Приговор № 1-75/2020 1-9/2021 от 22 марта 2021 г. по делу № 1-75/2020

УИД: 35RS0021-01-2020-000385-27

Дело 1-9/2021 (1-75/2020)


ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

с. Тарногский Городок 23 марта 2021 года

Судья Тарногского районного суда Вологодской области Еина Н.Н.,

при секретаре Чирковой М.М.,

с участием государственного обвинителя заместителя прокурора Тарногского района Ангулиной О.Н.,

подсудимой (гражданского ответчика) ФИО1,

защитника подсудимой ФИО1 адвоката Едемской Е.В., представившей удостоверение № 554 и ордер № 5 от 28.01.2021,

потерпевшего (гражданского истца) К А.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке принятия судебного решения материалы уголовного дела в отношении

ФИО1, <данные изъяты>

в отношении которой 11.11.2020 избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного частью 3 статьи 160 УК РФ,

установил:

ФИО1 совершила хищение вверенного ей чужого имущества, при следующих обстоятельствах.

ФИО1 работала на основании трудового договора от 12.07.2010 и приказа о приеме работника на работу №37 л/с от 12.07.2010 в должности бухгалтера у индивидуального предпринимателя К. А.В., который обладает полной хозяйственной самостоятельностью, обособленным имуществом, имеет самостоятельный баланс, имеет право открывать банковские счета, от своего имени самостоятельно выступает участником гражданского оборота, приобретает и осуществляет имущественные и личные неимущественные права, несет обязанности. С 10.02.2011 на основании приказа о переводе работника на другую работу № 1 от 10.02.2011 ФИО1 исполняла обязанности главного бухгалтера у ИП <данные изъяты>., а в последующем до 10.06.2020 на основании срочных трудовых договоров фактически ФИО1 на постоянной основе исполняла обязанности главного бухгалтера. Согласно должностной инструкции главного бухгалтера, с которой ФИО1 была ознакомлена, в её обязанности входило: организация работы бухгалтерии, руководство ею в целях полного и своевременного осуществления учетных операций, разработка учетной политики для целей бухгалтерского, налогового, управленческого учетов, определение схемы документооборота, разработка графика представления документов в бухгалтерию, контроль правильности начисления налогов и страховых взносов, поиск путей снижения налогового бремени, осуществление своевременной оплаты налогов и страховых взносов; согласование договоров и схем работы с контрагентами в целях контроля соответствия их действующему законодательству, организация инвентаризаций и контрольных проверок, внесение предложений по предупреждению недостач; контроль правильности оформления первичной документации, подписание документов, предусматривающих наличие подписи бухгалтера, контроль правильности реквизитов и своевременности осуществления платежей, подготовка пакетов документов для оформления кредитов и для обращения в суд за взысканием просроченной задолженности, составление всей необходимой бухгалтерской, налоговой, статистической, управленческой отчетности в соответствии с требованиями действующего законодательства по объемам, качеству информации и срокам, организация подготовки документов для всех видов внешних проверок, подготовка организационно-распорядительных документов, необходимых для осуществления основных функций бухгалтерии. ФИО1, являясь главным бухгалтером ИП <данные изъяты> в силу занимаемой должности, имела доступ к материальным ценностям и несла ответственность за их учет и сохранность, в её полномочия входило постоянное выполнение административно-хозяйственных функций. В период с 12.07.2010 по 10.06.2020 ИП <данные изъяты> предоставил ФИО1 электронный ключ (токен) для доступа к системе дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» для исполнения своих служебных обязанностей, а именно: для осуществления переводов денежных средств с расчетного счета ИП <данные изъяты> А.В. № №, открытого в АО «Банк СГБ» г. Вологда, то есть вверил ей принадлежащие ИП <данные изъяты> денежные средства. В мае 2016 года у ФИО1 возник умысел на присвоение части денежных средств ИП <данные изъяты> путем перевода денежных средств с его расчетного счета № №, открытого в АО «Банк СГБ» г. Вологда, на личный счет. Реализуя свой преступный умысел, направленный на присвоение части денежных средств, принадлежащих ИП <данные изъяты> ФИО1, исполняя обязанности главного бухгалтера у ИП <данные изъяты> и используя свое служебное положение, будучи обязанной обеспечивать полную сохранность вверенных материальных ценностей и денежных средств, в период с 31.05.2016 по 10.06.2020, находясь в служебном кабинете по адресу: <...> Тарногского района Вологодской области, при помощи системы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк», установленной на служебном компьютере ФИО1, используя электронный ключ (токен) для доступа к вышеуказанной системе, ранее переданный ей ИП <данные изъяты> путем перевода денежных средств с расчетного счета ИП <данные изъяты>. № № открытого в АО «Банк СГБ» г. Вологда, на личные счета № №, открытые в ПАО «Сбербанк», под видом заработной платы, начислений по больничным листам, перечислений отпускных и авансов, в 2016 году в сумме 2228 руб.00 коп. и в 2017,2018,2019,2020 годах в сумме 184 502 руб. 78 коп., а также на счета № №, открытые на ее родственника, под видом перечисления денежных средств за выполненные работы и заработной платы, в сумме 6355 руб. 82 коп., из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, умышленно совершила хищение путем присвоения вверенных ей ИП <данные изъяты> денежных средств, в общей сумме 193086 руб. 60 коп..

