Приговор № 1-165/2017 от 12 ноября 2017 г. по делу № 1-165/2017Икрянинский районный суд (Астраханская область) - Уголовное именем Российской Федерации 13 ноября 2017 года село Икряное Икрянинский районный суд Астраханской области в составе председательствующего судьи Кузнецова В.А., с участием государственного обвинителя Ульянова А.В., подсудимых ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4, защитников - адвокатов Гурьянова О.В., представившего ордер <номер изъят> от <дата изъята> и удостоверение <номер изъят>, ФИО5, представившего ордер <номер изъят> от <дата изъята> и удостоверение <номер изъят>, ФИО6, представившего ордер <номер изъят> от <дата изъята> и удостоверение <номер изъят>, ФИО7, представившей ордер <номер изъят> от <дата изъята> и удостоверение <номер изъят>, при секретаре судебного заседания Сахановой Д.У., рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении ФИО1 родившегося <дата изъята><адрес>, проживающего в <адрес>, <данные изъяты> не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее по тексту УК РФ), ФИО2, родившегося <дата изъята> в пос. <адрес>, проживающего в <адрес> зарегистрированного в <адрес> работающего <данные изъяты>, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, ФИО3, родившегося <дата изъята> в <адрес>, проживающего в <адрес>, зарегистрированного в <адрес>, работающего <данные изъяты>, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, ФИО4 родившейся <дата изъята> в <адрес>, проживающей в <адрес> зарегистрированной в <адрес><данные изъяты> обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, ФИО1 на основании протокола <номер изъят> от 03.09.2012 внеочередного общего собрания открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады» (далее по тексту Общество) и приказа <номер изъят> от 04.09.2012 заместителя генерального директора Общества по персоналу, с 30.08.2012 назначен на должность генерального директора Общества. ФИО1, являясь руководителем организации, в соответствии с должностной инструкцией, утвержденной 19.11.2008 Советом директоров Общества, осуществляет руководство всеми видами деятельности Общества, является единоначальником в Обществе, решения и указания которого подлежат неукоснительному исполнению всеми работниками, руководит в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности, организует работу и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений, обеспечивает выполнение предприятием всех обязательств перед федеральным, региональным и местными бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, поставщиками, заказчиками и кредиторами, включая учреждения банка, решает вопросы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности предприятия, проверяет и направляет деятельность всех структурных подразделений предприятия, распоряжается финансовыми и материальными ресурсами предприятия. ФИО2, назначенный приказом <номер изъят> от 01.02.2012 генерального директора открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады» с 01.02.2012 на должность первого заместителя генерального директора Общества, являясь иным лицом, выполняющим управленческие функции в организации, в соответствии с должностной инструкцией, утвержденной генеральным директором Общества 21.02.2012, осуществляет организацию производственно-хозяйственного развития Общества, обеспечивает совершенствование работы всех служб Общества, организует работу и эффективное взаимодействие структурных подразделений и технических служб, контролирует результаты их работы и состояние трудовой и производственной дисциплины, принимает меры по выполнению Обществом всех обязательств перед поставщиками, заказчиками и кредиторами, обеспечивает правильное сочетание экономических и административных методов руководства, единоначалия и коллегиальности в обсуждении и решении вопросов, применение принципа материальной и дисциплинарной ответственности каждого работника за порученное ему дело и результаты работы всего коллектива, решает вопросы, касающиеся финансово-экономической и производственно-хозяйственной деятельности Общества в пределах представленных ему полномочий. ФИО3, назначенный приказом <номер изъят> от 09.12.2014 генерального директора открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады» на должность финансового директора Общества, являясь иным лицом, выполняющим управленческие функции в организации, в соответствии с должностной инструкцией, утвержденной генеральным директором Общества 24.03.2015, должен знать налоговую систему РФ, принципы и методы налогообложения, способы уплаты налогов и сборов, обязан обеспечивать разработку налоговой политики Общества (формирование налоговой базы по всем видам налогов и сборов; выбор формы налогового учета; определение состава затрат, относимых на себестоимость продукции (товаров, работ, услуг) для целей налогообложения, определение механизмов использования налоговых льгот, организовывать разработку налогового бюджета, позволяющего определять плановое значение прибыли, проведение расчетов прибыли и налогов на прибыль, обеспечивать перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, в государственные внебюджетные социальные фонды в установленном законодательством порядке, организовывать работу по подготовке отчетов для руководителя Общества. ФИО4, назначенная приказом <номер изъят> от 18.12.1996 генерального директора открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады» с 01.12.1996 на должность главного бухгалтера Общества, являясь иным лицом, выполняющим управленческие функции в организации, в соответствии с должностной инструкцией, утвержденной генеральным директором Общества ФИО1 04.02.2008, подчиняется непосредственно генеральному директору предприятия, должна знать законодательство о бухгалтерском учете, постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие, методические и нормативные материалы финансовых и контрольно-ревизионных органов по вопросам организации бухгалтерского учета и составления отчетности, а также касающиеся хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, гражданское право, финансовое, налоговое и хозяйственное законодательство, структуру предприятия, стратегию и перспективы его развития, положения и инструкции по организации бухгалтерского учета на предприятии, правила его ведения, осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль экономного использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранности собственности предприятия, формирует в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете учетную политику исходя из структуры и особенностей деятельности предприятия, необходимости обеспечения его финансовой устойчивости, обеспечивает формирование и своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской информации о деятельности предприятия, его имущественном положении, а также разработку и осуществление мероприятий, направленных на укрепление финансовой дисциплины, организует учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, обеспечивает законность, своевременность и правильность оформления документов, правильное начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, осуществляет контроль соблюдения порядка оформления первичных и бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств. ФИО1, являясь руководителем организации, организовал совершение преступления, а ФИО2, ФИО3 и ФИО4, являясь иными лицами, выполняющим управленческие функции в организации, по предварительному сговору между собой и с ФИО1 совместно, группой лиц совершили преступление, направленное на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам, а именно сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в крупном размере при следующих обстоятельствах. Так, ФИО1 с 30.08.2012 является генеральным директором, то есть руководителем Общества, расположенного по адресу: <...>, состоящего на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России <номер изъят> по Астраханской области (ИНН <номер изъят>), применяющего общую систему налогообложения и являющегося плательщиком установленных законодательством Российской Федерации налогов. ФИО1, будучи руководителем организации, то есть Общества, достоверно знал, что у Общества по состоянию на 01.01.2016 имелась недоимка по уплате налогов и сборов в бюджет Российской Федерации в размере44672392 рублей, а также о том, что Межрайонной инспекцией ФНС России <номер изъят> по Астраханской области в соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ в адрес Общества с ноября 2015 года направлены требования об уплате имеющейся недоимки по налогам в установленный срок, о мерах по взысканию образовавшейся задолженности и обеспечению исполнения обязанности по уплате налогов, которые применяются в случае неисполнения налогоплательщиком требований, а именно: - <номер изъят> от 09.11.2015 на сумму 3248513 рублей 44 копейки со сроком исполнения до 27.11.2015; - <номер изъят> от 10.12.2015 на сумму 25961698 рублей со сроком исполнения до 30.12.2015; - <номер изъят> от 21.01.2016 на сумму 25961698 рублей со сроком исполнения до 10.02.2016; - <номер изъят> от 29.01.2016 на сумму 14035954 рубля со сроком исполнения до 18.02.2016; - <номер изъят> от 08.02.2016 на сумму 2721048 рублей со сроком исполнения до 29.02.2016; - <номер изъят> от 18.02.2016 на сумму 70262925 рублей со сроком исполнения до 14.03.2016; - <номер изъят> от 09.03.2016 на сумму 14071954 рубля со сроком исполнения до 29.03.2016; - <номер изъят> от 09.03.2016 на сумму 262167 рублей со сроком исполнения до 29.03.2016; -<номер изъят> от 07.04.2016 на сумму 17119097 рублей со сроком исполнения до 27.04.2016; - <номер изъят> от 13.05.2016 на сумму 8833881 рублей со сроком исполнения до 02.06.2016; - <номер изъят> от 25.05.2016 на сумму 6877 рублей со сроком исполнения до 15.06.2016; - <номер изъят> от 03.06.2016 на сумму 5699759 рублей со сроком исполнения до 24.06.2016. ФИО1, являясь руководителем акционерного общества, был достоверно осведомлен о наличии задолженности по уплате налогов, а также о требованиях налогового органа погасить задолженность по налогам в указанные в требованиях сроки, однако, на данные требования должным образом не отреагировал, недоимку в установленный законом срок не погасил. В соответствии со ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в банках. Взыскание налога производится по решению налогового органа путём направления в банки, в которых открыты счета налогоплательщика, поручений налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика. Поручения налогового органа подлежат безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством РФ (ст. 855 ГК РФ). В соответствии со ст. 855 ГК РФ при наличии для исполнения платежных поручений денежных средств, списание денежных средств осуществляется в порядке их поступления, при недостаточности денежных средств на счёте для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание осуществляется в порядке очередности, предусмотренной данной статьей. В связи с невыполнением ФИО1, являющимся руководителем организации, требований ст. 45 НК РФ, обязывающих налогоплательщика самостоятельно исполнить обязанности по уплате налогов, не уплатой начисленных налогов и сборов в бюджет Российской Федерации, Межрайонной инспекцией ФНС России <номер изъят> по Астраханской области в период с 04.12.2015 по 29.06.2016 на расчетные счета Общества <номер изъят>, <номер изъят>, открытые в Астраханском отделении <номер изъят> ПАО Сбербанк, <номер изъят>, <номер изъят>, открытые в Волгоградском ПКБ филиале ПА Банка «ФК Открытие», по указанным налогам были выставлены инкассовые поручения на сумму 205845695 рублей с целью принудительного списания денежных средств. В период с 04.12.2015 по 29.06.2016 Обществом были погашены инкассовые поручения (списаны с расчетного счета) в сумме 6852497 рублей, отозваны инкассовые поручения (в связи с производством зачетов в счет погашения недоимки и задолженности по пеням и штрафам) в сумме 33717978 рублей. При этом инкассовые поручения на сумму 162026707 рублей остались не исполненными. В связи с неисполнением требований об уплате налога руководством Общества, налоговым органом на основании ст. 46 НК РФ в период с 04.12.2015 по 22.06.2016 были вынесены решения о приостановлении операций по расчетным счетам Общества: <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, открытым в Волгоградском ПКБ филиале ПА Банка «ФК Открытие»; <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, открытым в филиале банка ГПБ (АО) в г. Астрахани; <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, открытым в Волгоградском РФ АО «Россельхозбанк»; <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, открытым в Астраханском отделении <номер изъят> ПАО Сбербанк. ФИО1, являясь руководителем организации, умышленно, с целью сокрытия в крупном размере денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам в бюджет РФ, в связи с выставлением налоговым органом на расчетные счета Общества <номер изъят>, <номер изъят>, открытые в Астраханском отделении <номер изъят> ПАО Сбербанк, <номер изъят>, <номер изъят>, открытые в Волгоградском ПКБ филиале ПА Банка «ФК Открытие» инкассовыми поручениями, а также зная, что операции по расчетным счетам Общества <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, открытым в Волгоградском ПКБ филиале ПА Банка «ФК Открытие», <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, открытым в филиале банка ГПБ (АО) в г. Астрахани, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, открытым в Волгоградском РФ АО «Россельхозбанк», <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, открытым в Астраханском отделении <номер изъят> ПАО Сбербанк, приостановлены, и о бесспорном списании денежных средств с указанных расчетных счетов, будучи осведомленным о наличии недоимки Общества перед бюджетом Российской Федерации по налогам, проигнорировав обязанности по уплате налогов и сборов, в нарушение требований ст.