Приговор № 1-98/2018 от 16 июля 2018 г. по делу № 1-98/2018

Дело № 1-98/2018


ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

г. Южноуральск 17 июля 2018г.

Южноуральский городской суд Челябинской области в составе:

председательствующего судьи – Н.В. Максимкина;

при секретаре А.В. Колдаевой;

с участием государственного обвинителя – прокурора г. Южноуральска Челябинской области Б.В. Петрова;

подсудимого А.В. Домнина;

его защитника – адвоката В.П. Панова;

рассмотрев материалы уголовного дела в отношении:

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, с высшим образованием, не работающего, разведенного, имеющего двоих несовершеннолетних детей, зарегистрированного по адресу: <адрес>, бульвар Трудящихся, <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>, Свердловский проспект, <адрес>, ранее не судимого;

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ; -

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 на основании решения единственного участника (учредителя) ООО «КонструктУралКомплект» от 30.11.2015г. назначен на должность генерального директора ООО «КонструктУралКомплект», являлся в соответствии с Уставом предприятия единоличным исполнительным органом предприятия, как руководитель данной организации, был лицом, ответственным за управленческие функции, выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, как руководитель данной организации, являлся лицом, ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета в организации, соблюдения законодательства при выполнении хозяйственных операций, за правильное и своевременное начисление и перечисление налоговых платежей в бюджет.

ФИО1, достоверно зная, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ООО «КонструктУралКомплект» имело задолженность по уплате налогов в бюджет в сумме 6 404 308,91 рублей, а по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 5 299 413,91 рублей, и что, согласно налоговым требованиям, ООО «КонструктУралКомплект» по состоянию на 27.12.2016г. обязано исполнить требование об уплате налога на общую 2 616 970 рублей, умышленно, реализуя свои преступные намерения, направленные на сокрытие денежных средств ООО «КонструктУралКомплект», давал устные указания главному бухгалтеру общества ФИО4 о составлении и направлении в адрес ЗАО «Завод энерго-строительных конструкций» писем, содержащих просьбы о перечислении денежных средств, предназначавшихся ООО «КонструктУралКомплект», и за счет которых должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, минуя расчетные счета ООО «КонструктУралКомплект», в адрес организаций-контрагентов ООО «КонструктУралКомплект», являвшихся кредиторами последнего. Всего, на основании указанных финансовых писем ФИО1 ЗАО «Завод энерго-строительных конструкций» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ произвел расчеты в пользу ООО «КонструктУралКомплект» в размере 23 754 834,72 рублей. Таким образом, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 23, 45 НК РФ, в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, скрыл денежные средства, за счет которых должно производиться взыскание налогов и сборов в общей сумме 2 616 970 рублей, что является крупным размером.

Таким образом, ФИО1 совершил преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, то есть сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

ФИО1 виновность свою в совершенном признал полностью и, согласившись с указанным в обвинительном заключении и изложенным государственным обвинителем в суде обвинением, ходатайствовал об особом порядке принятия судебного решения в соответствии со ст. 316 УПК РФ.

Также подсудимый пояснил, что ходатайство об особом порядке судебного разбирательства заявлено им добровольно после консультации с защитником, и что он осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

Защитник в судебном заседании поддержал ходатайство подсудимого.

Государственный обвинитель также полагал возможным постановление приговора без проведения судебного разбирательства, предложив возможное наказание.

Основания для рассмотрения дела в порядке ст. 316 УПК РФ имелись.

Изучив в совещательной комнате материалы дела, суд пришел к выводу об обоснованности, описанного в обвинительном заключении и указанного государственным обвинителем в суде обвинения ФИО1 и правильности квалификации его действий по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Назначая подсудимому наказание за совершенное преступление, суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного им, его личность, обстоятельства, смягчающие и отсутствие отягчающих обстоятельств наказания, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Как смягчающие наказание подсудимого обстоятельства суд учитывает полное признание вины, раскаяние в содеянном, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, наличие двоих несовершеннолетних детей, а также положительные характеристики.

Кроме того, суд учитывает возраст подсудимого, его семейное положение, состояние здоровья, характер его поведения, отсутствие судимостей, а также конкретные обстоятельства дела.