Похищенными денежными средствами ФИО1 распорядилась по своему усмотрению, причинив ИП <данные изъяты> материальный ущерб в сумме 193 086 руб. 60 коп..

Подсудимая ФИО1 в судебном заседании показала, что полномочиями по распоряжению, управлению и использованию вверенного ей имущества, исходя из смысла ч. 3 ст.160 УК РФ она не обладала, с квалификацией действий по данной статье не согласна. Вину в том, что присвоила денежные средства, принадлежащие потерпевшему ИП <данные изъяты>, она признает полностью. Работая с 12.07.2010 в должности главного бухгалтера у ИП <данные изъяты> она вела трудовые договоры, бухгалтерский учет, начисляла и выплачивала заработную плату, направляла платежные поручения. С 2016 года переводила денежные средства в размере 193086 руб. 60 коп. себе на карту и на карту матери <данные изъяты> из них на карту матери 6355 руб. 82 коп. основанием указывала: заработную плату, отпускные, больничный и другие выплаты. Цифровая подпись ИП <данные изъяты> находилась в сейфе, она пользовалась ею для перечисления денежных средств. Цифровая подпись была только ИП <данные изъяты> у неё цифровой подписи не было. Умысел на хищение возник в связи с тем, что у неё была маленькая заработная плата. Вину признает полностью, в содеянном раскаивается. Денежные средства потерпевшему вернула в полном объеме. Исковые требования не признала, по тем основаниям, что проведение аудиторской проверки было инициировано потерпевшим, имущественный ущерб она потерпевшему возместила в полном объеме. Просила освободить её от уплаты процессуальных издержек в связи с имущественным положением. На данный момент она работает, заработная плата в месяц составляет 16100 руб. имеет на иждивении малолетнюю дочь, с дочерью живут вдвоём. Муж дает на содержание дочери 5000 руб. в месяц. Ребенок учится в первом классе, также посещает дополнительные занятия, продленку и кружки, плата за которые составляет 7000 руб. в месяц. Просила прекратить уголовное дело на основании ст.28 УПК РФ, в связи с деятельным раскаянием пояснив, что она полностью согласна с обвинением по ч. 1 ст. 160 УК РФ, ей понятны основания и последствия прекращения уголовного дела в соответствии со ст. 28 УПК РФ, она согласна на прекращение уголовного дела, в содеянном она раскаивается. Ущерб возместила.

Виновность подсудимой ФИО1 в объеме установленных судом обстоятельств, кроме её признательных показаний подтверждается также показаниями потерпевшего <данные изъяты> свидетелей <данные изъяты> специалиста <данные изъяты>