ст. 23, 45 НК РФ, согласно которым налогоплательщик обязан самостоятельно уплачивать установленные налоги в срок, установленный законодательством, разработал преступную схему по сокрытию денежных средств Общества в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам. Согласно указанной схеме денежные средства Общества, подлежащие перечислению на его расчетные счета, а именно <номер изъят>, <номер изъят>, открытые в Астраханском отделении <номер изъят> ПАО Сбербанк, от его дебитора - ООО «1ая Корабельная компания» в рамках заключенного между ними договора субподряда <номер изъят> от 15.01.2016 по выполнению работ по строительству Верхнего строения Платформы жилого модуля № 2 и переходного моста ПЖМ-2-ЛСП-2 для месторождения им. В. Филановского (сумма договора составляет 68000000 рублей), должны перечисляться дебитором на счета кредиторов Общества, на основании направленных в его адрес писем, подготовленных и подписанных вовлеченными ФИО1 первым заместителем генерального директора Общества ФИО2, финансовым директором Общества ФИО3 и главным бухгалтером Общества ФИО4, являющимися иными лицами, выполняющими управленческие функции в организации и действующими с ФИО1 в группе лиц по предварительному сговору. Для совершения преступления ФИО1, являясь руководителем организации, отвел себе роль организатора преступления, в обязанности которого входила координация действий исполнителей совершения преступления, разработка и согласование с исполнителями преступления тактики и схемы по сокрытию денежных средств, определение конкретных сумм и организаций - кредиторов Общества, которым необходимо перечислять денежные средства. В свою очередь исполнителям преступления ФИО2, ФИО3 и ФИО4, являющимся иными лицами, выполняющими управленческие функции в Обществе, ФИО1 были отведены роли исполнения его указаний об оформлении, подписании и последующем направлении в адрес дебитора Общества - ООО «1ая Корабельная компания», руководителем которого является С, писем с просьбами о производстве взаиморасчетов по заключенному договору субподряда <номер изъят> от 15.01.2016 через счета третьих лиц, являющихся кредиторами Общества, в целях сокрытия денежных средств Общества и воспрепятствования указанным способом принудительному взысканию налоговым органом недоимки по налогам и сборам. ФИО1, являясь руководителем Общества, исполняя свою роль в совершении преступления, умышленно, с целью сокрытия денежных средств Общества, за счёт которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам в бюджет Российской Федерации, достоверно зная о наличии у Общества недоимки по уплате налогов в бюджет, а также о том, что Межрайонной инспекцией ФНС России <номер изъят> по Астраханской области приняты меры по принудительному взысканию с Общества имеющейся недоимки в виде выставления вышеуказанных инкассовых поручений на расчетные счета Общества, а также в виде вынесения решений о приостановлении операций по расчетным счетам Общества, в период с 21.01.2016 по 30.06.2016, находясь на территории Общества, расположенного по адресу: <...>, во избежание бесспорного списания денежных средств с расчетных счетов Общества, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО2, ФИО3 и ФИО4, являющимися иными лицами, выполняющими управленческие функции в организации, дал соучастникам указания оформить, подписать и направить в адрес дебитора Общества - ООО «1ая Корабельная компания»письма с просьбами о проведении взаиморасчетов по заключенному договору субподряда <номер изъят> от 15.01.2016 через счета третьих лиц, являющихся кредиторами Общества, а именно: ОАО «Согаз» в сумме 63050 рублей, ОАО «МАКС» в сумме 7080 рублей, ЧУ ДПО «Учебный центр «Асот» в сумме 46700 рублей, ООО «Феникс» в сумме 101000 рублей, НОУ «Центр ППК» в сумме 360300 рублей, ООО «Единый санитарно-экологический комплекс» в сумме 108000 рублей, ООО «ПАЦ» в сумме 235250 рублей, ООО «ГКС» в сумме 300000 рублей, ООО «Лукойл-Интер-Кард» в сумме 200000 рублей, ПАО «Астраханская энергосбытовая компания» в сумме 2403266 рублей, ООО ПКФ «Астрахань-Телеком» в сумме 150000 рублей, ООО «Белрослес» в сумме 114700 рублей, ООО «Техгаз» в сумме 200000 рублей, ООО «ПАЦ» в сумме 69669 рублей, ООО ПКФ «Астрахань-Телеком» в сумме 30390 рублей, ООО «Авиа Вояж» в сумме 150000 рублей, ООО «Снабпроект-ССК» в сумме 71806 рублей, ООО «Лукойл-Нижневолжскнефть» в сумме 100000 рублей, ООО «Лукойл-Интер-Кард» в сумме 100000 рублей, ООО «Техгаз» в сумме 100000 рублей, ООО «Сельхозтехника» в сумме 49216 рублей, ЗАО «Литас» в сумме 300000 рублей, ОАО «Вымпелком» в сумме 1643 14 рублей, ПАО «Астраханская энергосбытовая компания» в сумме 1000000 рублей, ООО «Медсервис-Юг» в сумме 270800 рублей, ОАО «Вымпелком» в сумме 11544 рублей, ООО «ГЭС Поволжье» в сумме 50000 рублей, ООО ЧОП «Красный Шторм» в сумме 26000 рублей, ООО ПКФ «Астрахань-Телеком» в сумме 91764 рублей, ОАО «Согаз» в сумме 46000 рублей, ПАО «Вымпелком» в сумме 150000 рублей, Х.А. в сумме 62700 рублей, ИП Б в сумме 58700 рублей, ООО «Техгаз» в сумме 219900 рублей, ООО «Астрахань-Восток-Сервис» в сумме 245650рублей 54 копеек, АО «ТД ТРАКТ» в сумме 65359 рублей, ФКУ «Речводпуть» через УФК по г. Москве в сумме 134312 рублей, Поволжский Банк ПАО «Сбербанк» в сумме 11677658 рублей 94 копеек, ООО «Авиа Вояж» в сумме 500000 рублей, ООО ПКФ «Астрахань-Телеком» в сумме 200000 рублей, ПАО «Астраханская Энергосбытовая компания» в сумме 66645 рублей, ООО ПКФ «Астрахань-Телеком» в сумме 775000 рублей, ПАО «Вымпелком» в сумме 300000 рублей за услуги связи, ЗАО «Газпром межрегионгаз Астрахань» в сумме 1000000 рублей, ПАО «Астраханская Энергосбытовая компания» в сумме 900000 рублей, ООО «Лукойл-Интер-Кард» в сумме 175000 рублей ООО «Лукойл-Интер-Кард» в сумме 200000 рублей, ИП Г в сумме 70000 рублей, ЗАО «Литас» в сумме 69181 рублей 82 копеек, ЗАО «Хемпель» в сумме 399645 рублей 28 копеек, ООО «Таврторг» в сумме 100000 рублей, ИП К.О. в сумме 300000 рублей, ПАО «Вымпелком» в сумме 200000 рублей, ФАУ «Астраханский ЦППК» в сумме 11000 рублей, Поволжский Банк ПАО «Сбербанк» в сумме 11300960 рублей 28 копеек, Поволжский Банк ПАО «Сбербанк» в сумме 1220857 рублей 29 копеек, Поволжский Банк ПАО «Сбербанк» в сумме 11684678 рублей 30 копеек, Поволжский Банк ПАО «Сбербанк» в сумме 11300960 рублей 28 копеек, АО «Страховое общество газовой промышленности» в сумме 258626 рублей 73 копеек, Поволжский Банк ПАО «Сбербанк» в сумме 7097708 рублей 21 копейки, ПАО «Астраханская энергосбытовая компания» в сумме 508390 рублей 31 копейки, ПАО «Вымпелком» в сумме 200000 рублей, ООО ПКФ «Астрахань-Телеком» в сумме 300000 рублей, ЮМТУ Росстандарта через УФК Ростовской области в сумме 50000 рублей, Поволжский Банк ПАО «Сбербанк» в сумме 400074 рубля 18 копеек, ПАО «Астраханская Энергосбытовая компания» в сумме 250000 рублей, Х.А. в сумме 128365 рублей. ФИО2, ФИО3 и ФИО4, являясь иными лицами, выполняющими управленческие функции в Обществе, исполняя свои роли в совершении преступления, умышленно, с целью сокрытия денежных средств Общества, за счёт которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам в бюджет Российской Федерации, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, достоверно зная о наличии у Общества недоимки по уплате налогов в бюджет, а также о том, что Межрайонной инспекцией ФНС России <номер изъят> по Астраханской области приняты меры по принудительному взысканию с Общества имеющейся недоимки в виде выставления вышеуказанных инкассовых поручений на расчетные счета Общества, а также в виде вынесения решений о приостановлении операций по расчетным счетам Общества, в период с 21.01.2016 по 30.06.2016, находясь на территории Общества, расположенного по адресу: <...>, во избежание бесспорного списания денежных средств с расчетных счетов Общества, получив указания от организатора преступления - руководителя организации, то есть Общества, ФИО1, действуя с ведома и согласия последнего, в составе группы лиц по предварительному сговору, подготовили, подписали и направили в адрес дебитора Общества - ООО «1ая Корабельная компания» письма с просьбами о производстве взаиморасчетов по заключенному договору субподряда <номер изъят> от 15.01.2016 через счета третьих лиц, являющихся кредиторами Общества, а именно: ОАО «Согаз» в сумме 63050 рублей, ОАО «МАКС» в сумме 7080 рублей, ЧУ ДПО «Учебный центр «Асот» в сумме 46700 рублей, ООО «Феникс» в сумме 101000 рублей, НОУ «Центр ППК» в сумме 360300 рублей, ООО «Единый санитарно-экологический комплекс» в сумме 108000 рублей, ООО «ПАЦ» в сумме 235250 рублей, ООО «ГКС» в сумме 300000 рублей, ООО «Лукойл-Интер-Кард» в сумме 200000 рублей, ПАО «Астраханская энергосбытовая компания» в сумме 2403266 рублей, ООО ПКФ «Астрахань-Телеком» в сумме 150000 рублей, ООО «Белрослес» в сумме 114700 рублей, ООО «Техгаз» в сумме 200000 рублей, ООО «ПАЦ» в сумме 69669 рублей, ООО ПКФ «Астрахань-Телеком» в сумме 30390 рублей, ООО «Авиа Вояж» в сумме 150000 рублей, ООО «Снабпроект-ССК» в сумме 71806 рублей, ООО «Лукойл-Нижневолжскнефть» в сумме 100000 рублей, ООО «Лукойл-Интер-Кард» в сумме 100000 рублей, ООО «Техгаз» в сумме 100000 рублей, ООО «Сельхозтехника» в сумме 49216 рублей, ЗАО «Литас» в сумме 300000 рублей, ОАО «Вымпелком» в сумме 164314 рублей, ПАО «Астраханская энергосбытовая компания» в сумме 1000000 рублей, ООО «Медсервис-Юг» в сумме 270800 рублей, ОАО «Вымпелком» в сумме 11544 рублей, ООО «ГЭС Поволжье» в сумме 50000 рублей, ООО ЧОП «Красный Шторм» в сумме 26000 рублей, ООО ПКФ «Астрахань-Телеком» в сумме 91764 рублей, ОАО «Согаз» в сумме 46000 рублей, ПАО «Вымпелком» в сумме 150000 рублей, Х.А. в сумме 62700 рублей, ИП Б в сумме 58700 рублей, ООО «Техгаз» в сумме 219900 рублей, ООО «Астрахань-Восток-Сервис» в сумме 245650рублей 54 копеек, АО «ТД ТРАКТ» в сумме 65359 рублей, ФКУ «Речводпуть» через УФК по г. Москве в сумме 134312 рублей, Поволжский Банк ПАО «Сбербанк» в сумме 11677658 рублей 94 копеек, ООО «Авиа Вояж» в сумме 500000 рублей, ООО ПКФ «Астрахань-Телеком» в сумме 200000 рублей, ПАО «Астраханская Энергосбытовая компания» в сумме 66645 рублей, ООО ПКФ «Астрахань-Телеком» в сумме 775000 рублей, ПАО «Вымпелком» в сумме 300000 рублей за услуги связи, ЗАО «Газпром межрегионгаз Астрахань» в сумме 1000000 рублей, ПАО «Астраханская Энергосбытовая компания» в сумме 900000 рублей, ООО «Лукойл-Интер-Кард» в сумме 175000 рублей ООО «Лукойл-Интер-Кард» в сумме 200000 рублей, ИП Г в сумме 70000 рублей, ЗАО «Литас» в сумме 69181 рублей 82 копеек, ЗАО «Хемпель» в сумме 399645 рублей 28 копеек, ООО «Таврторг» в сумме 100000 рублей, ИП К.О. в сумме 300000 рублей, ПАО «Вымпелком» в сумме 200000 рублей, ФАУ «Астраханский ЦППК» в сумме 11000 рублей, Поволжский Банк ПАО «Сбербанк» в сумме 11300960 рублей 28 копеек, Поволжский Банк ПАО «Сбербанк» в сумме 1220857 рублей 29 копеек, Поволжский Банк ПАО «Сбербанк» в сумме 11684678 рублей 30 копеек, Поволжский Банк ПАО «Сбербанк» в сумме 11300960 рублей 28 копеек, АО «Страховое общество газовой промышленности» в сумме 258626 рублей 73 копеек, Поволжский Банк ПАО «Сбербанк» в сумме 7097708 рублей 21 копейки, ПАО «Астраханская энергосбытовая компания» в сумме 508390 рублей 31 копейки, ПАО «Вымпелком» в сумме 200000 рублей, ООО ПКФ «Астрахань-Телеком» в сумме 300000 рублей, ЮМТУ Росстандарта через УФК Ростовской области в сумме 50000 рублей, Поволжский Банк ПАО «Сбербанк» в сумме 400074 рубля 18 копеек, ПАО «Астраханская Энергосбытовая компания» в сумме 250000 рублей, Х.А. в сумме 128365 рублей. На основании указанных писем ООО «1ая Корабельная компания» в счет осуществления взаиморасчетов с Обществом по заключенному договору субподряда <номер изъят> от 15.01.2016, в период с 22.01.2016 по 01.07.2016 были перечислены денежные средства на счета третьих лиц - кредиторов Общества, на общую сумму 65604386 рублей. Таким образом, генеральный директор открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады» ФИО1, являясь руководителем названной организации, первый заместитель генерального директора указанного Общества ФИО2, финансовый директор указанного Общества ФИО3, главный бухгалтер указанного Общества ФИО4, являющиеся иными лицами, выполняющими управленческие функции в организации, совместно, группой лиц по предварительному сговору, достоверно зная о наличии у Общества недоимки по уплате налогов в бюджет, а также о том, что Межрайонной инспекцией ФНС России <номер изъят> по Астраханской области приняты меры по принудительному взысканию с Общества имеющейся недоимки в виде выставления вышеуказанных инкассовых поручений на расчетные счета Общества, а также в виде вынесения решений о приостановлении операций по расчетным счетам Общества, имея реальную возможность погашения образовавшейся недоимки по налогам и сборам в бюджет Российской Федерации, в целях воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам в бюджет Российской Федерации в период с 21.01.2016 по 01.07.2016 умышленно сокрыли денежные средства Общества в крупном размере на сумму 65604386 рублей, за счет которых в соответствии с налоговым законодательством должно быть произведено взыскание с Общества недоимки по налогам и сборам. В судебном заседании подсудимые ФИО1, ФИО2, ФИО3 и ФИО4, каждый виновными себя в совершении преступления не признали. По предъявленному обвинению ФИО1 показал, что он руководит заводом более 30 лет. Генеральный директор отвечает за необходимую загрузку предприятия, обеспечивает работу, заказы, постоянную загрузку всех подразделений предприятия, поиск заказов, платежеспособность заказов, подписание договоров и контрактов, он отвечает перед заказчиками. По полгода он находится в командировках. Отслеживание задолженности и недоимки по налогам не является его обязанностью. О том, что у предприятия в период с конца 2015 года по июнь 2016 года была недоимка по налогам, он знал, его об этом информировали главный бухгалтер ФИО4 и финансовый директор ФИО3, приходила корреспонденция из налоговой инспекции о требованиях. Ему было известно о приостановлении налоговым органом счетов предприятия. Задолженность образовалась после расторжения договора с ЛУКОЙЛом в конце 2015 года. Было известно о задолженности перед кредиторами и банками, завод не мог самостоятельно исполнить эти обязательства. Средств хватало лишь на выплату заработной платы С «1ой Корабельной компанией», возглавляемой С был заключен договор на достройку жилого модуля от 16.01.2016. Контракт был исполнен. К представленным на следствии и в суде письмам, а ему предоставлялись фотокопии писем с фамилиями ФИО3 и ФИО4, он отношения не имеет, оформить эти письма, подписать и направить их он указаний не давал. Никто ему о подготовке и направлении этих писем, о проведении на их основании платежей, не докладывал. Ранее он этих писем не видел. ФИО8 об этих расчетах минуя счета судостроительного завода ему не сообщал. Он осуществляет общее руководство, обязанность по выполнению предприятием всех обязательств перед федеральным, региональным и местным бюджетами на нем не лежит. Он является единоличным исполнительным органом. Письма в «1ую Корабельную Компанию» с просьбой о проведении расчетов минуя расчетные счета общества были направлены без его ведома. Направление этих писем в «1ую Корабельную Компанию» относилось к должностным обязанностям исполняющего обязанности генерального директора, финансового директора. Подпись главного бухгалтера в этих письмах нужна для учета. Письма направлялись в «1ую Корабельную Компанию» из-за того, что невозможно было провести эти операции через счета завода, которые были заблокированы. Если средства поступили бы на расчетный счет ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» произошло бы списание по требованию налогового органа. По предъявленному обвинению ФИО2 показал, что в ноябре 2016 года, когда он был вызван на допрос в качестве свидетеля, ему была представлена фотокопия подписанного им письма, как исполняющего обязанности генерального директора. Как он его подписывал, он не помнит. В его обязанности это не входило. Подпись в письме очень похожа на его, перепутать с другой - сложно. Он не имеет права распоряжаться имуществом предприятия, им может распоряжаться самостоятельно лишь генеральный директор. Он не помнит, чтобы кто-то давал команду подписать это письмо. ФИО1 не давал команд по финансовым взаимоотношениям с «1ой Корабельной Компанией». О наличии задолженности по налогам и сборам на предприятии ему было известно, было известно и о применении мер взыскания налоговым органом, однако у него была только общая информация. Он является членом совета директоров ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», членами совета директоров являются так же ФИО1 и