Приговор № 1-250/2023 1-774/2022 от 10 августа 2023 г. по делу № 1-486/2022

Дело 1-250/2023 (1-774/2022)

25RS0001-01-2022-005146-84


ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Владивосток 10 августа 2023 года

Ленинский районный суд г. Владивостока Приморского края в составе председательствующего судьи Сычевой Н.С., при секретаре Майдан А.Н.,

с участием государственного обвинителя – помощников прокурора <адрес> Конончук Е.В., ФИО1, ФИО2, ФИО3,

защитника – адвоката Бондаря С.И.,

подсудимого ФИО4,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

ФИО4, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданина Российской Федерации, зарегистрированного по адресу: <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>, имеющего высшее образование, женатого, не имеющего на иждивении малолетних детей и иных лиц, работающего в ООО «Алькор» в должности генерального директора, военнообязанного, не судимого,

в отношении которого избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО4 совершил инкриминируемое преступление при следующих обстоятельствах. Общество с ограниченной ответственностью «№, зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ и состоит на налоговом учете в МИФНС России № 15 по Приморскому краю (далее по тексту – налоговый орган), внесено в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1162536096370, юридический и фактический адрес <адрес>, каб. 219. В соответствии с п.10.2 Устава <данные изъяты>», утвержденного Собранием учредителей Общества Протоколом № 1 от 28.11.2016, руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом – генеральным директором, который в силу п.10.12 Устава без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе с правом передоверия; осуществляет иные полномочия, не отнесенные Уставом к компетенции общего собрания участников Общества. Согласно п. 10.15 Устава генеральный директор Общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах Общества добросовестно и разумно и нести ответственность за убытки, причиненные его виновными действиями (бездействием). ФИО4, находясь на территории г. Владивостока, в том числе в офисе <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, каб. 219, в период времени с 05.12.2016 по 08.11.2020 являясь фактическим руководителем ООО «<данные изъяты>», самостоятельно руководил финансово-хозяйственной деятельностью данной организации, распоряжался денежными средствами, находящимися на расчетных счетах ООО <данные изъяты>», выполнял иные полномочия в качестве фактически единоличного исполнительного органа Общества, давая генеральному директору Общества ФИО5, назначенной генеральным директором ООО <данные изъяты>» Приказом № 1 от 05.12.2016 в соответствии с Протоколом № 1 собрания учредителей Общества от 28.11.2016, указания и распоряжения, обязательные для исполнения, при этом, не посвящая последнюю в свои преступные намерения. С 09.11.2020 ФИО4 будучи назначенным на должность генерального директора ООО <данные изъяты>» приказом № 139-к от 08.11.2020, в соответствии с Протоколом № 3-2020 от 09.11.2020 Собрания участников ООО «<данные изъяты> являлся, как фактическим, так и юридическим единоличным исполнительным органом Общества. ФИО4, в период времени с 05.12.2016 по 08.11.2020 руководя деятельностью данного Общества через контролируемую им ФИО5, неосведомленную о его преступном умысле, фактически управляя финансово-хозяйственной деятельностью ООО <данные изъяты>», в том числе с 09.11.2020 по настоящее время, занимая должность генерального директора, осуществляя руководство финансово-хозяйственной деятельностью данного Общества, и в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст. 19, ч. 1 ст. 23 Налогового Кодекса Российской Федерации обязан уплачивать установленные законом налоги, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах, а также в соответствии с положениями ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», является ответственным за организацию ведения бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета. В соответствии с положениями ст. 57 Конституции РФ, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. В соответствии с ч. 1 ст. 3 НК РФ, каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы. В соответствии с ч. 1 ст. 8 НК РФ, под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организации и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. В соответствии с ч. 3 ст. 8 НК РФ, под страховыми взносами понимаются обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения реализации прав застрахованных лиц на получение страхового обеспечения по соответствующему виду обязательного социального страхования. Страховыми взносами также признаются взносы, взимаемые с организаций в целях дополнительного социального обеспечения отдельных категорий физических лиц. В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 23 НК РФ, налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги и сборы. В соответствии с ч. 1 ст. 45 НК РФ, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. В соответствии с налоговым законодательством под денежными средствами и имуществом организации, за счет которых в установленном порядке должно производиться взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, понимаются денежные средства налогоплательщика на счетах в банках, их наличные денежные средства, а также иное имущество, перечисленное в статьях 47 и 48 НК РФ. В соответствии со ст. 69 НК РФ, требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога; требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки. Требование об уплате налога может быть передано руководителю организации (ее законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом, передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. В случае направления указанного требования по почте заказным письмом, оно считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма. В соответствии с ч. 4 указанной нормы требование должно быть исполнено в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании. В соответствии с ч. 2 ст. 11 НК РФ, недоимка - сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок. В период с 13.02.2019 до 02.11.2021 МИФНС России № 13 по Приморскому краю, уполномоченной в соответствии с приказом УФНС России по Приморскому краю № 01-01-03/107@ от 29.04.2019 «О передаче полномочий по применению мер взыскания», принимать меры принудительного взыскания с налогоплательщиков, в целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом в адрес ООО «<данные изъяты>», налоговым органом в соответствии со ст. 45 НК РФ направлены следующие требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей): № 612517 от 13.02.2019 об уплате налога на прибыль в сумме 91 644, 00 рублей, страховых взносов в сумме 0,01 рублей, срок уплаты 05.03.2019, общая задолженность 91 644, 01 рублей; № 612893 от 13.03.2019 об уплате налога на прибыль в сумме 91 644, 00 рублей, срок уплаты 02.04.2019, общая задолженность 91 644, 00 рублей; № 613214 от 11.04.2019, об уплате налога на прибыль в сумме 723 247, 00 рублей, срок уплаты 06.05.2019, общая задолженность 814 891, 00 рублей; № 613327 от 23.04.2019 об уплате налога на имущество в сумме 68 933, 00 рублей, срок уплаты 20.05.2019, общая задолженность 700 536, 00 рублей; № 613569 от 06.05.2019 об уплате НДС в сумме 6 907, 00 рублей, срок уплаты 28.05.2019, общая задолженность 707 443, 00 рублей; № 613649 от 08.05.2019 об уплате страховых взносов в сумме 1 993 056, 69 рублей, срок уплаты 30.05.2019; № 613746 от 20.05.2019 об уплате налога на имущество в сумме 213 965, 00 рублей, срок уплаты 07.06.2019; № 613802 от 03.06.2019 об уплате НДС в сумме 6 907, 00 рублей, срок уплаты 24.06.2019; № 25278 от 28.06.2019 об уплате налога на имущество в сумме 4 031, 00 рублей, срок уплаты 23.07.2019, общая задолженность 227 781, 00 рублей; № 33495 от 12.08.2019 об уплате НДФЛ в сумме 481 564, 00 рублей, налога на прибыль в сумме 31 630, 57 рублей, НДС в сумме 1 583 111, 00 рублей, срок уплаты 04.09.2019, общая задолженность 2 113 653, 58 рублей; № 33733 от 02.09.2019 об уплате страховых взносов в сумме 2 105 904, 52 рублей, налога на имущество в сумме 210 059, 00 рублей, срок уплаты 25.09.2019, общая задолженность 6 005 821, 20 рублей; № 33846 от 06.09.2019 об уплате НДС, в сумме 1 583 111, 00 рублей, срок уплаты 01.10.2019, общая задолженность 3 910 325, 63 рублей; № 38778 от 13.09.2019, об уплате НДС в сумме 1 620, 00 рублей, срок уплаты 08.10.2019, общая задолженность 3 910 325, 63 рублей; № 39164 от 04.10.2019, об уплате НДС в сумме 1 583 921, 00 рублей, срок уплаты 29.10.2019, общая задолженность 5 490 714, 62 рублей; № 40614 от 01.11.2019 об уплате страховых взносов в сумме 2 568 925, 95 рублей, НДС в сумме 103 110, 00 рублей, срок уплаты 25.11.2019, общая задолженность 4 257 576, 95 рублей; № 43514 от 22.11.2019 об уплате налога на имущество в сумме 205 967, 00 рублей, срок уплаты 17.12.2019, общая задолженность 4 463 543, 95 рублей; № 43739 от 03.12.2019, об уплате НДС в сумме 103 110, 00 рублей, срок уплаты 16.12.2019, общая задолженность 4 566 653, 95 рублей; № 117 от 09.01.2020, об уплате НДС в сумме 103 110, 00 рублей, срок уплаты 28.01.2020, общая задолженность 3 961 189, 38 рублей; № 13486 от 13.02.2020 об уплате страховых взносов в сумме 1 752 687, 82 рублей, НДС в сумме 510 982, 00 рублей, срок уплаты 10.03.2020, общая задолженность 6 118 594, 33 рублей; № 14596 от 06.03.2020, об уплате НДФЛ в сумме 906 938, 00 рублей, срок уплаты 31.03.2020, общая задолженность 7 540 512, 33 рублей; № 23940 от 08.07.2020 об уплате страховых взносов на сумму 1 377 102, 51 рублей, НДС в сумме 510 984, 00 рублей, налог на имущество в сумме 175 802, 00 рублей, срок уплаты 21.08.2020, общая задолженность 9 604 400, 84 рублей; № 32305 от 13.11.2020, об уплате страховых взносов в сумме 102 709, 21 рублей, НДФЛ в сумме 345 686, 00 рублей, срок уплаты 11.12.2020, общая задолженность 9 440 832, 17 рублей; № 27662 от 14.08.2020 об уплате страховых взносов в сумме 359 136, 87 рублей, НДФЛ в сумме 1 043 469, 00 рублей, срок уплаты 29.09.2020, общая задолженность 9 907 856, 69 рублей; № 7174 от 12.02.2021, об уплате страховых взносов в сумме 277 528, 64 рублей, срок уплаты 17.03.2021, общая задолженность 9 715 829, 90 рублей; № 11125 от 19.03.2021, об уплате НДФЛ в сумме 54 250, 00 рублей, срок уплаты 16.04.2021, общая задолженность 9 770 079, 90 рублей; № 14852 от 12.04.2021 об уплате налога, взимаемого с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения дохода в сумме 63 003, 00 рублей, срок уплаты 12.05.2021, общая задолженность 9 833 082, 90 рублей; № 18068 от 21.05.2021, об уплате НДФЛ в сумме 131 702, 00 рублей, страховые взносы в сумме 369 812, 32 рублей, срок уплаты 21.06.2021, общая задолженность 10 334 597, 22 рублей; № 47173 от 03.08.2021 об уплате транспортного налога в сумме 1 919, 00 рублей, страховых взносов в сумме 404 400, 56 рублей, срок уплаты 31.08.2021, общая задолженность 10 874 481, 78 рублей; № 47603 от 12.08.2021, об уплате НДФЛ в сумме 163 276, 00 рублей, срок уплаты 09.09.2021, общая задолженность 10 874 481, 78 рублей; № 53746 от 02.11.2021, об уплате НДФЛ в сумме 132 106, 00 рублей, НДС в сумме 62, 00 рубля, страховых взносов в сумме 384 141, 40 рубль, срок уплаты 03.12.2021, общая задолженность 9 890 791, 18 рубль. Таким образом, сумма недоимки по налогам и страховым взносам ООО «<данные изъяты>» превысила размер в 2 250 000 рублей в период руководства ФИО4 по состоянию на 02.09.2019, о чем ФИО4, как фактический руководитель Общества, достоверно знал. В соответствии со ст. 46 НК РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налога, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов в установленный срок обязанность по уплате налога, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства (драгоценные металлы) на счетах налогоплательщика, плательщика страховых взносов (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства. Взыскание налога, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика, плательщика страховых взносов (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему РФ необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика, плательщика страховых взносов (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. Поручение налогового органа на перечисление сумм налога, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов в бюджетную систему РФ направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика, плательщика страховых взносов (налогового агента) - организации, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством РФ. При недостаточности или отсутствии денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика, плательщика страховых взносов (налогового агента) - организации в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств (драгоценных металлов) на эти счета. Статьей 855 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) определено, что при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств по поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов в бюджеты бюджетной системы РФ осуществляется в третью очередь, что является первоочередным по отношению к расчетам по договорным обязательствам с контрагентами, а также к расчетам по иным платежным документам, связанным с текущей хозяйственной деятельностью организации, списание по которым осуществляется в пятую очередь. В связи с неудовлетворением требований об уплате недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам, в соответствии со ст. 46 НК РФ, после истечения сроков исполнения требований об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов МИФНС России № 13 по Приморскому краю вынесены решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств: № 216862 от 08.04.2019, № 217151 от 16.05.2019, № 217396 от 05.06.2019, № 8332 от 24.06.2019, № 8840 от 14.08.2019, № 9219 от 12.09.2019, № 10015 от 16.10.2019, № 10293 от 28.10.2019, № 10870 от 02.12.2019, № 11114 от 05.12.2019, № 11927 от 24.12.2019, № 12181 от 27.12.2019, № 574 от 05.02.2020, № 2554 от 18.03.2020, № 2867 от 10.07.2020, № 3187 от 31.08.2020, № 4001, № 4755 от 09.10.2020, № 1926 от 26.03.2021, № 2505 от 23.04.2021, № 2834 от 19.05.2021, № 3596 от 28.06.2021, № 4916 от 08.09.2021, № 5135 от 15.09.2021 которые были направлены к исполнению в кредитные учреждения, в которых имелись расчетные счета ООО «<данные изъяты>», на общую сумму 9 890 791,18 рубль. ФИО4, находясь на территории г. Владивостока, в том числе в офисе ООО «<данные изъяты>» расположенном по адресу: <адрес>, каб. 219, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ руководя деятельностью данного Общества через контролируемую им ФИО5, неосведомленную о его преступном умысле, являясь фактическим руководителем ООО «<данные изъяты>», управляя финансово-хозяйственной деятельностью ООО «<данные изъяты>», в том числе с ДД.ММ.ГГГГ занимая должность генерального директора, достоверно зная, что на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № 40702810820020002503 открытый в АО «Альфа-Банк», выставлены инкассовые поручения: № 305240 от 08.04.2019, № 305241 от 08.04.2019, № 305809 от 16.05.2019, № 306333 от 05.06.2019, № 306334 от 05.06.2019, № 306335 от 05.06.2019, № 306336 от 05.06.2019, № 14170 от 24.06.2019, №15346 от 14.08.2019, № 16572 от 12.09.2019, № 18610 от 16.10.2019, № 19337 от 28.10.2019, № 20797 от 02.12.2019, № 21580 от 05.12.2019, № 21591 от 05.12.2019, № 21579 от 05.12.2019, № 21581 от 05.12.2019, № 21582 от 05.12.2019, № 21592 от 05.12.2019, № 21587 от 05.12.2019, № 21593 от 05.12.2019, № 21594 от 05.12.2019, № 21596 от 05.12.2019, № 21595 от 05.12.2019, № 21588 от 05.12.2019, № 21589 от 05.12.2019, № 21590 от 05.12.2019, № 23696 от 24.12.2019, № 24385 от 27.12.2019, № 912 от 05.02.2020, № 5305 от 18.03.2020, № 5307 от 18.03.2020, № 5301 от 18.03.2020, № 5310 от 18.03.2020, № 5298 от 18.03.2020, № 5309 от 18.03.2020, № 5299 от 18.03.2020, № 5300 от 18.03.2020, № 5303 от 18.03.2020, № 5304 от 18.03.2020, № 5308 от 18.03.2020, № 5306 от 18.03.2020, № 5302 от 18.03.2020, № 6754 от 10.07.2020, № 6757 от 10.07.2020, № 6755 от 10.07.2020, № 6758 от 10.07.2020, № 6759 от 10.07.2020, № 6756 от 10.07.2020, № 6768 от 10.07.2020, № 6765 от 10.07.2020, № 6766 от 10.07.2020, № 6760 от 10.07.2020, № 6764 от 10.07.2020, № 6761 от 10.07.2020, № 6762 от 10.07.2020, № 6763 от 10.07.2020, № 6753 от 10.07.2020, № 8437 от 31.08.2020, № 8425 от 31.08.2020, № 8436 от 31.08.2020, № 8427 от 31.08.2020, № 8426 от 31.08.2020, № 8428 от 31.08.2020, № 8429 от 31.08.2020, № 8422 от 31.08.2020, № 8423 от 31.08.2020, № 8424 от 31.08.2020, № 8438 от 31.08.2020, № 8439 от 31.08.2020, № 8440 от 31.08.2020, № 8441 от 31.08.2020, № 13865 от 09.10.2020, № 13881 от 09.10.2020, № 13866 от 09.10.2020, № 13867 от 09.10.2020, № 13872 от 09.10.2020, № 13860 от 09.10.2020, № 13861 от 09.10.2020, № 13885 от 09.10.2020, № 13874 от 09.10.2020, № 13873 от 09.10.2020, № 13858 от 09.10.2020, № 13854 от 09.10.2020, № 13859 от 09.10.2020, № 13876 от 09.10.2020, № 13877 от 09.10.2020, № 13878 от 09.10.2020, № 13879 от 09.10.2020, № 13880 от 09.10.2020, № 13875 от 09.10.2020, № 13870 от 09.10.2020, № 13871 от 09.10.2020, № 13862 от 09.10.2020, № 13863 от 09.10.2020, № 13864 от 09.10.2020, № 13882 от 09.10.2020, № 13883 от 09.10.2020, № 13884 от 09.10.2020, № 13868 от 09.10.2020, № 13869 от 09.10.2020, № 18115 от 21.12.2020, № 18106 от 21.12.2020, № 18107 от 21.12.2020, № 18108 от 21.12.2020, № 18109 от 21.12.2020, № 18120 от 21.12.2020, № 18121 от 21.12.2020, № 18122 от 21.12.2020, № 18119 от 21.12.2020, № 18123 от 21.12.2020, № 18124 от 21.12.2020, № 18118 от 21.12.2020, № 18110 от 21.12.2020, № 18111 от 21.12.2020, № 18112 от 21.12.2020, № 18113 от 21.12.2020, № 18114 от 21.12.2020, № 18117 от 21.12.2020, № 18116 от 21.12.2020, № 7992 от 26.03.2021, № 8000 от 26.03.2021, № 7988 от 26.03.2021, № 7989 от 26.03.2021, № 7986 от 26.03.2021, № 7987 от 26.03.2021, № 7991 от 26.03.2021, № 8004 от 26.03.2021, № 8003 от 26.03.2021, № 8001 от 26.03.2021, № 8002 от 26.03.2021, № 7990 от 26.03.2021, № 10633 от 23.04.2021, № 10625 от 23.04.2021, № 10624 от 23.04.2021, № 10626 от 23.04.2021, № 10627 от 23.04.2021, № 10632 от 23.04.2021, № 10629 от 23.04.2021, № 10630 от 23.04.2021, № 10631 от 23.04.2021, № 10622 от 23.04.2021, № 10623 от 23.04.2021, № 10628 от 23.04.2021, № 12020 от 19.05.2021, № 12021 от 19.05.2021, № 16343 от 28.06.2021, № 16338 от 28.06.2021, № 16326 от 28.06.2021, № 16327 от 28.06.2021, № 16331 от 28.06.2021, № 16332 от 28.06.2021, № 16330 от 28.06.2021, № 16325 от 28.06.2021, № 16322 от 28.06.2021, № 16323 от 28.06.2021, № 16324 от 28.06.2021, № 16339 от 28.06.2021, № 16328 от 28.06.2021, № 16329 от 28.06.2021, № 16333 от 28.06.2021, № 16334 от 28.06.2021, № 16335 от 28.06.2021, № 16336 от 28.06.2021, № 16337 от 28.06.2021, № 16340 от 28.06.2021, № 16341 от 28.06.2021, № 16342 от 28.06.2021, № 23945 от 08.09.2021, № 23941 от 08.09.2021, № 23942 от 08.09.2021, № 23943 от 08.09.2021, № 23952 от 08.09.2021, № 23953 от 08.09.2021, № 23954 от 08.09.2021, № 23944 от 08.09.2021, № 23940 от 08.09.2021, № 23946 от 08.09.2021, № 23947 от 08.09.2021, № 23948 от 08.09.2021, № 23949 от 08.09.2021, № 23950 от 08.09.2021, № 23951 от 08.09.2021, № 23939 от 08.09.2021, № 25830 от 15.09.2021, № 25831 от 15.09.2021, № 25818 от 15.09.2021, № 25819 от 15.09.2021, № 25824 от 15.09.2021, № 25825 от 15.09.2021, № 25826 от 15.09.2021, № 25827 от 15.09.2021, № 25828 от 15.09.2021, № 25829 от 15.09.2021, № 25832 от 15.09.2021, № 25821 от 15.09.2021, № 25822 от 15.09.2021, № 25823 от 15.09.2021, № 25820 от 15.09.2021, № 25833 от 15.09.2021, то есть на поступающие денежные средства обращено взыскание, при наличии просроченной задолженности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, являясь единоличным распорядителем денежных средств ООО «<данные изъяты>», в нарушение требований действующего законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, не имея возможности производить расходные операции по счетам в банках, умышленно, с целью сокрытия денежных средств от уплаты недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в крупном размере, с 20.12.2019 по 01.09.2021, находясь на территории г. Владивостока, в том числе в помещении ООО «<данные изъяты>» расположенном по адресу: <адрес>, каб. 219, будучи осведомленным о имеющейся у Общества недоимке по налогам, сборам, страховым взносам о том, что срок в требованиях об уплате налогов, сборов, страховых взносов, выставленных МИФНС России № 13 по Приморскому краю истек, зная об ограничении расходных операций по расчетным счетам Общества, осознавая, что в случае поступления денежных средств на расчетные счета Общества они будут обращены в счет взыскания недоимки по налогам, сборам, страховым взносам на основании выставленных МИФНС России № 13 по Приморскому краю упомянутых инкассовых поручений, действуя с прямым умыслом, направленным на сокрытие денежных средств организации в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в крупном размере, умышленно и самостоятельно изготовил и передал на подпись ФИО5 неосведомленной о его преступных действиях, письма-поручения:

письмо ООО «<данные изъяты>» на имя директора ООО «<данные изъяты> от 20.12.2019 б/н с просьбой оплаты счет-фактуры № УТ-1477 от 17.12.2019 в сумме 240 294, 71 рубля в адрес ООО «<данные изъяты>, в свою очередь ООО <данные изъяты><данные изъяты>, направило в адрес ООО «СТМ<данные изъяты>» <данные изъяты> письмо от 20.12.2019 б/н с просьбой оплаты в счет взаимозачетов по договору купли-продажи лома № 03.10/18 СТМ от 03.10.2019 в сумме 240 294, 71 рубля в адрес ООО «<данные изъяты>, назначение платежа оплата по счету УТ-1778 от 10.12.2019 за продукты для тх «Торнадо»;

письмо ООО <данные изъяты>» на имя директора <данные изъяты> от 28.02.2020 б/н с просьбой оплаты в счет взаиморасчетов по договору буксировки № 2/02-2020 от 25.02.2020 в сумме 850 000, 00 рублей в адрес ООО «<данные изъяты> – оплата по счету 3 от 16.01.2020 за топливо нефтяное для МБ «Ерофей»;

письмо ООО «<данные изъяты>» на имя директора ООО <данные изъяты> от 23.03.2020 б/н с просьбой оплаты в счет взаиморасчетов по договору буксировки № 2/02-2020 от 25.02.2020 в сумме 700 000, 00 рублей в адрес ООО «<данные изъяты> – оплата за портовые сборы по с/ф;

письмо ООО <данные изъяты>» на имя директора ООО <данные изъяты> от 23.03.2020 б/н с просьбой оплаты в счет взаиморасчетов по договору буксировки № 2/02-2020 от 25.02.2020 в сумме 550 096, 00 рублей в адрес ООО «<данные изъяты> – оплата по договору б/н от 01.10.2019 за тех.снабжение, после чего продолжая реализовывать свой преступный умысел, находясь на территории г. Владивостока, в том числе в помещении ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, каб. 219, самостоятельно изготовил и подписал письмо-поручение:

письмо ООО «<данные изъяты>» на имя директора <данные изъяты> от 01.09.2021 б/н с просьбой оплатить в счет погашения обязанности перед ООО «<данные изъяты>» по соглашению об урегулировании от 31.01.2021 в сумме 2 425 460,00 рублей в адрес ООО <данные изъяты>.

Вследствие указанных умышленных действий ФИО4, в период с 20.12.2019 по 07.09.2021 денежные средства в общей сумме 4 765 850, 71 рублей, поступили на расчетные счета <данные изъяты> мазут», которые должны были поступить на расчетные счета ООО «<данные изъяты>» и впоследствии быть списанными для погашения недоимки по налогам, сборам, страховым взносам. Таким образом, в период с 20.12.2019 по 01.09.2021, ФИО4 находясь на территории <адрес>, в том числе в помещении ООО «<данные изъяты>» расположенном по адресу: <адрес>, каб. 219, с 05.12.2016 по 08.11.2020 руководя деятельностью данного Общества через контролируемую им ФИО5, неосведомленную о его преступном умысле, являясь фактическим руководителем ООО «<данные изъяты>», управляя финансово-хозяйственной деятельностью ООО «<данные изъяты>», в том числе с 09.11.2020 занимая должность генерального директора, действуя умышленно, из корыстной и иной личной заинтересованности, выраженных в желании улучшить личное благосостояние, обеспечить стабильный доход Обществу, имея умысел на сокрытие денежных средств ООО «<данные изъяты>» в крупном размере, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов достоверно зная, что ООО «<данные изъяты>» имеет недоимку перед налоговым органом по налогам, сборам, страховым взносам, а также то, что налоговым органом, с целью принудительного взыскания сформировавшейся задолженности выставлены вышеуказанные инкассовые поручения на расчетные счета ООО «<данные изъяты>», и что все поступившие на расчетные счета ООО «<данные изъяты>» денежные средства в принудительном порядке будут направлены на погашение задолженности по налогам, сборам, страховым взносам с целью увести из-под механизма принудительного взыскания денежные средства Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в нарушение указанных выше нормативных актов, направил в адрес ООО <данные изъяты><данные изъяты>» письма с просьбой оплаты причитающихся ООО «<данные изъяты>» денежных средств на расчетные счета контрагентов Общества, после чего на расчетные счета контрагентов ООО «<данные изъяты>», поступили денежные средства, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам. В результате преступных действий фактического руководителя, а с 09.11.2020 генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО4 умышленно сокрыты денежные средства ООО «Алькор» на общую сумму 4 765 850, 71 рублей, что является крупным размером, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ФИО4 вину в совершении инкриминируемого ему преступления не признал и пояснил, что в период с 20.12.2019 по 07.09.2021 он фактически управлял деятельностью ООО «<данные изъяты>» ( далее - Общество). Указанные в предъявленном обвинении решения о направлении денежных средств в интересах Общества, изложенные в письменных распоряжениях и просьбах, направленных от имени Общества за подписью директора ФИО5, были инициированы и приняты им. В собственности ООО «<данные изъяты>» в инкриминируемый период находился теплоход «Торнадо». На основании договора на ремонт морского судна № 43-19 от 28.10.2019 года с ООО «Дальверьфь» и договора подряда от 28.07.2020 года № 213 с ПАО «<данные изъяты>», теплоход «Торнадо» находился на ремонте в судоремонтном предприятии акватории залива Славянка Приморского края. Ремонт фактически был завершён, но выходы судна с территории судоремонтного предприятия препятствовали другие морские суда. 28.09.2020 года в 20 часов 17 минут, согласно Заключению № И-14/20, на теплоход «Торнадо» совершило навал расположенное рядом рыболовное судно «Илья Коновалов», принадлежащее ПАО «<данные изъяты>», причинив теплоходу значительные механические повреждения, повлекшее материальный ущерб компании ООО «<данные изъяты>». На основании договора подряда от 02.10.2020 года № 256 между ООО «<данные изъяты>» и ПАО «<данные изъяты>», теплоход «Торнадо» был возвращён в ремонт в целях устранения причиненных в результате происшествия повреждений. Стоимость ремонта составила 1 611 188, 79 рублей. В связи нахождением теплохода в ремонте и простое, ООО «<данные изъяты>» понесены дополнительные расходы на причальные сборы, на сумму 991 278, 00 рублей. Общая сумма убытков составила 2 602 466, 79 рублей. 09.12.2020 года за исх. № 97/12-2020 в адрес ПАО «<данные изъяты>» направлена претензия о возмещении убытков с обоснованием понесённых ООО «<данные изъяты>» расходов по вине причинителя вреда на общую сумму 2 425 460, 00 рублей. Соглашением об урегулировании спора в части причинённого ущерба от 31.01.2021 года, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и причинителем вреда ПАО «<данные изъяты>» указанный выше размер ущерба в 2 425 460, 000 рублей согласован к возмещению. В соответствии со статьей 38 Налогового кодекса РФ, ст. 15 Гражданского кодекса РФ, оплата налогов, сборов и страховых взносов, из сумм, выплаченных в качестве возмещения убытков (реального ущерба), не производится. Отнесение возмещенного ПАО «<данные изъяты>» ущерба Обществу через ООО «Полигон» денежных средств в сумме 2 425 460, 000 рублей ошибочно отнесено к инкриминируемым противоправным действиям. Оплата на сумму 240 294, 71 руб. по счёту ООО «<данные изъяты>» от 10.12.2019 года № УТ-1778, выставленному ООО «<данные изъяты>» «за продукты для тх Торнадо» осуществлена ООО «СТМ-Холдинг» по поручению ООО «Полигон». В свою очередь, к ООО «<данные изъяты>» исполнил просьбу ООО «<данные изъяты>» об оплате суммы по выставленному поставщиком продуктов счету ООО «<данные изъяты>» по причине отсутствия денежных средств для оплаты продуктов питания членам экипажа тх «Торнадо» при отсутствии каких-либо финансовых обязательств перед ООО «<данные изъяты>». Указанная сумма не является доходом Общества, не входит в налогооблагаемый доход члена экипажа, обеспеченного бесплатным бортовым питанием. Расходы на обеспечение питанием и снабжением экипажа судна «Торнадо», наряду с выплатой заработной платы по смыслу действующего законодательства отнесены к «защищенным статьям расходов». Его решениями, содержащимися в письмах от 20.12.2019, 28.02.2020 и 23.03.2020, полученные ООО «<данные изъяты>» авансы по договору буксировки № 2/02-2020 от 25.02.2020 года направлены Заказчиком в ООО «<данные изъяты>» на 850 000, 00 рублей, в ООО «<данные изъяты>» на 700 000, 00 рублей и в ООО «<данные изъяты>» на 550 096, 00 рублей на общую сумму 2 100 096, 00 рублей. Произведенные платежи обусловлены производственной необходимостью, поскольку автоматическое списание перечисленной суммы 2 100 096, 00 рублей привело бы парализации деятельности Общества. Как следует из постановления от 22.07.2020 года судебного пристава-исполнителя Межрайонного отдела по особым исполнительным производствам УФССП России по Приморскому краю, о наложении ареста на имущество, в целях погашения по исполнительному производству от 03.07.2020 года № 81276/20/25037-ИП на основании исполнительного документа - Постановления №253502133 от 02.07.2020 выданного МИФНС о взыскании налога, пени, штрафов за счет имущества ООО «<данные изъяты>» в сумме 2 291 591, 43 руб., был наложен арест на принадлежащее Обществу имущество стоимостью 4 800 000 рублей. С 22.07.2020 года по дату возбуждения уголовного дела у налоговых органов и органов ФССП имелась реальная возможность принудительного взыскания недоимок по налогам и сборам за счет имущества ООО «<данные изъяты>». Дополнительно пояснил, что ООО «<данные изъяты>» брало денежные средства взаймы у ООО «<данные изъяты>», руководителем которого он также является.

В судебном заседании в порядке ст. 276 УПК РФ, по ходатайству государственного обвинителя, ввиду наличия существенных противоречий, оглашены показания ФИО6 данные в ходе предварительного следствия.