Потерпевший <данные изъяты> в судебном заседании показал, что с 1996 года зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Основной вид его деятельности - розничная торговля бытовыми электротоварами, также занимается переработкой древесины, продажей пиломатериалов, и иными. У него имеется деревообрабатывающая база и два магазина «Звук», в которых осуществляется реализация бытовой техники. 12.07.2010 им на работу на должность бухгалтера была принята ФИО2 (после заключения брака ФИО1). В день приема на работу между ним и ФИО1 (на тот момент ФИО3) был подписан договор о полной материальной ответственности. 10.02.2011 ФИО1 по его приказу была переведена на должность главного бухгалтера. В тот же день ФИО1 под личную подпись была ознакомлена с должностной инструкцией. В должностные обязанности ФИО1, в том числе входило осуществление административно-хозяйственных функций по распоряжению денежными средствами, находящимися на безналичных счетах его организации, в том числе начисление заработной платы работникам, премий, материальной помощи. Кроме того, она должна была контролировать соблюдение платежной дисциплины и предупреждать незаконное расходование денежных средств. ФИО1 работала у него в должности бухгалтера, а затем главного бухгалтера, в период с 10.02.2011 по 10.06.2020, свою деятельность она осуществляла на основании срочных трудовых договоров. Данные трудовые договоры заключались со ФИО1 на различные периоды времени, от одного месяца до четырех месяцев, фактически ФИО1 работала у него постоянно в вышеуказанный период времени. Для осуществления трудовой деятельности ФИО1 был предоставлен рабочий кабинет, который находится в том же здании, что и магазин «Звук» по адресу: <...> Вологодской области. Также ФИО1 для работы предоставлен персональный компьютер, на котором были установлены специализированные бухгалтерские программы, в том числе программа «1С: комплексная автоматизация 2». Осуществление платежей по расчетному счету ИП <данные изъяты> №№, открытому в АО «Банк СГБ» г. Вологда <данные изъяты>, производится посредством системы «Клиент-банк». Для работы в электронной системе «Клиент-Банк», то есть возможность осуществления платежей по его расчетному счету, им ФИО1 при приеме на работу был передан электронный ключ (токен). При помощи данного электронного ключа ФИО1 могла осуществлять любые операции по его расчетному счету. Передав ФИО1 данный электронный ключ, он вверил ей все имеющиеся и поступающие на его расчетный счет денежные средства. В связи с тем, что в мае 2020 года у него возникли подозрения в правильности ведения ФИО1 бухгалтерского учета, начисления выплаты заработной платы, ООО «Счетоводъ» по его инициативе была проведена проверка расходования денежных средств по его расчетному счету в период с 2018-2020 г.г. По результатам проверки ООО «СчетоводЪ» была выявлена систематическая неуплата налогов, установлены факты использования средств ИП <данные изъяты> в личных целях, установлено, что учет расчетов с контрагентами не велся. ФИО1 в своих объяснениях пояснила, что ею была допущена ошибка. После чего по его инициативе ООО «ВЕДА-Аудит» была проведена повторная проверка. По результатам проверки и на основании заключения ООО «ВЕДА-Аудит» от 13.08.2020 года было выявлено, что ФИО1 перечисляла себе заработную плату сверх установленной. На счета ФИО1 сверх заработной платы перечислено 186 730 руб.78 коп.. Также платежными поручениями от 27.04.2017, 07.05.2018, 24.04.2019 г. в адрес <данные изъяты> (матери ФИО1) ФИО1 были перечислены денежные средства на общую сумму 6355 руб. 82 коп.. Всего ФИО1 за период с мая 2016 года по 10.06.2020 похитила со счета денежные средства в сумме 193086 руб. 60 коп. 10.06.2020 главного бухгалтера ФИО1 он уволил. После увольнения ФИО1 вернула ему токен. ФИО1 начисляла заработную плату работникам по деревообрабатывающей базе и по магазину «Звук», вела учет рабочего времени. Он занимался учетом нормы выработки, количества изготовленного сырья, утверждением расценок по деревообработке. Договор с ООО «ВЕДА-аудит» заключен им до возбуждения уголовного дела. Хотел узнать сколько она украла. Просил удовлетворить поданный им гражданский иск о взыскании с ФИО1 затраченных им денежных средств в сумме 70000 руб., за проведение документального исследования финансово-хозяйственной деятельности по договору на оказание консультационных услуг №01-03-08/20 от 10.07.2020 с ООО «Веда-Аудит». ФИО1 возместила ему материальный ущерб, но до настоящего времени перед ним не извинилась. Настаивал на строгом наказании.

Показания потерпевшего <данные изъяты> подтверждаются также показаниями свидетелей <данные изъяты> специалиста <данные изъяты>

Свидетель <данные изъяты> в судебном заседании показала, что с июля 2018 года работает экономистом у ИП <данные изъяты> С апреля 2012 она работа менеджером. ФИО1 работала бухгалтером, потом была переведена на должность главного бухгалтера. У <данные изъяты> возникли сомнения относительно правильности выполнения ФИО1 её обязанностей, в связи с чем он заказал аудиторскую проверку, после проведения которой стало известно, что у него с расчетного счета были похищены деньги.

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля <данные изъяты> (т. 1 л.д. 60-61) следует, что у неё есть дочь ФИО1 (до заключения брака ФИО3). В 2011 году дочь вышла замуж и при регистрации брака взяла фамилию мужа ФИО1. С 2010 года до июня 2020 года ее дочь работала бухгалтером у ИП <данные изъяты>. О том, что ее дочь присвоила денежные средства, когда работала главным бухгалтером у ИП ФИО4, она узнала от дочери в конце июня 2020 года. О том какую сумму денег дочь похитила, и каким образом, она не знает и дочь ей об этом не рассказывала. У неё имеется банковский счет № №, открытый в ПАО «Сбербанк». Банковской картой по данному счету часто пользовалась её дочь. О том, что та перевела со счета ИП <данные изъяты> на ее банковскую карту денежные средства на общую сумму 6355 руб. 82 коп., она не знала.