ФИО3 О проведении расчетов «1ой Корабельной Компанией» с кредиторами общества ему стало известно лишь в период следствия. По предъявленному обвинению ФИО3 показал, что он является финансовым директором ОАО «Судостроительный завод «Красные Баррикады» с 2015 года. Правом распоряжаться имуществом организации он не наделен. Он отвечает за техническое проведение платежей, составление реестров платежей, в объеме имеющихся средств - проводит платежи в банке, но когда завод осуществляет свою деятельность. С декабря 2015 года жизнь завода приостановилась, что обусловлено отсутствием контрактной базы. В декабре 2015 года был расторгнут договор с ЛУКОЙЛом, который был единственным источников поступлений. В общих чертах ему было известно о задолженности по налогам и сборам, получал письма из налоговой инспекции о принятых налоговым органом мерах, о выставлении на счета инкассовых поручений. ООО «1ая Корабельная Компания» направила на расчетные счета в первом полугодии 50000000 рублей в соответствии с договором, который был исполнен полностью. Деньги были перечислены на зарплату. Писем в ООО «1ая Корабельная Компания» с просьбой осуществить оплату за ОАО «ССЗ Красные Баррикады» он не готовил. Ему были показаны копии двух писем, подписи в которых были похожи на его. Факсимиле он не пользуется на протяжении 10 лет. Полагает, что это сделали недобросовестные конкуренты завода. Что за денежные средства перечислялись ООО «1ая Корабельная Компания», чьи они и зачем компания это делала, ему не известно, полагает, что это обеспечение производственной деятельности самой компании. О том, что платежи были произведены за ОАО ССЗ Красные Баррикады, ему стало известно позже. По предъявленному обвинению ФИО4 показала, что в сговор с ФИО1, ФИО3 и ФИО2 не вступала. Являлась главным бухгалтером ОАО «Судостроительный завод «Красные Баррикады» с 1989 года, осуществляла контроль за работниками бухгалтерии, отвечала за организацию бухгалтерского учета, финансово - хозяйственной деятельности, формирование учетной политики, правильность, обеспечение законного и своевременного оформления документов, правильность оформления налогов. Её непосредственным руководителем являлся генеральный директор ФИО1, который обладает правом первой подписи. Обязанность по уплате налогов и сборов возложена на финансовый отдел, а бухгалтерия готовила справку о наличии задолженности по налогам, которая передавалась в финансовый отдел, где готовились финансовые документы. Ей было известно о наличии задолженности предприятия по налогам и сборам. В 2016 году ей стало известно о приостановлении операций по счетам. О письмах в ООО «1ая Корабельная Компания» она не знает, кто их составлял, не знает, она их не составляла и не подписывала, указаний на их составление от Генерального директора не получала. Её подпись в этих письмах не имеет значения, а письмо не является обязательным для исполнения. О перечислении денег ООО «1ая Корабельная Компания» она не знала. Суд, допросив подсудимых, свидетелей, исследовав заключения экспертов, протоколы следственных действий, иные письменные доказательства, пришел к выводу о доказанности вины ФИО1, ФИО2, ФИО3 и ФИО4 в совершении преступления. Свой вывод о виновности ФИО1, ФИО2, ФИО3 и ФИО4 в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в крупном размере суд основывает на следующем. Согласно приказу заместителя генерального директора по персоналу ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» <номер изъят> от 04.09.2012, на основании протокола внеочередного общего собрания открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады» <номер изъят> от 03.09.2012 ФИО1 с 30.08.2012 назначен на должность генерального директора Общества. (том № 3 л.д. 214) Согласно должностной инструкции генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», утвержденной 19.11.2008 председателем Совета директоров Общества, генеральный директор осуществляет руководство всеми видами деятельности Общества (п. 1.1), является единоначальником в Обществе, решения и указания которого подлежат неукоснительному исполнению всеми работниками (п. 1.2), обязан руководить в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности (п.2.1), организовать работу и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений (п.2.2), обеспечивать выполнение предприятием всех обязательств перед федеральным, региональным и местными бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, поставщиками, заказчиками и кредиторами, включая учреждения банка (п.2.3), решать вопросы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности предприятия (п.2.8), вправе проверять и направлять деятельность всех структурных подразделений предприятия (п. 3.2), распоряжаться финансовыми и материальными ресурсами предприятия (3.3). (том № 3 л.д. 230-231) Согласно приказу <номер изъят> от 01.02.2012 генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» ФИО2 назначен на должность первого заместителя генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» с 01.02.2012. (л.д. 218 том № 3) Согласно должностной инструкции первого заместителя Генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», утвержденной 21.02.2012 генеральным директором Общества, первый заместитель Генерального директора осуществляет организацию производственно-хозяйственного развития Общества, обеспечивает совершенствование работы всех служб Общества (п. 3), ему подчиняются все главные специалисты акционерного общества (п. 6), он организует работу и эффективное взаимодействие структурных подразделений и технических служб, контролирует результаты их работы и состояние трудовой и производственной дисциплины (п. 2), принимает меры по выполнению Обществом всех обязательств перед поставщиками, заказчиками и кредиторами (п. 8), обеспечивает правильное сочетание экономических и административных методов руководства, единоначалия и коллегиальности в обсуждении и решении вопросов, применение принципа материальной и дисциплинарной ответственности каждого работника за порученное ему дело и результаты работы всего коллектива (п. 11), решает вопросы, касающиеся финансово-экономической и производственно-хозяйственной деятельности Общества в пределах представленных ему полномочий (п. 13). (том № 3 л.д. 240-242) Согласно приказу <номер изъят> от 09.12.2014 генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» ФИО3 назначен финансовым директором ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» с 08.12.2014. (л.д. 216 том № 3) Согласно должностной инструкции финансового управления ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», утвержденной 24.03.2015 генеральным директором Общества, финансовый директор относится к категории руководителей (п. 1), подчиняется непосредственно Генеральному директору (п. 3), осуществляет руководство финансовой деятельностью предприятия в пределах возложенных на него полномочий (п. 6), должен знать налоговую систему РФ, принципы и методы налогообложения, способы уплаты налогов и сборов (п. 8), обязан обеспечивать разработку налоговой политики предприятия (формирование налоговой базы по всем видам налогов и сборов; выбор формы налогового учета; определение состава затрат, относимых на себестоимость продукции (товаров, работ, услуг) для целей налогообложения, определение механизмов использования налоговых льгот (п. 18), организовывать разработку налогового бюджета, позволяющего определять плановое значение прибыли, проведение расчетов прибыли и налогов на прибыль (п.19), обеспечивать перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, в государственные внебюджетные социальные фонды в установленном законодательством порядке (п. 20), организовывать работу по подготовке отчетов для руководителя предприятия (п. 24), несет ответственность по финансовым вопросам наравне с руководителем предприятия и имеет право второй подписи (п. 25). (л.д. 235-237 том № 3) Согласно приказу <номер изъят> от 08.12.1996 генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» ФИО4 назначена главным бухгалтером ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» с 01.12.1996. (л.д. 215 том № 3) Согласно должностной инструкции главного бухгалтера ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», утвержденной 04.02.2008 генеральным директором Общества, главный бухгалтер подчиняется непосредственно Генеральному директору предприятия (п. 1.3), должен знать законодательство о бухгалтерском учете, постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие, методические и нормативные материалы финансовых и контрольно-ревизионных органов по вопросам организации бухгалтерского учета и составления отчетности, а также касающиеся хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, гражданское право, финансовое, налоговое и хозяйственное законодательство, структуру предприятия, стратегию и перспективы его развития, положения и инструкции по организации бухгалтерского учета на предприятии, правила его ведения (п. 1.5), осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль экономного использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранности собственности предприятия (п. 2.1), формирует в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете учетную политику исходя из структуры и особенностей деятельности предприятия, необходимости обеспечения его финансовой устойчивости (п. 2.2), обеспечивает формирование и своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской информации о деятельности предприятия, его имущественном положении а также разработку и осуществление мероприятий, направленных на укрепление финансовой дисциплины, (п. 2.4), организует учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств (п. 2.5), обеспечивает законность, своевременность и правильность оформления документов, правильное начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты (п. 2.6), осуществляет контроль соблюдения порядка оформления первичных и бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств (п. 2.7). (том № 3 л.д. 232-234) Согласно уставу ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», утвержденному общим собранием акционеров Общества 30.06.2011, местом нахождения и регистрации общества является <...>. (п.1.3, 1.4) Согласно п. 3.1 Устава Общество создается в целях удовлетворения потребностей российских и иностранных юридических лиц и граждан, а также получение прибыли. В соответствии с п. 16.1 Устава для обеспечения функционирования общества создаются органы управления и контроля общества, а также аппарат управления. К органам управления общества относятся в том числе совет директоров и генеральный директор. Согласно п. 18.1, 18.6 Устава Совет директоров является коллегиальным органом управления общества, осуществляет общее руководство его деятельностью, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров общества, а члены Совета директоров избираются собранием акционеров. В соответствии с п. 19.1, 19.2 Устава руководство текущей деятельности общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества - Генеральным директором, который подотчетен Совету директоров общества и общему собранию акционеров. Генеральный директор без доверенности действует от имени Общества, к его компетенции относится решение всех вопросов и совершение любых других действий, необходимых для достижения целей деятельности Общества и обеспечения его нормальной работы. (том № 2 л.д. 120-149) Указанные доказательства подтверждают, что в период с 21.01.2016 по 30.06.2016 ФИО1 являлся руководителем организации - ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», а ФИО2, ФИО3 и ФИО4 в свою очередь являлись иными лицами, выполняющими управленческие функции в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». Суд в данном случае исходит из того, что ФИО1 являлся единоличным исполнительным органом Общества, в то время как ФИО2, ФИО3 и ФИО4, из которых ФИО1, ФИО2 и ФИО3 являются членами Совета директоров Общества, постоянно выполняли организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». Сумма недоимки по налогам и сборам ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» за период с 09.11.2015 по 24.06.2016 составляла по требованиям МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области об уплате налога, сбора: - <номер изъят> от 09.11.2015 на сумму 3248513 рублей 44 копейки со сроком исполнения до 27.11.2015 (том № 1 л.д. 99-100, том № 2 л.д. 150-151); - <номер изъят> от 10.12.2015 на сумму 25961698 рублей со сроком исполнения до 30.12.2015. (том № 1 л.д. 101-102, том № 2 л.д. 152-153); - <номер изъят> от 21.01.2016 на сумму 25961698 рублей со сроком исполнения до 10.02.2016. (том № 1 л.д. 85-86, том № 2 л.д. 170-171); - <номер изъят> от 29.01.2016 на сумму 14035954 рубля со сроком исполнения до 18.02.2016. (том № 1 л.д. 87-88, том № 2 л.д. 172-173); - <номер изъят> от 08.02.2016 на сумму 2721048 рублей со сроком исполнения до 29.02.2016. (том № 2 л.д. 174-175); - <номер изъят> от 18.02.2016 на сумму 70262925 рублей со сроком исполнения до 14.03.2016 (том № 2 л.д. 178-179); - <номер изъят> от 09.03.2016 на сумму 14071954 рубля со сроком исполнения до 29.03.2016 (том № 2 л.д. 194-195); - <номер изъят> от 09.03.2016 на сумму 262167 рублей со сроком исполнения до 29.03.2016 (том № 2 л.д. 196-197); -<номер изъят> от 07.04.2016 на сумму 17119097 рублей со сроком исполнения до 27.04.2016 (том № 2 л.д. 220); - <номер изъят> от 13.05.2016 на сумму 8833881 рублей со сроком исполнения до 02.06.2016 (том № 3 л.д. 2-3); - <номер изъят> от 25.05.2016 на сумму 6877 рублей со сроком исполнения до 15.06.2016 (том № 3 л.д. 6-7) - <номер изъят> от 03.06.2016 на сумму 5699759 рублей со сроком исполнения до 24.06.2016. (том № 3 л.д. 10-11) В связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов <номер изъят> от 09.11.2015 со сроком исполнения 27.11.2015, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств <номер изъят> от 04.12.2015 приостановлены все операции по расчетным счетам ОАО "Судостроительный завод "Красные Баррикады": - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 04.12.2015 <номер изъят> в банке Астраханское отделение <номер изъят> ПАО "Сбербанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> налогоплательщика ОАО "Судостроительный завод "Красные Баррикады" с суммой взыскания 3254179 рублей 27 копеек. (том № 2 л.д. 156) - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 04.12.2015 <номер изъят> в банке Волгоградский РФ АО "Россельхозбанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> с суммой взыскания 3254179 рублей 27 копеек. (том № 2 л.д. 157) - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 04.12.2015 <номер изъят> в банке Ф-Л БАНКА ГПБ (АО) в г. Астрахани <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> с суммой взыскания 3254179 рублей 27 копеек. (том № 2 л.д. 158) - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 04.12.2015 <номер изъят> в банке ВОЛГОГРАДСКИЙ-ПКБ Ф-Л ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> с суммой взыскания 3254179 рублей 27 копеек. (том № 2 л.