Согласно оглашенным в судебном заседании показаниям подсудимого ФИО4, вину в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ он признал, и пояснил, с 09.11.2020 он является генеральным директором ООО «<данные изъяты>». ООО «<данные изъяты>» располагается по адресу: <адрес>, оф. 219. Главным бухгалтером ООО «<данные изъяты>» примерно с мая 2020 года является ФИО7, до мая 2020 года главным бухгалтером была ФИО8 В его должностные обязанности входит общее руководство Обществом. До него генеральным директором ООО «Алькор» была его супруга ФИО5, но фактически с момента образования 02.12.2016 ООО «<данные изъяты>» обществом руководит он, ФИО5 никаких самостоятельных решений, как директор никогда не принимала, всегда действовала по его указанию, организационно-распорядительные документы подписывала по его указанию. Сумма сокрытых налогов в размере 4 765 850, 71 рублей, сокрыта им единолично, распорядительные письма подписаны ФИО5 по его указанию, составлялись по его указанию. Налоговые декларации организации составляются главным бухгалтером и подписываются его электронной цифровой подписью. В собственности у ООО «<данные изъяты>» имеется т/х «Торнадо». Также с ДД.ММ.ГГГГ он является учредителем и генеральным директором ООО «<данные изъяты>». Основной вид деятельности - утилизация судов. Офис ООО «<данные изъяты>» расположен по адресу: <адрес>219. Главным бухгалтером ООО <данные изъяты>» является ФИО7 Кроме этого, с 30.07.2020 он является руководителем и учредителем (50%) ООО «<данные изъяты>». Он писал письмо в ПАО <данные изъяты>» с просьбой погасить задолженность перед ООО «<данные изъяты>» по соглашению об урегулировании от 31.01.2021 в сумме 2 425 460 рублей на расчетный счет ООО «<данные изъяты>», вместе с тем со счета ООО «<данные изъяты>» 2 000 000 рублей от указанной суммы было направлено в ИФНС России в счет погашения долга ООО «<данные изъяты>». Ему было известно, что у ООО «<данные изъяты>» с 2019 года имелась налоговая задолженность, и так как у Общества отсутствовали денежные средства, налоговая задолженность постоянно возрастала, в связи, с чем налоговым органам были приняты решения о приостановлении операций по счетам Общества и наложены инкассовые поручения, о чем ему также было известно. Он понимал, что при поступлении на расчетные счета Общества денежных средств, они сразу же будут списаны налоговыми органами в счет задолженности, в связи, с чем им было принято решение расплачиваться с контрагентами в обход расчетных счетом ООО «<данные изъяты>». О своем решении он ФИО5 не говорил. Он писал распорядительные письма в адрес директора ООО «<данные изъяты>» об оплате задолженности за ООО «<данные изъяты>» в адрес третьих лиц. В период, когда генеральным директором была ФИО5, такие письма подготавливал также он, она их подписывала по его указанию. Таким образом, за период 2019-2021 годы, он сокрыл денежные средства, за счет которых должно производиться взыскание налогов. Сумма в размере 240 294, 71 рублей переведенная по письму ООО «<данные изъяты>» со счета ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» не является предметом совершения преступления, поскольку у ООО «<данные изъяты>» отсутствовали обязательства по уплате указанной суммы ООО «Алькор», данная сумма переводилась в счет возможных будущих договорных отношений между ООО <данные изъяты>», либо в счет займа. Он не согласен с суммой 2 425 460 рублей, переведённых по письму ООО «<данные изъяты>», поскольку в отношении 1 700 000 рублей от указанной суммы отсутствовал умысел на сокрытие денежных средств от налоговых органов, так как в дальнейшем ООО «Полигон» перевело данную сумму в счет образовавшейся налоговой задолженности за ООО «Алькор». Им реально сокрыты от налоговых органов денежные средства на сумму 2 825 291 рубль. (том 2 л.д. 12-15, 25-28).

В ходе дополнительного допроса ФИО4 пояснил, что он не согласен с суммой 2 425 460 рублей, переведённых по письму <данные изъяты>», поскольку в отношении 1 200 000 рублей от указанной суммы отсутствовал умысел на сокрытие денежных средств от налоговых органов, так как в дальнейшем ООО «<данные изъяты>» перевело данную сумму в счет образовавшейся налоговой задолженности за ООО «<данные изъяты>». (том 3 л.д. 186-189).

Оглашенные показания ФИО4 не подтвердил, настаивал на показаниях, данных в судебном заседании.

Помимо несмотря на непризнание в судебном заседании вины, помимо признательных показаний подсудимого, данных им в ходе следствия, виновность ФИО4 в совершении преступления подтверждена доказательствами, исследованными в судебном заседании.

Как следует из показаний свидетеля ФИО9, данных в судебном заседании, в январе 2022 года, была установлена задолженность по налоговым сборам у ООО «<данные изъяты>», порядка 20 млн. руб. Принимались меры принудительного взыскания, направлялись требования об оплате задолженности. Были установлены факты перечисления денежных средств в адрес контрагента третьими лицами. С момента, когда вывялена задолженность, плательщику выставляется требование об уплате налога. В данном случае было много требований не исполнено. Сведения получены из программы АИС «Налог-3», где имеются сведении об отчетности, уплаченных налогах, о задолженности. О перечисленных денежных средствах контрагентам за ООО «<данные изъяты>» информация берется из банковских выписок. Проводился анализ выписок контрагентов ООО «<данные изъяты>», было установлено перечисление денежных средств контрагентами ООО «<данные изъяты> третьими лицами. В выписках из Б. в назначении платежа звучит «за ООО «<данные изъяты>». И при наличии у налогоплательщиков приостановленных операций и наличие инкассовых поручений, факт перечисления третьими лицами денежных средств за ООО «<данные изъяты>», свидетельствует о том, что они попросили перечислить денежные средства, минуя собственные расчетные счета, хотя это его выручка. Если сумма является дебиторской задолженностью, которая является долгом, то денежные средств должны были быть перечислены на расчетные счета ООО «Алькор», а там были инкассо.

Согласно показаниям свидетеля ФИО9, оглашенным на основании ст. 281 УПК РФ, она состоит в должности заместителя начальника отдела урегулирования задолженности № 4 МИФНС России № 13 по Приморскому краю. МИФНС России № 13 по <адрес> составлялись материалы по текущей задолженности ООО «<данные изъяты>. ООО «<данные изъяты>» зарегистрировано по адресу: <адрес>, каб. 219. Директором данной организации на момент образования задолженности являлась ФИО5, а с 17.11.2020 директором является ФИО4 Задолженность по уплате в бюджет и во внебюджетные фонды у ООО <данные изъяты>» образовалась по текущим платежам, исчисленным на основании налоговой отчетности, представленной ООО «<данные изъяты>». Первое требование об уплате налогов выставлено 04.10.2019, срок исполнения требования в течении 8 дней с даты получения требования. На основании неисполненных требований об уплате налогов, 02.12.2019 инспекцией вынесены решения об обращении взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика в банках о взыскании денежных средств на счетах, и уже на основании данного решения 02.12.2019 выставлены инкассовые поручения. Вместе с тем, в период применения к ООО «<данные изъяты>» мер принудительного взыскания, с 28.02.2020 по 14.04.2021 ООО «<данные изъяты>» перечислило в адрес ООО «<данные изъяты> денежные средства на общую сумму 2 100 096 рублей, с назначением платежа «…за ООО «<данные изъяты>…». Таким образом, после применения принудительных мер взыскания ООО «<данные изъяты>» осуществляло расчеты с третьими лицами, что служит основанием полагать, что действуя в обход ограничений по распоряжению счетами, налогоплательщиком осуществлялись расчеты с поставщиками через поручения контрагентам производить оплату, минуя счета ООО «Алькор». В связи с тем, что во время проведения мероприятий налогового контроля, налоговый орган не уполномочен без оснований истребовать документы у контрагентов должников, а в случае направления запросов контрагентам должника, документы предоставляются не в полном объеме или вовсе не предоставляются, возможно у налогового органа во время проведения мероприятий налогового контроля не было информации о перечислении на основании письма от ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» суммы 240 294, 71 рублей, и на основании письма от ООО «<данные изъяты>» суммы 2 425 460 рублей. Сумма сокрытого дохода посчитана по документам, имеющимся в распоряжении налоговой, на момент проведения мероприятий налогового контроля. Вместе с тем ознакомившись с платежными поручениями, находящимися в материалах уголовного дела, может пояснить, что сумма сокрытого дохода составляет в общем 4 765 850, 71 рублей, так как денежные средства перечислены в период применения принудительных мер взыскания ООО <данные изъяты>». (том 2 л.д. 38-40).

Оглашенные показания свидетель подтвердила, объяснив противоречия давностью событий.

Согласно показаниям свидетеля ФИО10, оглашенным на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, она оказывала бухгалтерские услуги ООО «<данные изъяты>» согласно договору ГПХ с июля 2019 года по ноябрь 2021 года. Руководителем ООО «<данные изъяты>» является ФИО11 В ее должностные обязанности в ООО «<данные изъяты>» входило формирование бухгалтерской отчетности, проведение входящих документов, формирование платежей по распоряжению руководителя. ООО «<данные изъяты>» располагается по адресу: <адрес> «б» 603. В феврале 2020 года между ООО «<данные изъяты> (исполнитель) был заключен договор буксировки судна, по которому ООО «<данные изъяты> должно было произвести буксировку судна. ООО «<данные изъяты>» выполнило свои обязательства, указанные в договоре. Руководителем ООО <данные изъяты>» являлась ФИО5 В феврале и марте 2020 года в ООО «<данные изъяты>» от ООО «<данные изъяты>» поступали документы на оплату оказанных услуг по ранее заключенному договору. К указанным документам прилагались письма - распоряжения по оплате задолженности ООО «Алькор» перед третьими лицами (деньги переводились в адрес ООО «Приморский <данные изъяты>»). Всего ООО «<данные изъяты> по заключенному договору с ООО «<данные изъяты>» по письмам -распоряжениям перечислило 2 100 096,00 рублей. (том 2 л.д. 41-42).

Согласно показаниям свидетеля ФИО5, оглашенным на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ, по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, 02.12.2016 по 08.11.2020 она являлась директором и учредителем ООО «<данные изъяты>. она состояла в должности генерального директора ООО «Алькор», но фактически руководителем организации всегда являлся ее супруг ФИО4, который фактически управлял всей финансово-хозяйственной деятельностью, являлся единоличным исполнительным органом общества, осуществлял контроль за финансовой и хозяйственной деятельностью общества. Все документы, касающиеся деятельности ООО «<данные изъяты>» она подписывала по указанию ФИО4, в том числе письма-поручения в адрес контрагентов с просьбой оплаты работ, услуг в обход счетов ООО «<данные изъяты>», которые также подготавливал ФИО4 и передавал ей на подпись. В настоящее время она состоит в должности бухгалтера ООО «<данные изъяты>». Основным видом деятельности организации являются морские перевозки. ООО «<данные изъяты>» располагается по адресу: <адрес>219. В ее должностные обязанности входило общее руководство предприятием. Налоговые декларации организации составлялись главным бухгалтером и подписывались электронной цифровой подписью руководителя, то есть ей. В настоящее время директором является ФИО4. (том 2 л.д. 43-45, том 3 л.д. 169-171).

Как следует из показаний свидетеля ФИО12, данных в судебном заседании, он является директором ООО «<данные изъяты>». Организация занимается деятельностью по поставкам продуктов питания, а также обще-бытового и технического снабжения морских судов. Фирма ООО «<данные изъяты>» один из клиентов с года 2015-2016. Между фирмами заключен договор. От компании поступает заявка на снабжение судна, они дают предложение, как правило в виде счета. После этого подтверждают поставки и сообщают где и когда нужно осуществить доставку. Когда судно на причале, осуществляют доставку, потом подписывают документы и предоставляют в компанию. Оплата по результатам поставки. Как правило, ООО «<данные изъяты>» оплачивала услуги со своего счета который указан в договоре. Но была отгрузка на 250 тысяч или 300 тысяч рублей продуктов, когда денежные средства пришли от третьей компании - «<данные изъяты>». В платежном поручении указано было «за ООО <данные изъяты>» согласно письму о взаимных расчетах. Обязанность обеспечения экипажей судов лежит на судовладельце. Все поставки фактически осуществляются, все сопровождаются соответствующими документами по количеству и названиям. Как правило, это УПД и объединенная товарная накладная, которую предоставляют судовладельцам к оплате.

Как следует из показаний свидетеля ФИО13, данных в судебном заседании, она была бухгалтером с 2016 по 2022 год в ООО «<данные изъяты>». ФИО14 был директором. Организация располагалась по адресу: <адрес>. В 2019 году, ООО «<данные изъяты><данные изъяты>» покупала у ООО «<данные изъяты>» лом. Был заключен договор. От ООО «<данные изъяты>» были счета. У <данные изъяты>» тоже покупал лом. С <данные изъяты>» были письма, связанные с оплатой. Процедура перевода денег предусматривала согласование и распорядительные решения. Приходил счет, приходил директор и говорил, что надо оплатить. Решения были устные.

Согласно показаниям свидетеля ФИО15, оглашенных на основании ст. 281 УПК РФ, по ходатайству государственного обвинителя, ввиду наличия существенных противоречий, с 2016 года она работает в ООО «<данные изъяты>» в должности бухгалтера. В ее должностные обязанности входит расчет заработной платы, налогов в связи с этим, статистическая отчетность, некоторые бухгалтерские отчеты. Организация располагается по адресу: <адрес> корп. «в», 2 этаж, каб. 1. Руководителем организации является ФИО14 Данная организация занимается оптовой торговлей металлолома. У <данные изъяты>» закупала металл. 03.10.2018 между ООО «<данные изъяты>» заключен договор купли-продажи лома, согласно которому ООО «<данные изъяты>» покупало, а ООО <данные изъяты>» поставляло в их адрес лом черных металлов. 20.12.2019 в адрес ООО «<данные изъяты>» поступило письмо-распоряжение, согласно которому ООО <данные изъяты>» просило в счет взаиморасчетов по договору купли – продажи лома № 03.10/18 СТМ от 03.10.2019 перечислить 240 294, 71 рублей в адрес ООО «<данные изъяты>» с назначением платежа – оплата по счету УТ-1778 от 10.12.2019 за продукты для тх «Торнадо». На основании данного письма директор ООО «<данные изъяты>» дал ей указание подготовить документы и перечислить на счет ООО «Кронос» вышеуказанную сумму. (том 3 л.д. 49-50).

Оглашенные показания свидетель подтвердила, объяснив противоречия давностью событий.

Как следует из показаний свидетеля ФИО16, данных в судебном заседании, в НБАМР работает с 1 октября 2019 года начальником юридического отдела. Вид деятельности - промышленное рыболовство. Зарегистрирована по адресу <адрес>. В январе 2020 года в Славянке во время выхода швартовые испытания, судно «Илья Коновалов» совершило навал на судно «Торнадо». Через 1-2 месяца НБАМР получила претензионное письмо от компании «Алькор» с требованием о возмещении убытков, связанных с проведением внепланового ремонта судна, вызванного этой аварией. В мае 2020 года на переговорах свидетель и ФИО4 договорились о возмещении ущерба к 1 сентябрю 2020 года. Когда пришло время платежа, позвонил ФИО4 и попросил перевести деньги третьему лицу. Письменное распоряжение было получено, и деньги переведены.

Согласно показаниям свидетеля ФИО16, оглашенных на основании ст. 281 УПК РФ, по ходатайству государственного обвинителя, ввиду наличия существенных противоречий, с октября 2019 года он работает в должности начальника юридического отдела ПАО «<данные изъяты>» (далее ПАО «<данные изъяты>»). Организация располагается по адресу: <адрес>. В ноябре 2020 года во время стоянки в СРЗ в п. Славянка, при выходе из порта БАТМ «Илья Коновалов», в результате лоцманской ошибки, совершил навал на морское судно «Торнадо», принадлежащее ООО «<данные изъяты>», в результате чего судно получило механические повреждения. Сумма причиненного ущерба составила 2 425 460 рублей. По результатам переговоров с генеральным директором ООО «<данные изъяты>» ФИО4, 31.01.2021 между компаниями было заключено соглашение об урегулировании. В соответствии с условиями соглашения, ПАО «<данные изъяты>» обязалось погасить сумму нанесенного ущерба в срок до 10.09.2021. 01.09.2021 в ПАО «НБАМР» поступило письмо от 01.09.2021, подписанное директором ООО «<данные изъяты>» ФИО4, с уведомлением о необходимости погасить задолженность перед ООО «<данные изъяты>» в сумме 2 425 460 рублей на расчетный счет ООО «<данные изъяты>». Платеж по указанию директора <данные изъяты>» был совершен на счет <данные изъяты>» 07.09.2021. (том 2 л.д. 51-53).

Оглашенные показания свидетель подтвердил, объяснив противоречия давностью событий.