Специалист <данные изъяты> работающая руководителем департамента аудита ООО «Веда-Аудит», в судебном заседании показала, что 10.07.2020 между ООО «ВЕДА-Аудит» и ИП <данные изъяты> был заключен договор №01-03-08/20 на оказание консультационных услуг. Были поставлены вопросы для исследования: какова сумма перечисленных денежных средств, сверх заработной платы в адрес ФИО1 за период с 01.01.2016 года по 30.06.2020 года? Какова сумма денежных средств, перечисленных с расчетного счета ИП <данные изъяты> в адрес иных лиц, без согласования с ИП? Какова сумма ущерба (штрафы и пени), предъявленного налоговой инспекцией в результате неправомерных действий (бездействия) ФИО1, выполняющей обязанности главного бухгалтера? Для проведения исследования ИП <данные изъяты> были предоставлены документы, в том числе копия выписки по расчетному счету ИП <данные изъяты> должностная инструкция бухгалтера; справки 2-НДФЛ с 2017 по 2020 г.г. За 2016 год справка 2-НДФЛ не предоставлена, поэтому расчет произведен на основании трудового договора. В ходе исследования установлено, что за период с 01.01.2016 года по 30.06.2020 года на счет ФИО1 с расчетного счета ИП <данные изъяты> сверх заработной платы было перечислено 186 730 руб. 78 коп., из них в 2016 году разница (размер переводов денежных средств сверх установленной заработной платы) составила 2 228 руб.. С расчетного счета ИП <данные изъяты> в адрес иных лиц за период с 01.01.2016 года по 30.06.2020 года были перечислены денежные средства в размере 6355 руб. 82 коп. на счет <данные изъяты> Сумма штрафов и пеней, предъявленных налоговой инспекцией в результате неправомерных действий (бездействия) ФИО1, выполняющей обязанности главного бухгалтера за период с 01.01.2016 года по 30.06.2020 года, составила 86722 руб. 55 коп. С расчетного счета ИП <данные изъяты> в адрес ФИО5 за период с 01.01.2019 по 31.05.2020 были переведены денежные средства в размере 156152 руб. 59 коп.

Виновность подсудимой ФИО1 в объеме установленных судом обстоятельств, подтверждается следующими доказательствами:

- заявлением ИП <данные изъяты> от 18.08.2020 (т.1 л.д. 5-8) о том, что он просит привлечь к уголовной ответственности ФИО1, работавшую у него в должности главного бухгалтера и присвоившую денежные средства в сумме 193 086 руб. 60 коп.;

- постановлением о признании и приобщении к уголовному делу иных документов от 05.10. 2020 года (т. 1 л.д. 66-68);

- копией уведомления о постановке на учет физического лица в налоговом органе на территории Российской Федерации от 06.01.2010 (т. 1 л.д. 69);

- копией свидетельства о внесении записи в ЕГРИП (т. 1 л.д. 70);

- копией должностной инструкции главного бухгалтера, утвержденной ИП <данные изъяты> 10.02.2011 (т. 1 л.д. 71-72), с которой ознакомлена ФИО2;

- копией приказа № 37 л/с от 12.07.2010 о приеме на работу ФИО2 бухгалтером на неопределенный срок (т.1 л.д. 73);

- копией приказа о переводе работника на другую работу № 1 от 10.02.2011 г. о переводе ФИО2 с должности бухгалтера базы по обработке пиломатериала на должность главного бухгалтера магазина «Звук» (т.1 л.д. 74);

- копия срочного трудового договора от 11.01.2016 г. о приеме ФИО1 на работу в качестве бухгалтера в магазин «Звук» на срок с 11.01.2016 г. по 10.07.2016 г. (т.1 л.д. 75-76);

- копией срочного трудового договора от 11.07.2016 о приеме ФИО1 на работу в качестве бухгалтера в магазин «Звук» на срок с 11.07.2016 г. по 10.01.2017 г. (т.1 л.д. 77-78);

- копией срочного трудового договора от 11.01.2017 о приеме ФИО1 на работу в качестве бухгалтера в магазин «Звук» на срок с 11.01.2017 г. по 10.04.2017г. (т.1 л.д. 79-80);

- копией срочного трудового договора от 11.04.2017 г. о приеме ФИО1 на работу в качестве бухгалтера в магазин «Звук» на срок с 11.04.2017 г. по 10.07.2017 (т.1, л.д. 81-82);

- копией срочного трудового договора от 11.07.2017 г. о приеме ФИО1 на работу в качестве бухгалтера в магазин «Звук» на срок с 11.07.2017 г. по 10.10.2017 г., (т. 1 л.д. 83-84);

- копией срочного трудового договора от 11.10.2017 г. о приеме ФИО1 на работу в качестве бухгалтера в магазин «Звук» на срок с 11.10.2017 г. по 10.01.2018 г. (т.1 л.д. 85-86);

- копией срочного трудового договора от 11.01.2018 о приеме ФИО1 на работу в качестве бухгалтера в магазин «Звук» на срок с 11.01.2018 г. по 10.04.2018 г. (т.1 л.д. 87-88);

- копией срочного трудового договора от 11.04.2018 о приеме ФИО1 на работу в качестве бухгалтера в магазин «Звук» на срок с 11.04.2018 г. по 10.07.2018 г. (т.1 л.д. 89-90);

- копией срочного трудового договора от 11.07.2018 о приеме ФИО1 на работу в качестве бухгалтера в магазин «Звук» на срок с 11.07.2018 г. по 10.10.2018 г. (т.1 л.д. 91-92);

- копия срочного трудового договора от 11.10.2018 о приеме ФИО1 на работу в качестве бухгалтера в магазин «Звук» на срок с 11.10.2018 г. по 10.01.2019 г. (т.1 л.д. 93-94);