д. 159) В связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов <номер изъят> от 10.12.2015 со сроком исполнения 30.12.2015, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств <номер изъят> от 13.01.2016 приостановлены все операции по расчетным счетам ОАО "Судостроительный завод "Красные Баррикады" на сумму 16765840 рублей 43 копейки: - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 13.01.2016 <номер изъят> в банке Астраханское отделение <номер изъят> ПАО СБЕРБАНК <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>. (том № 2 л.д. 164) - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 13.01.2016 <номер изъят> в банке Волгоградский РФ АО "Россельхозбанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 165); - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 13.01.2016 <номер изъят> в банке Ф-Л БАНКА ГПБ (АО) в г. Астрахани <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 166); - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 13.01.2016 <номер изъят> в банке ВОЛГОГРАДСКИЙ-ПКБ Ф-Л ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>. (том № 2 л.д. 167) В связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов <номер изъят> от 21.01.2016 со сроком исполнения 10.02.2016, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств <номер изъят> от 20.02.2016 приостановлены все операции по расчетным счетам ОАО "Судостроительный завод "Красные Баррикады" на сумму 25961698 рублей: - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 20.02.2016 <номер изъят> в банке Астраханское отделение <номер изъят> ПАО "Сбербанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 180); - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 20.02.2016 <номер изъят> в банке ВОЛГОГРАДСКИЙ РФ АО "Россельхозбанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 181): - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 20.02.2016 <номер изъят> в банке Ф-Л БАНКА ГПБ (АО) в г. Астрахани <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 182); - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 20.02.2016 <номер изъят> в банке ВОЛГОГРАДСКИЙ-ПКБ Ф-Л ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>. (том № 2 л.д. 183) В связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов <номер изъят> от 29.01.2016 со сроком исполнения 18.02.2016, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств <номер изъят> от 29.02.2016 приостановлены все операции по расчетным счетам ОАО "Судостроительный завод "Красные Баррикады" на сумму 14035954 рублей: - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 29.02.2016 <номер изъят> в банке Астраханское отделение <номер изъят> ПАО "Сбербанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 188); - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 29.02.2016 <номер изъят> в банке ВОЛГОГРАДСКИЙ РФ АО "Россельхозбанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 189); - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 29.02.2016 <номер изъят> в банке Ф-Л БАНКА ГПБ (АО) в г. Астрахани <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 190); - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 29.02.2016 <номер изъят> в банке ВОЛГОГРАДСКИЙ-ПКБ Ф-Л ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 191) В связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов <номер изъят> от 09.03.2016 со сроком исполнения 29.03.2016, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств <номер изъят> от 06.04.2016 приостановлены все операции по расчетным счетам ОАО "Судостроительный завод "Красные Баррикады" на сумму 18724442 рублей 97 копеек: - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 06.04.2016 <номер изъят> в банке Астраханское отделение <номер изъят> ПАО "Сбербанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>. (том № 2 л.д. 213); - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 06.04.2016 <номер изъят> в банке ВОЛГОГРАДСКИЙ РФ АО "Россельхозбанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 214); - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 06.04.2016 <номер изъят> в банке Ф-Л БАНКА ГПБ (АО) в г. Астрахани <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 215) - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 06.04.2016 <номер изъят> в банке ВОЛГОГРАДСКИЙ-ПКБ Ф-Л ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 216). В связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов <номер изъят> от 09.03.2016 со сроком исполнения 29.03.2016, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств <номер изъят> от 06.04.2016 приостановлены все операции по расчетным счетам ОАО "Судостроительный завод "Красные Баррикады" на сумму 299320 рублей 72 копейки: - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 06.04.2016 <номер изъят> в банке ВОЛГОГРАДСКИЙ РФ АО "Россельхозбанк" все расходные операции по счетам расчетных номеров: <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 217); - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 06.04.2016 <номер изъят> в банке Ф-Л БАНКА ГПБ (АО) в г. Астрахани <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 218); - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 06.04.2016 <номер изъят> в банке ВОЛГОГРАДСКИЙ-ПКБ Ф-Л ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 219). В связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов <номер изъят>от 08.02.2016 со сроком исполнения 29.02.2016, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств <номер изъят> от 15.03.2016 приостановлены все операции по расчетным счетам ОАО "Судостроительный завод "Красные Баррикады" на сумму 2766079 рублей 1 копейка: - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 15.03.2016 <номер изъят> в банке Астраханское отделение <номер изъят> ПАО "Сбербанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 221); - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 15.03.2016 <номер изъят> в банке ВОЛГОГРАДСКИЙ РФ АО "Россельхозбанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 222); - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 15.03.2016 <номер изъят> в банке Ф-Л БАНКА ГПБ (АО) в г. Астрахани <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 223); - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 15.03.2016 <номер изъят> в банке ВОЛГОГРАДСКИЙ-ПКБ Ф-Л ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 224). В связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов <номер изъят> от 18.02.2016 со сроком исполнения 14.03.2016, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств <номер изъят> от 25.03.2016 приостановлены все операции по расчетным счетам ОАО "Судостроительный завод "Красные Баррикады" на сумму 70262925 рублей: - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 25.03.2016 <номер изъят> в банке Астраханское отделение <номер изъят> ПАО "Сбербанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 225); - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 25.03.2016 <номер изъят> в банке ВОЛГОГРАДСКИЙ РФ АО "Россельхозбанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 226); - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 25.03.2016 <номер изъят> в банке Ф-Л БАНКА ГПБ (АО) в г. Астрахани <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 227); - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 25.03.2016 <номер изъят> в банке ВОЛГОГРАДСКИЙ-ПКБ Ф-Л ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 228). В связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов <номер изъят> от 09.03.2016 со сроком исполнения 29.03.2016, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств <номер изъят> от 06.04.2016, решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 06.04.2016 <номер изъят> приостановлены все операции по расчетным счетам ОАО "Судостроительный завод "Красные Баррикады" на сумму 299320 рублей 72 копейки в банке Астраханское отделение <номер изъят> ПАО "Сбербанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>. (том № 2 л.д. 229) В связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов <номер изъят> от 07.04.2016 со сроком исполнения 27.04.2016, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств <номер изъят> от 06.05.2016, решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 06.05.2016 <номер изъят> приостановлены все операции по расчетному счету ОАО "Судостроительный завод "Красные Баррикады" на сумму 18588860 рублей 54 копейки в банке ВОЛГОГРАДСКИЙ-ПКБ Ф-Л ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ <номер изъят>. (том № 2 л.д. 246) В связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов <номер изъят> от 13.05.2016 со сроком исполнения 02.06.2016, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств <номер изъят> от 09.06.2016 приостановлены все операции по расчетным счетам ОАО "Судостроительный завод "Красные Баррикады" на сумму 11248691 рубль 71 копейка: - решениями МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 09.06.2016 № <номер изъят>, 5641 в банке Астраханское отделение <номер изъят> ПАО "Сбербанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 2 л.д. 212, том № 3 л.д. 12); - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 09.06.2016 <номер изъят> в банке ВОЛГОГРАДСКИЙ РФ АО "Россельхозбанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 3 л.д. 13); - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 09.06.2016 <номер изъят> в банке ВОЛГОГРАДСКИЙ-ПКБ Ф-Л ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 3 л.д. 14); - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 09.06.2016 <номер изъят> в банке Ф-Л БАНКА ГПБ (АО) в г. Астрахани <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>. (том № 3 л.д. 15) В связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов <номер изъят> от 07.04.2016 со сроком исполнения 27.04.2016, по которому налоговым органом вынесено решение о взыскании за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств <номер изъят> от 06.05.2016, приостановлены все операции по расчетному счету ОАО "Судостроительный завод "Красные Баррикады" на сумму 18588860 рублей 54 копейки: - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 22.06.2016 <номер изъят> в банке Астраханское отделение <номер изъят> ПАО "Сбербанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 3 л.д. 20): - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 22.06.2016 <номер изъят> в банке ВОЛГОГРАДСКИЙ РФ АО "Россельхозбанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>. (том № 3 л.д. 21); - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 22.06.2016 <номер изъят> в банке Ф-Л БАНКА ГПБ (АО) в г. Астрахани БИК 041203709 <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> (том № 3 л.д. 22); - решением МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области от 22.06.2016 <номер изъят> в банке ВОЛГОГРАДСКИЙ-ПКБ Ф-Л ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>. (том № 3 л.д. 23) В свою очередь в банки на списание и перечисление денежных средств со счетов ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в бюджетную систему Российской федерации МИФНС России <номер изъят> по Астраханской области были направлены в соответствии с решениями о взыскании налога: - поручение от 04.12.2015 <номер изъят> на списание и перечисление 3248513 рублей 44 копеек (том № 2 л.д. 161); - поручение от 13.01.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 15675602 рублей 66 копеек (том № 2 л.д. 169); - поручение от 20.02.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 25961698 рублей (том № 2 л.д. 185); - поручение от 29.02.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 14035954 рублей (том № 2 л.д. 193); - поручение от 15.03.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 275845 рублей (том № 2 л.д. 199); - поручение от 15.03.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 8067 рублей 21 копейки (том № 2 л.д. 200); - поручение от 15.03.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 2445203 рублей (том № 2 л.д. 201) - поручение от 15.03.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 36963 рублей 80 копеек (том № 2 л.д. 202); - поручение от 25.03.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 70127576 рублей (том № 2 л.д. 206); - поручение от 25.03.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 135349 рублей (том № 2 л.д. 207); - поручение от 06.04.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 14035954 рублей (том № 2 л.д. 230); - поручение от 06.04.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 4652488 рублей 97 копеек (том № 2 л.д. 231); - поручение от 06.04.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 36000 рублей (том № 2 л.д. 232); - поручение от 06.04.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 262167 рублей (том № 2 л.д. 233); - поручение от 06.04.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 37153 рублей 72 копеек (том № 2 л.д. 234); - поручение от 13.04.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 2508 рублей 53 копеек (том № 2 л.д. 244); - поручение от 13.04.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 78093 рубля 22 копейки (том № 2 л.д. 245); - поручение от 06.05.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 3011143 рублей (том № 2 л.д. 247); - поручение от 06.05.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 37755 рублей 56 копеек (том № 2 л.д. 248); - поручение от 06.05.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 14035954 рублей (том № 2 л.д. 249); - поручение от 06.05.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 1475330 рублей 41 копейки (том № 2 л.д. 250); - поручение от 06.05.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 28677 рублей 57 копеек (том № 3 л.д. 1); - поручение от 09.06.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 3134122 рублей (том № 3 л.д. 16); - поручение от 09.06.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 88473 рублей 98 копеек (том № 3 л.д. 17); - поручение от 09.06.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 5699759 рублей (том № 3 л.д. 18); - поручение от 09.06.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 2326336 рублей 73 копеек (том № 3 л.д. 19); - поручение от 29.06.2016 <номер изъят> на списание и перечисление 6877 рублей (том № 3 л.д. 26). Допрошенная в суде в качестве свидетеля К.