Приговор № 1-202/2023 1-25/2024 от 25 января 2024 г. по делу № 1-202/2023

УИД 10RS0005-01-2023-001456-81 № 1-25/2024 (1-202/2023)


П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

город Костомукша 26 января 2024 года

Костомукшский городской суд Республики Карелия в составе:

председательствующего судьи Прохоровой М.С.,

при секретаре Богдановой И.В.,

с участием: государственного обвинителя Семёнова Н.Д. - заместителя прокурора г. Костомукши,

подсудимого М.А.А.

защитника Р.А.П., представившего удостоверение №, ордер МКА № от 16.01.2024),

представителя потерпевшего Д.Е.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

М.А.А.,ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина Российской Федерации, имеющего высшее образование, военнообязанного, холостого, имеющего одного несовершеннолетнего ребенка, не работающего, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, не судимого, которому избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ,

установил:

М.А.А. работая в соответствии с приказом начальника Карельской таможни от ДД.ММ.ГГГГ № с 01.10.2020 в должности ведущего инспектора таможенного поста ЖДПП Люття Карельской таможни, 30.06.2022 в период с 07 часов 30 минут по 22 часа 00 минут, находясь на территории таможенного поста ЖДПП Люття Карельской таможни, по адресу: <адрес>, будучи в соответствии с приказом и.о. начальника Карельской таможни №-КМ от ДД.ММ.ГГГГ командирован в Северо-Осетинскую таможню на таможенный пост МАПП Верхний Ларс для исполнения своих должностных обязанностей на период с 30.06.2022 по 24.07.2022, составил заявление № от 30.06.2022 на выдачу аванса, указав расходы по найму жилого помещения в сумме 44 000 рублей, из расчета 2200 рублей за 1 сутки найма жилого помещения, на основании которого 07.07.2022 на расчетный счет №, открытый на имя М.А.А. в Карельском отделении № ПАО Сбербанк г. Петрозаводск из Карельской таможни, поступили денежные средства в сумме 95 500 рублей, из которых 44 000 рублей предназначались для оплаты расходов по найму жилого помещения.

В период с 07 часов 30 минут 30.06.2022 по 23 часа 59 минут 02.07.2022 М.А.А.., устно договорившись с ФИО1 №4 о найме жилого помещения по адресу: <адрес> на период с 02.07.2022 по 22.07.2022 из расчета 2200 рублей за 1 сутки, всего за 20 суток - 44 000 рублей, и в период с 23 часов 59 минут 02.07.2022 по 23 часа 59 минут 22.07.2022 оплатив ей стоимость аренды квартиры в сумме 44 000 рублей, находясь в командировке в <адрес>, зная, что в соответствии с Указом Президента РФ от 18.07.2005 № 813 «О порядке и условиях командирования федеральных государственных гражданских служащих», Постановлением Правительства РФ от 02.10.2002 № 729 «О размерах возмещения расходов, связанных со служебными командировками на территории Российской Федерации, работникам, заключившим трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работникам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, федеральных государственных учреждений», Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 № 749 «Об особенностях направления работников в служебные командировки», Постановлением Правительства РФ от 18.04.2020 № 553 «О порядке и размерах выплат на командировочные расходы, связанные со служебными командировками на территории Российской Федерации, военнослужащим, сотрудникам некоторых федеральных органов исполнительной власти…», приказом Федеральной таможенной службы России от 26.11.2020 № 1027 «О выплатах на командировочные расходы, связанные со служебными командировками на территории Российской Федерации, сотрудникам таможенных органов Российской Федерации», приказом Карельской таможни от 07.08.2019 № 965 «Об утверждении Порядка расчетов с подотчетными лицами», при направлении в служебную командировку ему из средств федерального бюджета, распорядителем которого является Карельская таможня, будут возмещены расходы по бронированию и найму жилого помещения в размере фактических затрат, подтвержденных соответствующими документами,имея умысел на хищение денежных средств Карельской таможни, путем обмана, из корыстных побуждений, в период с 08 часов 00 минут по 09 часов 30 минут 16.07.2022, при помощи мессенджера «WhatsApp» договорился с неосведомленной о его намерениях ФИО1 №2 об изготовлении ею для него договора краткосрочного найма арендованной им квартиры на период с 02.07.2022 по 22.07.2022 и документов, подтверждающих понесенные расходы по найму жилого помещения, и в период с 15 часов 00 минут по 17 часов 30 минут 19.07.2022 согласовал с ней указание в оправдательных документах, подтверждающих произведенные расходы по найму жилого помещения не соответствующей действительности стоимости проживания за 1 сутки в размере 4700 рублей и в период с 15 часов 00 минут по 17 часов 30 минут 19.07.2022 получил от ФИО1 №2 составленные ею договор краткосрочного найма жилого помещения от 02.07.2022, справку о стоимости проживания, квитанцию-договор, кассовый чек, подтверждающие якобы понесенные им расходы по найму жилого помещения и содержащие заведомо ложные сведения о расходах в сумме 94 000 рублей.

Вернувшись из служебной командировки, М.А.А. в период с 07 часов 30 минут по 22 часа 00 минут 26.07.2022, находясь на территории Костомукшского городского округа Республики Карелия, составил авансовый отчет № от 26.07.2022, в котором указал заведомо ложные сведения о фактически понесенных им расходах по найму жилого помещения в командировке в сумме 94 000 рублей и направил его электронной почтой в ОБУ и ФМ Карельской таможни, приложив к нему оригиналы подтверждающих документов с заведомо ложными сведениями о фактически понесенных им расходах по найму жилого помещения в период с 02.07.2022 по 22.07.2022 в сумме 94 000 рублей. 01.08.2022 авансовый отчет был утвержден начальником Карельской таможни и на основании представленных документов 04.08.2022 на расчетный счет №, открытый на имя М.А.А. в Карельском отделении № 8628 ПАО Сбербанк г. Петрозаводск, сотрудниками Карельской таможни, не осведомленными о реальной стоимости найма жилого помещения, перечислены 45 432 рубля 41 копейка, для возмещения суммы перерасхода, якобы понесенного М.А.А. по найму жилого помещения. Таким образом, М.А.А. похитил у Карельской таможни деньги в сумме 50 000 рублей, распорядившись ими по своему усмотрению, чем причинил Карельской таможне материальный ущерб на указанную сумму.

Он же, работая в соответствии с приказом начальника Карельской таможни от ДД.ММ.ГГГГ №-К с 01.10.2020 в должности ведущего инспектора таможенного поста ЖДПП Люття Карельской таможни, 29.11.2022 в 17 часов 03 минуты, находясь на территории таможенного поста ЖДПП Люття Карельской таможни, по адресу: <адрес>, будучи в соответствии с приказом и.о. начальника Карельской таможни №-КМ от ДД.ММ.ГГГГ командирован в Северо-Осетинскую таможню на таможенный пост МАПП Верхний Ларс для исполнения своих должностных обязанностей на период с 01.12.2022 по 29.12.2022, имея умысел на хищение денежных средств Карельской таможни, путем обмана, из корыстных побуждений, сформировал в электронном виде в сервисе управления командированием государственной интегрированной информационной системы «Электронный бюджет» (Сервис УК) решение о командировании, на основании которого Карельской таможней производится выдача денежных средств под отчет в виде авансового платежа, в том числе на возмещение расходов по бронированию и найму жилого помещения, в котором в расчете обязательств по командировке указал расходы по найму жилого помещения в сумме 100 000 рублей, из расчета 4000 рублей за 1 сутки найма жилого помещения, на основании которого 01.12.2022 на расчетный счет №, открытый на имя М.А.А. в Карельском отделении № 8628 ПАО Сбербанк г. Петрозаводск из Карельской таможни, поступили 134 200 рублей, из которых 100 000 рублей предназначались для оплаты расходов по найму жилого помещения.