- копией срочного трудового договора от 11.01.2019 г. о приеме ФИО1 на работу в качестве главного бухгалтера в магазин «Звук» на срок с 11.01.2019 г. по 10.04.2019 г. (т. 1 л.д. 95-96);

- копией срочного трудового договора от 11.04.2019 г. о приеме ФИО1 на работу в качестве главного бухгалтера в магазин «Звук» на срок с 11.04.2019 г. по 10.07.2019 г. (т.1 л.д. 97-98);

- копией срочного трудового договора от 11.07.2019 г. о приеме ФИО1 на работу в качестве главного бухгалтера в магазин «Звук» на срок с 11.07.2019 г. по 10.10.2019 г. (т.1 л.д. 99-100);

- копией срочного трудового договора от 11.10.2019 г. о приеме ФИО1 на работу в качестве главного бухгалтера в магазин «Звук» на срок с 11.10.2019 г. по 10.01.2020 г. (т.1 л.д. 101-102);

- копией срочного трудового договора от 11.01.2020 г. о приеме ФИО1 на работу в качестве главного бухгалтера в магазин «Звук» на срок с 11.01.2020 г. по 10.04.2020 г. (т.1 л.д. 103-104);

- копией срочного трудового договора от 11.04.2020 г. о приеме ФИО1 на работу в качестве главного бухгалтера в магазин «Звук» на срок с 11.04.2020 г. по 10.05.2020 г. (т.1 л.д. 105-106);

- копией срочного трудового договора от 11.05.2020 г. о приеме ФИО1 на работу в качестве главного бухгалтера в магазин «Звук» на срок с 11.05.2020 г. по 10.06.2020 г. (т.1 л.д. 107-108);

- копией приказа об увольнении ФИО1 от 10.06.2020 г. с копией акта об отказе от подписания приказа об увольнении (т.1 л.д. 109-110);

- копией заключения ООО «Счетоводъ» о проверке финансово-хозяйственной деятельности ИП <данные изъяты> от 03 июня 2020 г. (т.1 л.д. 111-112).

- выпиской из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 10.11.2020 №ИЭ9965-20-212302605 (т.1 л.д. 114-123), содержащей сведения об индивидуальном предпринимателе <данные изъяты>

- копией трудового договора от 12.07.2010 о приеме на работу ФИО6 в качестве бухгалтера (т.1 л.д. 127);

- копией договора о полной материальной ответственности ФИО6(т.1 л.д. 128);

- копией договора на оказание консультационных работ №01-03-08/20, заключенного с ООО «ВЕДА-Аудит» 10.07. 2020 (т.1 л.д. 129-131);

- копией платежных поручений об оплате консультационных услуг, оказанных ООО «ВЕДА-Аудит» по договору №01-03-08/20 от 10.07.2020 (т.1 л.д. 132-133);

- копией платежных поручений о перечислениях денежных средств в период с 31.05.2016 года по 10.06.2020 с расчетного счета ИП ФИО4 №40802810400220000024, открытого в ПАО «БАНК СГБ» г. Вологда, на банковские счета ФИО1 и ФИО7 (т.1 л.д. 134-253).

- справкой формы 2-НДФЛ о доходах ФИО1 за 2016, 2017, 2018, 2019 и 2020 годы (т.2 л.д. 3-9).

- копией расписки <данные изъяты> от 11.11.2020 о возмещении ФИО1 ущерба в сумме 193 100 руб., причиненного преступлением (т. 2 л.д. 186).

- протоколом выемки от 10.11.2020 (т.2 л.д. 11-12), согласно которому у потерпевшего <данные изъяты> изъято заключение специалиста ООО «ВЕДА-Аудит» о результатах документального исследования, проведенного на основании договора № 01-03-08/20 на оказание консультационных услуг, заключенного 10.07.2020 между ООО «ВЕДА-Аудит» и ИП ФИО4;

- омтое протоколом выемки от 10.11.2020 у потерпевшего <данные изъяты> заключение специалиста ООО «ВЕДА-Аудит» о результатах документального исследования, проведенного на основании договора на оказание консультационных услуг №01-03-08/20 от 10.07.2020. По заключению специалиста на счета ФИО1 за период с 01.01.2016 по 30.06.2020 сверх заработной платы были перечислены денежные средства в 2016 году в сумме 2228 руб. 00 коп, в 2017, 2018,2019,2020 годах в сумме 184 502 руб. 78 коп.. Согласно выводов специалиста с расчетного счета ИП <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> были перечислены денежные средства в общей сумме 6 355 руб. 82 коп.. В исследовательской части специалистом дан ответ на вопрос о сумме штрафов и пеней, предъявленных налоговой инспекцией в результате неправомерных (бездействия) ФИО1 за период с 01.01.2016 по 30.06.2020, данная сумма составила 86 722 руб. 55 коп.. Сумма денежных средств, перечисленных с расчетного счета ИП <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> за период с 01.01.2019 по 31.05.2020. составила 156 152 руб. 59 коп.