А., в прошлом заместитель начальника отдела урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства МИФНС <номер изъят> России по Астраханской области, показала в суде, что в связи с наличием у завода Красные Баррикады задолженности по налогам, инспекцией в целях взыскания этой задолженности были применены меры взыскания - выставлены требования, направлены решения о взыскании со счетов денежных средств, решения о приостановлении операций по счетам, направлены решения о взыскании за счет имущества в соответствии со ст. 47 НК РФ. Первое требование было направлено 09.11.2015 со сроком исполнения 27.11.2015. С 04.12.2015 счета завода «Красные Баррикады» ввиду задолженности по налогам и сборам были приостановлены. Анализом движения денежных средств завода «Красные Баррикады» и первой Корабельной компании было установлено, что за период с января по июнь 2016 года первая Корабельная компания осуществляла оплату за завод «Красные Баррикады» за услуги ЖКХ, по выплате вознаграждений, по погашению кредита в сумме 83327244 рубля 3 копейки. Это было установлено путем направления запроса в банк о движении денежных средств первой Корабельной компании и получения ответа. Инспекцией была также установлена взаимозависимость первой Корабельной компании с заводом «Красные Баррикады», так как руководитель организации «ССЗ «Красные Баррикады» ФИО1 являлся до сентября 2014 года директором первой Корабельной компании. Инспекцией была проведена проверка порядка ведения кассовых операций, полноты и учета приходования денежных средств. На основании полученной информации материалы, - требования, решения о взыскании денежных средств в соответствии со ст. 46 НК РФ, кассовые поручения, решения по счетам, решения о взыскании задолженности за счет имущества, были направлены в следственный комитет для решения вопроса о возбуждении уголовного дела в отношении руководителя организации «ССЗ «Красные Баррикады». Указанные доказательства подтверждают как наличие и размер недоимки по налогам и сборам, так и меры принудительного их взыскания, о которых подсудимым ФИО1, ФИО2, ФИО3 и ФИО4 было известно. При этом и ФИО1, и ФИО2, и ФИО3 и ФИО4 знали, как об обязанности акционерного общества уплачивать установленные законом налоги и сборы, так и о том, что в случае поступления денежных средств на счета предприятия на них будет обращено взыскание налоговым органом. Согласно договору субподряда <номер изъят> от 15.01.2016, заключенному между ООО «1ая Корабельная компания» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по выполнению последним работ по строительству Верхнего строения Платформы жилого модуля № 2 и переходного моста ПЖМ-2-ЛСП-2 для месторождения им. В. Филановского ориентировочно на сумму 68000000 рублей, ООО «1ая Корабельная компания» должно перечислять денежные средства за выполненные работы на банковские счета ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» (субподрядчика). (том № 3 л.д. 62-68) Согласно протоколу осмотра предметов от 09.01.2017 ОАО «ССЗ» «Красные Баррикады» в адрес директора ООО «1ая Корабельная компания» С были направлены письма с просьбой произвести за ОАО «ССЗ» «Красные Баррикады» в счет расчетов по договору <номер изъят> от 15.01.2016 следующие платежи по указанным в письме реквизитам: - ПАО «Астраханская энергосбытовая компания» за электроэнергию в сумме 250000 рублей, Х.А. за аренду автотранспорта в сумме 128365 рублей (письмо <номер изъят> от 21.06.2016); - ПАО «ВымпелКом» за услуги связи на сумму 150000 рублей (письмо <номер изъят> от 02.03.2016); - Х.А. за аренду автотранспорта на сумму 62770 рублей (письмо <номер изъят> от 04.03.2016); - ИП Б за техобслуживание автомобиля на сумму 58700 рублей (письмо <номер изъят> от 04.03.2016); - УФК по г. Москва (ФКУ «Речводпуть») - 010 регистрация судов «АММ Каспийского моря» (ежегодное подтверждение регистрации судна) на сумму 134312 рублей (письмо <номер изъят> от 29.03.2016); - ПАО «Астраханская энергосбытовая компания» за потребленную электроэнергию на сумму 900000 рублей (письмо <номер изъят> от 08.04.2016); - ООО «Лукойл-Нижневолжскнефтепродукты» за дизтопливо по договору <номер изъят>СВ от 28.04.2015 на сумму 175 000 рублей, ООО «ЛУКОЙЛ Интер-Кард» за нефтепродукты на сумму 200000 рублей, ИП Г за МШ пневмо угловую на сумму 70000 рублей (письмо <номер изъят> от 13.04.2016); - УФК по Ростовской области (ЮМТУ Росстандарта) в качестве оплаты штрафа за нарушения по обеспечению единства измерения по постановлению об административном правонарушении <номер изъят> от 15.04.2016 ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на сумму 50000 рублей (письмо <номер изъят> от 28.06.2016); - Поволжский банк ПАО Сбербанк на погашение задолженности по уплате вознаграждения за 2 кв. 2016 г. за выдачу гарантий и неустоек по договорам <номер изъят>, 76 от 12.12.2013, <номер изъят>, 35 от 31.10.2011, принципал ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на сумму 7097708 рублей 21 копейка, ПАО Астраханская энергосбытовая компания за электроэнергию по договору <номер изъят> от 01.12.2012 на сумму 508390 рублей 31 копейка, ПАО ВымпелКом за услуги связи по договору <номер изъят> от 01.03.2007 на сумму 200000 рублей, ООО ПКФ Астрахань-Телеком за услуги связи на сумму 300000 рублей (письмо <номер изъят> от 23.06.2016); - Поволжский банк ПАО Сбербанк в качестве оплаты процентов по договору <номер изъят> от 27.06.2014, оплата процентов и платы за пользование лимитом по договору <номер изъят> от 27.06.2014, заемщик ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на сумму 11300960 рублей 28 копеек (письмо <номер изъят> от 20.06.2016); - Поволжский банк ПАО Сбербанк в качестве оплаты процентов по договору <номер изъят>, 14-106 от 27.06.2014, оплата процентов и платы за пользование лимитом по договору <номер изъят> от 27.06.2014, заемщик ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на сумму 11684678 рублей 30 копеек (письмо <номер изъят> от 01.06.2016); - Поволжский банк ПАО Сбербанк в качестве оплаты процентов по договору <номер изъят>, 14-106 от 27.06.2014, оплата процентов и платы за пользование лимитом по договору <номер изъят> от 27.06.2014, заемщик ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на сумму 11300960 рублей 28 копеек, Поволжский банк ПАО Сбербанк в качестве вознаграждения за выдачу гарантии по договору <номер изъят> от 20.01.2011 на сумму 120857 рублей 29 копеек (письмо <номер изъят> от 26.04.2016); - ОАО ПКФ «Астрахань-Телеком» за услуги связи, Интернет на сумму 500000 рублей, ОАО «Вымпелком» за услуги связи по договору <номер изъят> от 01.03.2007 на сумму 24097 рублей 21 копейку, ПАО «Вымпелком» за услуги связи по договору <номер изъят> от 01.03.2007 на сумму 275902 рубля 79 копеек, ЗАО «Газпром межрегионгаз Астрахань» за природный газ по договору <номер изъят> от 02.11.2012 на сумму 1000000 рублей (письмо <номер изъят> от 01.04.2016); - ЗАО Литас за проявитель, фиксаж могл счет <номер изъят> от 09.03.2016 на сумму 69181 рубль 82 копейки, ЗАО «Хемпель» за краску согласно счету <номер изъят> от 09.03.2016 на сумму 399645 рублей 28 копеек, ООО «Таврторг» за инженерную бумагу согласно счету №СЕМ-282 от 11.04.2016 на сумму 100000 рублей, ИП К.О. за расходные материалы согласно счету №ТК/1837 от 14.04.2016 на сумму 300000 рублей, ПАО «Вымпелком» за услуги связи по счету <номер изъят> от 01.03.2007 на сумму 200000 рублей, ФАУ «Астраханский ЦППК» за обучение согласно счету <номер изъят> от 12.02.2016 на сумму 11000 рублей (письмо <номер изъят> от 15.04.2016). Указанные письма содержат подписи и указание на должности и фамилии подписавших их лиц - финансового директора ФИО3 и главного бухгалтера ФИО4 ОАО «ССЗ» «Красные Баррикады» в адрес директора ООО «1ая Корабельная компания» С были направлены письма с просьбой в счет расчетов по договору <номер изъят> от 15.01.2016 провести следующие платежи по указанным в письме реквизитам: - ОАО «ССЗ Красные Баррикады» за выполненные работы по договору <номер изъят> от 15.01.2016 на сумму 11548237 рублей 16 копеек, Поволжский Банк ПАО Сбербанк оплата задолженности ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на счетах р4744, 4494, 1921, 3518, 6351, 1335, 2428, на счете депо 8625000069 согласно договору <номер изъят> от 14.05.2003 на сумму 400074 рублей 18 копеек (письмо <номер изъят> от 28.06.2016); - всего на сумму 12377658 рублей 94 копейки - Поволжский банк ПАО Сбербанк оплата процентов по договору <номер изъят>, 14-106 от 27.06.2014, оплата процентов и платы за пользование лимитом по договору <номер изъят> от 27.06.2014», за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на сумму 11677638 рублей 94 копейки, ООО «Авиа Вояж» за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» за авиабилеты согласно договору <номер изъят> от 08.07.2010 на сумму 500000 рублей, ООО ПКФ «Астрахань-Телеком» за ОАО ССЗ «Красные Баррикады» за услуги Интернета по договору <номер изъят> от 31.10.2015 на сумму 200000 рублей (письмо <номер изъят> от 30.03.2016); - ООО «Техтаз» за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» за кислород, газовую смесь на сумму 219900 рублей, ООО «Астрахань-Восток-Сервис» за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» за спецодежду на сумму 245630 рублей 54 копейки, АО «ТД ТРАКТ» за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» за спецодежду на сумму 65359 рублей (письмо <номер изъят> от 10.03.2016); - Акционерное общество «Страховое общество газовой промышленности» за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» очередной взнос согласно условиям договоров <номер изъят> РТ 0209 от 12.05.2014, <номер изъят> РТ 0112 от 02.04.2013, <номер изъят> РТ 0447 от 25.122015 на сумму 258626 рублей 73 копейки (письмо <номер изъят> от 21.06.2016). Указанные письма содержат подписи и указание на должность и фамилию подписавшего их лица - финансового директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» ФИО3 ОАО «ССЗ» «Красные Баррикады» в адрес директора ООО «1ая Корабельная компания» С было направлено письмо <номер изъят> от 01.04.2016 с просьбой в счет расчетов по договору <номер изъят> от 15.01.2016 провести платеж за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в размере 66647 рублей 67 копеек ПАО «Астраханская энергосбытовая компания» за электроэнергию. Указанное письмо содержит подпись и указание на должность и фамилию подписавшего их лица - и.о. генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» ФИО2 (том № 7 л.д. 164-192) Аналогичные сведения содержатся на флеш-карте с маркировкой «Smartbuy», признанной в качестве вещественного доказательства, что подтверждается протоколом осмотра предметов от 11.04.2017. (л.д. 105-111 том № 10) Согласно выводам заключения эксперта <номер изъят> от 22.11.2016 подписи от имени ФИО3 в письмах <номер изъят> от 01.04.2016, <номер изъят> от 08.04.2016, <номер изъят> от 13.04.2016, <номер изъят> от 26.04.2016, <номер изъят> от 01.06.2016, <номер изъят> от 20.06.2016, <номер изъят> от 27.06.2016, <номер изъят> от 28.06.2016, <номер изъят> от 28.06.2016, вероятно, выполнены ФИО3 при условии, что в оригиналах документов расположены именно те подписи, изображения которых расположены на иллюстрациях, подписи выполнены рукописным способом без применения технических средств.(том № 5 л.д. 136-139) Согласно выводам заключения эксперта <номер изъят> от 14.12.2016 подписи от имени ФИО4, расположенные в графах «главный бухгалтер» писем ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» <номер изъят> от 02.03.2016, <номер изъят> от 04.03.2016, <номер изъят> от 04.03.2016, <номер изъят> от 29.03.2016, <номер изъят> от 01.04.2016, <номер изъят> от 08.04.2016, <номер изъят> от 13.04.2016, <номер изъят> от 15.04.2016, <номер изъят> от 26.04.2016, <номер изъят> от 01.06.2016, <номер изъят> от 20.06.2016, <номер изъят> от 23.06.2016, <номер изъят> от 27.06.2016, вероятно, выполнены ФИО4 при условии отсутствия признаков технической подготовки в штрихах подписей оригиналов документов, изображения которых представлены на экспертизу. (том № 6 л.д. 94-98) Согласно выводам заключения эксперта <номер изъят> от 04.04.2017 исследуемая подпись от имени ФИО2 в строке «И.о. генерального директора» в письме <номер изъят> от 01.04.2016., иллюстрация которого представлена, выполнена ФИО2 при условии, что в оригинале документа расположена именно та подпись, изображение которой расположено на иллюстрации, подпись выполнена рукописным способом без применения технических средств. (том № 10 л.д. 51-55) Свидетель К.С., исполнявшаяв период до мая 2016 года в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» обязанности заведующей канцелярией, показала, что она регистрировала документы в журналах входящей и исходящей документации, присваивала номер и дату, при необходимости направляла их факсом, после чего отдавала их для отправки. У каждого отдела был свой код. У бухгалтерии - 800, у финансового отдела - 714. Почту она относила генеральному директору ФИО1, либо ФИО3 Из налогового органа поступали письма, после регистрации она передавала их генеральному директору, - ФИО1, они отписывались ФИО3 Её допрашивали в ходе предварительного расследования, представляли копии писем из финансового отдела, которые были подписаны генеральным директором, либо главным бухгалтером и ФИО3 Она их регистрировала, их приносили девочки из финансового отдела, забирал тот, кто приносил. Свидетель К.С. подтвердила, что записи даты и номера в письмах на л.д. 178, 179, 180, 181, 192 в томе № 7 выполнены ею. На л.д. 172 письмо от 08.04.2016 имеет исходящий номер 714-489, а на л.д. 192 письмо от 01.04.2016 за исходящим номером 714-449. Согласно показаниям свидетеля К.С. на предварительном следствии, оглашенным в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, в 2016 году она осуществляла регистрацию документов ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в адрес директора ООО «1ая Корабельная компания» С Как правило, это были письма, содержащие просьбы о перечислении денежных средств за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на счета третьих лиц. Данные письма приносили ей на регистрацию сотрудники финансового отдела предприятия П.Е., Т.И., В Как правило, данные письма были подписаны финансовым директором предприятия ФИО3 и в некоторых случаях <данные изъяты> ФИО4 Данные письма она регистрировала, проставляла дату, код финансового отдела 714 и порядковый номер, о чем в обязательном порядке делала отметку в журнале исходящей документации. Регистрацию писем <номер изъят> от 02.03.2016, <номер изъят> от 04.03.2016, <номер изъят> от 04.03.2016, <номер изъят> от 10.03.2016, <номер изъят> от 29.03.2016, <номер изъят> от 30.03.2016, <номер изъят> от 01.04.2016, <номер изъят> от 08.04.2016, <номер изъят> от 13.04.2016, <номер изъят> от 15.04.2016, <номер изъят> от 26.04.2016, адресованных директору ООО «1-ая Корабельная компания» С с просьбами о производстве платежей в счет расчетов по договору <номер изъят> от 15.01.2016 за ОАО «ССЗ Красные Баррикады на счета третьих лиц, осуществляла она, проставление даты и исходящих номеров в данных письмах осуществлялось ею. Эти письма регистрировались ею в журнале исходящей документации. Данные письма ей могли принести на регистрацию сотрудники финансового отдела предприятия П.Е., Т.И. или В При этом, когда данные сотрудники приносили ей вышеуказанные письма на регистрацию, в некоторых случаях ей звонил финансовый директор ФИО3, который просил ускорить регистрацию данных писем. (л.д. 79-84 том № 8) Не подтвердив эти показания, свидетель К.С. указала на то, что она испугалась, поскольку впервые оказалась в таком месте, соглашалась с тем, что ей говорили, ей задавали наводящие вопросы, однако какие - не помнит. Отрицая давление на неё со стороны следователя, свидетель К.С. подтвердила, что давала такие показания следователю и что ФИО3 ей звонил пару раз, чтобы ускорить регистрацию писем. Оценивая показания свидетеля К.С. на разных стадиях судопроизводства, суд исходит из того, что протокол допроса свидетеля на предварительном следствии соответствует требованиям ст.ст. 166, 190 УПК РФ, содержит последовательные, подробные, насыщенные информацией сведения о фактах, другие необходимые сведения, подписи допрашиваемого и допросившего лиц, в том числе и в конце протокола, собственноручную запись допрашиваемого лица о личном прочтении протокола, о верности его содержания, и не содержат каких-либо замечаний. Именно на этих показаниях свидетеля К.