В период с 23 часов 00 минут 29.11.2022 по 01 час 00 минут 30.11.2022 М.А.А. устно договорившись с ФИО1 №3 о найме жилого помещения по адресу: <адрес> на период с 02.12.2022 по 28.12.2022 из расчета 2200 рублей за 1 сутки, всего за 26 суток - 57 200 рублей, и в период с 00 часов 01 минуты 02.12.2022 по 23 часа 59 минут 28.12.2022 оплатив ей стоимость аренды квартиры в сумме 57 200 рублей, находясь в командировке в <адрес>, зная, что в соответствии с Указом Президента РФ от 18.07.2005 № 813 «О порядке и условиях командирования федеральных государственных гражданских служащих», Постановлением Правительства РФ от 02.10.2002 № 729 «О размерах возмещения расходов, связанных со служебными командировками на территории Российской Федерации, работникам, заключившим трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работникам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, федеральных государственных учреждений», Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 № 749 «Об особенностях направления работников в служебные командировки», Постановлением Правительства РФ от 18.04.2020 № 553 «О порядке и размерах выплат на командировочные расходы, связанные со служебными командировками на территории Российской Федерации, военнослужащим, сотрудникам некоторых федеральных органов исполнительной власти…», приказом Федеральной таможенной службы России от 26.11.2020 № 1027 «О выплатах на командировочные расходы, связанные со служебными командировками на территории Российской Федерации, сотрудникам таможенных органов Российской Федерации», приказом Карельской таможни от 01.09.2022 № 489 «Об утверждении Порядка расчетов с подотчетными лицами», при направлении в служебную командировку ему из средств федерального бюджета, распорядителем которого является Карельская таможня, будут возмещены расходы по бронированию и найму жилого помещения в размере фактических затрат, подтвержденных соответствующими документами, имея умысел на хищение денежных средств Карельской таможни, путем обмана, из корыстных побуждений, в период с 18 часов 00 минут по 23 часа 59 минут 15.12.2022, договорился с неосведомленной о его намерениях ФИО1 №2 об изготовлении ею для него договора краткосрочного найма арендованной им квартиры на период с 02.12.2022 по 28.12.2022 и документов, подтверждающих понесенные расходы по найму жилого помещения, указав при этом не соответствующую действительности стоимость проживания за 1 сутки в размере 4700 рублей и в период с 18 часов 00 минут по 23 часа 59 минут 15.12.2022 получил от ФИО1 №2 составленные ею договор краткосрочного найма жилого помещения от 02.12.2022, справку о стоимости проживания, квитанцию-договор, кассовый чек, подтверждающие якобы понесенные им расходы по найму жилого помещения и содержащие заведомо ложные сведения о расходах в сумме 122 200 рублей.

Вернувшись из служебной командировки, М.А.А. в период с 23 часов 59 минут 28.12.2022 до 10 часов 03 минуты 29.12.2022, находясь на территории Костомукшского городского округа Республики Карелия, сформировал в Сервис УК отчет № о расходах подотчетного лица (авансовый отчет), в котором указал заведомо ложные сведения о фактически понесенных им расходах по найму жилого помещения в период с 02.12.2022 по 29.12.2022 в сумме 122 200 рублей, приложив к нему оригиналы оправдательных документов, содержащие заведомо ложные сведения. 09.01.2023 отчет был утвержден начальником Карельской таможни, и 12.01.2023 на расчетный счет №, открытый на имя М.А.А.. в Карельском отделении № 8628 ПАО Сбербанк г. Петрозаводск, сотрудниками Карельской таможни, не осведомленными относительно реальной стоимости найма жилого помещения, перечислены 24 142 рубля 80 копеек, для возмещения суммы перерасхода якобы понесенного М.А.А.. по найму жилого помещения.

Таким образом М.А.А. похитил у Карельской таможни денежные средства в сумме 65 000 рублей, распорядившись ими по своему усмотрению, чем причинил Карельской таможне материальный ущерб на указанную сумму.

Подсудимый М.А.А. виновным себя в хищении денежных средств признал и, воспользовавшись правом не свидетельствовать против себя, от дачи показаний отказался.

Допрошенный в ходе предварительного следствия в качестве подозреваемого и обвиняемого пояснил, что работая в должности ведущего инспектора таможенного поста ЖДПП Люття, летом и в декабре 2022 года он направлялся в командировку в <адрес> на таможенный пост МАПП «Верхний Ларс». Служебные командировки были с 30.06.2022 по 24.07.2022 и с 01.12.2022 по 29.12.2022.

В первую командировку ему были выданы 95 500 рублей в качестве аванса. 02.07.2022 он прибыл в <адрес> и заселился в квартиру по адресу: <адрес>. Находясь в командировке, он обратился к ФИО1 №2, которая изготовила ему отчетные документы за проживание в съемной квартире. При этом он попросил ее сделать документы по стоимости квартиры за 4700 рублей в сутки и всего за 20 дней, полная сумма за съем квартиры получилась 94 000 рублей. ФИО1 №2 сделала ему документы, которые он забрал у нее дома на <адрес>, и еще он заплатил ей за услуги по изготовлению документов 18% от общей суммы за аренду квартиры. Вернувшись в <адрес>, 26.07.2022 он подготовил авансовый отчет, в котором указал большую сумму за проживание, чем заплатил реально и предоставил путем отправки внутренней почтой в бухгалтерию Карельской таможни в <адрес> отчетные документы за служебную командировку, согласно которым образовался перерасход, который в последующем были ему выплачен.

Во вторую командировку с 01.12.2022 по 29.12.2022 ему были выданы 134 200 рублей в качестве аванса. 02.12.2022 он прибыл в <адрес> и заселился в квартиру по адресу: <адрес>. Данную квартиру ему нашла ФИО1 №2, с которой заранее списывался в мессенджере «WhatsApp». Сдавала эту квартиру женщина по имени ФИО1 №3, которой деньги за аренду квартиры он отдавал за два раза. Для изготовления отчетных документов он так же, как и летом, снова обратился к ФИО1 №2, с которой предварительно общался в мессенджере «WhatsApp». ФИО1 №2 изготовила для него отчетные документы за проживание в съемной квартире, которую он попросил сделать документы по стоимости квартиры за 4700 рублей в сутки за 26 дней, полная сумма за съем квартиры 122 200 рублей. Забрав документы у ФИО1 №2 дома, заплатил ей за услуги по изготовлению документов 18% от общей суммы за аренду квартиры. Вернувшись в <адрес>, 29.12.2022 он подготовил авансовый отчет, в котором указал сумму за проживание большую, чем заплатил реально и предоставил путем отправки внутренней почтой в бухгалтерию Карельской таможни в <адрес> отчетные документы за служебную командировку, согласно которым имелся перерасход, который в последующем ему был выплачен. Таким образом, он дважды обманул бухгалтерию Карельской таможни и похитил денежные средства (т. 3 л.д. 3-7, 26-31, 57-61).

Помимо признания вины, вина М.А.А.. в хищении имущества Карельской таможни путем обмана подтверждается совокупностью исследованных судом доказательств:

по эпизоду мошенничества с 30.06.2022 по 24.07.2022:

- показаниями представителя потерпевшего Д.Е.И., данными в судебном заседании о том, что М.А.А.., будучи сотрудником Карельской таможни - таможенного поста ЖДПП Люття в июле и в декабре 2022 года на основании приказов Карельской таможни два раза в указанные месяцы направлялся в служебную командировку в Республику Северная Осетия - Алания для прохождения службы на таможенном посту МАПП Верхний Ларс. На основании приказов Карельской таможни №-КМ от ДД.ММ.ГГГГ и №-КМ от 29.11.2022 М.А.А. написал заявление 30.06.2022, а при второй командировке в программе удаленного доступа АРМ «Командирование», им были сделаны заявки на получение авансового платежа, в том числе на оплату проживания по месту командирования: в июне 2022 года на сумму 95 500 рублей, из них на проживание в сумме 44 000 рублей, из расчета 2200 рублей за 1 сутки, а в декабре 2022 года - на сумму 134 200 рублей, из них на проживание 100 000 рублей, из расчета 4000 рублей на 1 сутки. По возвращению из командировки М.А.А. были поданы 26.07.2023 авансовый отчет и 29.12.2022 отчет о расходах подотчетного лица (это официальный документ, поскольку его форма утверждена официально и это единственный документ, с помощью которого отчетное лицо отчитывается о расходах в командировке, при помощи данного документа формируется бухгалтерская отчетность). К данным отчетам он приложил оправдательные документы, подтверждающие понесенные им расходы в командировке. Указанные отчеты были согласованы и утверждены начальником. Денежные средства были перечислены на банковский счет М.А.А. Поскольку М.А.А. фактически не представлены оправдательные документы, сумма причиненного им ущерба составляет 94 000 рублей и 122 200 рублей соответственно, а общая сумма составляет 216 200 рублей, однако так как он оплатил разницу между выплаченными средствами и фактически использованными им, окончательный ущерб составляет 115 000 рублей;

- показаниями свидетеля свидетель №1, данными ею в судебном заседании о том, что до 01.09.2022 расчеты с подотчетными лицами осуществлялись в соответствии с Порядком, утвержденным Приказом Карельской таможни от 7 августа 2019 г. № «Об утверждении Порядка расчетов с подотчетными лицами». Для выдачи аванса на командировочные расходы М.А.А. написал заявление на выдачу аванса ДД.ММ.ГГГГ, в котором он просил выдать ему денежные средства, в том числе на проживание из расчета 2200 рублей в сутки на 25 суток, а всего авансом 95 500 рублей, в связи с командированием его во <данные изъяты> на период с 30.06.2022 по 24.07.2022 по приказу Карельской таможни от 30.06.2022 №-КМ. На основании данного заявления ему на его банковский счет был перечислен аванс на командировочные расходы в сумме 95 500 руб. По окончании командирования М.А.А.., по прибытию из служебной командировки предоставил в ОБУ и ФМ подписанный им авансовый отчет № от 26.07.2022, к которому приложил оправдательные документы, в том числе за проживание, на общую сумму 140 932,41 рублей, из них проживание - 94 000 рублей. Перерасход денежных средств в сумме 45 432,41 рублей перечислен на банковский счет М.А.А.