- протоколом осмотра документов от 02 ноября 2020 года (т.2 л.д. 64-66) согласно которому осмотрены: выписка по счету № №, открытая 28.04. 2015 года ПАО «Сбербанк» на имя <данные изъяты> хх.хх.хххх.р., на 5 листах, на первом и на третьем листах имеются сведения о зачислении 07.05.2018 на счет денежных средств в сумме 1493 руб. со счета ИП <данные изъяты> назначение платежа - оплата денежных средств за выполненные услуги; выписка по счету № №, открытому 28.04.2015 в ПАО «Сбербанк» на имя <данные изъяты>, хх.хх.хххх года рождения, получена из ПАО «Сбербанк» в ответ на запрос №2009 от 01.20.2020 на 13 листах, на первом и четвертом листах имеются сведения о зачислении 24.04.2019 на счет денежных средств в сумме 1639 руб. 82 коп со счета ИП ФИО4, назначение платежа - перечисление денежных средств за выполненные услуги; выписка по счету № №, открытому 27.11.2014 в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1, ...... года рождения, на 62 листах о движении денежных средств по счету ФИО1 за период с 03.02.2016 по 28.09.2020, в том числе и о поступлениях денежных средств на счет; выписка по счету №№ открытому 22.01.2019 в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1, хх.хх.хххх г.р., на 37 листах, о движении денежных средств по счету ФИО1 за период с 23.01.2019 по 16.06.2020, в том числе и о поступлениях денежных средств на счет.

- договором банковского счета от 26.05.2003 №058, заключенном между ОАО КБ «Севергазбанк» и ИП <данные изъяты> согласно которому открыт расчетный счет №

- дополнительным соглашением к договору от 26.05.2003 №058

- заявлением о подключении к системе дистанционного банковского обслуживания корпоративных клиентов ПАО «БАНК СГБ»

-.сертификатом ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «БИЗНЕС ОНЛАЙН» АО «БАНК СГБ»;

-карточкой с образцами подписей и оттиска печати.

Вещественными доказательствами: выпиской по счету № №, открытому 28.04. 2015 в ПАО «Сбербанк» на имя <данные изъяты>П., ...... года рождения (т.2 л.д. 68-72); выпиской по счету № № открытому 28.04.2015 в ПАО «Сбербанк» на имя <данные изъяты>, хх.хх.хххх года рождения (т. 2 л.д. 73-81); выпиской по счету № №, открытому 27.11.2014 в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1, хх.хх.хххх. (т. 2 л.д. 82-147), выпиской по счету №№, открытому 22.01.2019 в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1, хх.хх.хххх. (т. 2 л.д. 148-184); заключением специалиста ООО «ВЕДА-Аудит» о результатах документального исследования, проведенного на основании договора №01-03-08/20 на оказание консультационных услуг, заключенного 10.07.2020 между ООО «ВЕДА-Аудит» и ИП <данные изъяты> А.В. (т.2 л.д. 58).

Анализируя в совокупности, исследованные по делу доказательства, оценив их с точки зрения относимости, допустимости и достоверности, суд считает их достаточными для разрешения уголовного дела, и находит вину подсудимой ФИО1 в совершении преступления, в объеме установленных судом обстоятельств, доказанной.

Переходя к вопросу о квалификации действий ФИО1, суд приходит к следующему.

Органами предварительного следствия действия ФИО1 квалифицированы по ч.3 ст.160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновной, с использованием своего служебного положения.

Государственный обвинитель полагала исключить из объема предъявленного ФИО1 обвинения квалифицирующий признак «использование лицом своего служебного положения», так как по смыслу закона и с учетом разъяснений, данных Пленумом Верховного Суда РФ в пункте 29 Постановления от 30.11.2017 №48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоение и растрате» признак совершения преступления с использованием своего служебного положения отсутствует в случае присвоения или растраты принадлежащего физическому лицу (в том числе индивидуальному предпринимателю) имущества, которое было вверено им другому физическому лицу на основании гражданско-правовых договоров аренды, подряда, комиссии, перевозки, хранения и др. или трудового договора. Указанные действия охватываются частью 1 статьи 160 УК РФ, если в содеянном не содержится иных квалифицирующих признаков, предусмотренных этой статьей.

В связи с чем, государственный обвинитель полагал действия ФИО1 квалифицировать по ч. 1 ст. 160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновной.

Суд согласен с позицией государственного обвинителя, по приведенным им основаниям.

ФИО1 органами следствия предъявлено обвинение, согласно которому она, являясь бухгалтером у ИП <данные изъяты>, присвоила вверенные ей денежные средства, принадлежащие ИП <данные изъяты> Органами следствия действия ФИО1 квалифицированы по ч.3 ст.160 УК РФ как хищение чужого имущества, вверенного виновной, с использованием своего служебного положения.

Вместе с тем признак совершения преступления с использованием своего служебного положения отсутствует в случае присвоения принадлежащего, индивидуальному предпринимателю имущества, которое было вверено им другому физическому лицу на основании трудового договора.