С. на предварительном следствии, равно как и на не вступающих с ними в противоречия показаниях в суде, которые являются относимыми, допустимыми и достоверными доказательствами, суд основывает свои выводы в отношении подсудимых. Суд оценивает критически и отвергает как надуманные показания К.С. о наводящих вопросах при проведении её допроса, о перенесенном ею испуге, которые противоречат как её показаниям относительно обстоятельств её допроса, так и содержанию протокола следственного действия. Допрошенная в суде в качестве свидетеля Ф.И., <данные изъяты> ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» с мая 2016 года, показала в суде, что ею осуществляется регистрация документов, отправка документов электронной почтой и факсимильной связью, передача документов на подпись генеральному директору и его заместителю, их передача исполнителям после подписания. Ей следователем предоставлялись копии писем, на их бланке, в которых содержалась фамилия ФИО3. Их она не готовила. Письма были датированы, в том числе до мая 2016 года. Те, которые были датированы в период её работы, возможно, регистрировала она. Писем в адрес ООО «1-ая Корабельная компания» в 2016 году она не печатала. На момент её прихода были журналы учета входящей и исходящей корреспонденции. Когда летом 2016 года, когда происходили неоднократные проверки, у неё эти журналы за 2015-2016 годы забирали через службу безопасности, либо Л, либо Б Не вернули ей два журнала - входящей и исходящей корреспонденции за 2016 год. После этого она завела новые журналы. Допрошенная в суде в качестве свидетеля В, экономист финансового отдела ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», показала, что она составляла ежемесячные отчеты по расходованию и поступлению денежных средств. Её руководителем является Е Программы «Банк клиент» и «Сбербанк Онлайн» были установлены на компьютере экономиста Т.И., имелись пароли, доступ к программе имели Т и Е Она доступа к компьютеру Т не имела. ООО «1-ая Корабельная компания» она лишь выставляла счета на оплату, у неё были реквизиты, которые указывались в счетах на оплату. Она работает со счетами-фактурами, счетами на оплату, счетами за аренду имущества и площадей, счетами за коммунальные. О финансовых взаимоотношениях между ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и ООО «1-ая Корабельная компания» ей ничего не известно. Её допрашивали на предварительном следствии, ей предоставлялись фотокопии писем, но она их не составляла и видела их впервые. В ходе обыска были изъяты два компьютера, её и Т.И. В системном блоке её компьютера имелся чистый бланк ООО «1-ая Корабельная компания», его происхождение в её компьютере ей не известно. Доступ к её компьютеру имеет также Е Допрошенная в суде в качестве свидетеля П.Е., занимавшая ранее должностьведущего специалиста финансового отдела ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», показала в суде, что она выполняла работу в области кредитования, заказов судостроения и соблюдения валютного законодательства, составляла кредитную документацию. О взаимоотношениях между ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и ООО «1-ая Корабельная компания» ей ничего не известно. Следователем ей предоставлялись на обозрение копии писем, она их не готовила, ранее в отделе не видела. Допрошенная в суде в качестве свидетеля Е, начальник финансово-бюджетного отдела ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», показала, что ей не давалось указаний по подготовке документов для ООО «1-ая Корабельная компания» и документацию по взаиморасчетам между ООО «1-ая Корабельная компания» минуя счета ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» она не готовила. В 2016 году в финансовом отделе, кроме неё, работали П.Е., В и Т В тот период были претензии по счетам со стороны налоговой, пенсионного, от судебных приставов, они контролировали картотеку. Сведения о выставленных требованиях и о сумме задолженности были доступны каждому сотруднику отдела. Документация на подписание передавалась ФИО3, у которого она находится в подчинении. В период 2016 года она обладала сведениями о задолженности по налогам. Об этом она докладывала ФИО3. В тот момент уже работали судебные приставы. Ей было известно о заключении договора с ООО «1-ая Корабельная компания» на оказание услуг по строительству ПЖМ-2. Ей известно, что ООО «1-ая Корабельная компания» производила оплату за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» поставщикам. Зачем это было нужно, не знает. ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» не производило оплату по счетам, потому что из-за недостаточности заказов и денежных средств были приостановки по счетам и картотеки. Картотека была выставлена налоговой, пенсионным и службой судебных приставов. В случае поступления денежных средств на счета ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в размере, превышающем задолженность по заработной плате, они бы направлялись на погашение задолженности по обязательным платежам. На следствии ей предоставлялись письма - ксерокопии или фотографии на имя ООО «1-ая Корабельная компания» с просьбой оплатить, ранее она их не видела. Свидетель П, <данные изъяты> ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по налогам, показала, что она составляет налоговые декларации по налогу на прибыль, осуществляет передачу отчетности в налоговую службу, пенсионный фонд, учреждения статистики. На предприятии традиционная форма налогообложения. Ей было известно, что в связи с задолженностью по налогам и сборам были приостановлены счета. Задолженность образовалась из-за отсутствия денежных средств. О финансовых отношениях между ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и ООО «1-ая Корабельная компания» ей не известно, в 2016 году был договор. Осуществлялись ли ООО «1-ая Корабельная компания» платежи за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» кредиторам последнего ей не известно. Указаний на подготовку писем в адрес ООО «1-ая Корабельная компания» ей не давали, никаких писем она не готовила. Ознакомившись с письмами (том № 7 л.д. 171 - 192) свидетель П заявила, что наблюдала эти документы лишь в ходе допроса следователем. Допрошенный в суде в качестве свидетеля Б.,<данные изъяты> ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», показал, что в 2016 года в связи с многочисленными проверками сотрудниками правоохранительных органов изымался большой объем документов, в том числе журналы регистрации входящей и исходящей документации предприятия за период 2015-2016 годов. Кем изымались эти журналы не знает, возвращены они не были. Допрошенный в суде в качестве свидетеля Б, <данные изъяты> ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», показал, что у него имелась общая информация о задолженности по налогам. У ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» с ООО «1ая Корабельная компания» был договор на достройку ПЖМ-2, им подписывались акты приемки выполненных работ. О письмах, направленных в адрес ООО «1ая Корабельная компания», ему не известно. Следователем ему предоставлялись фотокопии писем ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в адрес ООО «1-ая Корабельная компания» с просьбой произвести оплату, которые он ранее не видел. Указанные письма должны были готовиться лицами, осуществляющими движение денежными средствами. Это могли быть финансовый отдел, бухгалтерия. Исчисление суммы налогов и сборов осуществляют подразделения бухгалтерии, а собственно перечисление всех денег - финансовый отдел. Свидетель К, <данные изъяты> ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», показал в суде, что в начале 2016 года между ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и ООО «1ая Корабельная компания» заключен договор на оказание услуг по достройке жилого модуля ПЖМ-2, по которому ОАО осуществляло работы по достройке. В начале 2016 года на общих утренних совещаниях, которые проводят генеральный директор, либо лицо, исполняющее его обязанности, было озвучено о наличии большой задолженности по налогам и сборам, о приостановлении финансовых операций. Обязанность по уплате налогов и сборов ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» возложена на финансовый отдел. О письмах на имя руководителя ООО «1ая Корабельная компания» с просьбой о проведении расчетов, минуя собственные счета ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», ему не известно. Свидетель М, <данные изъяты> ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», показала в суде, что ООО «1ая Корабельная компания» была заказчиком ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». Направлялись ли на имя руководителя ООО «1ая Корабельная компания» письма, содержащие просьбы о проведении расчетов, минуя собственные счета ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», ей не известно. Свидетель Х,Н., до января 2017 <данные изъяты> ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», в суде показала, что она занималась ведением бухгалтерского учета затрат на производство. Ей было известно о наличии задолженности по налогам у ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», о том, что приостанавливались операции по счетам предприятия. Ей также известно, что между ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и ООО «1ая Корабельная компания» существовали взаимоотношения как подрядчика и заказчика, ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» выступало подрядчиком. О направлении руководством ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в ООО «1ая Корабельная компания» писем с просьбой о проведении расчетом, минуя собственные счета ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», ей ничего не известно. От ООО «1ая Корабельная компания» она принимала лишь акты выполненных работ. Свидетель Ж, <данные изъяты> ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», показала в суде, что она осуществляла проверку авансовых отчетов, ведение кассовых операций, то есть приход и расход денежных средств. Ей известно, что в 2016 году на предприятии образовалась задолженность по налогам и сборам. Согласно протоколу обыска от 10.10.2016 в офисном здании ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», расположенном по адресу: <...> обнаружены: в кабинете финансового директора ФИО3 - ноутбук марки «HP», в кабинете главного бухгалтера - два жестких диска марки «Western Digital», в кабинете финансового отдела изъяты системный блок в корпусе черного цвета с надписью «VentoA8» с номером В8Х3500104916, системный блок в корпусе черного цвета без обозначений. (том № 4 л.д. 18-24) Согласно выводам заключения эксперта <номер изъят> от 16.12.2016 на накопителях на жестких магнитных дисках представленных системных блоков ПЭВМ, ноутбука, на накопителях на жестких магнитных дисках, изъятых в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», имеются 14695 файлов, содержащих ключевые фразы: "Корабельная компания", "Красные Баррикады", "С", "ФИО1", "ФИО3", "Назарова", а также файлы программ обмена сообщениями (приведены в файлах в каталогах). 14695 файлов и файлы в каталогах скопированы на 20 компакт-дисков однократной записи с подписями эксперта. (том № 4 л.д. 228-240) Согласно протоколу осмотра предметов от 14.03.2017 - НЖМД (накопитель на жестких магнитных дисках) системного блока ПЭВМ в корпусе черного цвета без обозначений (№ 1) в семи каталогах, включая «%2%:\Users\ВостриковаГВ\AppData\Roaming\TheBat!» имеются файлы, содержащие документ - «Письмо от имени финансового директора ФИО3. и главного бухгалтера ФИО4 ОАО «Судостроительный завод «Красные Баррикады», адресованное директору ООО «1ая Корабельная компания» С», с подписями финансового директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» ФИО3, главного бухгалтера ФИО4, а также рукописной датой «12.02.16» и исходящим номером «714-216», на 2 листах. (ООО «Астраханский инженерно-консультативный центр», ООО ПКФ «Астрахань-Телеком», ООО «ТЕХГАЗ», ООО «ЮГКОНТРАКТ», ООО ПКФ «Армада Плюс», ИП Р, ООО «ПАЦ») Указанные семь документов одинаковые по содержанию. На НЖМД (накопитель на жестких магнитных дисках) системного блока ПЭВМ в корпусе черного цвета "VENTOA8" (№ 2) установлено наличие в каталоге «%2%:\Users\Ирина\Desktop\» файла «1ая кораб платеж 2 этап(1).doc» (размер 291840 байт, дата и время создания 28.01.2016 16:23, дата и время последнего сохранения 28.01.2016 16:27). Данный файл содержит документ - «Письмо от имени финансового директора ФИО3 и главного бухгалтера ФИО4 ОАО «Судостроительный завод «Красные Баррикады», адресованное директору ООО «1ая Корабельная компания» С», на 1 листе. При осмотре информации, содержащейся на двадцати компакт-дисках установлено, что на компакт-дисках № № 1, 3, 4, 7, 9, 10, 12 обнаружен файл «Письмо 1ая. pdf », в котором содержится письмо, аналогичное по содержанию обнаруженному в системном блоке ПЭВМ ( № 1). На компакт-дисках № 14 обнаружен файл «1ая кораб платеж 2 этап(1).doc» в котором содержится письмо, аналогичное по содержанию обнаруженному в системном блоке ПЭВМ ( № 2). (том № 10 л.д. 15-27) Согласно протоколу выемки от 21.12.2016 в отделе внутреннего контроля ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» изъята папка-сшив, содержащая заверенные копии приказов о командировках и отпусках генерального директора предприятия ФИО1 за период с декабря 2015 года по декабрь 2016 года. (том № 7 л.д. 73-77) Согласно протоколу осмотра документов от 24.12.2016 - заверенных копий приказов о командировках и отпусках генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» ФИО1 за период с декабря 2015 года по декабрь 2016 года, на даты подписания писем, адресованных директору ООО «1-ая Корабельная компания» С с просьбами о проведении платежей в счёт расчетов по договору <номер изъят> от 15.01.2016 за ОАО «ССЗ Красные Баррикады» на счета третьих лиц, минуя расчетные счета ОАО «ССЗ Красные Баррикады», <номер изъят> от 02.03.2016, <номер изъят> от 04.03.2016, <номер изъят> от 04.03.2016, <номер изъят> от 10.03.2016, <номер изъят> от 29.03.2016, <номер изъят> от 30.03.2016, <номер изъят> от 01.04.2016, <номер изъят> от 13.04.2016, <номер изъят> от 26.04.2016, <номер изъят> от 01.06.2016, <номер изъят> от 20.06.2016, <номер изъят> от 27.06.2016, <номер изъят> от 28.06.2016, <номер изъят> от 28.06.2016 ФИО1 находился в должности генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», выполняя функции руководителя данного предприятия, при этом он не находился ни в командировках, ни в отпуске, ни на больничном. При этом ФИО1 находился в командировках в указанный период с 11 по 15 января 2016 года, с 16 по 21 января 2016 года, с 3 по 5 февраля 2016 года, с 8 по 12 февраля 2016 года, с 15 по 24 февраля 2016 года, с 7 по 10 апреля 2016 года, с 14 по 16 апреля 2016 года, с 30 апреля по 5 мая 2016 года, с 7 по 11 мая 2016 года, с 5 по 9 июня, с 11 по 16 июня и с 21 по 24 июня 2016 года. (том № 7 л.д. 78-152) Указанные доказательства, которые являются относимыми, допустимыми и достоверными, подтверждают как причастность каждого из подсудимых к преступлению, так и их виновность в его совершении. При этом суд исходит как из содержания писем, направленных в адрес ООО «1ая Корабельная Компания», их подписания, обнаружения аналогичных писем в системных блоках ПЭВМ финансового отдела ОАО «ССЗ Красные Баррикады» и непосредственно в ОАО «ССЗ Красные Баррикады», показаний свидетеля К.