- оглашенными в суде показаниями свидетеля ФИО1 №2, данными на предварительном следствии о том, что в июле 2022 года в мессенджере «WhatsApp» к ней обратился ранее ей не знакомый М.А.А. представился сотрудником Карельской таможни и попросил сделать отчетные документы за проживание в период его служебной командировки с 02.07.2022 по 22.07.2022 в квартире по адресу: <адрес>. В мессенджере «WhatsApp» они обговаривали стоимость аренды квартиры за сутки - 4700 рублей, количество дней - 20, цену за её услуги - процент от общей стоимости за изготовление документов - 16 920 рублей (она берет 18% от общей стоимости аренды квартиры за предоставление ее услуг), а также место, где М.А.А. заберет готовые отчетные документы - ее квартира по адресу: <адрес> - Алания, <адрес>. 19.07.2022 она изготовила для М.А.А. отчетные документы: договор краткосрочного найма жилого помещения от 02.07.2022, согласно которому арендодателем жилого помещения по адресу: <адрес>, выступала она, а арендатором - М.А.А. на период с 02.07.2022 по 22.07.2022; справку с подтверждением стоимости проживания М.А.А.. в указанной квартире из расчета 4700 рублей в сутки; квитанцию-договор № от 19.07.2022 на услуги мотелей, кемпингов, гостиниц на имя М.А.А. на общую сумму 94 000 рублей из расчета 4700 рублей в сутки, всего на 20 суток и кассовый чек ИП ФИО1 №2 за услуги проживания на сумму 94 000 рублей, которые М.А.А. в тот же день забрал и заплатил 16 920 рублей наличными (т. 1 л.д. 70-74);

- оглашенными в суде показаниями свидетеля ФИО1 №4, данными на предварительном следствии о том, что в период с 02.07.2022 по 22.07.2022 она сдавала М.А.А.. в аренду квартиру по адресу: <адрес> стоимостью 2200 рублей в сутки. Он ей заплатил 44 000 рублей, каких-то иных денег свыше указанной суммы он ей не платил (т. 1 л.д. 81-84);

- явкой с повинной от 26.09.2023, в которой М.А.А.. признался в том, что в июле и декабре 2022 года он заявил больше денежных средств в авансовом отчете при оплате жилья, нежели потратил в двух командировках в <адрес> (т. 3 л.д. 2);

- проверкой показаний на месте от 25.10.2023, в ходе которой М.А.А.. указал на место осуществления своей служебной деятельности в здании таможенного поста ЖДПП Люття по адресу: <адрес>, Костомукшский городской округ, <адрес>, и изложил обстоятельства, способ, совершения им хищения путем обмана денег Карельской таможни с 30.06.2022 по 24.07.2022 (т. 3 л.д. 35-44);

- постановлением о производстве выемки и протоколом выемки от 12.10.2023, в соответствии с которыми в Карельской таможне изъяты отчетные документы М.А.А. предоставленные им за период служебных командировок с 30.06.2022 по 24.07.2022 и с 01.12.2022 по 29.12.2022: приказы и.о. начальника Карельской таможни №-КМ от 30.06.2022 и №-КМ от 29.11.2022, авансовый отчет № от 26.07.2022, договоры краткосрочного найма жилого помещения от 02.07.2022 и 02.12.2022, справки о проживании от 19.07.2022 и 15.12.2022, квитанция-договор на услуги мотелей, кемпингов, гостиниц № и №, кассовые чеки от 19.07.2022 и 15.12.2022, отчет №О-000322 о расходах подотчетного лица от 29.12.2022, заявление № от 30.06.2022 (т. 1 л.д. 61-62, 63-64);

- приказом Карельской таможни №-К от 18.09.2020, согласно которому М.А.А.. с 01.10.2020 принят на службу в таможенные органы и назначен на должность ведущего инспектора таможенного поста ЖДПП Люття Карельской таможни (т. 1 л.д. 109-112);

- приказом и.о. начальника Карельской таможни №-КМ от 30.06.2022, согласно которому М.А.А. командирован в Северо-Осетинскую таможню Северо-Кавказского таможенного управления на таможенный пост МАПП Верхний Ларс с 30.06.2022 по 24.07.2022 (т. 1 л.д. 243-244);

- заявлением № от 30.06.2022, в котором М.А.А. в связи с командированием его с 30.06.2022 по 24.07.2022 в <адрес> в соответствии с приказом Карельской таможни от 30.06.2022 №-КМ просит выдать ему аванс на командировочные расходы в соответствии с установленным порядком: суточные - 7500 рублей, проезд - 44 000 рублей, проживание из расчета 2200 рублей в сутки (на 25 суток) (т. 2 л.д. 69);

- авансовым отчетом № от 26.07.2022, в котором М.А.А. указал о понесенных им затратах в период командировки. Запрошенный аванс на проживание составил 44 000 рублей, всего получен аванс 95 500 рублей. Сумма расхода за проживание составила 94 000 рублей, всего - 140 932 рублей 41 копейка, перерасход составил 45 432 рублей 41 копейка (т. 1 л.д. 122-123);

- договором краткосрочного найма жилого помещения от 02.07.2022, согласно которому наниматель М.А.А. проживал по адресу: <адрес> 02.07.2022 по 22.07.2022. Плата за проживание составляет 4700 рублей в сутки, всего - 94 000 рублей. Наймодатель - ФИО1 №2, зарегистрирована по адресу: <адрес> (т. 1 л.д. 124);

- справкой о проживании от 19.07.2022, согласно которой М.А.А. проживал в однокомнатном одноместном номере с 02.07.2022 по 22.07.2022. Стоимость проживания в номере составила 94 000 рублей, цена за сутки 4700 рублей (т. 1 л.д. 125);

- квитанцией-договором № на услуги мотелей, кемпингов, гостиниц, согласно которой стоимость проживания М.А.А.. за 20 дней, с 02.07.2022 по 22.07.2022, составляет 94 000 рублей, цена за сутки 4700 рублей (т. 1 л.д. 126);

- кассовым чеком от 19.07.2022, согласно которому 19.07.2022 в 16 часов 23 минуты ФИО1 №2 выплачена сумма в размере 94 000 рублей наличными за проживание (т. 1 л.д. 127);

- заявкой на кассовый расход №КР-001263 от 06.07.2022, в которой сумма 95 500 рублей подлежит выплате М.А.А.. на банковский счет № Карельской отделение № ПАО Сбербанк г. Петрозаводск, для оплаты расходов сотрудника, имеющего специальное звание при служебных командировках (суточные, проезд, проживание) по приказу о командировании №-КМ от 30.06.2022, заявление на аванс № от 30.06.2022 (т. 2 л.д. 166-167);

- платежным поручением № от 07.07.2022, согласно которому М.А.А. перечислены 95 500 рублей на банковский счет № Карельской отделение № ПАО Сбербанк г. Петрозаводск для оплаты расходов сотрудника, имеющего специальное звание при служебных командировках (суточные, проезд, проживание) по приказу о командировании №-КМ от 30.06.2022, заявление на аванс № от 30.06.2022 (т. 2 л.д. 168);

- заявкой на кассовый расход №КР-001500 от 03.08.2022, согласно которой М.А.А.. подлежат выплате 45 432 рубля 41 копейка на банковский счет № Карельской отделение № ПАО Сбербанк г. Петрозаводск для оплаты расходов сотрудника, имеющего специальное звание при служебных командировках (суточные, проезд, проживание) по приказу о командировании №-КМ от 30.06.2022, А/О 432 от 26.07.2022 (т. 2 л.д. 169-170);