Таким образом, квалифицирующий признак ч. 3 ст. 160 УК РФ «с использованием своего служебного положения» ФИО1 вменен необоснованно и подлежит исключению из объема обвинения подсудимой, а её действия - переквалификации на ч. 1 ст. 160 УК РФ.

Данное изменение обвинения не ухудшает положение подсудимой и не нарушает её право на защиту, так как не содержит указания на действия, которые не вменялись ей в вину, не содержат признаков более тяжкого преступления и существенно не отличается по фактическим обстоятельствам от поддержанного государственным обвинителем обвинения.

Учитывая изложенное, действия подсудимой ФИО1 суд квалифицирует по ч.1 ст.160 УК РФ, т.к. она совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного ей.

Согласно заключениям БУЗ ВО «Тарногская ЦРБ» ФИО1 на учете у врача-нарколога и врача-психиатра не состоит, за специализированной наркологической и психиатрической помощью не обращалась (т. 2 л.д. 227).

Оценивая поведение подсудимой ФИО1 в судебном заседании в совокупности с данными о его личности, суд полагает, что сомнений в её вменяемости не имеется, она способна нести уголовную ответственность за содеянное.

При назначении наказания подсудимой ФИО1 суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, которое относится к преступлениям небольшой тяжести, а также личность подсудимой, обстоятельства смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимой и на условия жизни её семьи.

В качестве данных, характеризующих личность подсудимой ФИО1, суд учитывает то, что она не судима, к административной ответственности не привлекалась (т. 2 л.д. 233-234), по месту жительства администрацией Тарногского сельского поселения (т.2 л.д. 223) и участковым уполномоченным полиции (т.2 л.д. 225) характеризуется удовлетворительно, по месту работы характеризуется удовлетворительно (т. 2 л.д. 229).

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимой ФИО1 суд признает согласно п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ наличие малолетней дочери <данные изъяты> хх.хх.хххх.р. (т. 2 л.д. 220), в силу п. «и» ч. 1 ст.61 УК РФ - явку с повинной (т. 1 л.д. 9), согласно п. «к» ч. 1 ст.61 УК РФ – полное возмещение имущественного ущерба, причиненного потерпевшему (т. 2 л.д. 186), в силу ч.2 ст. 61 УК РФ полное признание вины, раскаяние в содеянном.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой ФИО1, судом не установлено.

Исключительных обстоятельств, связанных с целью и мотивом совершения ФИО1 преступлений, либо с поведением подсудимой во время совершения преступления и после их совершения, существенно уменьшающих степень общественной опасности содеянного и дающих основания для применения ст.64 УК РФ, суд не усматривает.

Принимая во внимание изложенное, данные о личности и семейном положении подсудимой, совокупность смягчающих вину обстоятельств и отсутствие отягчающих обстоятельств суд назначает ФИО1 наказание в виде исправительных работ условно, применив положения ст.73 УК РФ, установив осужденной для исправления испытательный срок и возложив определенные обязанности.

Меру пресечения на период апелляционного обжалования ФИО1 оставить прежнюю в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Потерпевшим <данные изъяты> заявлен граждански иск о взыскании с ФИО1 затраченных им денежных средств в сумме 70000 руб., за проведение документального исследования финансово-хозяйственной деятельности по договору на оказание консультационных услуг №01-03-08/20 от 10.07.2020 с ООО «Веда-Аудит».

Гражданский ответчик ФИО1 просила в удовлетворении иска отказать, поскольку материальный ущерб она возместила гражданскому истцу <данные изъяты> а аудиторская проверка проведена по его инициативе.

По смыслу части 1 статьи 44 УПК РФ требования имущественного характера, хотя и связанные с преступлением, но относящиеся, в частности, к последующему восстановлению нарушенных прав потерпевшего, а также регрессные иски подлежат разрешению в порядке гражданского судопроизводства. В этой части гражданский иск по уголовному делу суд оставляет без рассмотрения.

Таким образом, учитывая, что в уголовном процессе взысканию подлежит лишь вред, причиненный преступлением непосредственно, а опосредованный вред можно взыскивать только в порядке гражданского судопроизводства, а также в материалах дела отсутствует подлинник договора на оказание консультационных услуг №01-03-08/20 от 10.07.2020, гражданский иск потерпевшего (гражданского истца) ФИО4 о возмещении расходов на проведение документального исследования финансово-хозяйственной деятельности следует оставить без рассмотрения.

Судьбу вещественных доказательств разрешить в соответствии с положениями ст.81 и ст.82 УПК РФ.

Сумма расходов, связанных с участием защитников на предварительном следствии составляет: на адвоката Смирнова Д.А. - 1437 руб.50 коп (т.2 л.д.241), адвоката Едемскую Е.В. - 4312 р.50 к. (т.2 л.д.242), всего общая сумма 5750 руб.; за участие по назначению в суде адвоката Едемской Е.В. в размере 5175 руб.00 коп., а всего общая сумма 10925 руб. 00 коп. Подсудимая ФИО1 просила об освобождении полностью или частично от взыскания с неё процессуальных издержек.

