. В 2020 году лес он не производил ввиду отсутствия оборудования. В каком количестве приобретал и реализовывал лес в 2020 году, он не помнит. Сотрудников в ООО «/________/» кроме него не было. В настоящее время Общество продал. С ФИО1 познакомился осенью 2020 года, когда тот позвонил ему и спросил о приобретении у него леса. ФИО22 лично не знает, знает как директора ООО «/________/». ФИО1 он видел лично, встречался с тем в р.п. ФИО6 ФИО1 представился как отец ФИО22 Ему известно, что ООО «/________/» находится в г. Томске, основной вид деятельности – продажа леса. На момент, когда он общался в ФИО1 осенью 2020 года, он знал только троих сотрудников организации, с которыми он непосредственно общался. Между ООО «/________/» и ООО «/________/» в сентябре 2020 года был заключен договор поставки на пиломатериал, инициатором которого был ФИО1, который позвонил ему и лично договорился о данной сделке. Переговоры относительно условий сделки велись между ним и ФИО1, ФИО22 участия в переговорах не принимал. Договор подписывался в электронном виде, сначала одной из сторон, потом в отсканированном виде направлялся посредством электронной почты другой стороне на подпись, он подписывал договор в офисе по адресу: ул. /________/ в р.п. Белый Яр, в итоге подписания договора у него и у ФИО1 было по одной его электронной копии. Договор со стороны ООО «/________/» подписан от имени ФИО22 По условиям договора (/________/ от 14.09.2020) ООО «/________/» должно было поставить в адрес ООО «/________/» 600 куб.м. пиломатериала. Сведения о заключении данного договора он внес в программу ЛесЕГАИС, сам договор в программу внес ФИО1, который попросил его внести отчет в программу ЛесЕГАИС о поставке ему 900 куб.м., которые на тот момент он намеревался ему поставить. Отчет о поставке 900 куб.м. пиломатериала он внес в программу, однако, насколько ФИО1 за данную поставку не отчитался, пояснив, что нет денежных средств на оплату, поэтому пиломатериал ФИО1 поставлен не был, данные в программе ЛесЕГАИС не скорректировал. По вышеуказанной сделке должен был продаваться пиломатериал хвойных пород объемом 600 куб.м., однако впоследствии они заключили допсоглашение /________/ от 16.09.2020 к договору /________/ от 14.09.2020, в котором указали объем поставляемого леса 900 куб.м. Транспортировка леса по договору не производилась, поскольку не было оплаты. Когда он получал фитосанитарные сертификаты для ФИО1, тот сказал ему, что нужно для досмотра предъявить пиломатериал, который был загружен в вагоны, находящиеся на площадке ООО «/________/» в р.п. Белый Яр, ул. /________/. Иных документов на данный пиломатериал он не составлял, этим занимался ФИО1 уже самостоятельно, его задачей было по доверенности получить фитосанитарные сертификаты и передать их на станцию для отправки вагонов. ООО «/________/» приобретало лес для перепродажи, для экспорта. Им осуществлялась деятельность в качестве представителя ООО «/________/» по направлению фитосанитарного контроля, то есть он должен был получить фитосанитарные сертификаты для ООО «/________/» на пиломатериал. С просьбой выступить в качестве представителя к нему также обратился ФИО1 Он на основании доверенности обращался в Россельхознадзор как представитель ООО «/________/» в сентябре 2020 года. Заявка им подавалась одна на весь объем леса (1000 куб.м.), после чего сотрудниками Россельхознадзора производился досмотр леса на подъездных путях ООО «/________/» по адресу: ул. /________/, р.п. Белый Яр, Верхнекетского района, Томской области, при досмотре пиломатериала он лично присутствовал, после чего им получено около 9 фитосанитарных сертификатов на 9 вагонов. После получения фитосанитарных сертификатов он передал их на станцию. Фитосанитарные сертификаты меняли, поскольку не успели вывезти вовремя вагоны с пиломатериалом. Лес должен был отправляться железнодорожным транспортом в Узбекистан, грузоотправителем являлось ООО «/________/», перевозчиком – ОАО «/________/». Лес должен был уходить со станции по адресу: ул. /________/, р.п. Белый Яр, Верхнекетского района, Томской области. Декларацию составляло ООО «/________/». ИП ФИО37, ИП ФИО38, ИП ФИО39 ему знакомы, они осуществляют деятельность по заготовке и распиловке древесины в Верхнекетском районе, у них он приобретает лес на постоянной основе, в том числе приобретал лес, который намеревался продать ФИО1 (том 8 л.д. 107-111);