- платежным поручением № от 07.07.2022, согласно которому М.А.А. перечислены 45 432 рубля 41 копейка на банковский счет № Карельской отделение № ПАО Сбербанк г. Петрозаводск, для оплаты расходов сотрудника, имеющего специальное звание при служебных командировках (суточные, проезд, проживание) по приказу о командировании №-КМ от 30.06.2022, А/О 432 от 26.07.2022, проведен (т. 2 л.д. 171);

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от 30.08.2023, согласно которому материалы оперативно-розыскной деятельности, отражающие результаты оперативно-розыскных мероприятий в отношении ведущего инспектора таможенного поста ЖДПП Люття М.А.А. представлены в орган следствия для использования в качестве повода и основания для возбуждения уголовного дела, подготовки и осуществления следственных действий (т. 1 л.д. 100-103);

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от 22.09.2023, согласно которому материалы оперативно-розыскной деятельности, отражающие результаты оперативно-розыскных мероприятий в отношении ведущего инспектора таможенного поста ЖДПП Люття М.А.А. в действиях которого усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ, представлены в орган следствия для использования в качестве повода и основания для возбуждения уголовного дела, подготовки и осуществления следственных действий (т. 2 л.д. 34-42);

- постановлением о производстве выемки и протоколом выемки от 02.10.2023, в соответствии с которыми у М.А.А. изъят мобильный телефон марки «Honor» (т. 3 л.д. 13-16, 17-18);

- протоколом осмотра предметов от 02.10.2023, согласно которому при осмотре изъятого у М.А.А.. мобильного телефона в мессенджере «WhatsApp» имеется переписка с контактом «Ф.В.», которым является ФИО1 №2: 16.04.2022 в 08 часов 04 минуты М.А.А. написал ФИО1 №2, что он проживает по адресу: <адрес>, и спросил про изготовление документов. ФИО1 №2 ответила, что изготавливает документы, М.А.А. прислал фотографии своего паспорта и информацию, что приехал 02.07.2022 и уезжает 22.07.2022, ФИО1 №2 отвечает, что изготовит отчетные документы 18-19.07.2022. 19.07.2022 в 15 часов 18 минут М.А.А. написал ФИО1 №2 и разговор между ними происходит преимущественно с помощью голосовых сообщений, в которых договариваются о времени, когда М.А.А. сможет забрать у нее готовые документы с адреса проживания ФИО1 №2 - <адрес>, договорились на 16 часов 15 минут. ФИО1 №2 сообщает М.А.А., что изготовила ему отчетные документы по 3300 рублей за 1 сутки проживания, при этом говорит, что другие коллеги обычно делают документы по 2000-2500 рублей за 1 сутки проживания. ФИО1 №2 сообщает, что ей необходимо заплатить 18% от общей суммы в чеке за проживание, после чего они договариваются, что ФИО1 №2 сделает документы по 4700 рублей за 1 сутки проживания, за 20 дней, с 02.07.2022 по 22.07.2022, всего 94 000 рублей, при этом 16 920 рублей М.А.А. должен заплатить ей за услуги по изготовлению документов. М.А.А. за документы оплачивает наличными деньгами. В 16 часов 30 минут 19.07.2022 М.А.А. сообщает ФИО1 №2, что он подошел к ее дому (т. 2 л.д. 200-203);

- протоколом осмотра предметов от 15.10.2023, согласно которому осмотрены отчетные документы М.А.А.., предоставленные им за период служебных командировок, в том числе с 30.06.2022 по 24.07.2022, изъятые в ходе выемки 12.10.2023 у свидетель №1, которые подтверждают способ совершения преступления подсудимым: приказ о командировании №-КМ от 30.06.2022, авансовый отчет № от 26.07.2022, договор краткосрочного найма жилого помещения от 02.07.2022, справка о проживании от 19.07.2022, квитанция-договор № на услуги мотелей, кемпингов, гостиниц, кассовый чек от 19.07.2022, заявление № от 30.06.2022 (т. 2 л.д. 215-218);

- протоколом осмотра предметов от 28.10.2023, согласно которому при осмотре:

протокола ОРМ «исследование предметов и документов» от 04.08.2023, в ходе которого в принадлежащем М.А.А.. мобильном телефоне марки «Honor 50» в мессенджере «WhatsApp» имеется переписка с абонентом Ф.В.» привязанным к абонентскому номеру №, переписка с абонентом «ФИО1 №3», привязанным к абонентскому номеру №

протокола ОРМ «исследование предметов и документов» от 04.08.2023, в ходе которого при осмотре компакт-диска с фотоизображениями, аудио и видеоматериалами из мессенджера «WhatsApp», скопированными 04.08.2023 в ходе ОРМ «исследование предметов и документов» с принадлежащего М.А.А. мобильного телефона марки <данные изъяты>, имеются две папки с названиями «Ф» и «ФИО1 №3». Папка «ФИО1 №3» содержит фотоизображения переписки в мессенджере «WhatsApp» между М.А.А.. и аккаунтом «ФИО1 №3», принадлежащим ФИО1 №3, использующей абонентский №. По представленным фотоизображениям установлено, что М.А.А. проживал в квартире по адресу: <адрес>, 26 суток, по стоимость 2200 рулей в сутки. 29.11.2022 в 23 часа 41 минуту ФИО1 №3 написала М.А.А. что она хозяйка квартиры и переслала ему видеозапись с обзором квартиры, на что М.А.А. 30.11.2022 в 00 часов 42 минуты отвечает ей, что рад знакомству. Далее 01.12.2022 в 14 часов 48 минут ФИО1 №3 спрашивает у М.А.А.., когда он приедет, на что он в 14 часов 54 минуты отвечает, что 02.12.2022. Затем 02.12.2022 с 18 часов 55 минут имеется переписка о том, что М.А.А.. заселяется в квартиру по адресу: <адрес>, которая длится до 20 часов 09 минут. 03.12.2022 с 19 часов 06 минут имеется переписка по поводу оплаты за квартиру, в ходе которой М.А.А.. сообщает ФИО1 №3, что платить будет наличными и пробудет в <адрес> либо до 27.12.22022, либо до 28.12.2022. ФИО1 №3 спрашивает у М.А.А. будет ли он дома в 21 час, на что он отвечает, что в 21 час будет выезжать только с Верхнего Ларса. М.А.А.. в 20 часов 10 минут спрашивает у ФИО1 №3 сколько нужно заплатить, если он будет жить в квартире по 27.12.2022, на что ФИО1 №3 ответила: «25 суток на 2,200=55т». 10.12.2022 в 22 часа 18 минут М.А.А. переслал ФИО1 №3 чек по операции от 10.12.2022 22 часа 17 минут о переводе денежных средств в размере 2200 рублей и пояснил, что он заплатил за 28.12.2022. Папка «Ф» содержит фотоизображения переписки в мессенджере «WhatsApp» между М.А.А. и аккаунтом «Ф.В.», принадлежащим ФИО1 №2, использующей абонентский №. По представленным фотоизображениям установлено, что 16.04.2022 в 08 часов 04 минуты М.А.А.. написал ФИО1 №2, что он проживает по адресу: <адрес>. М.А.А.. прислал фотографии своего паспорта. Далее он поясняет, что приехал 02.07.2022 и уезжает 22.07.2022, на что ФИО1 №2 отвечает, что изготовит отчетные документы 18-19.07.2022. Далее 19.07.2022 в 15 часов 18 минут М.А.А. написал ФИО1 №2, они договариваются о времени, когда М.А.А. сможет забрать у нее готовые документы с адреса проживания ФИО1 №2 - <адрес>, договорились на 16 часов 15 минут. ФИО1 №2 сообщает, что ей необходимо заплатить 18% от общей суммы в чеке за проживание, после чего они договариваются, что ФИО1 №2 сделает документы по 4700 рублей за 1 сутки проживания, за 20 дней, с 02.07.2022 по 22.07.2022, то есть 20 дней, а всего 94 000 рублей, при этом 16 920 рублей М.А.А. должен заплатить ей за услуги по изготовлению документов. 29.12.2022 в 23 часа 32 минут М.А.А. сообщает ФИО1 №2, что он 02.12.2022 прилетит в <адрес> и ему необходима квартира. ФИО1 №2 предлагает ему квартиру по адресу: <адрес>, однокомнатная, за 2200 рублей за 1 сутки проживания. Также ФИО1 №2 сообщает, что передаст абонентский номер М.А.А. хозяйке квартиры, которую зовут ФИО1 №3 (ФИО1 №3). 10.12.2022 в 20 часов 04 минуты М.А.А. пишет, что он будет находится в <адрес> до 28.12.2022 и просит сделать отчетные документы по 4700 рублей и также пересылает ей фотографии своего паспорта из их же ранней переписки. ФИО1 №2 пишет, что с 02.12.2022 по 28.12.2022 за 26 суток сумма в документах будет составлять 122 200 рублей, а сумма, которую М.А.А. должен ей заплатить за услуги изготовления документов 21 996 рублей, на что М.А.А. соглашается и говорит, что заплатит после 15.12.2022. 15.12.2022, в 18 часов 32 минуты ФИО1 №2 спрашивает у М.А.А., когда он сможет забрать документы. М.А.А. сообщает, что заберет документы в этот же день после рабочей смены, после 22 часов 00 минут, и оплату будет производить наличными средствами. Также в протоколе имеются стенограммы аудиосообщений между М.А.А. и аккаунтом «Ф.В.», согласно которым 19.07.2022 с 15 часов 29 минут они договариваются о том, что М.А.А. должен подойти к ФИО1 №2 за документами к 16 часам 15 минутам. Документы за проживание по адресу: <адрес>, с 2 по 22 по 4700 рублей, за них необходимо заплатить 16 920 рублей наличными. При этом ФИО1 №2 спрашивает у М.А.А. пройдут ли у него документы по 4700 рублей, ведь его коллеги делают по 2000-2500 рублей, на что он говорит ей делать документы по 4700 рублей. Стенограмма аудиосообщений от 15.12.2022 с 20 часов 00 минут М.А.А.. и ФИО1 №2 договариваются о том, что М.А.А. заберет документы за проживание у ФИО1 №2 15.12.2022 после рабочей смены и заплатит наличными деньгами;