Суд с учетом материального положения подсудимой, уровня её дохода, семейного положения, учитывая, что она, будучи в разводе имеет на иждивении малолетнюю дочь, полагает, что взыскание с неё процессуальных издержек может существенно отразится на материальном положении ребенка, который находится у неё на иждивении, в связи с чем полагает освободить её от возмещения процессуальных издержек и отнести их за счет средств федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 307, 308 и 309 УК РФ, суд

приговорил:

ФИО1 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 160 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ей наказание в виде 2 (двух) месяцев исправительных работ с удержанием 5% ежемесячного заработка в доход государства.

В соответствии со ст.73 УК РФ назначенное ФИО1 наказание считать условным, установив испытательный срок 6 (шесть) месяцев, в течение которого осужденная должна своим поведением доказать свое исправление.

Возложить на осужденную ФИО1 в период испытательного срока обязанности:

- один раз в месяц являться для регистрации в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осуждённого;

- не менять постоянного места жительства, без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного.

Меру пресечения осуждённой ФИО1 на апелляционный период оставить прежнюю - подписку о невыезде и надлежащем поведении, отменив ее по вступлении приговора в законную силу.

Исковые требования ФИО4 к ФИО1 оставить без рассмотрения и разрешению в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства по уголовному делу: выписку по счету № №, открытому 28.04. 2015 в ПАО «Сбербанк» на имя <данные изъяты> выписку по счету № №, открытому 28.04.2015 в ПАО «Сбербанк» на имя <данные изъяты> выписку по счету № №, открытому 27.11.2014 в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1; выписку по счету №№, открытому 22.01.2019 в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1; заключение специалиста ООО «ВЕДА-Аудит» о результатах документального исследования, проведенного на основании договора №01-03-08/20 на оказание консультационных услуг, заключенного 10.07.2020 года между ООО «ВЕДА-Аудит» и ИП <данные изъяты>., хранящиеся при уголовном деле- хранить при уголовном деле, а по вступлению приговора в законную силу выписку по счету № №, открытому 28.04.2015 в ПАО «Сбербанк» на имя <данные изъяты>.; выписку по счету № №, открытому 28.04.2015 в ПАО «Сбербанк» на имя <данные изъяты> выписку по счету № №, открытому 27.11.2014 в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1; выписку по счету №№, открытому 22.01.2019 в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1 - хранить при уголовном деле; оригинал заключения специалиста ООО «ВЕДА-Аудит» о результатах документального исследования, проведенного на основании договора №01-03-08/20 на оказание консультационных услуг, заключенного 10.07.2020 года между ООО «ВЕДА-Аудит» и ИП <данные изъяты> - вернуть ему по принадлежности.

Освободить ФИО1 от взыскания процессуальных издержек в сумме 10925 руб. 00 коп и отнести их за счет средств федерального бюджета.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Вологодский областной суд через Тарногский районный суд в течение 10 суток со дня провозглашения.

В случае подачи апелляционных жалоб и представлений осужденные вправе в течение апелляционного срока ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции непосредственно либо путем использования систем видеоконференц-связи, независимо от личного участия в судебном заседании апелляционной инстанции пользоваться юридической помощью адвоката, с которыми у них заключены соглашения либо назначенных судом в порядке ст.51 УПК РФ.

Разъяснить, что в случае назначения защитника судом апелляционной инстанции, процессуальные издержки, связанные с оплатой их юридической помощи, могут быть возмещены за счет федерального бюджета либо взысканы с осужденной в соответствии со ст.132 УПК РФ при отсутствии оснований для освобождения от их взыскания, в том числе при вынужденном отказе от защитников.

Стороны имеют право на ознакомление с протоколом и аудиозаписью судебного заседания.

Согласно ст. ст. 259, 260 УПК РФ ходатайство об ознакомлении с протоколом и аудиозаписью судебного заседания подается сторонами в письменном виде в течение 3 суток со дня окончания судебного заседания. В течение 3 суток со дня ознакомления с протоколом и аудиозаписью судебного заседания стороны могут подать на них замечания.

Председательствующий Н.Н. Еина

Справка

Апелляционным определением судебной коллегии по уголовным делам Вологодского областного суда от 09 июня 2021 года приговор Тарногского районного суда Вологодской области от 23 марта 2021 года в отношении ФИО1 и постановление от 23 марта 2021 года в отношении ФИО1 об отказе в удовлетворении её ходатайства и адвоката Едемской Е.В. о прекращении уголовного дела в связи с деятельным раскаянием на основании ст.75 УК РФ – отменить. Прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО1, обвиняемой в совершении преступления по ч.1 ст.160 УК РФ, на основании ст.28 УПК РФ и ст.75 УК РФ в связи с деятельным раскаянием.