С. относительно изготовления этих писем, так и должностных обязанностей каждого из подсудимых, из которых лишь ФИО1 мог распоряжаться имуществом предприятия и отвечал за обеспечение выполнения предприятием всех обязательств перед федеральным, региональным и местным бюджетами. Согласно протоколу осмотра документов от 11.02.2017 выписка о движении денежных средств ООО «1-ая Корабельная компания» по счету <номер изъят>, открытому в Московском филиале АО «БКС Банк» содержит сведения о проведении следующих операций за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады»: - 22.01.2016 ООО «Единый санитарно-экологический комплекс» на сумму 108000 рублей за сбор и транспортировку ТБО; - 22.01.2016 НОУ «Центр ППК» на сумму 360300 рублей за подготовку и сертификацию специалистов; - 22.01.2016 ЧУ ДПО «Учебный центр «АСОТ» в сумме 46700 рублей за обучение и проверку знаний по охране труда; - 22.01.2016 ООО «МАКС 21» в сумме 7080 рублей за пускатель бесконтактный; - 22.01.2016 ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» в сумме 200000 рублей за нефтепродукты; - 22.01.2016 ООО «ГКС» в сумме 300000 рублей в качестве предоплаты за питание сотрудников; - 22.01.2016 АО «Страховое общество газовой промышленности» в сумме 63050 рублей в качестве страхового взноса; - 22.01.2016 ООО «Феникс» в сумме 101000 рублей за предаттестационную подготовку руководителей и специалистов по пром. Безопасности; - 22.01.2016 ООО «ПАЦ» в сумме 235250 рублей за проведение подготовки и аттестации, продление удостоверений; - 29.01.2016 ПАО «Астраханская энергосбытовая компания» в сумме 2403265 рублей 66 копеек за потребленную электроэнергию; - 12.02.2016 ООО ПКФ «Астрахань-Телеком» в сумме 30390 рублей за услуги связи; - 12.02.2016 ООО «Техгаз» в сумме 200000 рублей за кислород и газовую смесь; - 12.02.2016 ООО «Белрослес 1» в сумме 114700 рублей за доску обрезную, гвозди; - 12.02.2016 ООО «ПАЦ» в сумме 69668 рублей 69 копеек за аттестацию технологии сварки; - 12.02.2016 ООО ПКФ «Астрахань-Телеком» в сумме 150000 рублей за услуги Интернета; - 17.02.2016 ООО «Сельхозтехника» в сумме 49216 рублей за проведение технического осмотра транспорта; - 17.02.2016 ООО ПКФ «Астрахань-Телеком» в сумме 91764 рубля 8 копеек за услуги Интернета; - 17.02.2016 ЗАО «Литас» в сумме 300000 рублей за пленку рентгеновскую; - 17.02.2016 ООО «Лукойл-Нижневолжснефтепродукт» в сумме 100000 рублей за дизтопливо; - 17.02.2016 ООО «Снабпроект-ССК» в сумме 71806 рублей 6 копеек за средства индивидуальной защиты; - 17.02.2016 ООО «Медсервис - Юг» в сумме 270800 рублей за выполнение работы по техобслуживанию рентген оборудования; - 17.02.2016 ООО «ГЭС Поволжье» в сумме 50000 рублей за пропан-бутан; - 17.02.2016 ПАО «Вымпелком» в сумме 164313 рублей 90 копеек за услуги связи; - 17.02.2016 ООО ЧОП «Красный Шторм» в сумме 26000 рублей за оказание услуг по охране; - 17.02.2016 ПАО «Вымпелком» в сумме 11543 рубля 82 копейки за услуги связи; - 17.02.2016 ООО «Лукойл-Интер-Кард» в сумме 100000 рублей за нефтепродукты; - 17.02.2016 ООО «Авиа Вояж» в сумме 150000 рублей за авиабилеты; - 17.02.2016 ООО «Техгаз» в сумме 100000 рублей за кислород и газовую смесь; - 17.02.2016 ПАО «Астраханская энергосбытовая компания» в сумме 1000000 рублей за потребленную электроэнергию. На CD-диске с выпиской о движении денежных средств по счету <номер изъят> ООО «1ая Корабельная компания», открытому в Поволжском банке ПАО Сбербанк содержатся сведения о проведении следующих операций за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады»: - 03.03.2016 ПАО «ВЫМПЕЛКОМ» в сумме 150000 рублей в качестве оплаты за услуги связи на основании письма <номер изъят> от 02.03.2016; - 04.03.2016 Х.А. в сумме 62770 рублей за аренду автотранспорта; - 11.03.2016 ООО «Астрахань-Восток-Сервис» в сумме 245650 рублей 54 копеек за спецодежду; - 11.03.2016 Акционерное общество «ТД ТРАКТ» в сумме 65359 рублей за спец одежду; - 11.03.2016 ООО «ТЕХГАЗ» в сумме 219900 рублей за кислород, газовую смесь; - <дата изъята> Б в сумме 58700 рублей за тех. обслуживание автомобиля; - 31.03.2016 Поволжский банк ПАО Сбербанк в сумме 10163331 рубль 70 копеек за погашение процентов за кредит; - 31.03.2016 Поволжский банк ПАО Сбербанк в сумме 1405553 рубля 89 копеек за погашение процентов за кредит; - 31.03.2016 Поволжский банк ПАО Сбербанк в сумме 99906 рублей 81 копейка за погашение процентов за кредит; - 01.04.2016 ПАО Астраханская энергосбытовая компания в сумме 66644 рублей 67 копеек за электроэнергию; - 07.04.2016 ПАО ВЫМПЕЛКОМ в сумме 24097 рублей 21 копейки за услуги связи; - 11.04.2016 ПАО Астраханская энергосбытовая компания в сумме 900000 рублей за электроэнергию; - 12.04.2016 ООО ПКФ Астрахань-Телеком в сумме 500000 рублей за услуги связи, Интернета; - 13.04.2016 ООО «Лукойл-Нижневолжскнефтепродукт» в сумме 175000 рублей за дизтопливо; - 13.04.2016 ИП Г в сумме 70000 рублей за МШ пневмо угловая; - 15.04.2016 ЗАО Хемпель в сумме 399645 рублей 28 копеек за ЛКМ; - 15.04.2016 ПАО ВЫМПЕЛКОМ в сумме 200000 рублей за услуги связи; - 15.04.2016 ИП К.О. в сумме 150000 рублей за расходные материалы; - 15.04.2016 ООО «Таврторг» в сумме 100000 рублей за бумагу инженерную; - 15.04.2016 ЗАО ЛИТАС в сумме 69181 рублей 82 копейки за проявитель фиксаж; - 27.04.2016 Поволжский банк ПАО Сбербанк в сумме 120857 рублей 29 копеек за выдачу гарантий; - 28.04.2016 ПАО Сбербанк в сумме 9179783 рублей 48 копеек за погашение процентов за кредит; - 28.04.2016 Поволжский Банк ПАО Сбербанк в сумме 1269532 рублей 54 копеек за погашение процентов за кредит; - 28.04.2016 Поволжский Банк ПАО Сбербанк в сумме 753397 рублей 36 копеек за отражение переплаты по кредитному договору; - 28.04.2016 Поволжский Банк ПАО Сбербанк в сумме 90238 рублей 41 копейки за погашение процентов за кредит; - 01.06.2016 Поволжский Банк ПАО Сбербанк в сумме 1405553 рублей 89 копеек за погашение просроченных процентов за кредит; - 01.06.2016 Поволжский Банк ПАО Сбербанк в сумме 10163331 рублей 70 копеек за погашение просроченных процентов за кредит; - 01.06.2016 Поволжский Банк ПАО Сбербанк в сумме 99906 рублей 81 копейки за погашение просроченных процентов за кредит; - 01.06.2016 Поволжский Банк ПАО Сбербанк в сумме 60 рублей 5 копеек за погашение пени по процентам; - 01.06.2016 Поволжский Банк ПАО Сбербанк в сумме 844 рублей 87 копеек за погашение пени по процентам; - 01.06.2016 Поволжский Банк ПАО Сбербанк в сумме 6109 рублей 11 копеек за погашение пени по процентам; - 20.06.2016 Поволжский Банк ПАО Сбербанк в сумме 6556988 рублей 20 копеек за погашение процентов за кредит; - 20.06.2016 ОАО «ССЗ Красные Баррикады» в сумме 3766986 рублей 77 копеек за отражение досрочно погашенных процентов (плат); - 20.06.2016 Поволжский Банк ПАО Сбербанк в сумме 906808 рублей 96 копеек за погашение процентов за кредит; - 20.06.2016 Поволжский Банк ПАО Сбербанк в сумме 64456 рублей за погашение процентов за кредит; - 23.06.2016 Астраханская энергосбытовая компания в сумме 508390 рублей 31 копейки за электроэнергию; - 23.06.2016 ООО ПКФ Астрахань-Телеком в сумме 300000 рублей за услуги связи, Интернет; - 23.06.2016 АО «Страховое общество газовой промышленности» в сумме 258626 рублей 73 копеек за очередной взнос; - 23.06.2016 Поволжский Банк ПАО Сбербанк в сумме 4020 рублей 29 копеек за погашение задолженности по уплате вознаграждения за 2кв2016 за выдачу гарантий и неустоек; - 23.06.2016 Поволжский Банк ПАО Сбербанк в сумме 7093687 рублей 92 копейки за погашение задолженности по оплате вознаграждения за 2 кв. 2016, за выдачу гарантий и неустоек; - 24.06.2016 ПАО «Вымпелком» в сумме 200000 рублей за услуги связи; - 28.06.2016 УФК по Ростовской области (ЮМТУ Росстандарта) в сумме 50000 рублей оплата штрафа за нарушение по обеспечению единства измерений; - 28.06.2016 Астраханское отделение <номер изъят> ПАО Сбербанк всего в сумме 400074 рублей за погашение задолженности; - 30.06.2016 ПАО «Астраханская энергосбытовая компания» в сумме 250000 рублей за электроэнергию; - 01.07.2016 Х.А. в сумме 128365 рублей за аренду автотранспорта. (том № 8 л.д. 5-76) Допрошенный в суде в качестве свидетеля Ф.Н., начальник отдела коммерческо-диспетчерского управления ПАО «Астраханская энергосбытовая компания», показал, что из подсудимых ранее видел лишь ФИО3 Энергосбытовая компания продает электроэнергию заводу Красные Баррикады, который потребляет и оплачивает электроэнергию. Когда возникали затруднения с оплатой, вводились ограничения в поставке электроэнергии. При поступлении оплаты ограничения снимались. Оплату производил либо сам завод, либо третьи лица. Свидетель Ф.Н., сославшись на то, что на момент допроса у него были документы, подтвердил свои показания на предварительном следствии, оглашенные в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ. Согласно этим показаниям ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» с начала 2016 года и периодически в течение 2016 года стало задерживать оплату по выставленным счетам. При этом главный энергетик ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» говорил ему в телефонном режиме и разговоре, что у ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на счетах не имеется денежных средств, поскольку они арестованы, и оплата по выставленным счетам задерживается. Также в начале года от того же лица ему стало известно, что оплату за потребленную ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» электроэнергию будет производить другая организация, с которой у ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» имеются обязательства по заключенным договорам. 29.01.2016 выставленный счет был оплачен ООО «1ая Корабельная компания» за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в сумме 2403265 рублей 66 копеек за потребленную ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» электроэнергию. 17.02.2016 выставленный счет был оплачен ООО «1ая Корабельная компания» за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в сумме 1000000 рублей за потребленную ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» электроэнергию. 08.04.2016 выставленный счет был оплачен ООО «1ая Корабельная компания» за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в сумме 900000 рублей за потребленную ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» электроэнергию. 23.06.2016 выставленный счет был оплачен ООО «1ая Корабельная компания» за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в сумме 508390 рублей 31 копейку за потребленную ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» электроэнергию. 30.06.2016 выставленный счет был оплачен ООО «1ая Корабельная компания» за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в сумме 250000 рублей за потребленную ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» электроэнергию. (том № 7 л.д. 1-5) Допрошенный в суде в качестве свидетеля К, начальник управления кредитования Астраханского отделения <номер изъят> ПАО «Сбербанк», показал, что ОАО «ССЗ Красные Баррикады» кредитуется в ПАО «Сбербанк», банк осуществляет финансирование предприятия. Общий объем кредитования превысил миллиард рублей. Кредит является проблемным, кредитные обязательства не исполнены. В начале 2016 года, когда решался вопрос о вхождении общества в состав объединенной судостроительной корпорации, в ходе встреч, ФИО3 и ФИО1 было озвучено, что платежи будут своевременно оплачиваться. С февраля по июнь 2016 года за предприятие оплачивало третье лицо - ООО «Первая корабельная компания», около 60000000 рублей. Поручителем по договору был сам ФИО1 Свидетель К, сославшись на то, что им представлялись и использовались соответствующие платежные документы, подтвердил свои показания на предварительном следствии, оглашенные в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ. Согласно показаниям свидетеля К на предварительном следствии, с августа 2016 года стала происходить просрочка оплаты ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» процентов по кредитам. Одной из причин этого стало расторжение контракта между ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и ООО «Лукойл-Нижневолжскнефтепродукт», а также наличие у ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» налоговой задолженности, вследствие которой налоговыми органами были наложены инкассовые поручения на все расчетные счета данного предприятия. Примерно в феврале-марте 2016 года он контактировал с финансовым директором ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» ФИО3 по вопросам, связанным с исполнением обязательств по вышеуказанным кредитным договорам, а также по вопросам, связанным с вхождением данного предприятия в объединенную судостроительную корпорацию и последующей в связи с этим сменой руководства. При этом ФИО3 пояснял, что кредитные обязательства исполняются, и что платежи по ним будут производиться несмотря ни на что. Кем будут производиться данные платежи, ФИО3 не говорил. Ранее оплату процентов по кредитам осуществляло само ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». Но в 2016 году данные платежи за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по кредитам и другим обязательствам стали осуществляться от лица ООО «1ая Корабельная компания». 29.02.2016 платежным поручением № 1 ООО «1ая Корабельная компания» произвело оплату процентов по кредитам №№ 14-103, 14016, 14-110 от 27.06.2016 за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на сумму 10924261 рублей 60 копеек. 30.03.2016 платежным поручением № 15 ООО «1ая Корабельная компания» произвело оплату процентов по кредитам №№ 14-103, 14016, 14-110 от 27.06.2016 за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на сумму 11677658 рублей 94 копейки. 27.04.2016 платежным поручением № 46 ООО «1ая Корабельная компания» произвело оплату процентов по кредитам №№ 14-103, 14016, 14-110 от 27.06.2016 за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на сумму 11300960 рублей 28 копеек. 27.04.2016 платежным поручением № 47 ООО «1ая Корабельная компания» произвело оплату вознаграждения за выдачу гарантий по договору № 77 от 30.01.2014 за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на сумму 120857 рублей 29 копеек. 01.06.2016 платежным поручением № 19333 ООО «1ая Корабельная компания» произвело оплату процентов по кредитам №№ 14-103, 14016, 14-110 от 27.06.2016 за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на сумму 11684678 рублей 30 копеек. 20.06.2016 платежным поручением № 60 ООО «1ая Корабельная компания» произвело оплату процентов по кредитам №№ 14-103, 14016, 14-110 от 27.06.2016 за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на сумму 11300960 рублей 28 копеек. 22.06.2016 платежным поручением № 62 ООО «1ая Корабельная компания» произвело оплату вознаграждения за кв. 2016 года за выдачу гарантий и неустоек по договорам № 75,76 от 12.12.2013, №34,35 от 31.01.2011 за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на сумму 7093687 рублей 92 копейки. 23.06.2016 платежным поручением № 63 ООО «1ая Корабельная компания» произвело оплату вознаграждения за кв. 2016 года за выдачу гарантий и неустоек по договорам № 75,76 от 12.12.2013, №34,35 от 31.01.2011 за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на сумму 4020 рублей 29 копеек. 