Приговор № 1-321/2017 от 24 сентября 2017 г. по делу № 1-321/2017

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

25 сентября 2017 года г. Каменск-Шахтинский

Каменский районный суд Ростовской области в составе председательствующего судьи Трофимова В.А.,

с участием государственного обвинителя – заместителя Лиховского транспортного прокурора Рядинского Е.В.,

подсудимого ФИО1,

защитников подсудимого: адвоката Тарасенко С.Ф., представившего удостоверение №, ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; адвоката Шиловского Д.В., представившего удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ,

при секретаре Новойдарской Е.Ю.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовное дело в отношении

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <данные изъяты>, зарегистрированного по адресу: <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1 совершил уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Являясь <данные изъяты> общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (ИНН №), ФИО1, имея умысел на уклонение от уплаты таможенных платежей, ДД.ММ.ГГГГ года заключил внешнеэкономический контракт № с компанией «<данные изъяты>» (зарегистрирована <адрес>), предметом которого является товар – в количестве, ассортименте и по ценам, указанным в Спецификациях, оформляемых на каждую партию поставляемого товара, условия поставки: <адрес> (<данные изъяты>). Датой поставки считается дата таможенного оформления партии товара на территории Российской Федерации, сумма контракта – № долларов США. Оплата товара, согласно условиям контракта, осуществлялась в течение 180 дней со дня поступления товара на таможенный терминал, если не оговорен иной срок. Дополнительными соглашениями от ДД.ММ.ГГГГ № и от ДД.ММ.ГГГГ № предусмотрена возможность уплаты товара авансом, с поставкой товара не позднее 180 дней с даты оплаты инвойса. В качестве реквизитов для перечисления денежных средств от компании «<данные изъяты>» в рамках исполнения указанного контракта и после внесения изменений в контракте были указаны, в том числе, реквизиты третьих лиц, которым производилась оплата стоимости товара, в частности, «<данные изъяты> Во исполнение положений данного контракта ООО «<данные изъяты>» в лице <данные изъяты> ФИО1 ввезло в Российскую Федерацию и в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ задекларировало на <данные изъяты> таможенном посту <данные изъяты>, расположенном по адресу: <адрес>, товары по декларациям на товары (далее – ДТ) №№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых отправителем товаров являлась компания «<данные изъяты>», условия поставки <данные изъяты>, страна отправления <данные изъяты>, страна происхождения товара <данные изъяты>. Особыми обстоятельствами совершения указанной внешнеэкономической сделки являлась организация поставки товаров от <данные изъяты> производителя к российскому покупателю в несколько этапов, с участием множества контрагентов и многоступенчатым документированием. Согласно обычаям, применяющимся в коммерческой деятельности, данный факт должен был увеличивать стоимость товаров, сформулированную посредником «<данные изъяты>», в сравнении со стоимостью производителя. По итогам камеральных таможенных проверок (акты №№ от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ) <данные изъяты> таможенным управлением установлены факты недостоверного декларирования стоимости товаров по ДТ №№, №, № и выявлены противоречия в отношении сведений, влияющих на таможенную стоимость товаров. Камеральными таможенными проверками установлено, что по результатам анализа сведений, содержащихся в транспортных и товаросопроводительных документах, полученных таможенными органами из Республики <данные изъяты> и Республики <данные изъяты> с территории Республики <данные изъяты> товары отправлялись согласно <данные изъяты> и <данные изъяты> компанией «<данные изъяты>» в Республику <данные изъяты> в адрес компаний «<данные изъяты><данные изъяты>» и «<данные изъяты>», в дальнейшем оформлялись новые транспортные накладные, и без перегрузки на иное транспортное средство товары отравлялись на территорию Таможенного союза, при этом, отправителем товара неизменно являлась компания «<данные изъяты>», а получателем – ООО «<данные изъяты>». Помимо оформления новых транспортных документов, переоформлению подвергались инвойсы, упаковочные листы и сведения, отраженные в них, в частности сведения о стоимости товаров, как на ассортиментном уровне, так и общая стоимость, а также об условиях поставки. В соответствии с Соглашением между Правительством Республики Беларусь, Правительством Республики Казахстан и Правительством Российской Федерации от 25 января 2008 года «Об определении таможенной стоимости товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза», п. 4 ст. 65 Таможенного кодекса Таможенного союза, таможенная стоимость товаров и сведения, относящиеся к ее определению, должны основываться на достоверной, количественно определяемой и документально подтвержденной информации. Согласно ст. 4 п. 2 указанного Соглашения, ценой, фактически уплаченной или подлежащей уплате за ввозимые товары, является общая сумма всех платежей за эти товары, осуществленная или подлежащая осуществлению покупателем непосредственно продавцу или в пользу продавца. В связи с выявленными фактами недостоверного декларирования, выразившегося в недостоверном заявлении сведений о таможенной стоимости и об условиях поставки, <данные изъяты> таможней приняты решения о корректировке таможенной стоимости товаров, заявленных в декларациях на товары. Таможенным органом выставлены требования об уплате ООО «<данные изъяты> таможенных платежей: № от ДД.ММ.ГГГГ по ДТ № на сумму № рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ по ДТ № на сумму № рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ по ДТ № на сумму № рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ по ДТ № на сумму № рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ по ДТ № на сумму № рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ по ДТ № на сумму № рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ по ДТ № на сумму № рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ по ДТ № на сумму № рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ по ДТ № на сумму № рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ по ДТ № на сумму № рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ по ДТ № на сумму № рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ по ДТ № на сумму № рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ по ДТ № на сумму № рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ по ДТ № на сумму № рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ по ДТ № на сумму № рубль; № от ДД.ММ.ГГГГ по ДТ № на сумму № рублей. Общая сумма неуплаченных таможенных платежей без учета пени составила 28359379,09 рублей, что в соответствии с примечанием к ст. 194 УК РФ является особо крупным размером.

