Постановление № 5-1595/2025 от 9 ноября 2025 г. по делу № 5-1595/2025

УИД 11RS0001-01-2025-015272-77 Дело № 5-1595/2025


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Сыктывкар 10 ноября 2025 года

Судья Сыктывкарского городского суда Республики Коми Игушева И.В.,

рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в отношении индивидуального предпринимателя ФИО1, ...,

установил:

МРУ Пробирной палаты России по СЗФО в суд представлен административный материал в отношении ИП ФИО1 по факту совершения административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

ИП ФИО1 в судебное заседание не явился, извещался судом надлежащим образом о дате и времени рассмотрения дела.

Представитель ИП ФИО1 – ФИО2 в судебном заседании с правонарушением согласилась, поддержала письменные возражения с дополнениями.

МРУ Пробирной палаты России по СЗФО в судебное заседание явку представителя не обеспечили, извещались судом надлежащим образом, просят рассмотреть дело в отсутствие представителя.

Судом определено рассмотреть дело при имеющейся явке лиц.

Выслушав лиц, явившихся в судебное заседание, исследовав материалы дела в их совокупности, суд приходит к следующему.

Частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи.

Согласно части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Согласно протоколу об административном правонарушении №... от ** ** **, при проведении плановой проверки в отношении ИП ФИО1 по вопросам соблюдения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансирования распространения оружия массового уничтожения в части организации и осуществления внутреннего контроля за период деятельности с ** ** ** по ** ** **.

В результате проверки установлено, что ИП ФИО1 состоит на специальном учете в государственной интегрированной информационной системе в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота в МРУ Пробирной палаты России по СЗФО как индивидуальный предприниматель, осуществляющий операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, Уведомление о постановке на специальный учет с присвоением учетного номера от ** ** ** ... по видам деятельности:

- торговля розничная ювелирными изделиями в специализированных магазинах, код ОКВЭД – 47.77.2;

- деятельность по оказанию услуги по скупке у граждан ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, лома таких изделий, код ОКВЭД – 96.09.1;

- торговля золотом и другими драгоценными металлами, код ОКВЭД – 46.72.23;

- торговля оптовая драгоценными камнями, код ОКВЭД – 46.76.4;

- производство ювелирных изделий, медалей из драгоценных металлов и драгоценных камней, код ОКВЭД – 32.12.5;

- торговля розничная часами и ювелирными изделиями в специализированных магазинах, код ОКВЭД – 47.77;

- торговля розничными прочими бывшими в употреблении товарами, код ОКВЭД – 47.79.3;

- торговля оптовая ювелирными изделиями, код ОКВЭД – 46.48.2.

Предприниматель в проверяемом периоде осуществлял: операции по скупке, купле-продаже драгоценных металлов, драгоценных камней и ювелирных изделий из них, а также лома таких изделий.

Следовательно, на ИП ФИО1 распространяются требования Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ /далее - Федеральный Закон от 07.08.2001 №115-ФЗ/.

На основании статьи 4 Федерального Закона от 07.08.2001 №115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся, в том числе, организация и осуществление внутреннего контроля.

В соответствии со статьей 3 Федерального Закона от 07.08.2001 №115-ФЗ под понятиями:

- «организация внутреннего контроля» понимается совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля, назначение специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил;

- «осуществление внутреннего контроля» - это реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.

В соответствии со статьей 4 Федерального Закона от 07.08.2001 №115-ФЗ процедуры внутреннего контроля являются обязательными для осуществления организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.

Проверкой установлено, что ИП ФИО1 в проверяемом периоде с ** ** ** по ** ** ** осуществлял свою деятельность в условиях ненадлежащего осуществления внутреннего контроля, а именно:

- в нарушение требований п. 12 приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203 «Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступными путем, и финансированию терроризма» предпринимателем не представлены документы о прохождении специальным должностным лицом обучения в форме повышения уровня знаний не реже одного раза в три года за период после 26.08.2020. В проверяемом периоде специальными должностными лицом обучение в форме повышения уровня знаний не реже одного раза в три года не проходил;