бумажного конверта белого цвета с оптическим диском, содержащим фотоизображения, аудио и видео материалы, изъятые в ходе ОРМ «Исследование предметов и документов» с мобильного телефона марки «Honor 50», принадлежащего М.А.А. от 04.08.2023, из которого следует, что конверт поступил в следственный отдел в упакованном виде, целостность упаковки на момент исследования не была нарушена, особенности упаковки соответствует записям в сопроводительных документах, что свидетельствует об идентичности предмета, изъятого в ходе следственных действий с предметом, осмотренным следователем (т. 2 л.д. 219-224);

- приобщенными к делу вещественными доказательствами: мобильным телефоном марки «Honor», документами: приказом о командировании №-КМ от 30.06.2022, авансовым отчетом № от 26.07.2022, договором краткосрочного найма жилого помещения от 02.07.2022, справкой о проживании от 19.07.2022, квитанцией-договором № на услуги мотелей, кемпингов, гостиниц, кассовым чеком от 19.07.2022, заявлением № от 30.06.2022, оптическим диском с фотоизображениями, аудио и видео материалами (т. 2 л.д. 228, 229, 230);

по эпизоду мошенничества с 01.12.2022 по 29.12.2022:

- показаниями представителя потерпевшего Д.Е.И., данными в судебном заседании о том, что М.А.А. будучи сотрудником Карельской таможни - таможенного поста ЖДПП Люття в июле и в декабре 2022 года на основании приказов Карельской таможни два раза в указанные месяцы направлялся в служебную командировку в <адрес> для прохождения службы на таможенном посту МАПП Верхний Ларс. На основании приказов Карельской таможни №-КМ от 30.06.2022 и №-КМ от 29.11.2022 М.А.А. написал заявление 30.06.2022, а при второй командировке в программе удаленного доступа АРМ «Командирование», им были сделаны заявки на получение авансового платежа, в том числе на оплату проживания по месту командирования: в июне 2022 года на сумму 95 500 рублей, из них на проживание в сумме 44 000 рублей, из расчета 2200 рублей за 1 сутки, а в декабре 2022 года - на сумму 134 200 рублей, из них на проживание 100 000 рублей, из расчета 4000 рублей на 1 сутки. По возвращению из командировки М.А.А. были поданы 26.07.2023 авансовый отчет и 29.12.2022 отчет о расходах подотчетного лица (это официальный документ, поскольку его форма утверждена официально и это единственный документ, с помощью которого отчетное лицо отчитывается о расходах в командировке, при помощи данного документа формируется бухгалтерская отчетность). К данным отчетам он приложил оправдательные документы, подтверждающие понесенные им расходы в командировке. Указанные отчеты были согласованы и утверждены начальником. Денежные средства были перечислена на банковский счет М.А.А. Поскольку М.А.А. фактически не представлены оправдательные документы, сумма причиненного им ущерба составляет 94 000 рублей и 122 200 рублей соответственно, а общая сумма составляет 216 200 рублей, однако так как он оплатил разницу между выплаченными средствами и фактически использованными им, окончательный ущерб составляет 115 000 рублей;

- показаниями свидетеля свидетель №1, данными в судебном заседании о том, что с 01.09.2022 порядок расчетов с подотчетными лицами регулируется Приказом Карельской таможни от 01.09.2022г. № «Об утверждении Порядка расчетов с подотчетными лицами». 29.11.2022 М.А.А. сформировано Решение о командировании в электронном виде в сервисе управления командированием государственной интегрированной информационной системы "Электронный бюджет" на основании приказа о направлении в служебную командировку, в котором он запросил аванс на командировочные расходы, в том числе на проживание - 100 000 рублей, из расчета 4000 рублей в сутки, а всего на 25 суток. На основании утвержденного Решения о командировании на банковский счет М.А.А. была произведена выплата аванса в сумме 134 200 рублей. 29.12.2022 по прибытию из служебной командировки М.А.А. предоставил в отдел бухгалтерского учета отчет о расходах подотчетного лица от 29.12.2022 на общую сумму 158 342,8 рублей, из которых проживание 122 200 рублей, с приложением оправдательных документов. Остаток (перерасход) денежных средств в сумме 24 142 рублей был перечислен на банковский счет М.А.А.

- оглашенными в суде показаниями свидетеля ФИО1 №2, данными на предварительном следствии о том, что в декабре 2022 года М.А.А. прибывший в <адрес> в командировку, обратился к ней за арендой квартиры. 29.11.2022 по переписке он спросил у нее про съем квартиры, она ему посоветовала квартиру по адресу: <адрес>, хозяйку которой зовут ФИО1 №3, и обозначила ему цену аренды квартиры за 1 сутки 2200 рублей. 10.12.2022 М.А.А.. написал ей, что он пробудет в командировке до 28.12.2022 и попросил подготовить документы по цене 4700 рублей за сутки за период с 02.12.2022 по 28.12.2022 (26 суток), на общую сумму 122 200 рублей, за услуги изготовления документов ее 18% составляли 21 996 рублей. 15.12.2022 она изготовила для М.А.А. договор краткосрочного найма жилого помещения от 02.12.2022, согласно которому арендодателем жилого помещения по адресу: <адрес>, выступала она, а арендатором - М.А.А. на период с 02.12.2022 по 28.12.2022; справку с подтверждением стоимости проживания М.А.А. в указанной квартире из расчета 4700 рублей в сутки; квитанцию-договор № от 15.12.2022 на услуги мотелей, кемпингов, гостиниц на имя М.А.А.. на общую сумму 122 200 рублей из расчета 4700 рублей в сутки, а всего на 26 суток и кассовый чек ИП ФИО1 №2 за проживание на сумму 122 200 рублей, которые она передала М.А.А. в тот же день, когда пришел к ней домой, а он заплатил ей за изготовление документов 21 996 рублей наличными (т. 1 л.д. 70-74);

- оглашенными в суде показаниями свидетеля ФИО1 №3, данными на предварительном следствии о том, что 29.11.2022 ей позвонила знакомая ФИО1 №2 и предложила сдать квартиру на период с 02.12.2022 по 27.12.2022, она согласилась. ФИО1 №2 прислала ей номер мобильного телефона <***> М.А.А. В мессенджере «WhatsApp» она указала М.А.А. стоимость аренды ее квартиры - 2200 рублей в сутки, на что он согласился, а 02.12.2022 приехав в <адрес>, М.А.А. связался с ней также в «WhatsApp». 55 000 рублей в наличной форме за аренду за 25 суток он ей передал спустя несколько дней после заселения, в начале декабря 2022 года. Под конец своего проживания, М.А.А.., попросил ее продлить аренду еще на 1 сутки до 28.12.2022 и перевел ей на карту еще 2200 рублей, и всего, получается, он ей заплатил 57 200 рублей за 26 суток проживания (т. 1 л.д. 76-79);

- явкой с повинной от 26.09.2023, в которой М.А.А. А.А. признался в том, что в июле и декабре 2022 года он заявил больше денежных средств в авансовом отчете при оплате жилья, нежели потратил в двух командировках в <адрес> (т. 3 л.д. 2);