Таким образом, ФИО1, при совершении таможенных операций в отношении импортируемого товара, заявленного согласно ДТ №№, №, №, № № № №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, путем недостоверного декларирования, выразившегося в предоставлении таможенному органу недостоверных сведений о таможенной стоимости товара и об условиях поставки, уклонился от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере на сумму 28359379,09 рублей.

Подсудимый ФИО1 с предъявленным ему обвинением согласился, вину признал полностью. Ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства в особом порядке в присутствии защитника поддержал. Осознает характер и последствия заявленного им ходатайства. Ходатайство заявлено им добровольно, после консультации с защитником.

Адвокаты Тарасенко С.Ф. и Шиловский Д.В. ходатайство о применении особого порядка судебного разбирательства поддержали.

Государственный обвинитель согласился с заявленным ходатайством о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства в особом порядке.

Наказание за преступление, которое совершил ФИО1, не превышает 10 лет лишения свободы, в связи с чем, суд считает возможным применить особый порядок принятия судебного решения – постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

Суд считает, что обвинение, с которым согласен подсудимый, обосновано, подтверждается собранными по делу доказательствами, полученными в ходе проведенного по делу предварительного расследования. Условия постановления приговора без проведения судебного разбирательства соблюдены.

Суд квалифицирует действия ФИО1 по п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ – уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в особо крупном размере.

При назначении вида и размера наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности подсудимого, вину в предъявленном обвинении признавшего, в содеянном глубоко раскаявшегося, на учёте у врачей психиатра и нарколога не состоящего, не судимого, характеризующегося по месту жительства исключительно положительно.

Обстоятельствами, смягчающими наказание, в соответствии со ст. 61 УК РФ, суд полагает возможным признать наличие у виновного № несовершеннолетних детей, № из которых являются малолетними, полное признание вины и раскаяние в содеянном.

Обстоятельств, отягчающих наказание, в соответствии со ст. 63 УК РФ, не имеется.

Руководствуясь требованиями закона о строго индивидуальном подходе к назначению наказания, поскольку справедливое наказание способствует решению задач определенных в статье 2 УК РФ, осуществлению целей, указанных в статье 43 УК РФ, а именно восстановлению социальной справедливости, исправлению осужденного, предупреждению совершения новых преступлений, и положениями ст. 6 УК РФ, то есть принципом справедливости, суд, в соответствии с ч. 3 ст. 60 УК РФ, также учитывает влияние назначенного наказания на условия жизни семьи подсудимого, а именно то обстоятельство, что на иждивении ФИО1 находятся № несовершеннолетних детей, № из которых являются малолетними (ДД.ММ.ГГГГ года рождения). Будучи полностью социально адаптированным, являясь единственным источником дохода для своих детей, поскольку его супруга осуществляет уход за <данные изъяты>, ФИО1 помимо этого осуществляет их воспитание, создавая благоприятные условия для полноценного развития и правильной адаптации детей в среде сверстников. При указанных обстоятельствах, по убеждению суда, отбывание ФИО1 наказания в условиях изоляции от общества повлечет за собой необратимые негативные последствия как для него самого, так и для его семьи, при том, что возможность исправления подсудимого путем назначения ему наказания, не связанного с лишением свободы, не исчерпана, и такое наказание, по убеждению суда, будет являться достаточным для достижения целей, указанных в ст. 43 УК РФ.