- в нарушение требований п.п. 7 п. 1 ст. 7 Федерального Закона от 07.08.2001 №115-ФЗ, п/п г) п. 3 приказа Федеральной службы по финансовому мониторингу от 08.02.2022 № 18 «Об утверждении Особенностей представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным Законом от 07.08.2001 №115-ФЗ предприниматель в проверяемом периоде не представил в Росфинмониторинг результат одной проверки наличия (либо отсутствия) среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены, либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в форме ФЭС 3-ФМ. В представленных предпринимателем отчетах, направленных в проверяемом периоде в форме ФЭС 3-ФМ предпринимателем допущены нарушения периода проверки наличия среди своих клиентов лиц, в отношении которых применены, либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в форме ФЭС 3-ФМ. В представленных предпринимателем отчетах, направленных в проверяемом периоде в форме ФЭС 3-ФМ предпринимателем допущены нарушения периода проверки наличия среди своих клиентов лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокировке) денежных средств или иного имущества (не реже чем один раз в три месяца);

- в нарушение требований п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального Закона от 07.08.2001 №115-ФЗ в проверяемом периоде предприниматель не исполнил обязанность по выявлению, документальному фиксированию и представлению в уполномоченный орган информации об операциях, подлежащих обязательному контролю (свыше 1000000 рублей) по форме ФЭС 1-ФМ не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции – не направлено 2 сообщения по форме ФЭС 1-ФМ: сообщение на сумму 1 241 035,50руб. в срок до 28.05.2025; сообщение на сумму 1 695 000,00руб. в срок до 11.06.2025;

- в нарушение требований п.п. б) п. 32 Постановления Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667 (действующей до 09.08.2025), проверки выполнения мероприятий внутреннего контроля требований Федерального Закона от 07.08.2001 №115-ФЗ и иных нормативных правовых документов в области законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансирования распространения оружия массового уничтожения в части организации и осуществления внутреннего контроля специальным должностным лицом проводились, однако письменные отчеты по результатам проверок составлены формально, отчеты не содержат сведения о нарушениях законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, правил внутреннего контроля и иных организационно-распорядительных документов предпринимателя, принятых в целях организации и осуществления внутреннего контроля.

В силу части 1 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях срок давности привлечения к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях составляет один год.

Согласно правовой позиции, выраженной в абзаце 3 пункта 14 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 года № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», срок давности привлечения к административной ответственности за правонарушение, в отношении которого предусмотренная обязанность не была выполнена к определенному сроку, начинает течь с момента наступления указанного срока.

Срок прохождения обучения в форме повышения уровня знаний заканчивался ** ** ** и с ** ** ** начинал исчисляться срок давности для привлечения к административной ответственности, который в силу статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях истек ** ** **, т.е. до возбуждения производства по делу.

В части выявленного нарушения, выразившееся в не предоставлении проверки наличия (либо отсутствия) в срок до 01.10.2024, а также за нарушение п.п. «б» пункта 32 постановления Правительства РФ от 30.06.2012 № 667 в части письменного отчета по результатам проверки за период первое полугодие 2024, на дату рассмотрения настоящего дела истек срок давности, предусмотренный статьей 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Таким образом, производство по делу в указанной части подлежит прекращению за истечением сроков давности привлечения к административной ответственности, и исключению на указание на совершение данных эпизодов из описания совершенных противоправных действий.

Вина ИП ФИО1 в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях подтверждена совокупностью собранных по делу доказательств, в том числе: протоколом об административном правонарушении №... от ** ** **, в котором подробно изложены обстоятельства совершенного административного правонарушения; актом проверки от ** ** **, в котором зафиксированы выявленные нарушения; распоряжением № КРО-45 от ** ** ** о проведении проверки; картой специального учета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями; письменными пояснениями ИП ФИО1 от ** ** **; выпиской из ЕГРИП по состоянию на ** ** **; приказом от ** ** ** об утверждении и штатного расписания; штатным расписанием; приказом №...-Р от ** ** ** о назначении специального должностного лица ФИО1; свидетельством серии ЦИ №... о прохождении ФИО1 целевого инструктажа; свидетельством серии ПУЗ №... о прохождении ФИО1 повышения уровня знаний; свидетельством серии ЦИ №... о прохождении ФИО1 повышения уровня знаний; приказом №...-пв от ** ** ** об утверждении правил внутреннего контроля; приказом №...-пв от ** ** ** об утверждении правил внутреннего контроля; приказом №...-пв от ** ** ** об утверждении правил внутреннего контроля; Правилами внутреннего контроля, осуществляемого ИП ФИО1 с приложениями; приказом №... от ** ** ** о перечне сотрудников для обязательного прохождения обучения в целях ПОД/ФТ; приказом №...-р от ** ** ** об утверждении программы подготовки и обучения сотрудников; журналом учета прохождения вводного (первичного) инструктажа; журналом проверки знаний дополнительного инструктажа; скриншотом журнала операций личного кабинета ИП ФИО1; договором купли-продажи лома ювелирных изделий из драгоценных металлов № от ** ** **, заключенного между ИП ФИО1 и ООО «ТД Золотой»; счет-фактурами о продаже лома ювелирных изделий; выпиской по счету ИП ФИО1; объяснительной запиской ИП ФИО1; анкетами клиентов; сообщения в ФЭС 3-ФМ; отчетами по результатам внутренней проверки.