- проверкой показаний на месте от 25.10.2023, в ходе которой М.А.А. А.А. указал на место осуществления своей служебной деятельности в здании таможенного поста ЖДПП Люття по адресу: <адрес>, и изложил обстоятельства, способ, совершения им хищения путем обмана денег Карельской таможни с 01.12.2022 по 29.12.2022. (т. 3 л.д. 35-44);

- постановлением о производстве выемки и протоколом выемки от 12.10.2023, в соответствии с которыми в Карельской таможне изъяты отчетные документы М.А.А.., предоставленные им за период служебных командировок с 30.06.2022 по 24.07.2022 и с 01.12.2022 по 29.12.2022: приказы и.о. начальника Карельской таможни № от 30.06.2022 и № от 29.11.2022, авансовый отчет № от 26.07.2022, договоры краткосрочного найма жилого помещения от 02.07.2022 и 02.12.2022, справки о проживании от 19.07.2022 и 15.12.2022, квитанция-договор на услуги мотелей, кемпингов, гостиниц №, кассовые чеки от 19.07.2022 и 15.12.2022, отчет № о расходах подотчетного лица от 29.12.2022, заявление № от 30.06.2022 (т. 1 л.д. 61-62, 63-64);

- приказом Карельской таможни №-К от 18.09.2020, согласно которому М.А.А. с 01.10.2020 принят на службу в таможенные органы и назначен на должность ведущего инспектора таможенного поста ЖДПП Люття Карельской таможни (т. 1 л.д. 109-112);

- приказом и.о. начальника Карельской таможни №-КМ от 29.11.2022, согласно которому М.А.А. командирован в Северо-Осетинскую таможню Северо-Кавказского таможенного управления на таможенный пост МАПП Верхний Ларс с 01.12.2022 по 29.12.2022 (т. 1 л.д. 245-247);

- отчетом №О-000322 о расходах подотчетного лица от 29.12.2022, в котором М.А.А.. отчитался о расходах, понесенных в командировке. Сумма выданного аванса составила 134 200 рублей. Наем жилого помещения с 02.12.2022 по 28.12.2022, за 26 дней, 4700 рублей за 1 сутки, составила 122 200 рублей. Итоговая сумма составила 158 342 рубля 80 копеек, перерасход составил 24 142 рубля 80 копеек (т. 1 л.д. 129-134);

- договором краткосрочного найма жилого помещения от 02.12.2022, согласно которому наниматель М.А.А. с 02.12.2022 по 28.12.2022 проживал по адресу: <адрес>. Плата за проживание составляет 4700 рублей в сутки, всего - 122 200 рублей. Наймодатель - ФИО1 №2, зарегистрирована по адресу: <адрес> (т. 1 л.д. 135);

- справкой о проживании от 15.12.2022, согласно которой М.А.А. проживал в однокомнатном одноместном номере с 02.12.2022 по 28.12.2022. Стоимость проживания в номере составила 122 200 рублей, цена за сутки 4700 рублей (т. 1 л.д. 136);

- квитанцией-договором № на услуги мотелей, кемпингов, гостиниц, согласно которой стоимость проживания М.А.А. в течение 26 дней с 02.12.2022 по 28.12.2022 составила 122 200 рублей, цена за сутки 4700 рублей (т. 1 л.д. 138);

- кассовым чеком от 15.12.2022, согласно которому 15.12.2022 в 22 часа 09 минут ФИО1 №2 выплачена сумма в размере 122 200 рублей наличными за проживание (т. 1 л.д. 139);

- заявкой на кассовый расход №КР-002467 от 01.12.2022, согласно которой М.А.А. подлежит выплате 134 200 рублей на банковский счет № Карельской отделение № ПАО Сбербанк г. Петрозаводск, для оплаты расходов сотрудника, имеющего специальное звание при служебных командировках (суточные, проезд, проживание) по приказу о командировании №-КМ от 29.11.2022, Решение 000Р-000322 от 29.11.2022 (т. 2 л.д. 172-173);

- платежным поручением № от 02.12.2022, согласно которому М.А.А. на банковский счет № Карельской отделение № ПАО Сбербанк г. Петрозаводск перечислены 134 200 рублей, для оплаты расходов сотрудника, имеющего специальное звание при служебных командировках (суточные, проезд, проживание) по приказу о командировании №-КМ от 29.11.2022, Решение № от 29.11.2022 (т. 2 л.д. 174);

- заявкой на кассовый расход №КР-000001 от 11.01.2023, согласно которому М.А.А. на банковский счет № Карельской отделение № ПАО Сбербанк <адрес> подлежит выплате 24 142 рубля 80 копеек, для оплаты расходов сотрудника, имеющего специальное звание при служебных командировках (суточные, проезд, проживание) по приказу о командировании №-КМ от 29.11.2022, согласно № от 29.11.2022 (т. 2 л.д. 175-176);

- платежным поручением № от 12.01.2023, согласно которому М.А.А. на банковский счет № Карельской отделение № ПАО Сбербанк <адрес> перечислены 24 142 рубля 80 копеек, для оплаты расходов сотрудника, имеющего специальное звание при служебных командировках (суточные, проезд, проживание) по приказу о командировании №-КМ от 29.11.2022, согласно № от 29.11.2022 (т. 2 л.д. 176);

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от 30.08.2023, согласно которому материалы оперативно-розыскной деятельности, отражающие результаты оперативно-розыскных мероприятий в отношении ведущего инспектора таможенного поста ЖДПП Люття М.А.А. представлены в орган следствия для использования в качестве повода и основания для возбуждения уголовного дела, подготовки и осуществления следственных действий (т. 1 л.д. 100-103);

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от 22.09.2023, согласно которому материалы оперативно-розыскной деятельности, отражающие результаты оперативно-розыскных мероприятий в отношении ведущего инспектора таможенного поста ЖДПП Люття М.А.А.., в действиях которого усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ, представлены в орган следствия для использования в качестве повода и основания для возбуждения уголовного дела, подготовки и осуществления следственных действий (т. 2 л.д. 34-42);

- постановлением о производстве выемки и протоколом выемки от 02.10.2023, в соответствии с которыми у М.А.А. А.А. изъят мобильный телефон марки «Honor» (т. 3 л.д. 13-16, 17-18);

- протоколом осмотра предметов от 02.10.2023, согласно которому при осмотре изъятого у М.А.А. А.А. мобильного телефона в мессенджере «WhatsApp» имеется переписка с контактом «Ф.В.»: 29.12.2022 в 23 часа 32 минут М.А.А. сообщает ФИО1 №2, что он 02.12.2022 прилетит в <адрес> и ему необходима квартира. ФИО1 №2 предлагает ему квартиру по адресу: <адрес>, однокомнатная, за 2200 рублей за 1 сутки проживания. Также ФИО1 №2 сообщает, что передаст абонентский номер М.А.А. хозяйке квартиры, которую зовут ФИО1 №3 (ФИО1 №3). 10.12.2022 в 20 часов 04 минуты М.А.А. пишет, что он будет находиться в <адрес> до 28.12.2022 и просит сделать отчетные документы по 4700 рублей и также пересылает ей фотографии своего паспорта. ФИО1 №2 пишет, что с 02.12.2022 по 28.12.2022 за 26 суток сумма в документах будет составлять 122 200 рублей, а сумма, которую М.А.А. должен ей заплатить за услуги изготовления документов 21 996 рублей, на что М.А.А. соглашается и говорит, что заплатит после 15.12.2022. В 18 часов 32 минуты 15.12.2022 ФИО1 №2 спрашивает у М.А.А., когда он сможет забрать документы. М.А.А. сообщает, что заберет документы в этот же день после рабочей смены, после 22 часов 00 минут, и оплату будет производить наличными денежными средствами (т. 2 л.д. 200-203);

- протоколом осмотра предметов от 15.10.2023, согласно которому осмотрены отчетные документы М.А.А. А.А., предоставленные им за период служебных командировок, в том числе с 01.12.2022 по 29.12.2022, изъятые в ходе выемки 12.10.2023 у свидетель №1, которые подтверждают способ совершения преступления подсудимым: приказ о командировании №-КМ от 29.11.2022, договор краткосрочного найма жилого помещения от 02.12.2022, справка о проживании от 15.12.2022, квитанция-договор № на услуги мотелей, кемпингов, гостиниц, кассовый чек от 15.12.2022, отчет №О-000322 о расходах подотчетного лица от 29.12.2022 (т. 2 л.д. 215-218);