- показаниями свидетеля ФИО24, данными ею в ходе предварительного следствия, из которых следует, что она с 2019 года работает в должности государственного инспектора отдела фитосанитарного надзора в Россельхознадзоре. В её обязанности входит надзор за исполнением законодательства в области карантина растений, в частности оформление и выдача фитосанитарных сертификатов. От имени ООО «/________/» с августа по октябрь 2020 году к ним обращался с заявкой на проведение досмотра пиломатериала ФИО40, с декабря 2020 года обращаться стал ФИО22 Лесоматериалы досматривались в р.п. Белый Яр Верхнекетского района, в г. Томске на пилораме в районе /________/. В р.п. Белый Яр в 2020 году была подана одна заявка от имени ООО «/________/», которую подал ФИО5 №4 на 1080 куб.м. на 9 вагонов. ФИО40 были поданы следующие заявки: 1 - Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 27.10.2020: экспортер – ООО «/________/», 634009, г. Томск, ул. /________/, ИНН /________/, получатель ООО «/________/», Республика Узбекистан, Ташкенсткая область, Зангиатинский район, ул. /________/, место происхождения – Томская область, документ о происхождении груза – договор поставки от 14.01.2020 /________/ между ИП ФИО5 №3 и ООО «/________/», способ транспортировки – /________/, продукция – пиломатериал обрезной хвойных пород 110 куб.м. (с приложением копии договора № /________/ купли-продажи лесоматериалов от 18.09.2020 с ООО «/________/»), выдан фитосанитарный сертификат /________/ от 27.10.2020; 2 - Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 12.10.2020: экспортер – ООО «/________/», 634009, г. Томск, ул. /________/, ИНН /________/, получатель ООО «/________/», Республика Узбекистан, г. Ташкент, Шайхантохурский район, /________/, место происхождения – Томская область, документ о происхождении груза – договор на поставку пиломатериала от 27.01.2020 № /________/ (от ИП ФИО3 для ООО «/________/»), способ транспортировки – /________/, /________/, продукция – пиломатериал обрезной хвойных пород (215 куб.м.) 105 куб.м., 110 куб.м. (с приложением копии договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 23.08.2020 с ООО «/________/»), выданы фитосанитарный сертификат /________/ от 13.10.2020, фитосанитарный сертификат /________/ от 13.10.2020; 3 - Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 01.10.2020: экспортер – ООО «/________/», 634009, г. Томск, ул. /________/, ИНН /________/, получатель ООО «/________/», Республика Узбекистан, г. Ташкент, Шайхантохурский район, /________/, место происхождения – Томская область, документ о происхождении груза – договор поставки от 14.01.2020 /________/ между ИП ФИО5 №3 и ООО «/________/», способ транспортировки – /________/, /________/, продукция – пиломатериал обрезной хвойных пород (80 куб.м.) 40 куб.м., 40 куб.м. (с приложением копии договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 23.08.2020 с ООО «/________/»), выданы фитосанитарный сертификат /________/ от 02.10.2020, фитосанитарный сертификат /________/ от 02.10.2020; 4 - Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 28.09.2020: экспортер – ООО «/________/», 634009, г. Томск, /________/, ИНН /________/, получатель ООО «/________/», Республика Узбекистан, г. Ташкент, Шайхантохурский район, улица /________/, место происхождения – Томская область, документ о происхождении груза – договор поставки от 14.01.2020 /________/ между ИП ФИО5 №3 и ООО «/________/», способ транспортировки – /________/, продукция – пиломатериал обрезной хвойных пород 40 куб.м. (с приложением копии договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 23.08.2020 с ООО «/________/»), выдан фитосанитарный сертификат /________/ от 29.09.2020; 5 - Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 17.09.2020: экспортер – ООО «/________/», 634009, г. Томск, /________/ ИНН /________/, получатель ООО «/________/», Республика Узбекистан, г. Ташкент, Шайхантохурский район, улица /________/, место происхождения – Томская область, документ о происхождении груза – договор поставки от 14.01.2020 /________/ между ИП ФИО5 №3 и ООО «/________/», способ транспортировки – /________/, продукция – пиломатериал обрезной хвойных пород (218 куб.м.) 109 куб.м., 109 куб.м. (с приложением копии договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 23.08.2020 с ООО «/________/), выданы фитосанитарный сертификат /________/ от 21.09.2020, фитосанитарный сертификат /________/ от 21.09.2020; 6 - Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 09.09.2020: экспортер – ООО «/________/», 634009, г. Томск, ул. /________/, ИНН /________/, получатель ООО «/________/», Республика Узбекистан, г. Ташкент, Шайхантохурский район, улица /________/, место происхождения – Томская область, документ о происхождении груза – договор поставки от 14.01.2020 /________/ между ИП ФИО5 №3 и ООО «/________/», способ транспортировки – /________/, продукция – пиломатериал обрезной хвойных пород (215 куб.м.) 110 куб.м., 105 куб.м. (с приложением копии договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 23.08.2020 с ООО «/________/), выданы фитосанитарный сертификат /________/ от 11.09.2020, фитосанитарный сертификат /________/ от 11.09.2020; 7 - Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 07.09.2020: экспортер – ООО «/________/», 634009, г. Томск, /________/, ИНН /________/, получатель ООО «/________/», Республика Узбекистан, г. Ташкент, Шайхантохурский район, улица /________/, место происхождения – Томская область, документ о происхождении груза – договор поставки от 14.01.2020 /________/ между ИП ФИО5 №3 и ООО «/________/», способ транспортировки – /________/, продукция – пиломатериал обрезной хвойных пород 40 куб.м. (с приложением копии договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 23.08.2020 с ООО «/________/), выдан фитосанитарный сертификат /________/ от 10.09.2020; 8 - Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 07.09.2020: экспортер – ООО «/________/», 634009, г. Томск, /________/, ИНН /________/, получатель ООО «/________/», Республика Узбекистан, г. Ташкент, Шайхантохурский район, улица /________/ место происхождения – Томская область, документ о происхождении груза – договор поставки от 14.01.2020 /________/ между ИП ФИО5 №3 и ООО «/________/», способ транспортировки – /________/, продукция – пиломатериал обрезной хвойных пород 40 куб.м. (с приложением копии договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 23.08.2020 с ООО «/________/), выдан фитосанитарный сертификат /________/ от 08.09.2020; 9 - Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 03.09.2020: экспортер – ООО «/________/», 634009, г. Томск, /________/, ИНН /________/, получатель ООО «/________/», Республика Узбекистан, г. Ташкент, Шайхантохурский район, улица /________/, место происхождения – Томская область, документ о происхождении груза – договор поставки от 14.01.2020 /________/ между ИП ФИО5 №3 и ООО «/________/», способ транспортировки – /________/, продукция – пиломатериал обрезной хвойных пород 40 куб.м. (с приложением копии договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 23.08.2020 с ООО «/________/), выдан фитосанитарный сертификат /________/; 10 - Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 03.09.2020: экспортер – ООО «/________/», 634009, г. Томск, /________/, ИНН /________/ получатель ООО «/________/», Республика Узбекистан, г. Ташкент, Шайхантохурский район, улица /________/, место происхождения – Томская область, документ о происхождении груза – договор поставки от 14.01.2020 /________/ между ИП ФИО5 №3 и ООО «/________/», способ транспортировки – /________/, продукция – пиломатериал обрезной хвойных пород (435 куб.м.) 105 куб.м., 110 куб.м., 110 куб.м., 110 куб.м. (с приложением копии договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 23.08.2020 с ООО «/________/), выданы фитосанитарный сертификат /________/ от 03.09.2020, фитосанитарный сертификат /________/ от 03.09.2020, фитосанитарный сертификат /________/ от 03.09.2020, фитосанитарный сертификат /________/; 11 - Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 31.08.2020: экспортер – ООО «/________/», 634009, г. Томск, /________/, ИНН /________/ получатель ООО «/________/», Республика Узбекистан, г. Ташкент, Шайхантохурский район, улица /________/, место происхождения – Томская область, документ о происхождении груза – договор поставки от 14.01.2020 /________/ между ИП ФИО5 №3 и ООО «/________/», способ транспортировки – /________/, продукция – пиломатериал обрезной хвойных пород 41 куб.м. (с приложением копии договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 23.08.2020 с ООО «/________/), выданы фитосанитарный сертификат /________/ от 31.08.2020, фитосанитарный сертификат /________/ от 31.08.2020; 12 - Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 28.08.2020: экспортер – ООО «/________/», 634009, г. Томск, /________/, ИНН /________/, получатель ООО «/________/», Республика Узбекистан, г. Ташкент, Шайхантохурский район, улица /________/, место происхождения – Томская область, документ о происхождении груза – договор поставки от 14.01.2020 /________/ между ИП ФИО5 №3 и ООО «/________/», способ транспортировки – /________/, продукция – пиломатериал обрезной хвойных пород 40,02 куб.м. (с приложением копии договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 23.08.2020 с ООО «/________/), выдан фитосанитарный сертификат /________/ от 28.08.2020; 13 - Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 21.08.2020: экспортер – ООО «/________/», 634009, г. Томск, /________/, ИНН /________/, получатель ЧП «/________/», Республика Узбекистан, г. Ташкент, Шайхантохурский район, ул. /________/, место происхождения – Томская область, документ о происхождении груза – договор поставки от 14.01.2020 /________/ между ИП ФИО5 №3 и ООО «/________/», способ транспортировки – /________/, /________/, продукция – пиломатериал обрезной хвойных пород (318,70 куб.м.) 104,55 куб.м, 105,39 куб.м., 108,76 куб.м. (с приложением копии договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 24.07.2020 с ЧП /________/), выданы фитосанитарный сертификат /________/ от 21.08.2020, фитосанитарный сертификат /________/ от 21.08.2020, фитосанитарный сертификат /________/ от 21.08.2020; 14 - Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 10.08.2020: экспортер – ООО «/________/», 634009, г. Томск, /________/, ИНН /________/, получатель ЧП «/________/», Республика Узбекистан, г. Ташкент, Шайхантохурский район, ул. /________/, место происхождения – Томская область, документ о происхождении груза – договор поставки от 14.01.2020 /________/ между ИП ФИО5 №3 и ООО «/________/», способ транспортировки – /________/, продукция – пиломатериал обрезной хвойных пород 42 куб.м. (с приложением копии договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 24.07.2020 с ЧП /________/), выдан фитосанитарный сертификат /________/ от 10.08.2020; 15 - Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 07.08.2020: экспортер – ООО «/________/», 634009, г. Томск, /________/, ИНН /________/, получатель ЧП «/________/», Республика Узбекистан, г.Ташкент, Шайхантохурский район, ул. /________/, место происхождения – Томская область, документ о происхождении груза – договор поставки от 14.01.2020 /________/ между ИП ФИО5 №3 и ООО «/________/», способ транспортировки – /________/, продукция – пиломатериал обрезной хвойных пород 45 куб.м. (с приложением копии договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 24.07.2020 с ЧП /________/), выдан фитосанитарный сертификат /________/ от 07.08.2020; 16 - Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 05.08.2020: экспортер – ООО «/________/», 634009, г. Томск, /________/, ИНН /________/, получатель ЧП «/________/», Республика Узбекистан, г. Ташкент, Шайхантохурский район, ул. /________/, место происхождения – Томская область, документ о происхождении груза – договор поставки от 14.01.2020 /________/ между ИП ФИО5 №3 и ООО «/________/», способ транспортировки – /________/, продукция – пиломатериал обрезной хвойных пород 45 куб.м. (с приложением копии договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 24.07.2020 с ЧП /________/), выдан фитосанитарный сертификат /________/ от 06.08.2020. Фитосанитарные сертификаты получал также ФИО40 В соответствии с порядком выдачи сертификатов, срок действия фитосанитарных сертификатов составляет 30 календарных дней, то есть в течение указанного времени продукция должна пересечь границу (том 8 л.д. 122-130).

Показания данного свидетеля полностью согласуются с протоколами осмотров предметов.

- показаниями свидетеля ФИО25, данными ею в ходе предварительного следствия, из которых следует, что она с 2005 года работает в должности государственного инспектора отдела фитосанитарного надзора в Россельхознадзоре (дислокация р.п. Белый Яр Верхнекетского района). От имени ООО «/________/» в сентября 2020 года к ним обращался с заявкой на проведение досмотра пиломатериала ФИО5 №4 по доверенности. Заявка на проведение досмотра от имени ФИО5 №4 подана 23.09.2020, в заявке указан грузоотправитель ООО «/________/», экспортер ООО «/________/», страна назначения Узбекистан, наименование продукции – пиломатериал хвойных пород 1000 куб.м, место происхождения – Томская область Верхнекетский район, место досмотра – р.п.Белый Яр, ст.Белый Яр, п/п ООО «/________/». Далее ФИО5 №4 была подана заявка на получение фитосанитарного сертификата с указанием документа о происхождении груза – договор на поставку пиломатериала № /________/ от 27.01.2020 (от ИП ФИО4 ИНН /________/ для ООО «/________/», способ транспортировки – железнодорожный (вагонами /________/), продукция – пиломатериал хвойных пород, объем (1080 куб.м) – 120 куб.м, 120 куб.м, 120 куб.м, 120 куб.м, 120 куб.м, 120 куб.м, 120 куб.м, 120 куб.м, 120 куб.м., отправитель груза ФИО5 №4 По заявке она лично с ФИО5 №4 выезжала на досмотр пиломатериала на железнодорожном тупике ООО «/________/», расположенного в р.п.Белый Яр, ул./________/ (6 путь). Обследуемый пиломатериал располагался навалом на земле, на вид был несвежего распила и находился на открытом воздухе большой промежуток времени, сколько времени точно, ей не известно. Вредителей на пиломатериале обнаружено не было. Находился ли на площадке еще какой-либо лесоматериал, она уже не помнит. Затем были выданы фитосанитарные сертификаты: - /________/ от 25.09.2020 на пиломатериалы хвойных пород объемом 120 куб.м. (вагон /________/), - /________/ от 25.09.2020 на пиломатериалы хвойных пород объемом 120 куб.м. (вагон /________/), - /________/ от 25.09.2020 на пиломатериалы хвойных пород объемом 120 куб.м. (вагон /________/), - /________/ от 25.09.2020 на пиломатериалы хвойных пород объемом 120 куб.м. (вагон /________/), - /________/ от 25.09.2020 на пиломатериалы хвойных пород объемом 120 куб.м. (вагон /________/), - /________/ от 25.09.2020 на пиломатериалы хвойных пород объемом 120 куб.м. (вагон /________/), - /________/ от 25.09.2020 на пиломатериалы хвойных пород объемом 120 куб.м. (вагон /________/), - /________/ от 25.09.2020 на пиломатериалы хвойных пород объемом 120 куб.м. (вагон /________/), - /________/ от 25.09.2020 на пиломатериалы хвойных пород объемом 120 куб.м. (вагон /________/). Фитосанитарные сертификаты получал ФИО5 №4 В соответствии с порядком выдачи сертификатов, срок действия фитосанитарных сертификатов составляет 30 календарных дней, то есть в течение указанного времени продукция должна пересечь границу. Поскольку вагоны не были отправлены в течение указанного срока, ФИО5 №4 обратился в Россельхознадзор с целью переоформления фитосанитарных сертификатов по истечению срока их действия. Были выданы новые фитосанитарные сертификаты: - /________/ от 03.11.2020 на пиломатериалы хвойных пород объемом 120 куб.м. (вагон /________/), - /________/ от 03.11.2020 на пиломатериалы хвойных пород объемом 120 куб.м. (вагон /________/), - /________/ от 03.11.2020 на пиломатериалы хвойных пород объемом 120 куб.м. (вагон /________/), - /________/ от 03.11.2020 на пиломатериалы хвойных пород объемом 120 куб.м. (вагон /________/), - /________/ от 03.11.2020 на пиломатериалы хвойных пород объемом 120 куб.м. (вагон /________/), - /________/ от 03.11.2020 на пиломатериалы хвойных пород объемом 120 куб.м. (вагон /________/), - /________/ от 03.11.2020 на пиломатериалы хвойных пород объемом 120 куб.м. (вагон /________/), - /________/ от 03.11.2020 на пиломатериалы хвойных пород объемом 120 куб.м. (вагон /________/), - /________/ от 03.11.2020 на пиломатериалы хвойных пород объемом 120 куб.м. (вагон /________/ (том 8 л.д. 142-149).