Как следует из показаний свидетеля ФИО7 данных в судебном заседании, ООО «<данные изъяты>» осуществляет перевозку грузов. Находится по <адрес>, вроде 219 кабинет. Она является главным бухгалтером, сдает отчетность на основе оборотных ведомостей в 1С и отправляет в налоговую. На момент трудоустройства в фирме была налоговая задолженность. Клиенты платили с задержкой, и все деньги уходили в основном на зарплату сотрудникам. Налоговая выставляла требования, счета были заблокированы. ФИО4 директор ООО «<данные изъяты>». Компания занимается переработкой металла и другим вид деятельности, не касающиеся судоходства.

Согласно показаниям свидетеля ФИО7, оглашенных на основании ст. 281 УПК РФ, по ходатайству государственного обвинителя, ввиду наличия существенных противоречий, она состоит в должности главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» с 08.11.2021. В ее должностные обязанности входит ведение бухгалтерского учета, сдача отчетности. Директором организации является ФИО4 Основным видом деятельности организации являются морские перевозки. ООО <данные изъяты>» располагается по адресу: <адрес>, оф. 219. В момент трудоустройства ей стало известно, что у организации имеются финансовые проблемы, так как имелась налоговая задолженность, в связи с тем, что судно, принадлежащее ООО «<данные изъяты>» находилось в ремонте. В связи с тем, что у организации не было денежных средств налоговая задолженность с каждым разом возрастала. Налоговые органы начали выставлять требования об уплате налогов, которые исполнять не было возможности, в связи с отсутствием денежных средств в организации. В связи с этим, чтобы хоть как-то уменьшить налоговую задолженность, ФИО4 был вынужден платить налоги через счета других организаций, таких как ООО «<данные изъяты>». Налоговыми органами были приостановлены операции по счетам ООО «<данные изъяты>», выставлены инкассовые поручения. О том, что в период выставления инкассовых поручений на счета ООО «<данные изъяты>» ФИО4 писал распорядительные письма в адреса директоров других организаций об оплате задолженности в обход счетов ООО «<данные изъяты>», с назначением платежа «оплата за ООО «<данные изъяты>» ей известно, так как таким образом он оплачивал задолженность по налогам через счета иных организаций. (том 2 л.д. 54-56).

Оглашенные показания свидетель подтвердила, объяснив противоречия давностью событий.

Оглашенные показания свидетелей подсудимый ФИО4 подтвердил.

Помимо показаний свидетелей, вина ФИО4 подтверждается письменными доказательствами, исследованными в судебном заседании, и отвечающими требованиям, предъявляемым к доказательствам ст. 74 УПК РФ.

Рапортом об обнаружении признаков преступления от 20.12.2021 (КУСП № 15287), согласно которому в действиях лиц, осуществляющих руководство ООО «<данные изъяты>» усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ. (том № 1 л.д. 20).

Постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от 20.12.2021, согласно которому, в целях документирования противоправной деятельности руководителя ООО «Алькор» ФИО5 в г. Владивостоке проведены оперативно-розыскные мероприятия: «Опрос», «Исследование предметов и документов», «Наведение справок», «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств». (том № 1 л.д. 31-38).

Справкой предварительного исследования документов в отношении ООО «<данные изъяты>» № 22/8759 от 08.12.2021, согласно которой установлено, что в период с 20.12.2019 по 14.04.2020 направлялись письма – поручения и произведена оплата по ним на общую сумму 2 340 390, 71 (240 294, 71 + 2 100 096, 00 руб.); с 01.09.2021 ФИО4 направлено письмо-поручение и произведена оплата по нему 07.09.2021 на общую сумму 2 425 460, 00 руб. (том № 1 л.д. 39-59).

Счетом на оплату по заказу клиента № УТ-1778 от 10.12.2019 за товары от поставщика ООО «Кронос» в адрес покупателя ООО «<данные изъяты>» на сумму 240 294, 71 рубля. (том № 1 л.д. 70-71, 97-98, том № 2 л.д. 113-114).

Актами сверки взаимных расчетов № УТ-606, УТ-607, УТ-608, от 03 декабря 2021 года за период с 01.01.2021 по 03.12.2021, 2019, 2020 между ООО «<данные изъяты>», согласно которому долг ООО «<данные изъяты>» на 03.12.2021 составляет 2 199 214,20 рублей, 397 212,04 рублей, 2 193 690,38 рублей. (том № 1 л.д. 72 -75).

Отчетом по проводкам ООО «<данные изъяты>» за период с 01.11.2019 по 25.11.2021. (том № 1 л.д. 83-93).

Письмом ООО <данные изъяты>» на имя директора ООО «<данные изъяты>» от 20.12.2019 б/н, с просьбой оплаты счет-фактуры № УТ-1477 от 17.12.2019 в сумме 240 294, 71 рубля в адрес ООО «<данные изъяты>». (том № 1 л.д. 95, том № 2 л.д. 112).

Письмом ООО <данные изъяты>» от 20.12.2019 б/н с просьбой оплаты в счет взаимозачетов по договору купли-продажи лома № 03.10/18 СТМ от 03.10.2019 в сумме 240 294, 71 рубля в адрес ООО «<данные изъяты>», назначение платежа оплата по счету УТ-1778 от 10.12.2019 за продукты для тх «Торнадо». (том № 1 л.д. 96, том № 2 л.д. 121).

Приказом № 1 от 05.12.2016, согласно которому ФИО5 назначена на должность генерального директора ООО «<данные изъяты>». (том № 1 л.д. 100, том № 2 л.д. 172).

Протоколом № 1 Собрания учредителей ООО «<данные изъяты>» от 28.11.2016, согласно которому принято решение о создании ООО «<данные изъяты>» с местом нахождения по адресу: <адрес>, 1 этаж, с уставным капиталом Общества в размере 10 000 рублей, утвердить Устав Общества и избрать на должность генерального директора ООО «Алькор» ФИО5 (том № 1 л.д. 101-102).

Приказом № 139-к от 08.11.2020, согласно которому ФИО4 назначен на должность генерального директора ООО «<данные изъяты>» с 09.11.2020. (том № 1 л.д. 103).

Карточкой счета № 71 за период с 01.12.2020 по 22.09.2021, содержащей сведения по оборотам Общества, сальдо на конец периода – 40 812,22. (том № 1 л.д. 104-134).

Распоряжением № 26 от 17.09.2021 о проведении гласного ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в помещениях, занимаемых ООО «<данные изъяты>», расположенных по адресу: <адрес>, 2 этаж, оф. 219. (том № 1 л.д. 135-136).

Актом о проведении гласного ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от 20.09.2021, согласно которому в ходе проведения обследования офисного помещения № 219, занимаемое ООО «<данные изъяты>» расположенного на 2 этаже трехэтажного здания по адресу: <адрес>, 2 этаж, оф. 219, ФИО4 добровольно выданы документы в 3 сшивах: «СШИВ №1» на 63 листах с бухгалтерскими документами ООО «<данные изъяты>»; «СШИВ № 2» на 131 листе с бухгалтерскими документами ООО «<данные изъяты>»; «СШИВ № 3» на 64 листах с бухгалтерскими документами ООО «<данные изъяты>». В ходе обследования ФИО4 были сделаны и заверены копии всех изымаемых документов. (том № 1 л.д. 137-139).

Протоколом изъятия документов от 20.09.2021, согласно которому изъято 3 сшива с бухгалтерскими документами ООО «<данные изъяты>» на 63, 131 и 64 листах. (том № 1 л.д. 140-142).

Сшивом № 3 на 64 листах содержащим бухгалтерские документы ООО «<данные изъяты>» в числе которых:

- письмо ООО «<данные изъяты>» на имя ООО «<данные изъяты>» от 27.02.2020 о перечислении денежных средств в счет взаиморасчетов, оплатить 233 210,64 рублей. (том № 1 л.д. 144);

- письмо ООО «<данные изъяты>» от 21.05.2020 о перечислении денежных средств в счет взаиморасчетов по договору процентного займа б/н от 18.03.2020 на сумму 215 000 руб. в адрес ООО «<данные изъяты>» и счет №31 от 10.03.2020г. на сумму 30 000 руб. в адрес ООО «<данные изъяты> Азия" (том № 1 л.д. 145);

- письмо ООО «<данные изъяты>» от 15.05.2020 о перечислении денежных средств в счет взаиморасчетов по договору процентного займа б/н 18.03.20 от 15.03.2020 на сумму 160 000 руб. в адрес ООО «<данные изъяты>» (том № 1 л.д. 146);

- договор ипотеки судна «Торнадо» от 10.06.2020 между ООО «<данные изъяты>», согласно которому максимальный размер обязательства, обеспеченный ипотекой Судна, составляет 75 000 000 (семьдесят пять миллионов) рублей (том № 1 л.д. 146-151);

- договор аренды (фрахтования) морского судна «Торнадо» на время с экипажем (тайм-чартер) от 10.06.2020 между ООО «<данные изъяты>», размер нового обязательства - 37712797 рублей. (том № 1 л.д. 152-159);

- письмо ООО «<данные изъяты>» на имя генерального директора ПАО «<данные изъяты>» от 01.09.2021 о перечислении денежных средств на сумму 2 425 460 руб. 00 коп. на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» в срок до 11 сентября 2021 г. в счет погашения обязанности перед ООО «Алькор» по соглашению об урегулировании от 31.01.2021. (том № 1 л.д. 160);

- соглашение об урегулировании от 31.01.2021 между ООО «<данные изъяты>», согласно которому стороны подтверждают, что 28.09.2020 года в 20.17 местного времени при отшвартовке от коммерческого причала на территории ПАО «Славянский <данные изъяты>» рыболовное судно «Илья Коновалов», произвело навал правой кормовой частью тралмейстерского мостика на левый полубак т/р «Торнадо». Окончательная стоимость восстановительного ремонта т/р «Торнадо» составляет 2 425 460 рублей. ПАО «НБАМР» обязуется оплатить денежные средства в полном объеме не позднее 10 сентября 2021 года. (том № 1 л.д. 161);

- договор займа № 1 от 09.06.2020 между ООО УК «<данные изъяты>», согласно которому Займодавец обязуется передать в собственность Заемщика (ООО «<данные изъяты>») сумму займа в размере до 28073031 рубль 78 копеек. (том № 1 л.д. 165-168);

- договор буксировки № 1/12-2019 от 12.12.2019 между ООО «<данные изъяты>» об оказании услуг по буксировке морского судна «Игорь Максимов». (том № 1 л.д. 169-172);

- договор процентного займа от 18.03.2020 между ООО «<данные изъяты>), согласно которому Займодавец передает Заемщику займ в размере 1"000"000 (один миллион) рублей, на процентной основе под 5 (пять) % в месяц, а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в обусловленный настоящим Договором срок (том № 1 л.д. 176-177);

- дополнительное соглашение № 2 (к договор процентного займа от 18.03.2020) от 15.05.2020, согласно которому Займодавец передает Заемщику займ в размере 1"760"000 рублей, на процентной основе под 5 % в месяц. (том № 1 л.д. 178);

- дополнительное соглашение (к договор процентного займа от 18.03.2020) от 06.04.2020, согласно которому Займодавец передает Заемщику займ в размере 1600"000 рублей, на процентной основе под 5 % в месяц. (том № 1 л.д. 179);

- договор займа № 2 от 06.07.2020 между ООО УК «<данные изъяты>», согласно которому Займодавец обязуется передать в собственность Заемщика сумму займа в размере до 1 000 000 рублей. (том № 1 л.д. 180-183);

- дополнительное соглашение № 1 (к договору займа № 2 от 06.07.2020) от 08.07.2020, согласно которому Займодавец передает Заемщику сумму займа в размере до 2"000 000 рублей. (том № 1 л.д. 184);

- дополнительное соглашение № 2 (к договору займа № 2 от 06.07.2020) от 31.07.2020, согласно которому Займодавец передает Заемщику сумму займа в размере до 4"500"000 рублей. (том № 1 л.д. 185);

- письмо ООО «<данные изъяты>» № 8\03-2020 от 12.03.2020, согласно которому генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО5 сообщает, что согласно п.3.2 договора буксировки №2\02-2020 от 25.02.2020г. денежные средства в размере 850 000 рублей по письму ООО «<данные изъяты>» оплачены 28.02.2020г. на реквизиты компании ООО «<данные изъяты>». (том № 1 л.д. 186);

- договор буксировки № 2/02-2020 от 25.02.2020, между ООО <данные изъяты>», согласно которому ООО «<данные изъяты>» взяло на себя обязательства оказать ООО «<данные изъяты>» услуги по буксировке морского судна. (том № 1 л.д. 187-191, 192-196);

- письмо ООО «<данные изъяты>» от 23.03.2020 о перечислении денежных средств в счет взаиморасчетов, по договору буксировки № 2/02-2020 от 25 февраля 2020 г., оплатить 550 096 руб. (без НДС) в ООО «<данные изъяты>» - оплата по договору б/н от 01.10.2019 за тех. снабжение. (том № 1 л.д. 205);

- письмо ООО «<данные изъяты>» на имя ООО «<данные изъяты>» от 23.03.2020 о перечислении денежных средств в счет взаиморасчетов, по договору буксировки № 2/02-2020 от 25 февраля 2020 г., оплатить 700000 руб. (в т.ч. НДС 20% - 116 666,67 руб.) в ООО «ФЕСКО <данные изъяты>» - оплата за портовые сборы по с/ф: -ЕСФС-001496 от 28.10.2019 10431,11 руб.; - ЕСФС - 001519 от 31.10.2019 70200,00 руб.; -ЕСФС-001665 от 14.11.2019 173503,15 руб.; - ЕСФС - 001666 от 05.11.2019 375641,74 руб.; -ЕСФС-001691 от 30.11.2019 70224,00 руб. Всего: 700 000 руб. (том № 1 л.д. 206);

- письмо ООО «<данные изъяты>» от 28.02.2020 о перечислении денежных средств в счет взаиморасчетов, по договору буксировки № 2/02-2020 от 25 февраля 2020 г., счету 3 от 28.02.2020 на сумму в размере 850 000 руб. (без НДС) в ООО «Приморский Мазут» - оплата по счету 3 от 16.01.2020 за топливо нефтяное для МБ «Ерофей». (том № 1 л.д. 207);

Сопроводительным письмом Межрайонной ИФНС России № 13 по Приморскому краю с приложением оптического диска DVD-R от 09.11.2021, согласно которому предоставлена информация в отношении ООО "<данные изъяты>, за период с 01.01.2019г. (том № 1 л.д. 212, 213).

Представленными Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 15 по Приморскому краю сведениями об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях, справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам № 5989103 по состоянию на 01 ноября 2021 в отношении ООО "<данные изъяты>" на 7 листах. (том № 1 л.д. 214-221).

CD-R диском, содержащим выписку о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «<данные изъяты>» за период с 29.10.2019 по 07.10.2021. (том № 1 л.д. 222, 223).

CD-R диском, содержащим выписки по счетам ООО <данные изъяты> за период с 29.10.2019 по 12.11.2021. (том № 1 л.д. 224, 225).

Выпиской ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>», согласно которой 02.12.2016 внесена запись о государственной регистрации юридического лица ООО «<данные изъяты>». (том № 1 л.д. 234-245).

Заключением эксперта № 8б-2022 от 11.03.2022, согласно которому:

Согласно представленным на исследование документам, сумма денежных средств, списанных со счета – <данные изъяты>) №, открытом в ПАО «Сбербанк», со счета ПАО «<данные изъяты> (ИНН <***>) №, открытом в <данные изъяты>) №, открытом в ПАО «Дальневосточный Б.» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по представленным на исследование документам (по письмам, выпискам по счетам, платежным поручениям) с основанием платежа «Оплата за ООО «Алькор»…» составила 4 765 850, 71 руб. (том № л.д. 62-70).