28.06.2016 платежным поручением № 71 ООО «1ая Корабельная компания» произвело оплату задолженности на счетах и на счете депо <номер изъят> за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на сумму 400074 рубля 18 копеек. (л.д. 49-54 том № 7) Свидетель А. начальник отдела организации и контроля исполнения проектов управления обеспечения проектов ООО «ЛУКОЙЛ-Нижневолжскнефть», показал в суде, что между ОАО «ССЗ Красные Баррикады» и ООО «ЛУКОЙЛ-Нижневолжскнефть» был подписан контракт на строительство жилого модуля № 1. ООО «ЛУКОЙЛ-Нижневолжскнефть» выступало в качестве заказчика. ОАО «ССЗ Красные Баррикады» допускались нарушения сроков строительства. На достройку была нанята другая организация. О взаимоотношениях между ОАО «ССЗ Красные Баррикады» и ООО «Первой корабельной компании» ему ничего не известно. Согласно справке <номер изъят> от 02.08.2016 ОДПР УЭБ и ПК УМВД России по Астраханской области по результатам исследования документов в отношении Открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады» (ОАО «ССЗ «Красные Баррикады») ИНН -<номер изъят> по состоянию на 01.01.2016 у ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» имелась недоимка по уплате налогов в сумме 44672392 рубля. В связи с тем, что период ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» самостоятельно не исполняло в установленный срок обязанности по уплате налогов, налоговым органом в период с 04.12.2015 по 29.06.2016 на расчетные счета предприятия №<номер изъят>, <номер изъят><номер изъят>, <номер изъят> были выставлены инкассовые поручения на сумму 205845695 рублей. В период с 04.12.2015 по 29.06.2016 ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» были погашены инкассовые поручения (списаны с расчетного счета) в сумме 6852497 рублей, отозваны инкассовые поручения (в связи с производством зачетов в счет погашения недоимки и задолженности по пеням и штрафам) в сумме 33717978 рублей, не исполнены инкассовые поручения на сумму 162026707 рублей. В связи с неисполнением требований об уплате налога руководством, налоговым органом были вынесены решения о приостановлении операций по расчетным счетам ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», а кроме того, были вынесены решения о взыскании налога и сбора за счет имущества ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». В период с 21.01.2016 по 30.06.2016 (недоимка по налогам и сборам по состоянию на 01.07.2016 составляет 174476418 рублей) в счет взаимных расчетов ООО «1-ая Корабельная компания» за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» были перечислены денежные средства на счета третьих лиц в сумме 65604386 рублей (том № 2 л.д. 94-114) Указанные доказательства, которые являются допустимыми, относимыми и достоверными, подтверждают как способ, так и размер сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам. Вина подсудимых подтверждается, кроме того, протоколом осмотра документов от 15.01.2017 - регистрационных дел ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», содержащих сведения об указанном налогоплательщике. (л.д. 195-215 том № 7) Суд считает, что справка <номер изъят> от 02.08.2016 является допустимым доказательством, поскольку отвечает требованиям п. 6 ч. 2 ст. 74 УПК РФ. Суд исходит из того, что указанное доказательство, наряду с другими результатами оперативно-розыскной деятельности, включая флеш-носитель, содержащий адресованные в ООО «1ая Корабельная Компания» писем, были переданы следователю в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона. (л.д. 89-90 том № 2) Поскольку доказательства при проведении оперативно-розыскных мероприятий получены и представлены органу следствия в соответствии с требованиями Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности» и УПК РФ, они являются допустимыми, а потому принимаются судом и оцениваются наряду с другими доказательствами по делу. Суд критически оценивает и отвергает показания ФИО1, ФИО2, ФИО3 и ФИО4 об их непричастности к преступлению, к изготовлению направленных в ООО «1ая Корабельная копания» писем, их направлению в указанную компанию, поскольку они не состоятельны и опровергаются всей совокупностью доказательств по уголовному делу. При этом нахождение ФИО4 на больничном 08.04.2016, равно как и её ссылки на то, что её подпись не имеет никакого значения, не оправдывают подсудимую, поскольку нахождение на амбулаторном лечении не препятствует исполнению подписи, в то время как о значении этой подписи было указано подсудимым ФИО1 при его допросе в суде. Суд отвергает показания ФИО2, ФИО3 и ФИО4 о том, что они не получали указаний от ФИО1 относительно направления писем в ООО «1ая Корабельная копания», поскольку указанные показания опровергаются всей совокупностью доказательств обвинения, в то время как без такого указания лица, единственного из подсудимых правомочного распоряжаться имуществом предприятия, распоряжение таким имуществом является невозможным. Суд отвергает как недостоверные и показания подсудимого ФИО3 о возможной причастности к изготовлению писем недобросовестных конкурентов ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», поскольку причастность к их изготовлению в финансовом отделе акционерного общества и непосредственно к подписанию ФИО2, ФИО3 и ФИО4 установлена всей совокупностью доказательств обвинения. Не оправдывает подсудимых и представленная стороной защиты выписка из книги хозяйственных операций, согласно которой в период с 29.02.2016 по 02.08.2016 ООО «1ая Корабельная копания» на счета ОАО «ССЗ Красные Баррикады» были направлены 50342301 рублей 69 копеек, потраченные на выплату заработной платы, поскольку в указанный в обвинении период при направлении в адрес ООО «1ая Корабельная копания» писем ОАО «ССЗ Красные Баррикады», в них указывалось на тот же договор <номер изъят> от 15.01.2016, и платежи были произведены по указанным в письмах реквизитам. При указанных обстоятельствах суд отвергает необоснованные доводы стороны защиты о том, что ООО «1ая Корабельная копания» осуществляла платежи кредиторам ОАО «ССЗ Красные Баррикады» денежными средствами, не принадлежащими последнему. Оценивая доказательства обвинения, совокупность которых достаточна для правильного разрешения дела, суд считает, что они подтверждают совершение ФИО1, ФИО2, ФИО3 и ФИО4 сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в крупном размере. При этом суд исходит из того, что умышленными действиями руководителя организации ФИО1, ФИО2, ФИО3 и ФИО4, являющихся иными лицами, выполняющими управленческими функциями, направленными на расчеты с кредиторами ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» минуя расчетные счета акционерного общества, были сокрыты от взыскания недоимки по налогам денежные средства организации. Суд считает обвинение обоснованным и квалифицирует действия ФИО1, ФИО2, ФИО3 и ФИО4, каждого, по части 1 статьи 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 № 250-ФЗ) как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в крупном размере. Суд, руководствуясь в данном случае положениями ст. 10 УК РФ, исходит из того, что новым уголовным законом преступность совершенного подсудимыми деяния не устранена, диспозиция нормы уголовного закона в новой редакции не улучшает положение подсудимых, в то время как санкция ч. 1 ст. 199.2 УК РФ в редакции нового закона в сравнении со ст. 199.2 УК РФ в прежней редакции закона смягчена. Квалифицирующий признак «в крупном размере» нашел своё подтверждение в судебном заседании, поскольку размер сокрытых денежных средств в сумме 65604386 рублей превышает указанные в Примечании к ст. 170.2 УК РФ два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей. ФИО1, ФИО2, ФИО3 и ФИО4 совершили преступление в соучастии. Действия ФИО1, ФИО2, ФИО3 и ФИО4 были совершены группой лиц по предварительному сговору, на что указывает как разработанная и отлаженная схема сокрытия денежных средств, подписание для этого писем в ООО «1ая Корабельная компания» каждым из соисполнителей преступления с указанием в них конкретных сведений, необходимых для осуществления платежей, совместный характер действий каждого из соучастников согласно разработанной схеме, при которой каждый из соучастников выполнял отведенную ему роль. При этом без соответствующих действий подсудимых (договоренности относительно порядка направления и содержания писем в ООО «1ая Корабельная компания) совершение преступления, в том числе и с учетом его продолжительности, было бы невозможным. Указанные обстоятельства свидетельствуют о наличии предварительного, то есть до начала совершения преступления соучастниками, сговора. При этом суд не выделяет чью-либо роль, как более значимую. Определяя вид и размер наказания, суд в соответствии со ст. ст. 6, 43, 60, 61, 62, 63, 67 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, относящегося к категории небольшой тяжести, характер и степень участия каждого из подсудимых в совершении преступления, значение этого участия для достижения его целей, его влияние на характер и размер причинного вреда, личность виновных, каждый из которых <данные изъяты>, наличие смягчающих и отягчающего наказание обстоятельств, влияние назначенного наказания на исправление осужденных и на условия жизни их семей. В качестве обстоятельств, характеризующих личность ФИО1, суд учитывает, что он награждался <данные изъяты> В качестве обстоятельств, смягчающих в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ наказание, суд признает награждение ФИО1 <данные изъяты> В качестве обстоятельств, характеризующих личность ФИО3, суд учитывает, что он является <данные изъяты> В качестве обстоятельств, смягчающих в соответствии с п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ, ч. 2 ст. 61 УК РФ наказание, суд признает наличие у ФИО3 <данные изъяты>, награждение <данные изъяты> В качестве обстоятельств, смягчающих наказание, суд в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ признает у ФИО4 перенесенную <данные изъяты> В качестве обстоятельства, отягчающего наказание ФИО1, ФИО2, ФИО3 и ФИО4, каждого, суд в соответствии с п. «в» ч. 1 ст. 63 УК РФ признает совершение каждым из них преступления в составе группы лиц по предварительному сговору. Оснований для применения к ФИО1, ФИО2, ФИО3 и ФИО4 положений ст. 64 УК РФ также не имеется, поскольку отсутствуют исключительные обстоятельства, существенно уменьшающие степень общественной опасности преступления. С учетом указанных обстоятельств суд считает, что справедливым наказанием, обеспечивающим достижение его целей, является для ФИО1, ФИО2, ФИО3 и ФИО4 штраф. Разрешая гражданский иск заместителя прокурора Астраханской области о взыскании в пользу Россисйкой Федерации в солидарном порядке с ФИО1, ФИО2, ФИО3 и ФИО4 в возмещение причиненного преступлением ущерба 65604386 рублей суд исходит из следующего. В судебном заседании ФИО1, ФИО2, ФИО3 и ФИО4 иск не признали. По общему правилу, установленному ст. 1064 ГК РФ, ответственность за причинение вреда возлагается на лицо, причинившее вред, если оно не докажет отсутствие своей вины. Судом установлено, что имущественный вред государству причинен преступными действиями подсудимых по неисполнению законодательства о налогах и сборах. В результате преступных действий подсудимых, совершивших преступление группой лиц по предварительному сговору, налоговый орган не реализовал полномочия по принудительному взысканию недоимки по налогам на сумму 65604386 рублей, чем Российской Федерации причинен материальный ущерб в указанном размере. При этом указанная сумма не является фактической недоимкой в рамках законодательства о налогах и сборах, а является ущербом, причиненным государству преступными действиями подсудимых, а совершение умышленных действий по сокрытию денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание налогов, не входило и не могло входить в обязанности каждого из подсудимых, и связано исключительно с преступным умыслом каждого из них. По указанной причине иск заместителя прокурора Астраханской области является обоснованным и подлежит удовлетворению. Поскольку в соответствии со ст. 1080 ГК РФ лица, совместно причинившие вред, отвечают перед потерпевшим солидарно, ФИО1, ФИО2, ФИО3 и ФИО4 несут солидарную ответственность за совместно причиненный государству ущерб. На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 304, 307 - 309 УПК РФ, суд ПРИГОВОРИЛ: Признать виновным ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 № 250-ФЗ) и назначить ему наказание за это преступление в виде штрафа в размере триста тысяч рублей. Признать виновным ФИО2 в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 № 250-ФЗ) и назначить ему наказание за это преступление в виде штрафа в размере триста тысяч рублей. Признать виновным ФИО3 в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 № 250-ФЗ) и назначить ему наказание за это преступление в виде штрафа в размере триста тысяч рублей. Признать виновной ФИО4 в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 № 250-ФЗ) и назначить ей наказание за это преступление в виде штрафа в размере триста тысяч рублей. Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении ФИО1, ФИО2, ФИО3 и ФИО4, каждого, оставить до вступления приговора в законную силу без изменения. Гражданский иск заместителя прокурора Астраханской области удовлетворить, взыскать в пользу Российской Федерации в солидарном порядке с ФИО1, ФИО2, ФИО3 ФИО4 в возмещение ущерба 65604386 (шестьдесят пять миллионов шестьсот четыре тысячи триста восемьдесят шесть) рублей Вещественные доказательства: регистрационное дело ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в 4 томах, учетное дело ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в 2 томах, флеш-карту «Smartbuy» объемом 4 Гб с видео файлами с изображениями писем, направленных ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в адрес ООО «1-ая Корабельная компания» с просьбами о производстве платежей на счета третьих лиц хранить при уголовном деле, системный блок в корпусе черного цвета с надписью «VentoA8» с номером <номер изъят> системный блок в корпусе черного цвета без обозначений возвратить в ОАО «ССЗ Красные Баррикады». Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в течение десяти суток со дня его постановления в судебную коллегию по уголовным делам Астраханского областного суда. Осужденные вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. Приговор постановлен и отпечатан в совещательной комнате. Судья В.А. Кузнецов Суд:Икрянинский районный суд (Астраханская область) (подробнее)Судьи дела:Кузнецов Виталий Александрович (судья) (подробнее)Последние документы по делу:Апелляционное постановление от 23 декабря 2020 г. по делу № 1-165/2017 Приговор от 13 ноября 2017 г. по делу № 1-165/2017 Приговор от 12 ноября 2017 г. по делу № 1-165/2017 Приговор от 1 ноября 2017 г. по делу № 1-165/2017 Приговор от 14 августа 2017 г. по делу № 1-165/2017 Приговор от 29 июня 2017 г. по делу № 1-165/2017 Приговор от 23 мая 2017 г. по делу № 1-165/2017 Приговор от 26 апреля 2017 г. по делу № 1-165/2017 Приговор от 12 марта 2017 г. по делу № 1-165/2017 Постановление от 12 марта 2017 г. по делу № 1-165/2017 Судебная практика по:Ответственность за причинение вреда, залив квартирыСудебная практика по применению нормы ст. 1064 ГК РФ Доказательства Судебная практика по применению нормы ст. 74 УПК РФ |