- показаниями свидетеля ФИО27, данными ею в ходе предварительного следствия, из которых следует, что с 2019 года она осуществляла трудовую деятельность в ООО «/________/», расположенном по ул. /________/ в г. Томске, в должности бухгалтера. В их организацию обращаются ИП и ООО для осуществления на их предприятиях аутсорсинговых услуг. В конце июля 2020 года в компанию обратились супруги ФИО4 (ИП) и ФИО68 На момент у тех был заключен договор поставки леса (согласно сведениям, внесенным в ЛесЕГАИС, от июля 2020 года) с ООО «/________/» на поставку пиломатериалов хвойного леса. От ООО «/________/» в адрес ИП ФИО4 поступило два платежа: - 22.07.2020 со счета /________/ ООО «/________/», открытом в ТОЧКА ПАО БАНКА «/________/», поступили денежные средства в сумме 298304,00 рублей с назначением платежа «По договору купли продажи от 21.08.2020 Без НДС» (дата договора указана неверная), - 19.08.2020 со счета /________/ ООО «/________/», открытом в ТОЧКА ПАО БАНКА «/________/», поступили денежные средства в сумме 40000 рублей с назначением платежа «По договору купли продажи пиломатериалов Без НДС». У ИП ФИО4 имеется своя баржа, на которой те возят товары в свои точки магазинов в Каргасокский район п. Молодежный, а также пиломатериалы (том 8 л.д. 131-133);

- показаниями свидетеля ФИО28, данными ею в ходе предварительного следствия, из которых следует, что она работает в должности приемосдатчика груза и багажа АО «/________/». ООО «/________/» осуществляла перевозку лесоматериалов, погруженных в ж/д вагоны с тупика ООО «/________/», погрузка лесоматериалов осуществлялась там же. Согласно железнодорожным накладным /________/ на вагон /________/, /________/ на вагон /________/, /________/ на вагон /________/, /________/ на вагон /________/, /________/ на вагон /________/, /________/ на вагон /________/, /________/ на вагон /________/, /________/ на вагон /________/, которые оформлялись в ноябре 2020 года на ст. Белый Яр, мастером погрузки ООО «/________/» являлся ФИО41, погрузка осуществлялась на тупике ООО «/________/». В указанный период времени она выезжала на тупик ООО «/________/» для проверки качества погрузки и видела, как в вагоны осуществлялась погрузка лесоматериалов, расположенных навалом в большой куче на тупике. Данный пиломатериал лежал длительное время на открытом воздухе, имел темный цвет, с какого именно времени данный лес лежал на тупике (том № 8 л.д. 139-141);

- показаниями свидетеля ФИО5 №3, данными им в ходе предварительного следствия, из которых следует, что он является индивидуальным предпринимателем с 23.02.2001. Основной деятельностью является заготовка, распиловка древесины и её дальнейшая реализации на внутреннем рынке. Заготовкой и переработкой древесины он занимался в Верхнекетском районе Томской области. В 2020 году у него по адресу: ул. /________/, п. Катайга Верхнекетского района Томской области, работали 2 пилорамы ленточные, 1 кромкообрезной станок, 2 пилорамы марки 63. Объем производимого пиломатериала в 2020 году составил около 2000 куб.м. У него была своя аренда с лесничеством, по которой он имел право заготавливать 8000 куб.м. лесоматериалов. Осенью 2019 года к нему по рекомендации знакомых приехал в Катайгу представитель ООО «/________/» по имени Асатиани А.Д., с которым они договорились о цене, объеме поставляемого лесоматериала, после чего заключили договор по электронной почте путем подписания сканов договора. ФИО1 говорил ему, что покупал пиломатериал и перепродавал его китайцам. 14.01.2020 между ним и ООО «/________/» в лице Генерального директора ФИО22 был заключен договор № /________/ купли-продажи пиломатериала на общую стоимость пиломатериалов 2200000 рублей, общий объем пиломатериала хвойных пород – 300 куб.м., стоимость 1 куб.м. пиломатериала с учетом доставки по адресу: Томская область, Верхнекетский район, р.п. Белый Яр, ул. /________/, железнодорожный тупик необщего пользования /________/ составляет 7400 рублей (без НДС), место приема-передачи пиломатериалов: Томская область, Верхнекетский район, р.п. Белый Яр, ул. /________/, железнодорожный тупик необщего пользования /________/, договор регистрируется в системе ЛесЕГАИС сторонами в течение 5 дней с даты подписания договора, отчет формируется 1 раз в месяц до 10 числа последующего месяца по совокупности поставленных объемов, договор действует до 31.03.2020. В период с 15.07.2015 по 30.06.2022 ФИО43 ему оказывала бухгалтерские услуги, а также отвечала за внесение сведений в программу ЛесЕГАИС. 14.01.2020 ею по его указанию были внесены сведения в программу ЛесЕГАИС о заключении договора, присвоен номер декларации о сделке с древесиной – /________/. 27.01.2020 между ним и ООО «/________/» в лице Генерального директора ФИО22 было заключено дополнительное соглашение /________/ к Договору /________/ купли-продажи пиломатериала от 14.01.2020, внесены изменения относительно ориентировочной общей стоимости пиломатериала – 13410000 рублей, общего объема пиломатериала хвойных пород – 1800 куб.м., стоимости 1 куб.м. пиломатериала с учетом доставки – 7450 рублей. Далее ФИО43 также по его указанию были внесены в программу ЛесЕГАИС сведения о дополнительном соглашении. После заключения договора он стал поставлять ООО «/________/» пиломатериал хвойного леса на основании документов: 1 – счет-фактура б/н от 20.01.2020 (товарная накладная б/н от 20.01.2020) в объеме 269,2 куб.м., стоимостью за 1 куб.м.7400 рублей, всего на сумму 1990080 рублей, 2 – счет-фактура б/н от 29.02.2020 (товарная накладная б/н от 29.025.2020) в объеме 310,44 куб.м., стоимостью за 1 куб.м.7450 рублей, всего на сумму 2312778 рублей. Таким образом, им в адрес ООО «/________/» было поставлено 579,64 куб.м. пиломатериала хвойных пород, на общую сумму 4302858 рублей. Доставка пиломатериалов осуществлялась им автомобилями КАМАЗ до р.п.Белый Яр в период времени с 16.01.2020 по 26.03.2020 по адресу: Томская область, Верхнекетский район, р.п. Белый Яр, ул. /________/. Согласно статье доходов от ООО «/________/» поступали денежные средства в счет оплаты за пиломатериалы: 1 – 20.01.2020 в сумме 929070 рублей; 2 – 22.01.2020 в сумме 150000 рублей; 3 – 27.01.2020 в сумме 850000 рублей; 4 – 03.02.2020 в сумме 108037 рублей; 5 – 12.02.2020 в сумме 452993,05 рублей; 6 – 18.02.2020 в сумме 800000 рублей; 7 – 20.02.2020 в сумме 565000 рублей, а всего в сумме 3855100,05 рублей. Все сведения о поставке пиломатериалов (отчеты) ФИО43 были внесены в программу ЛесЕГАИС. ООО «/________/» осуществил не полную оплату за последний поставленный пиломатериал, в связи, с чем он прекратил поставки пиломатериалов в их адрес. Круглый лес им в адрес ООО «/________/» не поставлялся (том 8 л.д. 150-153).