Протоколом осмотра документов от 11.04.2022 с фото-таблицей, согласно которому осмотрены:

- письмо ООО «<данные изъяты>» от 20.12.2019 о перечислении денежных средств в счет взаиморасчетов по договору купли-продажи лома № 03.10/18 СТМ от 03.10.2019 оплата по счету за продукты для тх «Торнадо» сумму 240 294, 71 рублей, письмо подписано от имени ФИО17;

- счет на оплату № УТ-1778 от 10.12.2019 на сумму 240 294, 71 рублей;

- договор поставки № 1201 от 11.12.2017 заключенный между ООО «<данные изъяты>», согласно которому ООО «<данные изъяты>» обязуется поставить, а ООО «<данные изъяты>» оплатить поставленный товар;

- счет-фактура № УТ-1477 от 17.12.2019, продавец ООО «<данные изъяты>», покупатель ООО <данные изъяты>», сумма 240 294, 71рублей;

- платежное поручение № 603 от 20.12.2019 на сумму 240 294, 71 рублей, плательщик ООО «<данные изъяты>», получатель ООО «<данные изъяты>», назначение платежа оплата по счету № УТ-1778 от 10.12.2019;

- письмо ООО «<данные изъяты>» от 20.12.2019 о перечислении денежных средств по счет-фактуре УТ-1477 от 17.12.2019, денежную сумму 240 294, 71 в адрес ООО «<данные изъяты>», письмо подписано от имени ФИО5;

- отчет по проводке за 01.11.2019 – 25.11.2021, согласно которому 20.12.2019 ООО «<данные изъяты>» оплатило в адрес ООО «<данные изъяты>» денежные средства в сумме 240 294, 71 рублей;

- договор буксировки № 2/02-2020 от 25.02.2020 на 5 листах, заключенный между <данные изъяты>», согласно которому ООО <данные изъяты>» взяло на себя обязательства оказать ООО «<данные изъяты>» услуги по буксировке морского судна;

- письмо ООО <данные изъяты>» от 28.02.2020 о перечислении денежных средств в счет взаиморасчетов по договору буксировки № 2/02-2020 от 25.02.2020, оплатить 850 000 рублей в ООО «Приморский Мазут», письмо подписано от имени ФИО5;

- платежное поручение № 127 от 28.02.2020 на сумму 850 000 рублей, плательщик ООО «<данные изъяты>», получатель ООО «<данные изъяты>», назначение платежа оплата за ООО «<данные изъяты>»;

- письмо ООО <данные изъяты>» от 23.03.2020 о перечислении денежных средств в счет взаиморасчетов по договору буксировки № 2/02-2020 от 25.02.2020, оплатить 700 000 рублей в ООО «<данные изъяты>», письмо подписано от имени ФИО5;

- платежное поручение № 172 от 24.03.2020 на сумму 100 000 рублей, плательщик ООО <данные изъяты>», назначение платежа оплата за ООО «<данные изъяты>»;

- платежное поручение № 185 от 03.04.2020 на сумму 400 000 рублей, плательщик ООО <данные изъяты>», назначение платежа оплата за ООО <данные изъяты>»;

- платежное поручение № 220 от 14.04.2020 на сумму 200 000 рублей, плательщик ООО «<данные изъяты>», назначение платежа оплата за ООО «<данные изъяты>»;

- письмо <данные изъяты>» от 23.03.2020 о перечислении денежных средств в счет взаиморасчетов по договору буксировки № 2/02-2020 от 25.02.2020, оплатить 550 096 рублей в ООО «<данные изъяты>», письмо подписано от имени ФИО5;

- платежное поручение № 159 от 23.03.2020 на сумму 420 000 рублей, плательщик ООО «<данные изъяты>», получатель ООО «<данные изъяты>», назначение платежа оплата за ООО «<данные изъяты>»;

- платежное поручение № 199 от 10.04.2020 на сумму 70 000 рублей, плательщик ООО <данные изъяты>», получатель ООО «<данные изъяты>», назначение платежа оплата за ООО «<данные изъяты>»;

- платежное поручение № 221 от 14.04.2020 на сумму 60 096 рублей, плательщик ООО «<данные изъяты>», получатель ООО «<данные изъяты>», назначение платежа оплата за ООО «<данные изъяты>»;

- претензия исх. № 97\12-2020 от 09.12.2020 от <данные изъяты>», согласно которому ООО <данные изъяты>» претензию по поводу повреждения т/р «Торнадо» на сумму 2 425 460 рублей;

- соглашение об урегулировании от 31.01.2021, заключенное мужду ООО «<данные изъяты>», об оплате денежных средств на поврежденный т/р «Торнадо» в сумме 2 425 460 рублей не позднее 10.09.2021;

- письмо ООО <данные изъяты>» от 01.09.2021 о перечислении денежных средств в счет соглашения об урегулировании от 31.01.2021 на счет ООО <данные изъяты>» на общую сумму 2 425 460 рублей, письмо подписано от имени ФИО4;

- платежное поручение № 10135 от 07.09.2021 на сумму 2 425 460 рублей, плательщик ПАО НБАМР, получатель ООО «<данные изъяты>», назначение платежа оплата по соглашению за ООО «<данные изъяты>

2. Объектом осмотра является бумажный конверт белого цвета с надписью К2217674 28.10.21. Конверт вскрывается и из него извлекается CD-R диск желтого цвета с надписью ООО «Алькор» № 2.4-20/10496 ДСП. Диск помещается в СД-привод персонального компьютера. На диске обнаружено:

1) Папка «Поручение на списание», при осмотре которой обнаружено:

- Поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации № 16343 от 28 июня 2021; № 7992 от 26 марта 2021; № 8000 от 26 марта 2021; № 5305 от 18 марта 2020; № 23945 от 08 сентября 2021; № 21580 от 05 декабря 2019; № 21591 от 05 декабря 2019; № 7988 от 26 марта 2021; № 16338 от 28 июня 2021; № 21579 от 05 декабря 2019; № 18098 от 21 декабря 2020; № 18005 от 05 июля 2021; № 18115 от 21 декабря 2020; № 10633 от 23 апреля 2021; № 18107 от 21 декабря 2020; № 18109 от 21 декабря 2020; № 7993 от 26 марта 2021; № 16327 от 28 июня 2021; № 18120 от 21 декабря 2020; № 8434 от 31 августа 2020; № 16321 от 28 июня 2021; № 16572 от 12 сентября 2019; № 5301 от 18 марта 2020; № 6752 от 10 июля 2020; № 21583 от 05 декабря 2019; № 15154 от 29 августа 2019; № 13865 от 09 октября 2020; № 18122 от 21 декабря 2020; № 13881 от 09 октября 2020; № 25830 от 15 сентября 2021; № 8437 от 31 августа 2020; № 18119 от 21 декабря 2020; № 13867 от 09 октября 2020; № 18124 от 21 октября 2020; № 16325 от 28 июня 2021; № 16332 от 28 июня 2021; № 23942 от 08 сентября 2021; № 13855 от 09 октября 2020; № 25819 от 15 сентября 2021; № 25825 от 15 сентября 2021; № 16330 от 28 июня 2021; № 21581 от 05 декабря 2019; № 18118 от 21 декабря 2020; № 7996 от 26 марта 2021; № 169 от 01 февраль 2021; № 5293 от 18 марта 2020; № 8004от 26 марта 2021; № 13872 от 09 октября 2020; № 18099 от 21 декабря 2020; № 25817 от 15 сентября 2021; № 21592 от 05 декабря 2019; № 13861 от 09 октября 2020; № 5307 от 18 марта 2020; № 8425 от 31 августа 2020; № 6754 от 10 июля 2020; № 21587 от 05 декабря 2019; № 23925 от 08 сентября 2021; № 7986 от 26 марта 2021; № 24384 от 27 декабря 2019; № 23953 от 08 сентября 2021; № 5290 от 18 марта 2020; № 13852 от 09 октября 2020; № 24384 от 27 декабря 2019; № 6757 от 10 июля 2020; № 23944 от 08 сентября 2021; № 10625 от 23 апреля 2021; № 8436 от 31 августа 2020; № 16323 от 28 июня 2021; № 5310 от 18 марта 2020; № 8003 от 26 марта 2021; № 23938 от 08 сентября 2021; № 19336 от 18 марта 2019; № 16318 от 28 июня 2021; № 25827 от 15 сентября 2021; № 14171 от 24 июня 2019; № 25827 от 15 сентября 2021; № 14171 от 24 июня 2019; № 8001 от 26 марта 2021; № 5298 от 18 марта 2020; № 14175 от 24 июня 2019; № 18110 от 21 декабря 2020; № 16339 от 28 июня 2021; № 18097 от 21 декабря 2020; № 8431 от 31 августа 2020; № 13874 от 09 октября 2020; № 23696 от 24 декабря 2019; № 5294 от 18 марта 2020; № 11164 от 07 мая 2021; № 13873 от 09 октября 2020; № 18113 от 21 декабря 2020; № 16329 от 28 июня 2021; № 7990 от 26 марта 2021; № 13850 от 09 октября 2020; № 15346 от 14 августа 2019; № 6755 от 10 июля 2020; № 6768 от 10 июля 2020; № 12020 от 19 мая 2021; № 912 от 05 февраля 2020; № 5309 от 18 марта 2020; № 13859 от 09 октября 2020; № 13856 от 09 октября 2020; № 13881 от 09 октября 2020; № 25832 от 15 сентября 2021; № 6765 от 10 июля 2020; № 8429 от 31 августа 2020; № 25823 от 15 сентября 2021; № 18610 от 16 октября 2019; № 12022 от 19 мая 2021; № 13857 от 09 октября 2020; № 23937 от 08 сентября 2021; № 20797 от 02 декабря 2019; № 8422 от 31 августа 2020; № 21594 от 05 декабря 2019; № 13879 от 09 октября 2020; № 8424 от 31 августа 2020; № 21596 от 05 декабря 2019; № 5300 от 18 марта 2020; № 10621 от 23 апреля 2021; № 21584 от 05 декабря 2019; № 18100 от 21 декабря 2020; № 8440 от 31 августа 2020; № 168 от 01 февраля 2021; № 23947 от 08 сентября 2021; № 21595 от 05 декабря 2019; № 23949 от 08 сентября 2021; № 13875 от 09 октября 2020; № 7995 от 26 марта 2021; № 13871от 09 октября 2020; № 18117 от 21 декабря 2020; № 5292 от 18 марта 2020; № 6760 от 10 июля 2020; № 16341 от 28 июня 2021; № 13862 от 09 октября 2020; № 13883 от 09 октября 2020; № 6764 от 10 июля 2020; 10632 от 23 апреля 2021; № 13869 от 09 октября 2020; № 18101 от 21 декабря 2020; № 5303 от 18 марта 2020; № 6762 от 10 июля 2020; № 23951 от 08 сентября 2021; № 10630 от 23 апреля 2021; № 8433 от 31 августа 2020; № 8432 от 31 августа 2020; № 10623 от 23 апреля 2021; № 14170 от 24 июня 2019; № 14173 от 24 июня 2019; № 25820 от 15 сентября 2021; № 23939 от 08 сентября 2021; № 21589 от 05 декабря 2019; № 8441 от 31 августа 2020; № 25833 от 15 сентября 2021; № 5308 от 18 марта 2020; № 10628 от 23 апреля 2021; № 18116 от 21 декабря 2020; № 16328 от 28 июня 2021; № 5291 от 18 марта 2020; № 23946 от 08 сентября 2021; № 16335 от 28 июня 2021; № 5299 от 18 марта 2020; № 7991 от 26 марта 2021; № 13882 от 09 октября 2020; № 7994 от 26 марта 2021; № 16317 от 28 июня 2021; № 23695 от 24 декабря 2019; № 23948 от 08 сентября 2021; № 5306 от 18 марта 2020; № 8426 от 31 августа 2020; № 6763 от 10 июля 2020; № 16334 от 28 июня 2021; № 18114 от 21 декабря 2020; № 16320 от 28 июня 2021; № 13884 от 09 октября 2020; № 16342 от 28 июня 2021; № 18108 от 21 декабря 2020; № 23934 от 08 сентября 2021; № 18112 от 21 декабря 2020; № 10626 от 23 апреля 2021; № 16337 от 28 июня 2021; № 24385 от 27 декабря 2019; № 14509 от 26 июля 2019; № 23950 от 08 сентября 2021; № 6766 от 10 июля 2020; № 13851 от 09 октября 2020; № 8435 от 31 августа 2020; № 25829 от 15 сентября 2021; № 911 от 05 февраля 2020; № 14174 от 24 июня 2019; № 16324 от 28 июня 2021; № 7989 от 26 марта 2021; № 6751 от 10 июля 2020; № 23954 от 08 сентября 2021; № 6756 от 10 июля 2020; № 13870 от 09 октября 2020; № 6758 от 10 июля 2020; № 6759 от 10 июля 2020; № 13878 от 09 октября 2020; № 25822 от 15 сентября 2021; № 12021 от 19 мая 2021; № 18106 от 21 декабря 2020; № 6753 от 10 июля 2020; № 13853 от 09 октября 2020; № 25818 от 15 сентября 2021; № 25831 от 15 сентября 2021; № 13858 от 09 октября 2020; № 21593 от 05 декабря 2019; № 23952 от 08 сентября 2021; № 10627 от 23 апреля 2021; № 7987 от 26 марта 2021; № 13877 от 09 октября 2020; № 21585 от 05 декабря 2019; № 18121 от 21 декабря 2020; № 23941 от 08 сентября 2021; № 6761 от 10 июля 2020; № 16326 от 28 июня 2021; № 21590 от 05 декабря 2019; № 8439 от 31 августа 2020; № 10631 от 23 апреля 2021; № 19334 от 28 октября 2019; № 16340 от 28 июня 2021; № 23943 от 08 сентября 2021; № 18609 от 16 октября 2019; № 13880 от 09 октября 2020; № 5304 от 18 марта 2020; № 16336 от 28 июня 2021; № 8423 от 31 августа 2020; № 21586 от 05 декабря 2019; № 16319 от 28 июня 2021; № 25824 от 15 сентября 2021; № 25828 от 15 сентября 2021; № 19337 от 28 октября 2019; № 16333 от 28 июня 2021; № 8428 от 31 августа 2020; № 18123 от 21 декабря 2020; № 10624 от 23 апреля 2021; № 23936 от 08 сентября 2021; № 13854 от 09 октября 2020; № 25826 от 15 сентября 2021; № 13866 от 09 октября 2020; № 8430 от 31 августа 2020; № 8438 от 31 августа 2020; № 21582 от 05 декабря 2019;№ 14172 от 24 июня 2019; № 13864 от 09 октября 2020; № 18111 от 21 декабря 2020; № 13868 от 09 октября 2020; № 13876 от 09 октября 2020; № 16322 от 28 июня 2021; № 25821 от 15 сентября 2021; № 10629 от 23 апреля 2021; № 5302 от 18 марта 2020; № 16331 от 28 июня 2021; № 10622 от 23 апреля 2021; № 21588 от 05 декабря 2019; № 8002 от 26 марта 2021; № 13863 от 09 октября 2020; № 13860 от 09 октября 2020; № 304624 от 13.03.2019; № 304626 от 13.03.2019; № 304627 от 13.03.2019; № 305240 от 08.04.2019; № 305241 от 08.04.2019; № 305809 от 16.05.2019; № 305810 от 16.05.2019; № 306333 от 05.06.2019; № 306334 от 05.06.2019; № 306335 от 05.06.2019; № 306336 от 05.06.2019.