Все вышеперечисленные доказательства суд находит допустимыми, поскольку они получены в установленном законом порядке.

Исключение в части из вмененных ИП ФИО1 нарушений не влечет изменение квалификации правонарушения, не увеличивает фактический объем обвинения, не изменяет юридической оценки содеянного и не нарушает право на защиту лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении.

Таким образом, ИП ФИО1 совершено административное правонарушение, предусмотренное частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Вопреки доводам представителя, отчеты по результатам внутренней проверки за период второе полугодие 2024, первое полугодие 2025 составлены формально без содержания сведений, необходимых к отражению в данном отчете.

В соответствии с примечанием 1 к статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях за административные правонарушения, предусмотренные данной статьей, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, несут административную ответственность как юридические лица.

Исходя из положений ст. 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, разъяснений, содержащихся в п. 21 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 года № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», оценки фактических обстоятельств рассматриваемого дела, а также характера совершенного противоправного деяния, которое несет существенную угрозу охраняемым общественным отношениям, оснований для признания его малозначительным и освобождения ИП ФИО1 от административной ответственности по части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях на основании ст. 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях не имеется.

В силу части 3.2 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей.

Согласно части 3.3 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при назначении административного наказания в соответствии с частью 3.2 настоящей статьи размер административного штрафа не может составлять менее половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного для юридических лиц соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса.

Согласно части 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях замена административного наказания в виде административного штрафа предупреждением возможна являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II указанного Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 названного Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 данной статьи.

В соответствии с частью 2 статьи 3.4 указанного Кодекса предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

С учетом взаимосвязанных положений части 2 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях возможность замены наказания в виде административного штрафа предупреждением допускается при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в части 2 статьи 3.4 названного Кодекса. Такой совокупности обстоятельств не имеется.

В данном случае угроза причинения вреда заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, а в игнорировании ИП ФИО1 требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

При назначении наказания учитываю требования статей 3.1, 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, все обстоятельства дела, характер совершенного административного правонарушения, наличие обстоятельств, смягчающих административную ответственность – признание вины, устранение выявленных нарушений, и отсутствие обстоятельств, отягчающих административную ответственность, прихожу к выводу о назначении ИП ФИО1 административного наказания в виде административного штрафа с применением положений части 3.2 и части 3.3 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в размере 100 000 рублей, считая данную меру наказания достаточной для достижения целей административного наказания.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 29.9, 29.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, суд,

постановил:

индивидуального предпринимателя ФИО1 признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

Реквизиты перечисления суммы административного штрафа:

УФК по г. Санкт-Петербургу (МРУ Пробирной палаты России по СЗФО), ИНН <***>, КПП 781301001, код по ОКТМО 40389000, Наименование банка: Северо-Западное ГУ Банка России/УФК по г. Санкт-Петербургу г. Санкт-Петербург, номер счета получателя платежа 03100643000000017200, БИК 014030106, корсчет 40102810945370000005, наименование платежа: административный штраф в федеральный бюджет, КБК 14511601151019002140, УИН 14500000000013729367.

Разъяснить положение части 1.3-3 статьи 32.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, согласно которой при уплате административного штрафа за административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, лицом, привлеченным к административной ответственности за совершение данного административного правонарушения, либо иным физическим или юридическим лицом не позднее двадцати дней со дня вынесения постановления о наложении административного штрафа административный штраф может быть уплачен в размере половины суммы наложенного административного штрафа.

Согласно статьи 32.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных статьей 31.5 настоящего Кодекса.

В соответствии с частью 1 статьи 20.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях неуплата административного штрафа в срок, предусмотренный настоящим Кодексом, влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее одной тысячи рублей, либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов.

Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Республики Коми в течение десяти дней со дня вручения или получения копии постановления.

Судья И.В. Игушева