ФИО5 ФИО43 в ходе предварительного расследования дала аналогичные показания (том 8 л.д. 154-157);

- показаниями свидетеля ФИО29, данными ею в ходе предварительного следствия, из которых следует, что она занимала должность главного инспектора отдела лесного надзора и контроля за переданными полномочиями Томской области Департамента лесного хозяйства по СФО, помощника главного лесничего Тимирязевского лесничества. В силу занимаемой должности имеет доступ к порталу «Лес-ЕГАИС», предназначенному для сбора информации о лицах, осуществляющих заготовку древесины, договорах аренды, постоянного (бессрочного) и безвозмездного пользования, купли-продажи лесных участков и лесных насаждений, о лесных декларациях, отчетах об использовании лесов, о сделках с древесиной, а также о лицах, совершающих эти сделки, включая участников внешне-экономической деятельности (далее – ВЭД), о лесоохраной деятельности, деятельности по защите и воспроизводству леса. Транспортировка древесины и продукции из нее допускается только при наличии сопроводительных документов, содержащих в себе сведения о грузоотправителе, о грузополучателе, собственнике древесины, вид, объем перевозимого продукта, место, откуда и куда доставляется и ряд иных данных. Каждая сделка в обязательном порядке должна быть зарегистрирована обеими сторонами в данной системе в течение 5 рабочих дней. При регистрации каждой сделке присваивается уникальный номер (декларация по сделке с древесиной). В данной декларации о сделках с древесиной отражается как общие данные, так и детали по предыдущим сделкам, указывающим на источник получения древесины либо пиломатериалов, отчеты по сделкам. Не внесение либо недостоверное внесение сведений по сделкам с древесиной, влекут за собой привлечение к установленной законом ответственности. Информация о декларации по сделкам с древесиной отражается в транспортно-сопроводительной документации, которая передается перевозчику и следует вместе с лесоматериалами. В данную документацию входит: товарно-транспортная накладная, счет-фактура, сопроводительный документ на транспортировку с древесиной, а при транспортировке лесоматериалов на экспорт также фитосанитарный сертификат, который получается в Управлении Россельхознадзора и без которого древесина не может быть законно вывезена за пределы Российской Федерации (том 8 л.д. 178-181);

- показаниями свидетеля ФИО40, данными им в ходе предварительного следствия, из которых следует, что он по доверенности работал с ООО «/________/» с 2020 года, а именно занимался подачей заявок в Россельхознадзор, присутствовал при досмотрах пиломатериала, получением фитосанитарных сертификатов. ФИО1 ему говорил, что Генеральный директор ООО «/________/» ФИО22 является номинальным директором. Всеми организационными и финансовыми вопросами занимался ФИО1 От имени ООО «/________/» с августа по октябрь 2020 году он обращался с заявкой на проведение досмотра пиломатериала. Досмотры производились в г. Томске на ул. /________/, на ул. /________/, на ул. /________/. Им были поданы заявки, указанные свидетелем ФИО24 Фитосанитарные сертификаты получал он, после чего отвозил пакет документов в ООО «/________/», которые отдавал или ФИО1 или водителям. На /________/ у ФИО1 были станки, на которых он в одно время пытался обрабатывать круглый лес, однако преимущественно закупал готовый пиломатериал у различных поставщиков. Он не видел, чтобы ФИО1 занимался распиловкой круглого леса. Все данные для получения фитосанитарных сертификатов ему сообщал ФИО1, копии документов выдавал редко, исключительно по запросам Россельхознадзора. В соответствии с порядком выдачи сертификатов, срок действия фитосанитарных сертификатов составляет 30 календарных дней, то есть в течение указанного времени продукция должна пересечь границу. Бывали случаи, когда данный срок истекал, и приходилось досматривать продукцию заново, получать фитосанитарные сертификаты, при этом он постоянно менял решение о получателях леса в Узбекистане (том 8 л.д. 182-186).

- показаниями свидетеля ФИО20, данными ею в ходе предварительного следствия, из которых следует, что в октябре 2020 года она устроилась на работу в ООО «/________/» менеджером по таможенному декларированию. В её обязанности входили подача таможенных деклараций на товары, ведение программы ЛесЕГАИС, проекты договоров, отгрузочные спецификации, сопроводительные документы, СМР, иные транспортные документации. На работу в ООО «/________/» её устраивал ФИО1, который выполнял все организационные функции в данной организации, директором числился ФИО22, хотя никакого участия в деятельности общества не принимал. ООО «/________/» заключало договоры с поставщиками и покупателями леса, проекты которых составляла она и которые впоследствии проверял ФИО1 В пакет документов для деклараций на товары входили: счет-фактура от ООО «/________/» на получателя лесоматериала, отгрузочная спецификация от ООО «/________/» на получателя, внешнеэкономический контракт, сведения ЛесЕгаис от ООО «/________/» на получателя, а также по запросу таможенного органа предоставлялись сведения ЛесЕгаис по внутренней сделке купли-продажи лесоматериалов. При подаче деклараций в таможенный орган в качестве лица, подготовившего декларацию на товары, указывался директор ООО «/________/» ФИО22, но все контактные данные указывались её (электронная почта и номер телефона), так как сам ФИО22 никакой руководящей деятельности не осуществлял, и был номинальным директором. Все поданные в таможенный орган декларации на товары формировались ею по пакету документов, который ей предоставлял ФИО22 по указанию ФИО1 или сам ФИО1 Все сведения по данным декларациям на товары - о декларанте, о получателе, о производителе, о грузоотправителе, об объеме лесоматериала, о цене лесоматериала, о породе экспортируемой древесины ей устно и документально предоставлял ФИО1, при этом ФИО1 лично контролировал все сведения, которые вносились в декларации на товары. Ей известно о таких поставщиках пиломатериала, как ИП ФИО5 №3, ООО «/________/». ФИО1 ей говорил, что он только приобретает пиломатериал и перепродает его, пояснял, что так работать выгоднее, чем самому заготавливать пиломатериал. Производителем лесоматериалов в декларациях на товары она указывала фактических поставщиков леса, договоры с которыми ей предоставлял ФИО1 Она заметила, что в ранее поданных декларациях производителем был указан ООО «/________/», хотя на самом деле лес они в то время не заготавливали, документы с описью к декларации не совпадали с информацией, указанной в самих декларациях. В период её работы ФИО1 был должен много денег поставщикам леса, кроме того, не выплачивал заработные платы, в том числе и ей, в связи, с чем она уволилась из ООО «/________/» в феврале 2021 года (том 8 л.д. 187-189);

- показаниями свидетеля ФИО31, данными им в ходе предварительного следствия, из которых следует, что он с июня 2022 года является директором ООО «/________/». В 2020 году директором ООО «/________/» был ФИО44 Основной деятельностью общества является заготовка, распиловка древесины и её дальнейшая реализации на внутреннем и внешнем рынке. Переработкой древесины они занимаются по адресу: г. Томск, пер. /________/, в ООО имеется 4 пилорамы. Объем производимого пиломатериала в месяц составляет около 600 куб.м. Продают исключительно пиломатериал. В 2020 году директор ООО «/________/» ФИО44 заключил договор с ООО «/________/» в лице генерального директора ФИО22 № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 02.04.2020 на поставку 500 куб.м. пиломатериала, стоимостью 7500 рублей за 1 куб.м. На тот момент директором ООО «/________/» номинально являлся сын ФИО1, сам ФИО1 выполнял в данной организации все управленческие функции и финансовые. По заключенному договору они поставили в адрес ООО «/________/» пиломатериал согласно счет-фактуре /________/ от 13.04.2020 в объеме 29,660 куб.м. на сумму 207620,00 рублей, согласно счет-фактуре /________/ от 27.04.2020 в объеме 26,284 куб.м. на сумму 183988,00 рублей, всего 55,944 куб.м. При этом оба раза пиломатериал своими транспортными средствами ООО «/________/» вывозили самостоятельно. Расчеты производились на счет ООО «/________/» /________/, у ООО «/________/» был счет /________/. Более по данному договору они пиломатериал в адрес ООО «/________/» не направляли, также не поставляли им круглый лес и не оказывали услуги по распиловке. Почему ООО «/________/» указывал ООО «/________/» в таможенных декларациях как изготовителя лесоматериал, ему не известно. Директор ООО «/________/» ФИО44 заключил договор с ООО «/________/» в лице генерального директора ФИО22 /________/ купли-продажи пиломатериалов от 14.10.2020 на поставку 200 куб.м. пиломатериала, стоимостью 4700 рублей за 1 куб.м. По условиям договора ООО «/________/» обязался поставить в адрес их ООО 200 куб.м. пиломатериала с целью его последующей поставки от имени ООО «/________/» в Узбекистан, при этом согласно товарной накладной /________/ от 10.11.2020 ООО «/________/» поставил в адрес ООО «/________/» 200 куб.м. пиломатериала на сумму 940000,00 рублей. Данный приобретенный пиломатериал был уже погружен в вагон на площадке на /________/. ООО «/________/» взял на себя обязательства поставить данный приобретенный лес в Узбекистан покупателю, с которым он договорился о поставке (ООО /________/ по договору, который ООО /________/ заключил с данным ООО № /________/ от 18.09.2020), однако в ходе транспортировки пиломатериала ООО «/________/» лес поставил другим лицам, в связи с чем оплата от контрагентов из Узбекистана ему не поступила. ФИО1 полную оплату (компенсацию) не произвел (том 8 л.д. 190-192);

- показаниями свидетеля ФИО32, данными им в ходе предварительного следствия, из которых следует, что он является ИП с 1995 года, занимается сдачей в аренду объектов недвижимости. В 2019 году к нему обратился ФИО1, как представитель ООО «/________/», с просьбой арендовать пилораму. Они заключили договор аренды, стали сдавать ФИО1 площадку по адресу: г. Томск, /________/. От «/________/» ФИО1 производил оплату по аренде. 08.10.2019 ФИО1 обратился к нему с просьбой заключить договор аренды на ООО «/________/», однако он ему отказал, а также расторг договор с ООО «/________/», поскольку ФИО1 перестал производить оплату за аренду. На территории площадки ФИО1 периодически появлялся, приводил клиентов, показывал им пиломатериал, находившийся на территории площадки, говорил, что пилорама и пиломатериалы принадлежат тому. Однако он лично не видел, чтобы ФИО1 занимался распиловкой леса или завозил какие-либо пиломатериалы на территорию площадки. В 2019 году он написал заявление в полицию, чтобы ФИО1 покинул территорию площадки, поскольку не вносил платежи, поэтому в 2020 году ФИО1 никакого отношения к пилораме на /________/, не имел, никакой деятельности не осуществлял. В 2019 году на пилораме кроме ФИО1 никого не было. В 2020 году пилораму арендовал другой человек (том 8 л.д. 205-208);