2) Папка «РЕШ ДС», в которой обнаружен документ Microsoft Word, в котором обнаружено:

-решения № 216862 от 08.04.2019 о взыскании налога, сбора страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счет налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а так же электронных денежных средств от 08.04.2019. Произвести взыскание от 13.03.2019 № 612893, в сумме 91644-00; № 217151 от 16.05.2019. Произвести взыскание от 11.04.2019 № 613214, в сумме 851-43; № 217396 от 05.06.2019. Произвести взыскание от 08.05.2019 № 613649, в сумме 1993056-69; № 574 от 05.02.2020. Произвести взыскание от 09 января 2020 № 117, в сумме 103410-74; № 1926 от 26.03.2021. Произвести взыскание от 12 февраля 2021 № 7174, в сумме 280818-74; № 2505 от 23.04.2021. Произвести взыскание от 19 марта 2021 № 11125, в сумме 55919-69; № 2554 от 18.03.2020. Произвести взыскание от 19 марта 2021 № 11125, в сумме 2291591-43; № 2834 от 19 мая 2021. Произвести взыскание от 12 апреля 2021 № 14852, в сумме 68357-434; № 2867 от 10 июля 2020. Произвести взыскание от 06.03.2020 № 14596, от 19.03.2020 № 14935 в сумме 1460594-83; № 3187 от 31 августа 2020. Произвести взыскание от 08.07.2020 № 23940, в размере сумме 1738808-05; № 3596 от 28 июня 2021. Произвести взыскание от 21 мая 2021 № 18068, в сумме 510292-37; № 3793 от 05 июля 2021. Произвести взыскание от 28 мая 2021 № 18627, в сумме 12544-40; № 4001 от 09 октября 2020. Произвести взыскание от 27.07.2020 № 26810, от 14.08.2020 № 27662 в сумме 704877-36; № 4755 от 21 декабря 2020. Произвести взыскание от 13.11.2020 № 32305, в сумме 455040-05; № 4916 от 08 сентября 2021. Произвести взыскание от 03 августа 2021 № 47173, в сумме 411712-44; №5135 от 15 сентября 2021. Произвести взыскание от 12 августа 2021 № 47603, в сумме 167314-90; № 8331 от 24 июня 2019. Произвести взыскание от 16 мая 2019 № 153436, в сумме 35654-78; № 8332 от 24 июня 2019. Произвести взыскание от 20 мая 2019 № 613746, в сумме 209934-00; № 8424 от 26 июля 2019. Произвести взыскание от 16 мая 2019 № 153535, в сумме 3048-04; №8734 от 09 августа 2019. Произвести взыскание от 29 мая 2019 № 153741, в сумме 2279-46; № 8840 от 03 июня 2019 № 613802, в сумме 6907-00; № 9219 от 28 июня 2019 № 25278, в сумме 3575-01; № 10015 от 16 октября 2019. Произвести взыскание от 06 сентября 2019 № 33846, в сумме 1586936-85; № 10293 от 28 октября 2019. Произвести взыскание от 12 августа 2019 № 33495, в сумме 8872-74; № 10870 от 02 декабря 2019. Произвести взыскание от 04 октября 2019 № 39164, в сумме 10579-51; № 11114 от 05 декабря 2019. Произвести взыскание от 01 ноября 2019 № 40614, в сумме 2710718-50; № 11927 от 24 декабря 2019. Произвести взыскание от 03 декабря 2019 № 43739, в сумме 103266-38; № 12181 от 27 декабря 2019. Произвести взыскание от 22 ноября 2019 № 43514, в сумме 206413-26;

4) Папка «РПОС», в которой обнаружен документ Microsoft Word, в котором:

-Решения № 193376 № 193377 № 194024 № 194025 № 194548 № 194549 № 194550 № 194995 № 194996 № 194997 № 94 № 95 № 1281 № 1282 № 1283 № 3200 № 3201 № 3202 № 3944 № 3945 № 3946 № 5400 № 5401 № 5402 № 5739 № 5740 № 7279 № 7280 № 7281 № 8052 № 8053 № 8988 № 8988 № 8989 № 9519 № 9520 № 9632 № 9633 № 9634 № 9635 № 9636 № 9637 № 10755 № 10756 № 13011 № 13012 № 13526 № 13527 № 14169 № 14170 № 14171 № 15582 № 15583 № 15584 № 15809 № 15810 № 15811 № 16587 № 16588 № 16589 № 16868 № 16869 № 17762 № 17763 № 18508 № 18509 № 18510 № 18909 № 18910 № 18911 № 22339 № 22340 № 22341 № 23333 № 23334 № 23335 № 24422 № 24423 № 24424 № 24854 № 24855 № 24856 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогоплательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а так же переводов в электронных денежных средств от 13 марта 2019 в г. Владивостоке. Суммы, подлежащие взысканию составляют от 13.03.2019 № 216583 - 1490-96; № 194023 от 13.03.2019 № 216583 - 1490-96, от 08.04.2019 № 216862 - 91644-00; от 16.05.2019 № 217151 - 851-43; от 16.05.2019 № 217151 - 851-43; от 16.05.2019 № 217151 - 851-43; от 05.06.2019 № 217396 - 1993056-69; от 05.06.2019 № 217396 - 1993056-69; от 05.06.2019 № 217396 - 1993056-69; от 01.02.2021 № 46 - 18090-70; от 01.02.2021 № 46 - 18090-70; от 05.02.2020 № 574 - 103410-74; от 05.02.2020 № 574 - 103410-74; от 05.02.2020 № 574 - 103410-74; от 18.03.2020 № 2554 - 2291591-43; от 18.03.2020 № 2554 - 2291591-43; от 18.03.2020 № 2554 - 2291591-43; от 10.07.2020 № 2867 - 1460594-83; от 10.07.2020 № 2867 - 1460594-83; от 10.07.2020 № 2867 - 1460594-83; от 31.08.2020 № 3187 - 1738808-05; от 31.08.2020 № 3187 - 1738808-05; от 31.08.2020 № 3187 - 1738808-05; от 26 марта 2021 № 1926 - 280818-74; от 26 марта 2021 № 1926 - 280818-74; от 09.10.2020 № 4001 - 704877-36; от 09.10.2020 № 4001 - 704877-36; от 09.10.2020 № 4001 - 704877-36; от 23 апреля 2021 № 2505 - 55919-69; от 23 апреля 2021 № 2505 - 55919-69; от 07 мая 2021 № 2618 - 23385-90; от 07 мая 2021 № 2618 - 23385-90; от 07 мая 2021 № 2618 - 23385-90; от 19 мая 2021 № 2834 - 68357-43; от 19 мая 2021 № 2834 - 68357-43; от 24.06.2019 № 8332 - 209934-00; от 24.06.2019 № 8332 - 209934-00; от 24.06.2019 № 8332 - 209934-00; от 24.06.2019 № 8331 - 35654-78; от 24.06.2019 № 8331 - 35654-78; от 24.06.2019 № 8331 - 35654-78; от 21.12.2020 № 4755 -455040-05; от 21.12.2020 № 4755 - 455040-05; от 28 июня 2021 № 3596 - 510292-37; от 28 июня 2021 № 3596 - 510292-37; от 05 июля 2021 № 3793 - 12544-40; от 05 июля 2021 № 3793 - 12544-40; от 26.07.2019 № 8424 - 3048-04; от 26.07.2019 № 8424 - 3048-04; от 26.07.2019 № 8424 - 3048-04; от 09.08.2019 № 8734 - 2279-46; от 09.08.2019 № 8734 - 2279-46; от 09.08.2019 № 8734 - 2279-46; от 14.08.2019 № 8840 - 6907-00; от 14.08.2019 № 8840 - 6907-00; от 14.08.2019 № 8840 - 6907-00; от 12.09.2019 № 9219 - 3575-01; от 12.09.2019 № 9219 - 3575-01; от 12.09.2019 № 9219 - 3575-01; от 08 сентября 2021 № 4916 - 411712-44; от 08 сентября 2021 № 4916 - 411712-44; от 15 сентября 2021 № 5135 - 167314-90; от 15 сентября 2021 № 5135 - 167314-90; от 16.10.2019 № 10015 - 1586936-85; от 16.10.2019 № 10015 - 1586936-85; от 16.10.2019 № 10015 - 1586936-85; от 28.10.2019 № 10293 - 8872-74; от 28.10.2019 № 10293 - 8872-74; от 28.10.2019 № 10293 - 8872-74; от 02.12.2019 № 10870 - 10579-51; от 02.12.2019 № 10870 - 10579-51; от 02.12.2019 № 10870 - 10579-51; от 05.12.2019 № 11114 - 2710718-50; от 05.12.2019 № 11114 - 2710718-50; от 05.12.2019 № 11114 - 2710718-50; от 24.12.2019 № 11927 - 103266-38; от 24.12.2019 № 11927 - 103266-38; от 24.12.2019 № 11927 - 103266-38; от 27.12.2019 № 12181 -206413-26; от 27.12.2019 № 12181 -206413-26; от 27.12.2019 № 12181 - 206413-26.

5) Папка «Требования»:

Требования № 152508 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 08.02.2019. За ООО «АЛЬКОР» числиться общая задолженность в сумме 93134-97 рублей, в том числе по налогам 91644-00 рублей, которая подлежит уплате; № 153436 на 16.05.2019 в сумме 2248855-40 рублей, в том числе по налогам 2207023-69 рублей; № 153535 на 16.05.2019 в сумме 2248855-40 рублей, в том числе по налогам 2207023-69 рублей; № 153741 на 29.05.2019 в сумме 2248490-52 рублей, в том числе по налогам 220702-69 рублей, которая подлежит уплате; № 612517 на 13.02.2019 в сумме 93134-97 рублей, в том числе по налогам 91644-01 рублей, которая подлежит уплате; № 612893 на 13.02.2019 в сумме 93134-96 рублей, в том числе по налогам 91644-00 рублей; № 613214 на 11.04.2019 в сумме 815890-33 рублей, в том числе по налогам 814891-00 рублей; № 613327 на 23.04.2019 в сумме 701535-33 рублей, в том числе по налогам 700536-00 рублей; № 613569 на 06.05.2019 в сумме 708442-33 рублей, в том числе по налогам 707443-00 рублей; № 613649 на 08.05.2019 в сумме 2069748-12 рублей, в том числе по налогам 2068898-69 рублей; № 613746 на 20.05.2019 в сумме 2248855-40 рублей, в том числе по налогам 2207023-69 рублей; № 613802 на 03.06.2019 в сумме 2254910-97 рублей, в том числе по налогам 2213928-69 рублей; № 117 на 09 января 2020 в сумме 4260452-25 рублей, в том числе по налогам 3961189-38 рублей; № 7174 на 12 февраля 2021 в сумме 11107379-72 рублей, в том числе по налогам 9715829-90 рублей; № 11125 на 19 марта 2021 в сумме 11259311-94 рублей, в том числе по налогам 9770079-90 рублей; № 13113 на 02 апреля 2021 в сумме 11391288-39 рублей, в том числе по налогам 9833082-90 рублей; № 13486 на 13 февраля 2020 в сумме 6476043-30 рублей, в том числе по налогам 6118594-33 рублей; № 14596 на 06 марта 2020 в сумме 7985856-21 рублей, в том числе по налогам 7540512-33 рублей; № 14852 на 12 апреля 2021 в сумме 11420698-17 рублей, в том числе по налогам 9833082-90 рублей; № 14935 на 19 марта 2020 в сумме 8022435-85 рублей, в том числе по налогам 7540512-33 рублей; № 18068 на 21 мая 2021 в сумме 12058275-33 рублей, в том числе по налогам 10334597-22 рублей; № 18627 на 28 мая 2021 в сумме 12094933-74 рублей, в том числе по налогам 10334597-22 рублей; № 23940 на 08 июля 2020 в сумме 10447802-51 рублей, в том числе по налогам 9604400-84 рублей; № 25278 на 28 июня 2019 в сумме 317416-84 рублей, в том числе по налогам 227781-00 рублей; № 26810 на 27 июля 2020 в сумме 10500583-16 рублей, в том числе по налогам 9604400-84 рублей; № 27662 на 14 августа 2020 в сумме 10853543-60 рублей, в том числе по налогам 9907856-69 рублей; № 31455 на 09 июля 2019 в сумме 305699-12 рублей, в том числе по налогам 214945-57 рублей; № 32305 на 13 ноября 2020 в сумме 10568457-85 рублей, в том числе по налогам 9440832-17 рублей; № 33495 на 12 августа 2019 в сумме 2189909-97 рублей, в том числе по налогам 2113653-58 рублей; № 33733 на 02 сентября 2019 в сумме 6163000-50 рублей, в том числе по налогам 6005821-20 рублей; № 33846 на 06 сентября 2019 в сумме 4054800-62 рублей, в том числе по налогам 3910325-63 рублей; № 38778 на 13 сентября 2019 в сумме 4064843-86 рублей, в том числе по налогам 3910325-63 рублей; № 39164 на 04 октября 2019 в сумме 5681630-14 рублей, в том числе по налогам 5490714-62 рублей; № 40614 на 01 ноября 2019 в сумме 4532647-94 рублей, в том числе по налогам 4257576-95 рублей; № 43514 на 22 ноября 2019 в сумме 4712934-78 рублей, в том числе по налогам 4463543-95 рублей; № 43739 на 03 декабря 2019 в сумме 4836919-48 рублей, в том числе по налогам 4566653-95 рублей; № 46748 на 17 декабря 2020 в сумме 10677178-76 рублей, в том числе по налогам 9440832-20 рублей; № 46750 на 17 декабря 2020 в сумме 10677178-76 рублей, в том числе по налогам 9440832-20 рублей; № 47173 на 03 августа 2021 в сумме 12892902-18 рублей, в том числе по налогам 10874481-78 рублей; № 47603 на 12 августа 2021 в сумме 129350228-73 рублей, в том числе по налогам 10874481-78 рублей; № 53746 на 02 ноября 2021 в сумме 12309841-25 рублей, в том числе по налогам 9890791-18 рублей.

4. Объектом осмотра является бумажный конверт с надписью 22/8102 от 12.11.21, в нем CD-R. На диске:

- архивный файл «ЗНО0166144824 ДИСК», при открытии которого обнаружена папка: «ЗНО0166144824 ДИСК», при открытии которой обнаружен папка: «<***>», при открытии которой обнаружена папка: «ЕКС», при открытии которой обнаружены пять файлов формата Microsoft Excel.

При открытии файла «VS_185949_40702810450000019368_20211113_info» в нем обнаружена выписка по счету № 40702810450000019368 открытом в ПАО «Сбербанк» для ООО «<данные изъяты>». В ходе просмотра данной выписки обнаружен перевод на сумму 240 294, 71 рублей, плательщик ООО «<данные изъяты>», получатель ООО «Кронос», назначение платежа: «Оплата по счету № УТ-1778 от 10 декабря 2019, В том числе НДС - 28066.22 рублей».

5. Объектом осмотра является бумажный конверт с надписью <данные изъяты>, в нем CD-R. На диске:

- файл формата Microsoft Excel: «сч 40702810700230000128», при открытии которого в нем обнаружена выписка по счету № 40702810700230000128 открытом в ПАО СКБ «Приморья» «ПримСоцБанк» для ООО «<данные изъяты> В ходе просмотра данной выписки обнаружен перевод на сумму 240 294, 71 рублей, плательщик ООО «СТМ-Холдинг», получатель ООО «<данные изъяты>», назначение платежа: «Оплата по счету № УТ-1778 от 10 декабря 2019, В том числе НДС - 28066.22 рублей». Более в данной выписке ничего не обнаружено.

6. Объектом осмотра является бумажный конверт, в нем DVD-R. На диске:

- файл формата Microsoft Excel: «Выписка по счету ООО Полигон 40702810312010883029 (Инверсия) за период с 23.04.2021~1», при открытии которого в нем обнаружена выписка по счету № 40702810312010883029 открытом в ПАО «Совкомбанк» для ООО «<данные изъяты>». В ходе просмотра данной выписки обнаружен перевод на сумму 2 425 460, 00 рублей от 07.09.2021 плательщик ПАО «НБАМР», получатель ООО «<данные изъяты>», назначение платежа: оплата по соглашению об урегулировании от 31.01.2021 за ООО "<данные изъяты> по письму б/н от 01.09.2021 без налога (НДС). (том 2 л.д. 72-111).

Договором поставки № 1201 от 11.12.2017 между ООО «<данные изъяты>», согласно которому ООО «<данные изъяты>» обязуется поставить, а ООО «<данные изъяты>» оплатить поставленный товар. (том № 2 л.д. 115-117).

Счет- фактурой № УТ-1477 от 17.12.2019, продавец ООО «<данные изъяты>», покупатель ООО «<данные изъяты>», сумма 240 294, 71рублей. (том № 2 л.д. 118-120).

Платежным поручением № 603 от 20.12.2019, согласно которому с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № на расчетный счет ООО «Кронос» № переведены денежные средства в сумме 240 294, 71 рублей, назначение платежа оплата по счету № УТ-1778 от 10.12.2019. (том № 2 л.д. 122).

Отчетом по проводке за 01.11.2019 – 25.11.2021, согласно которому 20.12.2019 ООО «<данные изъяты>» оплатило в адрес ООО «<данные изъяты> денежные средства в сумме 240 294, 71 рублей. (том 2 л.д. 123-125).

Договором буксировки № 2/02-2020 от 25.02.2020 между <данные изъяты>», согласно которому ООО «<данные изъяты>» взяло на себя обязательства оказать ООО «<данные изъяты>» услуги по буксировке морского судна. (том 2 л.д. 126-130).

Счет- фактурой № 2 от 10.03.2020, согласно которой ООО «<данные изъяты>» выставлен счет на оплату буксировки судна «Терней» по договору № 2/02-2020 от 25.02.2020 на общую сумму 2 100 096 рублей. (том № 2 л.д. 132).

Карточкой предприятия, содержащей сведения юридического лица - ООО «<данные изъяты>». (том № 2 л.д. 133).

Письмом ООО <данные изъяты> от 28.02.2020 б/н, с просьбой оплаты в счет взаиморасчетов по договору буксировки № 2/02-2020 от 25.02.2020 в сумме 850 000, 00 рублей в адрес ООО «<данные изъяты> – оплата по счету 3 от 16.01.2020 за топливо нефтяное для МБ «Ерофей». (том № 2 л.д. 134).