- протоколом осмотра предметов от 28.10.2023, согласно которому при осмотре:

протокола ОРМ «исследование предметов и документов» от 04.08.2023, в ходе которого в принадлежащем М.А.А. мобильном телефоне марки «Honor 50» в мессенджере «WhatsApp» имеется переписка с абонентом «Ф.В.», привязанным к абонентскому номеру №, переписка с абонентом «ФИО1 №3», привязанным к абонентскому номеру №

протокола ОРМ «исследование предметов и документов» от 04.08.2023, в ходе которого при осмотре компакт-диска с фотоизображениями, аудио и видеоматериалами из мессенджера «WhatsApp», скопированными 04.08.2023 в ходе ОРМ «исследование предметов и документов» с принадлежащего М.А.А. мобильного телефона марки «<данные изъяты>», имеются две папки с названиями «Ф» и «ФИО1 №3». Папка «ФИО1 №3» содержит фотоизображения переписки в мессенджере «WhatsApp» между М.А.А. и аккаунтом «ФИО1 №3», принадлежащим ФИО1 №3, использующей абонентский №. По представленным фотоизображениям установлено, что М.А.А. проживал в квартире по адресу: <адрес>, 26 суток, по стоимость 2200 рулей в сутки. 29.11.2022 в 23 часа 41 минуту ФИО1 №3 написала М.А.А.., что она хозяйка квартиры и переслала ему видеозапись с обзором квартиры, на что М.А.А.. 30.11.2022 в 00 часов 42 минуты отвечает ей, что рад знакомству. Далее 01.12.2022 в 14 часов 48 минут ФИО1 №3 спрашивает у М.А.А.., когда он приедет, на что он в 14 часов 54 минуты отвечает, что 02.12.2022. Затем 02.12.2022 с 18 часов 55 минут имеется переписка о том, что М.А.А. заселяется в квартиру по адресу: <адрес>, которая длится до 20 часов 09 минут. 03.12.2022 с 19 часов 06 минут имеется переписка по поводу оплаты за квартиру, в ходе которой М.А.А. сообщает ФИО1 №3, что платить будет наличными и пробудет в <адрес> либо до 27.12.22022, либо до 28.12.2022. ФИО1 №3 спрашивает у М.А.А. будет ли он дома в 21 час, на что он отвечает, что в 21 час будет выезжать только с Верхнего Ларса. М.А.А. А.А. в 20 часов 10 минут спрашивает у ФИО1 №3 сколько нужно заплатить, если он будет жить в квартире по 27.12.2022, на что ФИО1 №3 ответила: «25 суток на 2,200=55т». 10.12.2022 в 22 часа 18 минут М.А.А. переслал ФИО1 №3 чек по операции от 10.12.2022 22 часа 17 минут о переводе денежных средств в размере 2200 рублей и пояснил, что он заплатил за 28.12.2022. Папка «Ф» содержит фотоизображения переписки в мессенджере «WhatsApp» между М.А.А. и аккаунтом «Ф.В.», принадлежащим ФИО1 №2, использующей абонентский №. По представленным фотоизображениям установлено, что 16.04.2022 в 08 часов 04 минуты М.А.А. А.А. написал ФИО1 №2, что он проживает по адресу: Куйбышева, <адрес>. М.А.А.. прислал фотографии своего паспорта. Далее он поясняет, что приехал 02.07.2022 и уезжает 22.07.2022, на что ФИО1 №2 отвечает, что изготовит отчетные документы 18-19.07.2022. Далее 19.07.2022 в 15 часов 18 минут М.А.А. написал ФИО1 №2, они договариваются о времени, когда М.А.А. сможет забрать у нее готовые документы с адреса проживания ФИО1 №2 - <адрес>, договорились на 16 часов 15 минут. ФИО1 №2 сообщает, что ей необходимо заплатить 18% от общей суммы в чеке за проживание, после чего они договариваются, что ФИО1 №2 сделает документы по 4700 рублей за 1 сутки проживания, за 20 дней, с 02.07.2022 по 22.07.2022, то есть 20 дней, а всего 94 000 рублей, при этом 16 920 рублей М.А.А. должен заплатить ей за услуги по изготовлению документов. 29.12.2022 в 23 часа 32 минут М.А.А. сообщает ФИО1 №2, что он 02.12.2022 прилетит в <адрес> и ему необходима квартира. ФИО1 №2 предлагает ему квартиру по адресу: <адрес>, однокомнатная, за 2200 рублей за 1 сутки проживания. Также ФИО1 №2 сообщает, что передаст абонентский номер М.А.А. хозяйке квартиры, которую зовут ФИО1 №3 (ФИО1 №3). 10.12.2022 в 20 часов 04 минуты М.А.А. пишет, что он будет находиться в <адрес> до 28.12.2022 и просит сделать отчетные документы по 4700 рублей и также пересылает ей фотографии своего паспорта из их же ранней переписки. ФИО1 №2 пишет, что с 02.12.2022 по 28.12.2022 за 26 суток сумма в документах будет составлять 122 200 рублей, а сумма, которую М.А.А. должен ей заплатить за услуги изготовления документов 21 996 рублей, на что М.А.А. соглашается и говорит, что заплатит после 15.12.2022. 15.12.2022, в 18 часов 32 минуты ФИО1 №2 спрашивает у М.А.А., когда он сможет забрать документы. М.А.А. сообщает, что заберет документы в этот же день после рабочей смены, после 22 часов 00 минут, и оплату будет производить наличными средствами. Также в протоколе имеются стенограммы аудиосообщений между М.А.А. и аккаунтом «Ф.В.», согласно которым 19.07.2022 с 15 часов 29 минут они договариваются о том, что М.А.А.. должен подойти к ФИО1 №2 за документами к 16 часам 15 минутам. Документы за проживание по адресу: <адрес>, с 2 по 22 по 4700 рублей, за них необходимо заплатить 16 920 рублей наличными. При этом ФИО1 №2 спрашивает у М.А.А. пройдут ли у него документы по 4700 рублей, ведь его коллеги делают по 2000-2500 рублей, на что он говорит ей делать документы по 4700 рублей. Стенограмма аудиосообщений от 15.12.2022 с 20 часов 00 минут М.А.А. и ФИО1 №2 договариваются о том, что М.А.А. заберет документы за проживание у ФИО1 №2 15.12.2022 после рабочей смены и заплатит наличными деньгами;

бумажного конверта белого цвета с оптическим диском, содержащим фотоизображения, аудио и видео материалы, изъятые в ходе ОРМ «Исследование предметов и документов» с мобильного телефона марки <данные изъяты>», принадлежащего М.А.А. от 04.08.2023, из которого следует, что конверт поступил в следственный отдел в упакованном виде, целостность упаковки на момент исследования не была нарушена, особенности упаковки соответствует записям в сопроводительных документах, что свидетельствует об идентичности предмета, изъятого в ходе следственных действий с предметом, осмотренным следователем (т. 2 л.д. 219-224);

- приобщенными к делу вещественными доказательствами: мобильным телефоном марки <данные изъяты>», документами: приказом о командировании №-КМ от 29.11.2022, договором краткосрочного найма жилого помещения от 02.12.2022, справкой о проживании 15.12.2022, квитанцией-договором № на услуги мотелей, кемпингов, гостиниц, кассовым чеком от 15.12.2022, отчетом № о расходах подотчетного лица от 29.12.2022, оптическим диском с фотоизображениями, аудио и видео материалами (т. 2 л.д. 228, 229, 230).

Суд находит, что представленная обвинением совокупность доказательств является достаточной для вывода о виновности подсудимого в хищении денежных средств Карельской таможни путем обмана.

Суд считает, что оперативно-розыскные мероприятия в отношении подсудимого проведены сотрудниками правоохранительных органов с соблюдением требований, предусмотренных ст.7 Федерального Закона «Об оперативно-розыскной деятельности». Материалы оперативно-розыскных мероприятий представлены следствию руководителем органа, осуществляющего оперативно-розыскную деятельность с учетом положений ст.11, ст.12 названого Закона и наряду с другими доказательствами они соответствуют требованиям ст.74, ст.88 УПК РФ, являются допустимыми, достоверными, а в совокупности - достаточными для вывода о виновности М.А.А. в хищении денежных средств Карельской таможни путем обмана.

Анализ результатов оперативно-розыскного мероприятия по данному делу свидетельствует о наличии у подсудимого умысла, направленного на мошеннические действия, сформировавшегося независимо от деятельности оперативных сотрудников.