- показаниями свидетеля ФИО22, данными им в ходе предварительного следствия, а также в судебном заседании, из которых следует, что в 2019 году к нему обратился его отец ФИО1 и предложил совместно заняться бизнесом, связанным с ведением семейного бизнеса в области торговли лесоматериалами. При этом, поскольку он не имел опыта деятельности в данной сфере, отец сказал, что будет заниматься основной частью вопросов, связанных с бизнесом, он в свою очередь просто занимался точковкой приобретенного леса. Данное ООО они открывали на его имя. Отец работал в должности директора ООО «/________/». Он являлся в ООО генеральным директором. Все документы составлялись от его имени, однако в сути данных документов он не разбирался, поскольку ничего не смыслил в сфере торговли лесоматериалов. Он в основном отвечал за хозяйственно-производственную часть работы организации. В эту часть входил контроль получения товара, распределение его по производственной площадке. В обязанности отца входила коммерческая, хозяйственно-производственная, финансовая деятельность. Руководство в деятельности ООО «/________/» отец осуществлял в полном объеме. Юридический адрес организации был по адресу: г. Томск, ул. /________/ (фактически они там никогда не находились, там была пилорама, занимался там в основном точковкой леса), фактически их организация была расположена по адресу: г. Томск, пер. /________/, /________/ этаж. Отец понял, что выгоднее перепродавать уже обработанный лес, поэтому они стали закупать уже готовый пиломатериал, обработкой не занимались. Составлением договоров, заполнением сведений в программу ЛесЕГАИС, получением фитосанитарных сертификатов, бухгалтерскими документами, таможенным оформлением занимался отец и привлеченные им специалисты, с которыми он не был знаком, кто какую функцию в организации выполнял, ему не известно. Все договоры составлялись от его имени, но подписи в договорах ставил отец. Некоторые документы подписывал он лично, как генеральный директор, в основном это были документы, касающиеся деятельности ООО «/________/». Все контракты и договоры, иные транспортные документы подписывались отцом. Денежные средства от деятельности ООО «/________/» он не получал, поскольку доступ к счетам имелся только у отца (том 8 л.д. 209-211);

- показаниями свидетеля ФИО33, данными им в ходе предварительного следствия, из которых следует, что он с 2016 года является заместителем Генерального директора ООО «Экспортная компания «/________/»» (юридический адрес Алтайский край, г. Заринск. ул. /________/). Компания занималась экспортом леса, в настоящее время занимается транспортной логистикой. Между ООО «Экспортная компания «/________/»» и ООО «/________/» заключен договор поставки леса 20-02 от 14.01.2020. В архиве организации имеются документы, подписанные директором ООО «Экспортная компания «/________/»» и директором ООО «/________/» ФИО22:

- счет-фактура /________/ от 01.05.2020 на поставку пиломатериала хвойных пород 20,297 куб.м., стоимостью 154257,20 рублей, 17,956 куб.м., стоимостью 136465,60 рублей, всего 38,253 куб.м. на общую сумму 290 722,80 рублей (по договору 20-02 от 14.01.2020),

- счет-фактура /________/ от 06.05.2020 на поставку пиломатериала хвойных пород 43,118 куб.м., стоимостью 327696,80 рублей (по договору 20-02 от 14.01.2020),

- счет-фактура /________/ от 11.05.2020 на поставку пиломатериала хвойных пород 35,217 куб.м., стоимостью 267649,20 рублей (по договору 20-02 от 14.01.2020),

- счет-фактура /________/ от 27.05.2020 на поставку пиломатериала хвойных пород 31,685 куб.м., стоимостью 240806,00 рублей (по договору 20-02 от 14.01.2020),

- счет-фактура /________/ от 12.01.2020 на поставку пиломатериала хвойных пород 30,852 куб.м., стоимостью 246816,00 рублей (по договору 20-02 от 14.01.2020),

- счет-фактура /________/ от 18.01.2020 на поставку пиломатериала хвойных пород 31,705 куб.м., стоимостью 253640,00 рублей (по договору 20-02 от 14.01.2020),

- счет-фактура /________/ от 20.01.2020 на поставку пиломатериала хвойных пород 94,698 куб.м., стоимостью 757584,00 рублей (по договору 20-02 от 14.01.2020),

- счет-фактура /________/ от 22.01.2020 на поставку пиломатериала хвойных пород 30,987 куб.м., стоимостью 247896,00 рублей (по договору 20-02 от 14.01.2020),

- счет-фактура /________/ от 24.01.2020 на поставку пиломатериала хвойных пород 25,948 куб.м., стоимостью 207584,00 рублей (по договору 20-02 от 14.01.2020),

- счет-фактура /________/ от 25.01.2020 на поставку пиломатериала хвойных пород 25,699 куб.м., стоимостью 205592,00 рублей (по договору 20-02 от 14.01.2020),

- счет-фактура /________/ от 25.01.2020 на поставку пиломатериала хвойных пород 29,318 куб.м., стоимостью 234544,00 рублей (по договору 20-02 от 14.01.2020),

- счет-фактура /________/ от 30.01.2020 на поставку пиломатериала хвойных пород 26,348 куб.м., стоимостью 218688,40 рублей (по договору 20-02 от 14.01.2020),

- счет-фактура /________/ от 03.02.2020 на поставку пиломатериала хвойных пород 63,489 куб.м., стоимостью 526958,70 рублей (по договору 20-02 от 14.01.2020),

- счет-фактура /________/ от 12.02.2020 на поставку пиломатериала хвойных пород 96,495 куб.м., стоимостью 800908,50 рублей (по договору 20-02 от 14.01.2020),

- счет-фактура /________/ от 14.02.2020 на поставку пиломатериала хвойных пород 88,216 куб.м., стоимостью 732192,80 рублей (по договору 20-02 от 14.01.2020),

- счет-фактура /________/ от 22.02.2020 на поставку пиломатериала хвойных пород 60,067 куб.м., стоимостью 498556,10 рублей (по договору 20-02 от 14.01.2020),

- счет-фактура /________/ от 04.03.2020 на поставку пиломатериала хвойных пород 52,335 куб.м., стоимостью 434380,50 рублей (по договору 20-02 от 14.01.2020),

- счет-фактура /________/ от 09.04.2020 на поставку пиломатериала хвойных пород 29,660 куб.м., стоимостью 225416,00 рублей (по договору 20-02 от 14.01.2020),

- счет-фактура /________/ от 11.04.2020 на поставку пиломатериала хвойных пород 32,655 куб.м., стоимостью 248178,00 рублей (по договору 20-02 от 14.01.2020),

- счет-фактура /________/ от 16.04.2020 на поставку пиломатериала хвойных пород 30,613 куб.м., стоимостью 232658,80 рублей (по договору 20-02 от 14.01.2020),

- счет-фактура /________/ от 22.04.2020 на поставку пиломатериала хвойных пород 26,285 куб.м., стоимостью 199766,00 рублей, 25,795 куб.м., стоимостью 196 042,00 рублей (по договору 20-02 от 14.01.2020).

Всего согласно вышеуказанным документам в адрес ООО «Экспортная компания «/________/»» от ООО «/________/» было поставлено 949,438 куб.м. пиломатериала. Согласно выписке по счету /________/, открытом в «/________/» на ООО «Экспортная компания «/________/»», со счета по платежным поручениям направлены денежные средства в адрес ООО «/________/» (том 8 л.д. 213-217);

- показаниями свидетелей ФИО4, ФИО30 данными ими в ходе предварительного следствия, из которых следует, что с начала 2020 года они начали заниматься деятельностью по заготовке круглого лесоматериала для оптовой и розничной продажи, а также распиловкой пиломатериала. Производственная площадка и офисное помещение находятся по адресу: Томская область, Каргасокский район, пос. Молодежный, /________/, где работает одна ленточная пилорама. Бухгалтерское сопровождение осуществляет бухгалтерское агентство «/________/». В 2020 году расчетный счет ИП ФИО4 был открыт в ПАО «/________/». Переговоры с покупателями лесоматериалов ведет ФИО30 21.07.2020 ООО «/________/» с ИП ФИО4 заключил договор № /________/ от 21.07.2020 на поставку пиломатериалов в объеме 500 куб.м., стоимостью 4500 рублей за 1 куб.м., предполагаемая сумма сделки 2250000 рублей. Согласно банковским выпискам от ООО «/________/» в адрес ИП ФИО4 осуществлены два платежа:

- 22.07.2020 со счета /________/ ООО «/________/», открытом в ТОЧКА ПАО БАНКА «/________/», поступили денежные средства в сумме 298 304,00 рублей с назначением платежа «По договору купли продажи от 21.08.2020 Без НДС» (дата договора указана неверная), - 19.08.2020 со счета /________/ ООО «/________/», открытом в ТОЧКА ПАО БАНКА «/________/», поступили денежные средства в сумме 40000 рублей с назначением платежа «По договору купли продажи пиломатериалов Без НДС». Согласно полученной сумме из расчета 4500 рублей за 1 куб.м. они поставили в ООО «/________/» 75 куб.м. пиломатериала (том 8 л.д. 172-174, л.д. 175-177);

- протоколами осмотра места происшествия, из которых следует, что осмотрены: производственная площадка по адресу: г. Томск, ул. /________/, где ООО «/________/», якобы осуществляло распиловку пиломатериала; производственная площадка по адресу: г. Томск, /________/, железнодорожного тупика, с которого происходила отправка пиломатериала в Республику Узбекистан, а также где ООО «/________/», якобы осуществляло распиловку пиломатериала производственная площадка по адресу: Томская область, Верхнекетский район, р.п. Белый Яр, ул. /________/ железнодорожного тупика, с которого происходила отправка пиломатериала в Республику Узбекистан от ООО «/________/» (том 8 л.д. 5-11, 12-18, 21-30);

- служебными записками отдела таможенных процедур таможенного контроля о вывозе товаров, согласно которым:

по декларациям /________/ товары вывезены 14.08.2020, /________/ товары вывезены 14.08.2020, /________/ товары вывезены 14.08.2020, /________/ товары вывезены 28.09.2020, /________/ товары вывезены 28.09.2020, /________/ товары вывезены 28.09.2020, /________/ товары вывезены 26.11.2020, /________/ товары вывезены 17.11.2020 (том 1 л.д.204-205, том 3 л.д. 67);

- протоколами обыска, осмотра предметов (документов), согласно которым по адресу: г. Томск, /________/ были обнаружены, изъяты и осмотрены: копия договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 24.07.2020, копия дополнительного соглашения к договору № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 24.07.2020, дополнительное соглашение /________/ к договору /________/ от 14.09.2020, приказ (распоряжение) ООО «/________/» о приеме работника на работу - ФИО22, от 14.05.2019, приказ (распоряжение) ООО «/________/» о приеме работника на работу - ФИО19 от 06.06.2019, приказ (распоряжение) ООО «/________/» о приеме работника на работу - ФИО1 от 16.10.2019, генеральная доверенность ООО «/________/» от 17.09.2019 на Д.Д. Асатиани, копия Устава ООО «/________/» от 10.10.2019, доверенность /________/ от 17.06.2020 ООО «/________/» на ФИО40, доверенность /________/ от 22.06.2020 ООО «/________/» на ФИО40, договор /________/ от 14.09.2020, дополнительное соглашение /________/ к договору № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 14.01.2020 от 27.01.2020, договор /________/ купли-продажи пиломатериалов от 14.01.2020, копия договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 21.07.2020; печать ООО «/________/» ИНН /________/; ноутбук с комплектующим марки «/________/» модель «/________/», серийный номер «/________/» серебристого цвета; осмотрены компакт-диск к ответу на имя заместителя начальника УФСБ России по Томской области ФИО47 из АО «/________/» исх. /________/ от 01.02.2023 (вх./________/ от 10.02.2023), компакт-диск к ответу на имя УФСБ России по Томской области ФИО45 из ПАО Банк «/________/» исх. /________/ от 13.02.2023 (вх/________/ от 24.02.2023), ответ на запрос АО «ТИНЬКОФФ /________/» исх. /________/ от 13.02.2023, ответ на имя заместителя начальника таможни – начальника службы (г.Томск) ФИО46 из УФНС России по Томской области исх. /________/ от 27.12.2022, компакт-диск к ответу на имя УФСБ РФ по Томской области ФИО45 из ПАО «/________/» области исх. /________/ от 27.01.2023, компакт-диска к ответу на имя УФСБ РФ по Томской области ФИО47 из ПАО «Банк /________/» области исх. /________/ от 03.02.2023, предоставленных с результатами оперативно-розыскной деятельности от 01.04.2023 (том 8 л.д. 221-224, л.д.225-246, том 9 л.д. 1-17, л.д.21-26, л.д.32-59);

- протоколами выемки, протоколом осмотра предметов (документов), из которых следует, что по адресу: г. Томск, пр. /________/, каб./________/, обнаружены, изъяты и осмотрены:

Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 27.10.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 27.10.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 12.08.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 10.09.2020,

- копия договора № /________/ купли-продажи лесоматериалов от 18.09.2020,

- карантинное разрешение /________/,

Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 12.10.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 13.10.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 13.10.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 10.09.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 29.09.2020,

- копия договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 23.08.2020,

- карантинное разрешение /________/,

Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 01.10.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 02.10.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 02.10.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 10.09.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 29.09.2020,

- копия договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 23.08.2020,

- карантинное разрешение /________/;

Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 28.09.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 29.09.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 03.09.2020,

- копия договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 23.08.2020,

- карантинное разрешение /________/,

Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 17.09.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 21.09.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 21.09.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 03.09.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 10.09.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 10.09.2020,

- копия договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 23.08.2020,

- карантинное разрешение /________/

Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 09.09.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 11.09.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 11.09.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 03.09.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 10.09.2020,

- копия договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 23.08.2020,

- карантинное разрешение /________/,

Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 07.09.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 10.09.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 12.08.2020,

- копия договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 23.08.2020,

- карантинное разрешение /________/,

Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 07.09.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 08.09.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 12.08.2020,

- копия договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 23.08.2020,

- карантинное разрешение /________/,

Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 03.09.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 03.09.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 12.08.2020,

- копия договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 23.08.2020,

- карантинное разрешение /________/,

Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 03.09.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 03.09.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 03.09.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 03.09.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 03.09.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 03.09.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 03.09.2020,

- копия договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 23.08.2020,

- карантинное разрешение /________/,

Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 31.08.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 31.08.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 31.08.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 12.08.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 12.08.2020,

- копия договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 23.08.2020,

- карантинное разрешение /________/,

Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 28.08.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 28.08.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 12.08.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 12.08.2020,

- копия договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 23.08.2020,

- карантинное разрешение /________/,

Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 21.08.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 21.08.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 21.08.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 21.08.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 12.08.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 12.08.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 12.08.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 26.06.2020,

- копия договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 24.07.2020,

- карантинное разрешение /________/,

Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 10.08.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 10.08.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 26.06.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 26.06.2020,

- копия договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 24.07.2020,

- карантинное разрешение /________/,

Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 07.08.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 07.08.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 26.06.2020,

- копия договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 24.07.2020,

- карантинное разрешение /________/,

Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 05.08.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 06.08.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/ от 26.06.2020,

- копия договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 24.07.2020,

- карантинное разрешение /________/,

Заявка /________/ на выдачу фитосанитарного сертификата от 23.09.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 25.09.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 25.09.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 25.09.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 25.09.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 25.09.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 25.09.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 25.09.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 25.09.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 25.09.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/-б от 23.09.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/-б от 23.09.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/-б от 23.09.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/-б от 23.09.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/-б от 23.09.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/-б от 23.09.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/-б от 23.09.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/-б от 23.09.2020,

- заключение о карантинном состоянии подкарантинной продукции /________/-б от 23.09.2020,

- копия договора № /________/ купли-продажи пиломатериалов от 23.08.2020,

- карантинное разрешение /________/,

- карантинное разрешение /________/,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 03.11.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 03.11.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 03.11.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 03.11.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 03.11.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 03.11.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 03.11.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 03.11.2020,

- фитосанитарный сертификат /________/ от 03.11.2020 (том 9 л.д. 69-76, л.д.77-250, том 10 л.д.1-5, л.д. 6-15);

- протоколом осмотра предметов (документов), из которого следует, что осмотрен ответ на запрос из Кемеровской таможни исх. /________/ от 08.12.2023 с приложением на компакт-диске, в ходе которого были осмотрены декларации на товары /________/, с приложенными к ним документами (том 10 л.д. 29-250, том 11 л.д. 1-250, том 12 л.д. 1-96);

- заключением эксперта /________/ товароведческой экспертизы от 26.05.2023, согласно которому 1) рыночная стоимость товара, а именно лесоматериала хвойных пород - доски из сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407119300 объемом 42,97 куб. метров, сосны сибирской «PINUS SIBIRICA» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407119800 объемом 14,42 куб. метров, ели сибирской «PICEA OBOVATA» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407129800 и пихты сибирской «ABIES SIBIRICA» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407129800 объемом 152,55 куб. метров, продекларированного ООО «/________/» (ИНН /________/) на Томский таможенный пост (Центр электронного декларирования) по состоянию на 21.08.2020 (дату подачи декларации на товары), оформленного и вывезенного по ДТ № /________/ на территории Томской области Сибирского региона Российской Федерации составляла 1429646,31 рублей;

2) рыночная стоимость товара, а именно лесоматериала хвойных пород - доски из сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407119300 объемом 15,22 куб. метров, сосны сибирской «PINUS SIBIRICA» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407119800 объемом 22,85 куб. метров, ели сибирской «PICEA OBOVATA» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407129800 и пихты сибирской «ABIES SIBIRICA» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407129800 объемом 70,69 куб. метров, продекларированного ООО «/________/» (ИНН /________/) на Томский таможенный пост (Центр электронного декларирования) по состоянию на 20.08.2020 (дату подачи декларации на товары), оформленного и вывезенного по ДТ № /________/ на территории Томской области Сибирского региона Российской Федерации составляла 807531,59 рублей

3) рыночная стоимость товара, а именно лесоматериала хвойных пород доски из сосны сибирской «PINUS SIBIRICA» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407119800 объемом 1,9 куб. метров, ели сибирской «PICEA OBOVATA» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407129800 и пихты сибирской «ABIES SIBIRICA» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407129800 объемом 45,67 куб. метров, продекларированного ООО «/________/» (ИНН /________/) на Томский таможенный пост (Центр электронного декларирования) по состоянию на 10.08.2020 (дату подачи декларации на товары), оформленного и вывезенного по ДТ /________/ на территории Томской области Сибирского региона Российской Федерации составляла 308277,75 рублей

4) рыночная стоимость товара, а именно лесоматериала хвойных пород доски из сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407119300 объемом 21,75 куб. метров, сосны сибирской «PINUS SIBIRICA» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407119800 объемом 2,03 куб. метров, ели сибирской «PICEA OBOVATA» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407129800 и пихты сибирской «ABIES SIBIRICA» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407129800 объемом 21,55 куб. метров, продекларированного ООО «/________/» (ИНН /________/) на Томский таможенный пост (Центр электронного декларирования) по состоянию на 03.08.2020 (дату подачи декларации на товары), оформленного и вывезенного по ДТ /________/ на территории Томской области Сибирского региона Российской Федерации составляла 315202,72 рубля,

5) рыночная стоимость товара, а именно лесоматериала хвойных пород доски из сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407119300 объемом 2,19 куб. метров, сосны сибирской «PINUS SIBIRICA» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407119800 объемом 0,88 куб. метров, ели сибирской «PICEA OBOVATA» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407129800 и пихты сибирской «ABIES SIBIRICA» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407129800 объемом 40,71 куб. метров, продекларированного ООО «/________/» (ИНН /________/) на Томский таможенный пост (Центр электронного декларирования) по состоянию на 06.08.2020 (дату подачи декларации на товары), оформленного и вывезенного по ДТ /________/ на территории Томской области Сибирского региона Российской Федерации составляла 281618,72 рублей (том № 12 л.д.103-112).