Письмом ООО «<данные изъяты>» на имя директора ООО <данные изъяты> от 23.03.2020 б/н, с просьбой оплаты в счет взаиморасчетов по договору буксировки № 2/02-2020 от 25.02.2020 в сумме 700 000, 00 рублей в адрес ООО «<данные изъяты> – оплата за портовые сборы по с/ф. (том № 2 л.д. 135).

Письмом ООО «<данные изъяты>» на имя директора ООО <данные изъяты> от 23.03.2020 б/н, с просьбой оплаты в счет взаиморасчетов по договору буксировки № 2/02-2020 от 25.02.2020 в сумме 550 096, 00 рублей в адрес ООО «<данные изъяты> – оплата по договору бн от 01.10.2019 за тех.снабжение. (том № 2 л.д. 136).

Платежным поручением № 172 от 24.03.2020, согласно которому с расчетного счета <данные изъяты>» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № переведены денежные средства в сумме 100 000 рублей, назначение платежа оплата за ООО «<данные изъяты>». (том № 2 л.д. 137).

Платежным поручением № 185 от 03.04.2020, согласно которому с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № переведены денежные средства в сумме 400 000 рублей, назначение платежа оплата за ООО «<данные изъяты>». (том № 2 л.д. 138).

Платежным поручением № 220 от 14.04.2020, согласно которому с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей, назначение платежа оплата за ООО «<данные изъяты>». (том № 2 л.д. 139).

Платежным поручением № 159 от 23.03.2020, согласно которому с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № на расчетный счет <данные изъяты>» № переведены денежные средства в сумме 420 000 рублей, назначение платежа оплата за ООО «<данные изъяты>». (том № 2 л.д. 140).

Платежным поручением № 199 от 10.04.2020, согласно которому с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № на расчетный счет <данные изъяты>» № переведены денежные средства в сумме 70 000 рублей, назначение платежа оплата за ООО «<данные изъяты>». (том № 2 л.д. 141).

Платежным поручением № 221 от 14.04.2020, согласно которому с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № на расчетный счет <данные изъяты>» № переведены денежные средства в сумме 60 096 рублей, назначение платежа оплата за ООО «<данные изъяты>». (том № 2 л.д. 142).

Платежным поручением № 127 от 28.02.2020, согласно которому с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты> № переведены денежные средства в сумме 850 000 рублей, назначение платежа оплата за ООО «<данные изъяты>». (том № 2 л.д. 143).

Претензией исх. № 97\12-2020 от 09.12.2020 от ООО <данные изъяты>», согласно которому ООО <данные изъяты>» претензию по поводу повреждения т/р «Торнадо» на сумму 2 425 460 рублей. (том № 2 л.д. 144-145).

Соглашением об урегулировании от 31.01.2021, между ООО «<данные изъяты>», об оплате денежных средств на порежденный т/р «Торнадо» в сумме 2 425 460 рублей не позднее ДД.ММ.ГГГГ. (том № л.д. 146).

Письмом <данные изъяты>» ИНН <***> от 01.09.2021 б/н, с просьбой оплатить в счет погашения обязанности перед ООО «<данные изъяты>» по соглашению об урегулировании от 31.01.2021 в сумме 2 425 460,00 рублей в адрес ООО «<данные изъяты>, письмо подписано от имени ФИО4 (том № 2 л.д. 147).

Платежным поручением № 10135 от 07.09.2021, согласно которому с расчетного счета ПАО <данные изъяты> № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № переведены денежные средства в сумме 2 425 460, 00 рублей, назначение платежа оплата по соглашению за ООО «<данные изъяты>». (том № 2 л.д. 148).

Постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 11.04.2022, согласно которому указанные диски и документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (том № 2 л.д. 149-152).

CD-R диском с выпиской по счету ООО «<данные изъяты>» за период с 01.01.2019 по 31.12.2021. (том № 2 л.д. 155).

DVD-R диском с выпиской по счету ООО <данные изъяты>» за период с 23.04.2021 по 31.12.2021. (том № 2 л.д. 158).

Приказом УФНС России по Приморскому краю № 01-01-03/107@ от 29.04.2019 и приложение к нему, о передаче МИФНС России № 13 по Приморскому краю полномочий по применению мер принудительного взыскания с налогоплательщиков. (том № 2 л.д. 167, 168-170).

Протоколом № 3 Собрания учредителей Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» от 20.04.2017, согласно которому ФИО4 избран на должность генерального директора ООО «<данные изъяты>». (том № 2 л.д. 174-175).

Уставом Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты>» от 28.11.2016. (том № 2 л.д. 176-198, том № 3 л.д. 113-135).

Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе ООО <данные изъяты>» от 02.12.2016. (том № 2 л.д. 199).

Свидетельством о государственной регистрации юридического лица ООО «<данные изъяты>» от 02.12.2016. (том № 2 л.д. 200).

Изменениями в устав ООО <данные изъяты>» от 14.06.2018. (том № 2 л.д. 201).

Выпиской по операциям на счете ПАО <данные изъяты>» от 18.05.2022 в отношении ФИО4 за период с 27.09.2021 по 17.05.2022. Сумма по дебету/кредиту по счету за период составила 290113,39 рублей, остаток 0 рублей. (том № 2 л.д. 208-209).

Выпиской по операциям на счете ПАО «<данные изъяты>» от 20.04.2022 в отношении ФИО4 за период с 25.02.2020 по 20.04.2022. Сумма по дебету/кредиту по счету за период составила 3194170 рублей, остаток 715,93 рублей. (том № 2 л.д. 212-232).

Протоколом осмотра документов от 11.05.2022 с фото-таблицей и приложением, согласно которому осмотрено регистрационное дело ООО <данные изъяты>» зарегистрированное 02.12.2016 в ЕГРЮЛ за основным государственным регистрационным номером 1162536096370, ИНН <***>, содержащее следующие документы:

-Решение о государственной регистрации ООО «<данные изъяты>» от 17.11.2020 № 27860А;

-Сопроводительное письмо исх. № 481 от 09 ноября 2020 года, о внесении изменений в сведения о юридическом лице содержащиеся в ЕГРЮЛ;

-Заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

-Расписка в получении документов;

-Протокол № 3-2020 Собрания участников ООО «<данные изъяты>» от 09 ноября 2020, г. Владивосток, постановили назначить на должность генерального директора Общества ФИО4 сроком на три года;

-Решения о государственной регистрации от 23 декабря 2019 г., № 26141 А, от 29 ноября 2019 г. № 24339А, от 25 июня 2018 г. № 10340А, от 16 марта 2018 г. № 3734А, от 02 декабря 2016 г., № 20337А, от 25 июня 2018 № 10338А, от 16 марта 2018. № 3735А;

-Заявления о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

-Расписки в получении документов;

-Копия чека оплаты Госпошлины, ФКС-РФ в сему 800 рублей;

-Изменения в устав ООО «<данные изъяты>», утверждены собранием участников ООО «<данные изъяты>», протокол № 3-2018 от 14.06.2018 г;

-Протокол № 3-2018 Собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» от 14 июня 2018, г. Владивосток, постановили назначить изменить местонахождение Общества на: (690014) <адрес>. каб. 219;

-Устав ООО «<данные изъяты>», утвержден Собранием учредителей Общества, Протокол № 1 от 28 ноября 2016 г.;

-Свидетельство о государственной регистрации права от 13 мая 2013 года, на 1 листе. (том № 3 л.д. 3-7, 8-140).

Постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 11.05.2022, согласно которому, указанное регистрационное дело ООО «<данные изъяты>», признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (том № 3 л.д. 141).

Платежными поручениями о частичном возмещении ФИО4 ущерба, причиненного бюджетной системе Российской Федерации: 1) № 284 от 18.04.2022 на сумму 500 000 рублей; № 61 от 15.02.2022 на сумму 300 000 рублей; № 409 от 27.05.2022 на сумму 100 000 рублей; чек-ордер от 10.06.2022 на сумму 500 000 рублей. (том № 3 л.д. 191-194).

В судебном заседании стороной защиты представлены письменные доказательства: Договор на ремонт морского судна от 28.10.2019 года № 43-19; Договор подряда от 28.07.2020 года № 213; Заключение по расследованию аварийного случая на море от 12.11.2020 года № И-14/20; - Претензия от 09.12.2020 года № 97/12-2020; Соглашение об урегулировании от 31.01.2021 года; Договор подряда от 02.10.2020 года № 256; Счёт на оплату № 162 от 30.09.2020 года на 205 092, 00 рубля; Счёт на оплату № 163 от 12.10.2020 года на 410184, 00 рубля; Счет на оплату № 193 от 01.10.2020 года на 119 637, 00 рублей; Счёт на оплату № 215 от 15.10.2020 года на 256365,00 рублей; Постановление о наложении ареста на имущество от 22.07.2020 года; Акт о наложении ареста на имущество от 30.07.2020 года; Постановление о запрете выхода судна из порта Владивосток от 05.07.2022 года; Постановление о запрете выхода судна из порта Магадан от 14.12.2022 года;

После оглашения показаний свидетелей и исследования письменных доказательств замечаний, заявлений и возражений от участников судебного заседания не поступило.

В судебном заседании были предъявлены доказательства, которые в приговоре не приводятся, поскольку предъявлялись материалы, не имеющие отношение к предъявленному подсудимой обвинению и не несущие доказательств по делу.

Проанализировав исследованные в судебном заседании и вышеприведенные доказательства в совокупности, суд приходит к выводу, что вина подсудимого ФИО4 в совершении им преступления, при обстоятельствах, изложенных в описательно-мотивировочной части приговора, доказана и нашла свое подтверждение в судебном заседании.

При постановлении приговора суд полагает необходимым принять за основу показания подсудимого, данные им в ходе следствия, а также показания подсудимого данные в судебном заседании самим подсудимым, в части осуществления им фактического руководства ООО «<данные изъяты>», наличия у него сведений о требовании по уплате налогам, сборам, страховым взносам в сумме 4 765 850, 71 рублей, приостановлении операций по счетам ООО «<данные изъяты>», ПАО «<данные изъяты>» о перечислении денежных средств в адрес ООО «<данные изъяты>» в суммах 240 294, 71 рубля, 850 000 рублей, 550 096 рублей, 700 000 рублей, 2 425 460 рублей, соответственно.

Несмотря на то, что в судебном заседании подсудимый ФИО4 вину в совершении преступления не признал, оглашенные в судебном заседании показания, данные им в ходе предварительного следствия не подтвердил, суд полагает необходимым в основу обвинительного приговора положить показания подсудимого, данные им в ходе следствия, поскольку они являются достоверными и согласуются с другими доказательствами, исследованными в судебном заседании.

Суд считает допустимыми доказательствами показания ФИО4, данные им на стадии предварительного следствия, поскольку они даны в присутствии защитника, после разъяснения ему процессуальных прав и положений статьи 51 Конституции РФ, а также последствий дачи показаний в случае последующего отказа от них.

Судом не установлено, а защитой не представлено доказательств тому, что сообщенные ФИО4 сведения, в которых он полностью признал вину в инкриминированном преступлении, не соответствуют действительности. Изложенные подсудимым показания подтверждаются совокупностью доказательств, исследованных судом и приведенных выше. Судом, при получении указанных доказательств не установлено нарушений права на защиту подсудимых, не выявлено фактов применения недозволенных методов ведения следствия и уголовно- процессуальных нарушений при оформлении документов.

Также, при постановлении приговора суд полагает необходимым принять за основу показания свидетелей ФИО9, ФИО12, ФИО13, ФИО16, ФИО7, как данные в судебном заседании, так и в ходе предварительного следствия по уголовному делу, оглашенные в судебном заседании показания свидетелей: ФИО10, ФИО5, а также – материалы уголовного дела. Названные показания являются полными, последовательными, дополняющими друг друга, согласуются между собой и с материалами уголовного дела. Оглашенные в судебном заседании показания свидетелей не противоречат показаниям свидетелей, непосредственно допрошенных в судебном заседании. Наличия у свидетелей оснований оговаривать подсудимого в судебном заседании не установлено, указанные свидетели сообщили только те обстоятельства, очевидцами которых явились сами. При таких обстоятельствах, основания сомневаться в достоверности названных доказательств у суда отсутствуют.

Суду не представлено и судом не установлено объективных данных, которые бы свидетельствовали о том, что свидетели обвинения могли оговорить подсудимого, что на них оказывалось давление, что они были не объективными. Указанные свидетели предупреждались об уголовной ответственности за дачу ложных показаний.

Судом не установлено, а защитой не представлено доказательств тому, что письменными доказательства, представленные по делу, получены с нарушением закона, а потому они приводятся в обвинительном приговоре и оцениваются в совокупности с показаниями, допрошенных в судебном заседании свидетелей обвинения.

Все следственные действия по уголовному делу произведены, а результаты оперативно-розыскных мероприятий получены, по мнению суда, в строгом соответствии с требованиями действующего законодательства. Протоколы следственных действий замечаний со стороны участвовавших в них лиц не содержат.

Судом установлено, что оперативно-розыскные мероприятия по данному уголовному делу проводились в соответствии с требованиями Закона «Об оперативно-розыскной деятельности». ОРМ проводились на законных основаниях. Результаты оперативно–розыскных мероприятий в отношении подсудимого представлены следователю в соответствии с Законом РФ «Об оперативно-розыскной деятельности в РФ» и Инструкцией о порядке представления результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд.

Суд полагает, что время и место совершения преступления органом предварительного расследования установлены правильно и объективно подтверждены, как показаниями самого подсудимого, так и свидетелей, письменными материалами дела, исследованными в судебном заседании.

Наличие у подсудимого ФИО4 умысла на сокрытие денежных средств ООО «<данные изъяты>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере, подтверждается его осведомленностью о наличии у ООО «<данные изъяты>» недоимок по налогам, сборам и страховым взносам в общей сумме 9 890 791,18 рублей. При этом, сумма сокрытых денежных средств составила 4 765 850, 71 рублей.

Так, согласно материалам уголовного дела, ФИО4 являлся генеральным директором ООО «<данные изъяты>» с 09.11.2020г. При этом, фактически руководил и управлял финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Алькор» в период времени с 05.12.2016 по 08.11.2020, через свою супругу ФИО5, назначенную генеральным директором ООО «<данные изъяты>» с 05.12.2016, что подтверждается, в том числе, показаниями самого ФИО4, согласно которым, генеральным директором с момента образования Общества была его супруга ФИО5, но фактически руководство организацией осуществлял он. ФИО5 никаких самостоятельных решений не принимала, все организационно-распорядительные документы подписывала по его указанию, в связи с чем, сумма сокрытых денежных средств в размере 4 765 850, 71 рублей, сокрыта им единолично, распорядительные письма составлялись и подписывались ФИО5 по его указанию.

Кроме того, согласно материалам дела, в период с 13.02.2019 до 02.11.2021 МИФНС России № 13 по Приморскому краю в адрес ООО «<данные изъяты>» были направлены, а последним получены требования об уплате налога и страховых взносов, с указанием конкретных периодов.

В связи с неуплатой налогов и страховых взносов, о чём организация извещалась неоднократно, после истечения сроков исполнения требований, налоговым органом были вынесены и направлены в банки решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств, в связи с чем, на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № открытый в АО «Альфа-Банк», выставлены инкассовые поручения. Зная об имеющимся недоимкам по налогам, сборам, страховым взносам,, и с целью избежания принудительного взыскания денежных средств с расчетных счетов Общества, ФИО4 решил осуществлять дальнейшую финансово-хозяйственную деятельность через расчетные счета контрагентов ООО <данные изъяты>», которым на основании заключенных договоров, ООО «<данные изъяты>» поставляло и предоставляло различные виды товаров и услуг. На основании писем-распоряжений ФИО4 осуществлял расчеты с другими контрагентами ООО «<данные изъяты>».

При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу о том, что ФИО4 на момент совершения преступления было достоверно известно о наличии недоимок по налогам, сборам и страховым взносам, с 13.02.2019 до 02.11.2021 о принятых МИФНС России № 13 по Приморскому краю мерах по принудительному взысканию задолженности в виде приостановления операций по расчетным счетам ООО «Алькор», направлении инкассовых поручений в банковские организации.