Суд считает установленным, что М.А.А., работая в должности ведущего инспектора таможенного поста ЖДПП Люття Карельской таможни и будучи командированным в Северо-Осетинскую таможню, на таможенный пост МАПП Верхний Ларс с 30.06.2022 по 24.07.2022, а затем с 01.12.2022 по 29.12.2022 для исполнения последним своих должностных обязанностей, с целью незаконного обогащения и обращения денежных средств Карельской таможни в свою пользу совершил мошенничество, то есть хищение денежных средств Карельской таможни, выделяемых на оплату командировочных расходов, путем обмана сотрудников Карельской таможни.

В действиях подсудимого М.А.А.. имеется прямой умысел на хищение денежных средств Карельской таможни, путем обмана.

Учитывая указанные выше обстоятельства, подсудимый М.А.А. принимал активные меры, чтобы завладеть чужими денежными средствами: приискивал лицо, которое предоставило ему необходимые документы, указавшее в них названные им сведения - ФИО1 №2, получал от последней документы, содержащие заведомо недостоверные сведения в части суммы оплаты найма жилых помещений в периоды командировок, составлял авансовые отчеты, в которых указывал заведомо ложные сведения, используя указанные документы, направлял их для оплаты в ОБУ и ФМ Карельской таможни, чем побудил должностных лиц Карельской таможни, перечислить ему деньги, тем самым похитив их, то есть М.А.А. осознавал общественную опасность противоправного изъятия чужих денежных средств, предвидел, что в результате таких его противоправных действий, собственнику неизбежно будет причинен реальный материальный ущерб и желал наступления таких последствий в своих корыстных целях.

Органами предварительного расследования действия М.А.А. по обоим эпизодам квалифицированы по ч. 3 ст. 159 УК РФ.

Аналогичная квалификация действий подсудимого по указанному эпизоду была дана и поддержана в судебном заседании государственным обвинителем Семеновым Н.Д., представителем потерпевшего Д.Е.И.

При квалификации действий подсудимого суд соглашается с позицией подсудимого М.А.А.. и его защитника Р.А.П. Из фактических обстоятельств, совершенных М.А.А.. преступлений, судом не усмотрено, что хищения денежных средств сопровождались использованием подсудимым своего служебного положения и полномочий ведущего инспектора таможенного поста ЖДПП Люття Карельской таможни и что они стали возможными благодаря указанному служебному положению, что он использовал полномочия должностного лица федерального правоохранительного органа (Федеральной таможенной службы России), осуществляющего функции представителя власти, наделенного распорядительными полномочиями в отношении неограниченного круга лиц, не находящихся от него в служебной зависимости, и правом принимать решения, обязательные для исполнения гражданами и организациями. М.А.А.. действовал как любое другое подотчетное лицо, обязанное отчитаться за командировочные расходы, независимо от занимаемой должности или служебного положения. Его служебное положение не было необходимо для осуществления хищений. Обязанность работодателя оплачивать командировочные расходы предусмотрена Трудовым кодексом РФ всем направляемым в командировку, независимо от занимаемой должности. Как любое подотчетное лицо, М.А.А.. присвоил чужие денежные средства и, как любое подотчетное лицо, он похитил деньги, обманув должностных лиц Карельской таможни. Тогда как уголовный закон предусматривает безусловно необходимым для квалификации мошенничества, как совершенного с использованием своего служебного положения того, что данное лицо для обращения денежных средств в свою пользу использовало свои функциональные обязанности, или полномочия, предоставленные ему в силу занимаемой им должности.

Таким образом, суд приходит к выводу о том, что действия М.А.А. по обоим эпизодам хищения денежных средств должны быть квалифицированы по ч. 1 ст. 159 УК РФ.

Исходя из исследованных судом обстоятельств преступлений, совершенных подсудимым, суд учитывает, что преступления не являются продолжаемыми. У М.А.А. не было единого умысла, единого намерения достичь в результате двух преступлений, определенной заранее намеченной цели. На направление подсудимого в служебные командировки, каждый раз издавались отдельные соответствующие приказы, ему отдельно перечислялись деньги на командировочные расходы, в том числе на наем жилого помещения, он дважды приезжал к месту командировки, умысел на хищение денежных средств Карельской таможни у него возникал дважды в связи с указанными командировками, и он начинал принимать активные меры на его осуществление, вплоть до подачи должностным лицам работодателя авансовых отчетов, в которые вносил заведомо ложные сведения о суммах, затраченных на наем жилого помещения и приобщал заведомо подложные и фиктивные документы.

С учетом изложенного, действия М.А.А. суд квалифицирует как два самостоятельных преступления по ч. 1 ст. 159 УК РФ - мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана.

Мотивом преступления является корыстная цель, выразившаяся в желании виновного воспользоваться похищенными денежными средствами в личных целях.

Ходатайство защитника Р.А.П. о прекращении в отношении его подзащитного уголовного дела с применением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в случае переквалификации действий подсудимого не подлежит удовлетворению с учетом характера и обстоятельств совершенных преступлений, умысел на совершение которых был четко и заблаговременно сформирован, уголовное дело поступило в суд по обвинению М.А.А.. в совершении двух тяжких преступлений и указанная квалификация была поддержана государственным обвинителем в судебном заседании, а также уголовно-процессуальное законодательство не допускает прекращение уголовного дела в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа после удаления суда в совещательную комнату для вынесения приговора.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого по обоим эпизодам, суд признает признание вины, явку с повинной, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка, добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, судом не установлено.

Согласно данным, характеризующим личность М.А.А. установлено, что он не судим, к административной ответственности не привлекался, является трудоспособным, имеет на иждивении одного малолетнего ребенка, по месту жительства характеризуется положительно, на учете у врачей не состоит, хронических заболеваний не имеет.

При назначении наказания подсудимому по обоим эпизодам, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных им преступлений, наличие в его действиях смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, личность подсудимого, добровольное возмещение имущественного вреда, причиненного преступлением, состояние его здоровья, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи и считает возможным назначить ему наказание в виде штрафа.

При определении размера штрафа суд учитывает тяжесть совершенных преступлений, имущественное положение М.А.А. влияние назначенного наказания на условия жизни его семьи.

При этом суд не усматривает оснований для постановления приговора в отношении М.А.А. без назначения наказания, освобождения его от наказания или применения к нему отсрочки отбывания наказания.

Учитывая фактические обстоятельства преступления, отсутствие исключительных обстоятельств, связанных с целью и мотивами преступлений, суд не находит оснований применения положений ст.64 УК РФ.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Вопрос о вещественных доказательствах суд решает согласно ч.3 ст.81 УПК РФ.

Руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд

приговорил:

Признать М.А.А. виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 159 УК РФ, ч. 1 ст. 159 УК РФ и назначить ему наказание:

- по ч. 1 ст. 159 УК РФ в виде штрафа в размере 7000 рублей;

- по ч. 1 ст. 159 УК РФ в виде штрафа в размере 7000 рублей.

На основании ч. 2 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить М.А.А. наказание в виде штрафа в размере 10 000 (десять тысяч) рублей.

Меру пресечения осужденному М.А.А. - подписку о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства по делу:

- мобильный телефон марки «Honor», находящийся на ответственном хранении у М.А.А. - оставить по принадлежности;

- документы: приказы и.о. начальника Карельской таможни №-КМ от 30.06.2022 и №-КМ от 29.11.2022, авансовый отчет № от 26.07.2022, договоры краткосрочного найма жилого помещения от 02.07.2022 и от 02.12.2022, справки о проживании от 19.07.2022 и от 15.12.2022, квитанции-договоры № и № на услуги мотелей, кемпингов, гостиниц, кассовые чеки от 19.07.2022 и от 15.12.2022, отчет №О-000322 о расходах подотчетного лица от 29.12.2022, заявление № от 30.06.2022, хранящиеся при уголовном деле - вернуть в Карельскую таможню по принадлежности;

- оптический диск - хранить при уголовном деле;

Реквизиты для уплаты штрафа: получатель: УФК по Республике Карелия (СУ СК России по Республике Карелия, л/с <***>), ИНН <***>, КПП 100101001, р/с <***>, Банк получателя: ОТДЕЛЕНИЕ - НБ РЕСПУБЛИКА КАРЕЛИЯ БАНКА РОССИИ//УФК по Республике Карелия г. Петрозаводск, БИК 018602104, Единый казначейский счет (к/счет): 40102810945370000073, ОКТМО 86701000, КБК 417 116 03121 01 0000 140, УИН 41700000000009303388.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики Карелия через Костомукшский городской суд Республики Карелия в течение 15 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, указав об этом в апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса.

Председательствующий М.С. Прохорова