- заключением эксперта /________/ товароведческой экспертизы от 26.05.2023, согласно которому 1) рыночная стоимость товара, а именно лесоматериала хвойных пород - доски из сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407119300 объемом 456,99 куб. метров, ели сибирской «PICEA OBOVATA» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407129800 и пихты сибирской «ABIES SIBIRICA» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407129800 объемом 201,44 куб. метров, продекларированного ООО «/________/» (ИНН /________/) на Томский таможенный пост (Центр электронного декларирования) по состоянию на 24.09.2020 (дату подачи декларации на товары), оформленного и вывезенного по ДТ /________/ на территории Томской области Сибирского региона Российской Федерации составляла 4637824,40 рублей;

2) рыночная стоимость товара, а именно лесоматериала хвойных пород - доски из сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407119300 объемом 163,4 куб. метров, ели сибирской «PICEA OBOVATA» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407129800 и пихты сибирской «ABIES SIBIRICA» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407129800 объемом 58,47 куб. метров, продекларированного ООО «/________/» (ИНН /________/) на Томский таможенный пост (Центр электронного декларирования) по состоянию на 23.09.2020 (дату подачи декларации на товары), оформленного и вывезенного по ДТ /________/, /________/ на территории Томской области Сибирского региона Российской Федерации составляла 1571752,58 рублей (том № 12 л.д.117-123).

- заключением эксперта /________/ товароведческой экспертизы от 26.05.2023, согласно которому 1) рыночная стоимость товара, а именно лесоматериала хвойных пород - доски из сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407119300 объемом 47,84 куб. метров, сосны сибирской «PINUS SIBIRICA» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407119800 объемом 13,83 куб. метров, ели сибирской «PICEA OBOVATA» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407129800 и пихты сибирской «ABIES SIBIRICA» код ТН ВЭД ЕАЭС 4407129800 объемом 150,91 куб. метров, продекларированного ООО «/________/» (ИНН /________/) на Томский таможенный пост (Центр электронного декларирования) по состоянию на 12.10.2020 (дату подачи декларации на товары), оформленного и вывезенного по ДТ №/________/, /________/ на территории Томской области Сибирского региона Российской Федерации составляла 1495589,29 рублей (том № 12 л.д.128-134).

- заключением эксперта /________/ товароведческой экспертизы от 15.11.2023, согласно которому рыночная стоимость товара, а именно лесоматериала хвойных пород на дату подачи декларации на товары

1 – по ДТ /________/ - доски из пихты сибирской объемом 37,22 куб. метров составляет 246463,02 рубля, ели сибирской объемом 53,75 куб. метров составляет 356354,44 рублей, сосны обыкновенной объемом 9,31 куб. метров составляет 61723,90 рублей, сосны кедровой объемом 3,13 куб. метров составляет 20751,43 рубль,

2 – по ДТ /________/ - доски из пихты сибирской объемом 15,31 куб. метров составляет 101503,00 рубля, ели сибирской объемом 19,37 куб. метров составляет 128420,19 рублей, сосны обыкновенной объемом 8,11 куб. метров составляет 53768,08 рублей, сосны кедровой объемом 2,26 куб. метров составляет 14983,46 рубля,

3 – по ДТ /________/ - доски из пихты сибирской объемом 20,35 куб. метров составляет 134390,38 рублей, ели сибирской объемом 17,70 куб. метров составляет 116889,92 рублей, сосны обыкновенной объемом 6,76 куб. метров составляет 44642,70 рублей, сосны кедровой объемом 0,79 куб. метров составляет 5217,12 рублей,

4 – по ДТ /________/ - доски из пихты сибирской объемом 47,94 куб. метров составляет 317835,01 рублей, ели сибирской объемом 45,75 куб. метров составляет 303315,64 рублей, сосны обыкновенной объемом 11,97 куб. метров составляет 79359,30 рублей, сосны кедровой объемом 3,26 куб. метров составляет 21613,31 рублей,

5 – по ДТ /________/ - доски из пихты сибирской объемом 5,33 куб. метров составляет 35697,04 рублей, ели сибирской объемом 5,76 куб. метров составляет 38576,91 рублей, сосны обыкновенной объемом 31,02 куб. метров составляет 207752,73 рублей, сосны кедровой объемом 2,22 куб. метров составляет 14868,18 рублей,

6 – по ДТ /________/ - доски из пихты сибирской объемом 7,51 куб. метров составляет 50297,32 рублей, ели сибирской объемом 3,26 куб. метров составляет 21833,46 рублей, сосны обыкновенной объемом 25,18 куб. метров составляет 168640,03 рублей, сосны кедровой объемом 3,52 куб. метров составляет 23574,78 рублей,

7 – по ДТ /________/ - доски из пихты сибирской объемом 13,32 куб. метров составляет 88309,60 рублей, ели сибирской объемом 13,32 куб. метров составляет 88309,60 рублей, сосны обыкновенной объемом 16,49 куб. метров составляет 109326,23 рублей, сосны кедровой объемом 1,46 куб. метров составляет 9679,58 рублей,

8 – по ДТ /________/ - доски из пихты сибирской объемом 36,03 куб. метров составляет 238873,50 рублей, ели сибирской объемом 51,35 куб. метров составляет 340442,80 рублей, сосны обыкновенной объемом 17,48 куб. метров составляет 115889,78 рублей, сосны кедровой объемом 6,27 куб. метров составляет 41569,16 рублей,

9 – по ДТ /________/ - доски из пихты сибирской объемом 41,35 куб. метров составляет 274144,30 рублей, ели сибирской объемом 40,27 куб. метров составляет 266984,06 рублей, сосны обыкновенной объемом 20,68 куб. метров составляет 137105,30 рублей, сосны кедровой объемом 6,52 куб. метров составляет 43226,62 рублей,

10 – по ДТ /________/ - доски из пихты сибирской объемом 39,50 куб. метров составляет 261879,08 рублей, ели сибирской объемом 47,18 куб. метров составляет 312796,32 рублей, сосны обыкновенной объемом 18,63 куб. метров составляет 123514,11 рублей, сосны кедровой объемом 4,38 куб. метров составляет 29038,74 рублей,

11 – по ДТ /________/ - доски из пихты сибирской объемом 49,01 куб. метров составляет 324928,95 рублей, ели сибирской объемом 40,29 куб. метров составляет 267116,66 рублей, сосны обыкновенной объемом 11,97 куб. метров составляет 79359,30 рублей, сосны кедровой объемом 7,63 куб. метров составляет 50585,76 рублей,

12 – по ДТ /________/ - доски из пихты сибирской объемом 42,86 куб. метров составляет 284155,37 рублей, ели сибирской объемом 39,57 куб. метров составляет 262343,16 рублей, сосны обыкновенной объемом 19,79 куб. метров составляет 131204,73 рублей, сосны кедровой объемом 7,69 куб. метров составляет 50983,55 рублей,

13 – по ДТ /________/ - доски из пихты сибирской объемом 14,88 куб. метров составляет 98652,17 рублей, ели сибирской объемом 19,40 куб. метров составляет 128619,09 рублей, сосны обыкновенной объемом 9,47 куб. метров составляет 62784,68 рублей, сосны кедровой объемом 1,36 куб. метров составляет 9016,60 рублей,

14 – по ДТ /________/ - доски из пихты сибирской объемом 13,82 куб. метров составляет 91624,53 рублей, ели сибирской объемом 17,38 куб. метров составляет 115226,79 рублей, сосны обыкновенной объемом 9,81 куб. метров составляет 65038,83 рублей, сосны кедровой объемом 3,55 куб. метров составляет 23535,97 рублей,

15 – по ДТ /________/ - доски из пихты сибирской объемом 19,67 куб. метров составляет 130409,15 рублей, ели сибирской объемом 13,99 куб. метров составляет 92751,60 рублей, сосны обыкновенной объемом 6,99 куб. метров составляет 46342,65 рублей, сосны кедровой объемом 3,06 куб. метров составляет 20287,34 рублей,

16 – по ДТ /________/ - доски из пихты сибирской объемом 43,89 куб. метров составляет 290984,12 рублей, ели сибирской объемом 42,83 куб. метров составляет 283956,48 рублей, сосны обыкновенной объемом 11,48 куб. метров составляет 76110,68 рублей, сосны кедровой объемом 6,27 куб. метров составляет 41569,16 рублей (том № 12 л.д.143-160);

- справкой по результатам проведения ОРМ «Наведение справок», согласно которой в результате проведения ОРМ УФСБ России по Томской области установлены номера автотранспортных средств, которые использовались директором и фактическим руководителем ООО «/________/» (ИНН /________/) ФИО1, при осуществлении экспорта лесоматериалов, а также даты и время их перемещения через Государственную границу Российской Федерации:

11.08.2020 в 08:10:00 через МАПП Павловка, Новосибирская область, Карасукский район, 4,5 км от с. Павловка по автодороге «Павлодар - Карасук - Новосибирск» (далее - МАПП Павловка) на транспортном средстве г.н. /________/;

11.08.2020 в 08:02:00 через МАПП Павловка на транспортном средстве г.н. /________/;

11.08.2020 в 10:47:00 через МАПП Павловка на транспортном средстве г.н. /________/;

03.09.2020 в 19:30:00 через МАПП Павловка на транспортном средстве г.н. /________/;

03.09.2020 в 03:21:00 через МАПП Павловка на транспортном средстве г.н. /________/;