Вместе с тем, как следует из материалов дела, ФИО4, зная о наличии у ООО «<данные изъяты>» недоимок по налогам и страховым взносам, решениях МИФНС России № 13 по Приморскому краю о принудительном взыскании недоимок за счет средств, находящихся на счетах ООО «<данные изъяты>», безакцептном списании поступивших на счета ООО «<данные изъяты>» денежных средств в счет погашения недоимок по налогам и страховым взносам ООО «<данные изъяты>», направил распорядительные письма в адрес ООО «<данные изъяты>», о производстве оплат за счет причитающихся ООО «<данные изъяты>» денежных средств по счет-фактуре № УТ-1477 от 17.12.2019 в сумме 240 294, 71 рубля; договору буксировки № 2/02-2020 от 25.02.2020 в сумме 850 000, 00 рублей; договору буксировки № 2/02-2020 от 25.02.2020 в сумме 700 000, 00 рублей; договору буксировки № 2/02-2020 от 25.02.2020 в сумме 550 096, 00 рублей, а также распорядительного письма в адрес ПАО <данные изъяты>» о производстве оплаты в счет погашения обязанности перед ООО «<данные изъяты>» по соглашению об урегулировании от 31.01.2021 в сумме 2 425 460,00 рублей, а всего на общую сумму 4 765 850, 71 рублей на расчетные счета ООО <данные изъяты>», минуя счета ООО «<данные изъяты>». Указанные денежные средства платежными поручениями: № 10135 от 07.09.2021; № 127 от 28.02.2020; № 159 от 23.03.2020; № 199 от 10.04.2020; № 221 от 14.04.2020; № 172 от 24.03.2020; № 185 от 03.04.2020; № 220 от 14.04.2020, были перечислены на названные счета.

При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу о том, что вина ФИО4 в сокрытии денежных средств ООО «Алькор», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам полностью нашла свое подтверждение в судебном заседании совокупностью исследованных доказательств, принятых судом за основу при постановлении приговора.

Показания подсудимого, данные в судебном заседании, суд в силу указанных обстоятельств полагает необходимым оценить критически, расценивая их как способ защиты, избранный в целях избежания ответственности за совершенное преступление.

При этом, суд учитывает, что взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам возможно, в том числе, за счет имущественных прав, в частности, дебиторской задолженности налогоплательщика-организации, являющейся, с учетом положений ст.ст. 128, 382 ГК РФ, имуществом должника. Таким образом, распорядительные письма в адрес ООО «<данные изъяты>» о производстве оплат за счет причитающихся ООО «<данные изъяты>» денежных средств по счет-фактуре № УТ-1477 от 17.12.2019, договору буксировки № 2/02-2020 от 25.02.2020, соглашению об урегулировании от 31.01.2021, перечисление таким образом денежных средств третьим лицам, минуя счета ООО «<данные изъяты>», являются деянием, направленным на воспрепятствование принудительному взысканию недоимок по налогам, сборам, страховым взносам, сокрытием денежных средств организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки, в нарушение положений ст.ст. 23, 28, 44, 45, 69 НК РФ.

Данные обстоятельства свидетельствуют о том, что указанные денежные средства, за счет которых должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, намеренно сокрыты с целью уклонения от взыскания недоимки.

Инкриминируемая ФИО4 сумма в размере 4 765 850, 71 руб., подтверждается, в том числе заключением эксперта №б-2022 от ДД.ММ.ГГГГ, исходя из которого указанная сумма денежных средств, списана со счетов: ООО «<данные изъяты>» (ИНН <***>) №, ПАО «<данные изъяты>» (ИНН <***>) №, ООО «Ардис-Форвардинг» (ИНН <***>) №.

Согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей.

В судебном заседании достоверно установлено, что сумма неоплаченных инкассовых поручений, выставленных налоговым органом на расчетные счета ООО «<данные изъяты>» по уплате налогов, сборов, страховых взносов составила 4 765 850, 71 руб., которая превышает 2 250 000 рублей, таким образом в действиях ФИО4 квалифицирующий признак «в крупном размере» нашел свое подтверждение.

С учетом установленных объективных действий подсудимого, суд приходит к выводу, что преступление совершено умышленно, с прямым умыслом.

Оценивая представленные и исследованные в судебном заседании доказательства, суд приходит к выводу об их относимости к данному уголовному делу, допустимости и достоверности, полагая, что в совокупности перечисленные выше доказательства достаточны для вывода о виновности подсудимого ФИО4 в совершении им налогового преступления и постановления в отношении него обвинительного приговора.

В отношении подсудимого подлежат исключению из обвинения указания - «более точное время не установлено» как излишние, поскольку органом следствия и судом время совершения преступления подсудимым установлено.

Доводы стороны защиты об отсутствии в инкриминируемый период дохода у ООО «<данные изъяты>», опровергнуты представленными финансовыми документами, исходя из которых, ООО «Алькор» осуществляло хозяйственную деятельность, в том числе с ООО <данные изъяты> производило займы денежных средств, в том числе у ООО <данные изъяты>

Доводы стороны защиты о несоответствии сумм, списанных со счетов ООО «<данные изъяты>) №, ПАО <данные изъяты> №, формальным критериям сокрытия, суд не находит обоснованными, полагая их опровергнутыми в ходе судебного заседания представленными материалами, содержание которых подробно приведено в приговоре.

Опровергнуты также показаниями подсудимого, свидетеля ФИО7 данными в ходе предварительного следствия, доводы о несоответствии формальным критериям сокрытия, суммы, списанной со счета ПАО «Находкинская <данные изъяты> №, исходя из которых ООО «<данные изъяты>» перевело в налоговый орган денежные средства за ООО «<данные изъяты>». При этом, не подтверждены доводы стороны защиты о нарушении требований ст. 38 НК РФ, 15 ГК РФ.

Доводы защиты о том, что с 2019 по 2021 год сумма задолженности по налогам изменялась, сами по себе не свидетельствуют об отсутствии в действиях ФИО4 инкриминируемого ему состава преступления, а лишь о том, что ему известно было об имеющейся задолженности, что он сам не отрицал ни в ходе предварительного, ни в ходе судебного следствия.

Доводы стороны защиты о невозможности иным способом обеспечить продовольствием экипаж тх Торнадо, иначе как переводом со счета ООО «<данные изъяты>) №, денежных средств в сумме в сумме 240 294, 71 рубль, суд также полагает надуманными, поскольку не представлено в судебном заседании документов, свидетельствующих о предпринятых мерах к осуществлению указанного действия установленным законом образом. Сведения о взаимной деятельности между ООО «<данные изъяты>», подтверждены представленными суду письменными материалами уголовного дела, а также показаниями ФИО4, данными в ходе следствия.

Доводы стороны защиты, изложенные в судебном заседании, представленные документы, по мнению суда, не опровергают предъявленное ФИО4 обвинение, не являются свидетельством невиновности последнего, а потому не принимаются судом, как безусловное основание для оправдания подсудимого.

Оснований для возвращения дела прокурору в порядке, предусмотренном ст. 237 УПК РФ, в судебном заседании не установлено.

Суд квалифицирует действия ФИО4 по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

При назначении подсудимому вида и меры наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, личности виновного, в том числе наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

ФИО4 совершено умышленное преступление, относящееся, в соответствии со ст. 15 УК РФ, к категории небольшой тяжести.

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО4, в соответствии с п.п. «и, к» ч. 1 ст. 61 УК РФ, является активное способствование раскрытию преступления, выразившееся в даче подробных признательных показаний в ходе предварительного расследования, добровольное возмещение ущерба, причиненного бюджетной системе Российской Федерации, в соответствии с ч.2 ст. 61 УК РФ, суд признает в качестве смягчающих наказание обстоятельств оказание помощи матери и сестре, являющихся инвалидами 2 группы.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО4, в соответствии со ст. 63 УК РФ, судом не установлено.

ФИО4, на учетах у врача психиатра и врача нарколога не состоит, имеет постоянное место регистрации и место жительства, где характеризуется удовлетворительно, социально адаптирован.

О наличии хронических и тяжелых заболеваний, иных иждивенцев либо лиц, нуждающихся в постороннем уходе, об иных характеризующих данных о своей личности, подсудимый ФИО4 суду не сообщил.

Каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, поведением подсудимого ФИО4 до и после совершения преступления, которые бы существенно уменьшали степень общественной опасности содеянного, и давали суду основания для применения ст. 64 УК РФ, судом не установлено.

При указанных обстоятельствах, учитывая необходимость соответствия характера и степени общественной опасности преступления обстоятельствам его совершения и личности виновного, а также, необходимости влияния назначенного наказания на исправление ФИО4, на условия его жизни, принимая во внимание совокупность смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, исходя из целей и задач уголовного наказания, в целях исправления подсудимого и предупреждения совершения им новых преступлений, обеспечения достижения целей наказания, учитывая положения ч. 1 ст. 56 УК РФ, наличие у подсудимого места работы, возможность получения им дохода, суд считает возможным назначить ФИО4 наказание в виде штрафа, определив его размер с учётом материального положения подсудимого и его семьи, при этим не находит совокупности смягчающих вину обстоятельств и исключительных данных позволяющих применить ст. 64 УК РФ, к снижению минимально установленной законом суммы штрафа, предусмотренной санкцией статьи.

Данный вид наказания, по мнению суда, обеспечит исправление подсудимого, достижение целей восстановления социальной справедливости, предупреждения совершения им новых преступлений.

Наказание назначается по правилам ч.ч. 1, 3 ст. 60 УК РФ.

Оснований для освобождения ФИО4 от наказания или от уголовной ответственности и прекращения уголовного дела судом не установлено.

Гражданский иск по уголовному делу отсутствует.

На момент постановления приговора процессуальные издержки, подлежащие взысканию с подсудимого ФИО4, отсутствуют.

Вопрос о вещественных доказательствах суд разрешает в соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ.

Мер по обеспечению приговора в части гражданского иска, штрафа, других имущественных взысканий или возможной конфискации имущества, не принимались.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 303-304, 307-309, 389.3, 389.4 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО4 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, и назначить наказание в виде штрафа в размере 300 000 (триста тысяч) рублей.

Разъяснить осужденному, что штраф должен быть уплачен в добровольном порядке в течение шестидесяти календарных дней со дня вступления приговора в законную силу.

Реквизиты для оплаты штрафа: УФК по <адрес> (следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по <адрес> л/с <***>), р/с 03№ в ДАЛЬНЕВОСТОЧНОЕ ГУ Б. РОССИИ//УФК по <адрес> БИК 010507002, к/с 40№, ИНН <***>, КПП 254001001, ОКТМО 05701000.

Меру пресечения ФИО4, в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, оставить без изменения до вступления приговора в законную силу, после чего – отменить.

Вещественные доказательства по делу: письмо ООО «<данные изъяты>» на имя ООО «<данные изъяты>» от 20.12.2019 о перечислении денежных средств в счет взаиморасчетов по договору купли-продажи лома №.10/18 СТМ от ДД.ММ.ГГГГ оплата по счету за продукты для тх «<данные изъяты>» сумму 240 294, 71 рублей, письмо подписано от имени ФИО17; счет на оплату № УТ-1778 от 10.12.2019 на сумму 240 294, 71 рублей; договор поставки № 1201 от 11.12.2017 заключенный между ООО <данные изъяты>», согласно которому ООО «<данные изъяты>» обязуется поставить, а ООО «<данные изъяты>» оплатить поставленный товар; счет-фактуру № УТ-1477 от 17.12.2019, продавец ООО «<данные изъяты>», покупатель ООО «<данные изъяты> сумма 240 294, 71 рублей; платежное поручение № 603 от 20.12.2019 на сумму 240 294, 71 рублей, плательщик ООО «СТМ<данные изъяты>», назначение платежа оплата по счету № УТ-1778 от 10.12.2019; письмо ООО «<данные изъяты>» на имя ООО «<данные изъяты>» от 20.12.2019 о перечислении денежных средств по счет-фактуре УТ-1477 от 17.12.2019, денежную сумму 240 294, 71 рублей в адрес ООО «<данные изъяты>», письмо подписано от имени ФИО5; отчет по проводке за 01.11.2019 – 25.11.2021, согласно которому 20.12.2019 ООО «<данные изъяты>» оплатило в адрес ООО «<данные изъяты>» денежные средства в сумме 240 294, 71 рублей; договор буксировки № 2/02-2020 от 25.02.2020 на 5 листах, заключенный между ООО «<данные изъяты>», согласно которому ООО «<данные изъяты>» взяло на себя обязательства оказать ООО «<данные изъяты>» услуги по буксировке морского судна; письмо ООО <данные изъяты>» от 28.02.2020 о перечислении денежных средств в счет взаиморасчетов по договору буксировки № 2/02-2020 от 25.02.2020, оплатить 850 000 рублей в ООО «<данные изъяты>», письмо подписано от имени ФИО5; платежное поручение № 127 от 28.02.2020 на сумму 850 000 рублей, плательщик ООО «<данные изъяты>», назначение платежа оплата за ООО «<данные изъяты>» от 23.03.2020 о перечислении денежных средств в счет взаиморасчетов по договору буксировки № 2/02-2020 от 25.02.2020, оплатить 700 000 рублей в ООО «<данные изъяты>», письмо подписано от имени ФИО5; платежное поручение № 172 от 24.03.2020 на сумму 100 000 рублей, плательщик ООО «<данные изъяты>», назначение платежа оплата за ООО «<данные изъяты>»; платежное поручение № 185 от 03.04.2020 на сумму 400 000 рублей, плательщик ООО «<данные изъяты>», получатель ООО «<данные изъяты>», назначение платежа оплата за ООО «<данные изъяты>»; платежное поручение № 220 от 14.04.2020 на сумму 200 000 рублей, плательщик ООО «<данные изъяты>», назначение платежа оплата за ООО «<данные изъяты>»; письмо ООО <данные изъяты>» на имя ООО <данные изъяты>» от 23.03.2020 о перечислении денежных средств в счет взаиморасчетов по договору буксировки № 2/02-2020 от 25.02.2020, оплатить 550 096 рублей в ООО «Полигон», письмо подписано от имени ФИО5; платежное поручение № 159 от 23.03.2020 на сумму 420 000 рублей, плательщик ООО «<данные изъяты>», назначение платежа оплата за ООО «<данные изъяты>»; платежное поручение № 199 от 10.04.2020 на сумму 70 000 рублей, плательщик ООО «<данные изъяты><данные изъяты>», получатель ООО «<данные изъяты>», назначение платежа оплата за ООО «<данные изъяты>»; платежное поручение № 221 от 14.04.2020 на сумму 60 096 рублей, плательщик ООО «<данные изъяты>», назначение платежа оплата за ООО «<данные изъяты>»; претензия исх. № 97\12-2020 от 09.12.2020 от ООО <данные изъяты>», согласно которому ООО «<данные изъяты>» претензию по поводу повреждения т/р «Торнадо» на сумму 2 425 460 рублей; соглашение об урегулировании от 31.01.2021, заключенное между ООО «<данные изъяты>», об оплате денежных средств на порежденный т/р «Торнадо» в сумме 2 425 460 рублей не позднее 10.09.2021; письмо ООО «<данные изъяты>» от 01.09.2021 о перечислении денежных средств в счет соглашения об урегулировании от 31.01.2021 на счет ООО «<данные изъяты>» на общую сумму 2 425 460 рублей, письмо подписано от имени ФИО4; платежное поручение № 10135 от 07.09.2021 на сумму 2 425 460 рублей, плательщик <данные изъяты>, получатель ООО «<данные изъяты>», назначение платежа оплата по соглашению за ООО «<данные изъяты>»; CD-R диск желтого цвета с надписью ООО <данные изъяты>» № 2.4-20/10496 ДСП; CD-R диск белого цвета с надписью 606069; CD-R диск белого цвета с надписью без каких-либо надписей и обозначений; CD-R диск белого цвета с надписью без каких-либо надписей марки «Verbatim»; DVD-R диск серого цвета без каких-либо надписей марки «Verbatim»; регистрационное дело ООО «<данные изъяты>» на 133 листах, хранящиеся при материалах уголовного дела, - в соответствии с п. 5 ч. 3 ст. 81 УПК РФ хранить при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего.

На момент постановления приговора процессуальные издержки, подлежащие взысканию с подсудимого ФИО4, отсутствуют.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Приморский краевой суд через Ленинский районный суд г. Владивостока в течение 15 суток с момента его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции. Дополнительные апелляционные жалобы, поступившие в суд апелляционной инстанции позже, чем за 5 дней до даты судебного заседания, рассмотрению не подлежат.

Судья Ленинского районного суда

г.Владивостока Н.С. Сычева