С учетом особого порядка принятия судебного решения при согласии обвиняемого с предъявленным обвинением суд считает необходимым назначить подсудимому наказание с учетом требований ч. 7 ст. 316 УПК РФ и ч.5 ст.62 УК РФ.

С учетом признания судом смягчающего наказание обстоятельства, предусмотренного п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, наказание ему назначается также с учетом требований ч. 1 ст. 62 УК РФ.

Оснований для применения к подсудимому положений ст. 64 УК РФ по делу нет, поскольку какие-либо исключительные обстоятельства, связанные с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведения во время или после совершения преступления, и других обстоятельств существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, в ходе судебного разбирательства не установлено.

Правовые основания для применения ст. 73 УК РФ отсутствуют.

Основания для освобождения от уголовной ответственности в соответствии с ч. 2 ст. 76.1 УК РФ отсутствуют, поскольку ущерб, причиненный государству, не возмещен.

Исходя из вышеизложенного, с учетом фактических обстоятельств преступления, характера и степени его общественной опасности, а также, принимая во внимание положения ч. 1 ст. 56 УК РФ, суд считает необходимым назначить наказание в виде штрафа.

Именно данный вид наказания будет соответствовать целям восстановления социальной справедливости, исправления осужденного, а также предупреждения совершения новых преступлений.

При определении размера штрафа суд учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественного положения осужденного и его семьи, а также возможность получения осужденным заработной платы.

В связи с чем, считает возможным назначить минимально возможный размер наказания, предусмотренный санкцией ч. 1 ст. 199.2 УК РФ.

Учитывая изложенное, а также наличие у подсудимого двоих несовершеннолетних детей, отсутствие на настоящий момент постоянного заработка, а также возможность будущего трудоустройства суд приходит к возможности применения положений ч. 3 ст. 46 УК РФ и назначить штраф с рассрочкой его выплаты.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Оснований для назначения подсудимому иного, наказания, по делу нет.

В соответствии с требованиями ст. ст. 81-82 УПК РФ суд считает необходимым после вступления приговора в законную силу вещественные доказательства:

- CD-R диск с записью телефонных переговоров ФИО1; CD-R диск, содержащий выписку по счету ООО «КонструктУралКомплект» № в ПАО Сбербанк за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и сведения по IP-адресам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; DVD-Rдиск, содержащий выписку по счету ООО «КонструктУралКомплект» № в Южноуральском филиале ПАО «Челиндбанк» за период с 01/01/2014 по 21/06/2017; CD-Rдиск, содержащий выписку по счету ООО «КонструктУралКомплект» № в ПАО «Челябинвестбанке» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - оставить в материалах дела на весь период его хранения.

- журнал регистрации входящих факсограмм и документов, полученных по электронной почте 2015-2017 годы, журнал содержит рукописные записи, первая запись датирована ДД.ММ.ГГГГ, последняя запись датирована ДД.ММ.ГГГГ за №. В данном журнале обнаружены записи о поступлении требований из Межмуниципальной ИФНС России № по <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ; журнал регистрации входящих документов 2016 год, содержит рукописные записи о входящей корреспонденции, первая запись датирована ДД.ММ.ГГГГ, последняя запись датирована ДД.ММ.ГГГГ за №. В данном журнале обнаружены записи о поступлении требований из Межмуниципальной ИФНС России № по <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, а также решения Межмуниципальной ИФНС России № по <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ; папка скоросшиватель «Требования об уплате недоимки по налогам и взносам», содержит требования налогового органа по уплате налогов и сборов, а также решения о приостановлении операций по расчетным счетам и взыскании задолженности по уплате налогов за период 2016-2017 годов, всего в папке пронумеровано документов на 389 листах:

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе Копии указанных платежных поручений сшиты в отдельную подшивку, концы нити скреплены листом бумаги и заверены главным бухгалтером Свидетель №4; копия письма № от ДД.ММ.ГГГГ. Письмо выполнено на 2 листах, подписано директором генеральным директором и главным бухгалтером ООО «КонструктУралКомплект», ФИО1 и Свидетель №1 соответственно, документ адресован ЗАО «Завод Энерго-строительных конструкций ЭСКОН»; копии писем № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств следственного отдела по <адрес> следственного управления Следственного комитета РФ по <адрес> - возвратить по принадлежности.

Мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении ФИО1 до вступления в законную силу приговора суда подлежит оставлению без изменения для обеспечения исполнения приговора.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать виновным ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей.

Рассрочить на десять месяцев ФИО1 уплату штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей.

Обязать ФИО1 в течение 60 дней со дня вступления приговора в законную силу уплатить первую часть штрафа в размере 20 000 (двадцати тысяч) рублей, а оставшиеся части штрафа уплачивать ежемесячно в размере 20 000 (двадцати тысяч) рублей не позднее последнего дня каждого последующего месяца.

После вступления приговора в законную силу вещественные доказательства:

- CD-R диск с записью телефонных переговоров ФИО1; CD-R диск, содержащий выписку по счету ООО «КонструктУралКомплект» № в ПАО Сбербанк за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и сведения по IP-адресам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; DVD-Rдиск, содержащий выписку по счету ООО «КонструктУралКомплект» № в Южноуральском филиале ПАО «Челиндбанк» за период с 01/01/2014 по 21/06/2017; CD-Rдиск, содержащий выписку по счету ООО «КонструктУралКомплект» № в ПАО «Челябинвестбанке» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - оставить в материалах дела на весь период его хранения.

- журнал регистрации входящих факсограмм и документов, полученных по электронной почте 2015-2017 годы, журнал содержит рукописные записи, первая запись датирована ДД.ММ.ГГГГ, последняя запись датирована ДД.ММ.ГГГГ за №. В данном журнале обнаружены записи о поступлении требований из Межмуниципальной ИФНС России № по <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ; журнал регистрации входящих документов 2016 год, содержит рукописные записи о входящей корреспонденции, первая запись датирована ДД.ММ.ГГГГ, последняя запись датирована ДД.ММ.ГГГГ за №. В данном журнале обнаружены записи о поступлении требований из Межмуниципальной ИФНС России № по <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, а также решения Межмуниципальной ИФНС России № по <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ; папка скоросшиватель «Требования об уплате недоимки по налогам и взносам», содержит требования налогового органа по уплате налогов и сборов, а также решения о приостановлении операций по расчетным счетам и взыскании задолженности по уплате налогов за период 2016-2017 годов, всего в папке пронумеровано документов на 389 листах:

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;

- копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе Копии указанных платежных поручений сшиты в отдельную подшивку, концы нити скреплены листом бумаги и заверены главным бухгалтером Свидетель №4; копия письма № от ДД.ММ.ГГГГ. Письмо выполнено на 2 листах, подписано директором генеральным директором и главным бухгалтером ООО «КонструктУралКомплект», ФИО1 и Свидетель №1 соответственно, документ адресован ЗАО «Завод Энерго-строительных конструкций ЭСКОН»; копии писем № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств следственного отдела по <адрес> следственного управления Следственного комитета РФ по <адрес> - возвратить по принадлежности.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении ФИО1 до вступления приговора в законную силу оставить без изменения, по вступлению приговора в законную силу меру пресечения отменить.

Реквизиты для оплаты штрафа:

Получатель: УФК по <адрес> (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по <адрес>)

л/с <***>

ИНН <***>

КПП 745300001

Р/с 40№

Наименование банка: Отделение Челябинск.

БИК 047501001

ОКТМО 75764000

КБК 41№

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Челябинского областного суда через Южноуральский городской суд <адрес> в течение 10 суток со дня его провозглашения с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем он должен указать в апелляционной жалобе.

В случае принесения апелляционных представлений или жалоб, затрагивающих интересы осужденного, он вправе в течение 10 суток со дня вручения ему копии представления или жалобы подать свои письменные возражения и письменное ходатайство о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Приговор постановлен в совещательной комнате.

Председательствующий: п./п. Н.В. Максимкин

Копия верна.

Судья: Н.В. Максимкин

Секретарь: ФИО6

Приговор в законную силу вступил: «28» июля 2018г.

Судья: Н.В. Максимкин

Секретарь: ФИО6