15.11.2020 в 04:36:00 через МАПП Павловка на транспортном средстве г.н. /________/;

05.11.2020 в 12:28:00 через МАПП Павловка на транспортном средстве г.н. /________/;

30.09.2020 в 10:50:00 через МАПП Павловка на транспортном средстве г.н. /________/;

05.11.2020 в 12:28:00 через МАПП Павловка на транспортном средстве г.н. /________/;

12.09.2020 в 10:46:00 через МАПП Павловка на транспортном средстве г.н. /________/;

12.09.2020 в 10:42:00 через МАПП Павловка на транспортном средстве г.н. /________/ (том 12 л.д.181);

- ответом на запрос ОАО «/________/» исх. /________/ КАФТО от 27.11.2023, со сведениями о местах и датах пересечения границ ж/д вагонов, согласно которому пиломатериалы пересекли пограничный пункт перехода Кулунда в вагонах /________/ со станции ФИО8 11.09.2020 в 22:40, /________/ со станции ФИО8 11.09.2020 в 22:40, /________/ со станции ФИО8 11.09.2020 в 22:40; пограничный пункт перехода Кулунда в вагонах /________/ со станции ФИО8 08.09.2020 в 19:30, /________/ со станции ФИО8 19.09.2020 в 20:00, /________/ со станции ФИО8 29.09.2020 в 11:00, /________/ со станции ФИО8 29.09.2020 в 11:00, /________/ со станции ФИО8 22.10.2020 в 7:30, /________/ со станции Асино 29.01.2021 в 4:40 пограничный пункт перехода Забайкальск, /________/ со станции Белый Яр 20.11.2020 в 16:40, /________/ со станции Белый Яр 22.11.2020 в 7:50, /________/ со станции Белый Яр 20.11.2020 в 16:40, /________/ со станции Белый Яр 11.11.2020 в 20:00, /________/ со станции Белый Яр 20.11.2020 в 16:40, /________/ со станции Белый Яр 22.11.2020 в 4:00, /________/ со станции Белый Яр 22.11.2020 в 4:00, /________/ со станции Белый Яр 20.11.2020 в 16:40, /________/ со станции ФИО8 08.09.2020 в 19:30, /________/ со станции ФИО8 08.09.2020 в 19:30, /________/ со станции ФИО8 08.09.2020 в 19:30, /________/ со станции ФИО8 19.09.2020 в 20:00 (том 12 л.д.184-185);

Анализируя собранные по делу доказательства, суд в соответствии с требованиями ст. 17, 88 УПК РФ признает их относимыми, допустимыми, достоверными, а в совокупности – достаточными для признания ФИО1 виновным в совершении вышеуказанных преступлений.

Суд не берет в основу приговора представленные в качестве доказательств показания свидетелей ФИО24 и ФИО25, в части порядка выдачи фитосанитарных сертификатов, ФИО48, специалиста ФИО49, данные ими о порядке декларирования со ссылками на нормативные правовые, поскольку из показаний данных лиц не следует сведений о причастности либо непричастности подсудимого к инкриминируемым ему деяниям.

Суд не берет в основу приговора показания свидетеля ФИО50, данные им в судебном заседании, поскольку они не подтверждают и не опровергают виновности подсудимого в инкриминируемом тому преступлении. Более того, взаимоотношения ФИО1 и ФИО26, не являются предметом рассматриваемого дела, взаимоотношения ФИО26 с руководством ООО «/________/», со слов самого свидетеля являются слухами, что нельзя признать допустимым доказательством.

Суд критически относится к показаниям свидетеля ФИО50, в части того, что организация, руководимая ФИО1, производила распиловку на пилораме, арендованной тем по /________/ в г. Томске, поскольку они опровергаются показаниями свидетелей непосредственно работавших в ООО «/________/», в том числе сына подсудимого, пояснявших, что в 2020 году ФИО1 распиловкой не занимался, закупал готовый пиломатериал.

На основании изложенного, действия подсудимого суд квалифицирует по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (в рамках контракта с № /________/ от 24.07.2020) – контрабанда стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере; и по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (в рамках контракта № /________/ от 23.08.2020) – контрабанда стратегически важных ресурсов, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере.

Об умысле подсудимого на совершение преступлений свидетельствуют, в том числе, характер действий подсудимого, который, зная порядок экспорта стратегически важных ресурсов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, использовал документы, содержащие недостоверные сведения о ресурсах с целью введения в заблуждение таможенных органов относительно производителей лесоматериалов, незаконно переместил через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалы, относящиеся в соответствии с «Перечнем стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ», утвержденным Постановлением Правительства РФ от 13.09.2012 № 923, к стратегически важным ресурсам. ФИО1 совершил контрабанду лесоматериала общей рыночной стоимостью 15782613,72 рублей, что согласно указанного постановления, является крупным размером, а также общей рыночной стоимостью 3142277,09 рублей, что согласно этого же постановления, также является крупным размером.

Данные суммы превышают суммы поставок и расчетов, указанные в показаниях свидетелей, сопровождающих документах, что свидетельствует об осведомленности подсудимого на поставку леса, приобретенного у неустановленных лиц, с целью введения в заблуждение таможенные органы, и тем самым получения нелегального дохода.

К позиции стороны защиты о том, что деятельностью организации подсудимый не руководил, в инкриминируемый тому период находился за пределами г. Томска и Томской области, а потому не мог заключать договоры на поставку леса, приобретенного у неустановленных лиц, суд относится критически, поскольку они опровергаются показаниями свидетелей, в том числе показаниями сына подсудимого, являющегося номинальным директором организации, полностью руководимой и контролируемой ФИО1 Кроме того, по окончании судебного следствия, ФИО1, изменил свою позицию по делу, в полном объеме согласившись с предъявленным ему обвинением, признав вину, раскаявшись в содеянном,

При рассмотрении уголовного дела, исследовании характеризующего материала, сомнений в психическом состоянии подсудимого у суда не возникло, он является вменяемым, поэтому суд считает, что подсудимый подлежит уголовной ответственности за совершенные им преступления, признанные доказанными.

Назначая подсудимому вид и размер наказания, суд учитывает: характер и степень общественной опасности совершенных им преступлений, относящихся к категории средней тяжести, с учетом изменений, внесенных в уголовный закон Федеральным законом от 11.03.2024 № 43-ФЗ, улучшающих положение подсудимого в соответствии со ст. 10 УК РФ; личность подсудимого, который не судим, социально адаптирован, на учетах в специализированных учреждениях не состоит, характеризуется положительно. Так же судом учтено состояние здоровья подсудимого, влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи.

Признание ФИО1 своей вины, полное согласие с предъявленным обвинением, раскаяние в содеянном, состояние его здоровья, суд признает смягчающими наказание обстоятельствами в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ.

Отягчающих наказание обстоятельств, предусмотренных ст. 63 УК РФ, судом не установлено.

Учитывая отсутствие исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением во время и после совершения преступлений, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности содеянного, оснований для применения ст. 64 УК РФ суд не усматривает.

Не смотря на наличие смягчающих наказание обстоятельств и отсутствие отягчающих, суд, с учетом с учетом фактических обстоятельств преступлений и степени их общественной опасности не усматривает оснований для применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Оценив все вышеуказанные обстоятельства, суд считает, что в целях восстановления социальной справедливости и исправления подсудимого, ему необходимо назначить наказание за каждое совершенное им преступление в виде штрафа, размер которого судом определяется исходя их материального положения подсудимого, у которого на иждивении никого не находится, холост, инвалидом не является, находится в трудоспособном возрасте, трудоустроен, имеет доход около 80000 рулей в месяц, кредитных обязательств не имеет.

Суд не усматривает и оснований для применения конфискации, поскольку пиломатериалы перемещены в республику Узбекистан через таможенные границы Евразийского экономического союза, у подсудимого отсутствуют денежные средства и иное имущество, в сумме, которая соответствовала бы стоимости предмета конфискации, и на которые наложен арест.

Судьбу вещественных доказательств следует разрешить в порядке, предусмотренном ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 296-299, 302-304, 307-310 УПК РФ, суд

приговорил:

признать ФИО1 виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1 УК РФ, и назначить ему наказание:

- по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (в рамках контракта с № /________/ от 24.07.2020) в виде штрафа в размере 350000 рублей;

- по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (в рамках контракта № /________/ от 23.08.2020) в виде штрафа в размере 350000 рублей.

На основании ч. 2 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения назначенных наказаний назначить Асатиани Д,Д. наказание в виде штрафа в размере 450000 рублей

Штраф перечислить на расчетный счет Томского Линейного Отдела Министерства внутренних дел Российской Федерации на транспорте: /________/.

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, отменить по вступлении приговора в законную силу.

Вещественные доказательства, хранящиеся в материалах уголовного дела: компакт-диски, ответы на запросы из Кемеровской таможни, АО «/________/» - хранить при уголовном деле весь срок его хранения.

Вещественные доказательства, хранящиеся в камере хранения Томского ЛО МВД России: печать ООО «/________/» по вступлении приговора в законную силу – уничтожить; ноутбук с комплектующим марки «/________/» модель «/________/», серийный номер «/________/» серебристого цвета – выдать законному владельцу – ФИО1, в случае не истребования - уничтожить.

Действие сохранной расписки ФИО24 по вступлении приговора в законную силу отменить.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Томский областной суд через Кировский районный суд г. Томска в течение 15 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы либо апелляционного представления, осужденный имеет право ходатайствовать о своем участии и участии его адвоката в суде апелляционной инстанции, указав об этом в расписке или в апелляционной жалобе.

По вступлении приговора в законную силу, он может быть обжалован в суд кассационной инстанции в порядке, установленном гл. 47.1 УПК РФ, соответственно в 8-ой кассационный суд общей юрисдикции.

Судья /подпись/ А.Д. Карцева

Копия верна

Судья А.Д. Карцева