Проанализировав совокупность приведенных обстоятельств, с учетом изложенного, а также мнения прокурора, обстоятельств совершения преступления и наступивших последствий, суд приходит к выводу о том, что исправление и перевоспитание подсудимого ФИО1 возможны без изоляции его от общества, и считает возможным назначить ему наказание в виде лишения свободы с применением ст. 73 УК РФ условно, с испытательным сроком.

Исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного ФИО1 преступления, что могло бы явиться основанием для применения при назначении наказания ст. 64 УК РФ, а также оснований, предусмотренных ч. 6 ст. 15 УК РФ для изменения категории преступления на менее тяжкую суд не усматривает.

Руководствуясь ст. 296-313, ч. 2 ст. 314, ст. 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

ФИО1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ и назначить ему наказание в виде 2 /двух/ лет 6 /шести/ месяцев лишения свободы.

В соответствии со ст. 73 УК РФ данное наказание считать условным с испытательным сроком 2 /два/ года.

Обязать ФИО1 не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденных и являться в этот орган на регистрацию в установленные сроки.

Меру процессуального принуждения ФИО1 в виде обязательства о явке оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства по уголовному делу: ДТ № с прилагаемыми документами; ДТ № с прилагаемыми документами; ДТ №№ и № с прилагаемыми документами; ДТ №№, №, №, № с прилагаемыми документами; ДТ № с прилагаемыми документами; ДТ №№, № №, № с прилагаемыми документами; ДТ №№, №, № с прилагаемыми документами; Банковские документы, изъятые в филиале АКБ <данные изъяты> заявления на открытие юридическому лицу валютных счетов в Филиале АКБ «<данные изъяты> на 3 л.; заявление на предоставление услуг по обмену электронными документами с использованием системы «<данные изъяты>» на 1 л.; карточка с образцами подписей и оттиска печати на 1 л.; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на обслуживание клиента в системе электронных расчетов на 5 л.; акт об оказании услуг от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; акт признания открытого ключа для обмена сообщениями от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; дополнительное соглашение № к договору на обслуживание клиента в системе электронных расчетов на 1 л.; дополнительное соглашение № б/н к договору на обслуживание клиента в системе электронных расчетов на 7 л.; заявление на установление/изменения абонентской платы ООО «<данные изъяты>» на 1 л.; заявление о предоставлении информации для связи ООО «<данные изъяты>» на 1 л.; акт признания открытого ключа (сертификата) для обмена сообщениями на 1 л.; ведомость банковского контроля по контракту по ПС от ДД.ММ.ГГГГ № на 5 л.; паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 л.; выписки по счетам на 15 л.; Налоговые документы, изъятые в ИФНС России № по <адрес>: сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях ООО «<данные изъяты>» на 1 л.; решение № о привлечении к ответственности ООО «<данные изъяты>» за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ камеральной налоговой проверки ООО «<данные изъяты>» с извещением о времени и месте рассмотрения на 2 л.; служебная записка заместителя начальника отдела работы с налогоплательщиками от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; служебная записка от зам. начальника ОРНП от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; служебная записка от ДД.ММ.ГГГГ о проведенных камеральных проверках с приложением на 2 л.; сводная опись межрайонной ИФНС № по <адрес> на 1 л.; выписка из ЕГРЮЛ ООО «<данные изъяты>» на 1 л.; решение о государственной регистрации ООО «<данные изъяты>» на 2 л.; расписка о получении документов, представленных заявителем в регистрационный орган от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; чек-ордер и квитанция оплаты пошлины на 2 л.; письмо ООО «<данные изъяты>» на 1 л.; решение № ООО «<данные изъяты>» на 1 л.; Устав ООО «<данные изъяты>» на 7 л.; чек-ордер и квитанция оплаты пошлины на 2 л.; заявление о регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица на 4 л.; сводная опись межрайонной ИФНС № по <адрес> на 1 л.; выписка из ЕГРЮЛ на 3 л.; решение о государственной регистрации на 1 л.; расписка о получении документов, представленных заявителем в регистрационный орган на 1 л.; чек-ордер и квитанция оплаты пошлины на 2 л.; письмо ООО «<данные изъяты>» на 1 л.; решение ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; Устав ООО «<данные изъяты>» на 7 л.; чек-ордер и квитанция оплаты пошлины на 2 л.; заявление о регистрации изменений вносимых в учредительные документы юридического лица на 3 л.; сведения об учредителе – физическом лице на 2 л.; сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица на 2 л.; сведения о видах экономической деятельности на 1 л.; сведения о заявителе на 3 л; Документы бухгалтерского учета, касающегося ООО «<данные изъяты>», изъятые в ООО «<данные изъяты> Договор № от ДД.ММ.ГГГГ «Об оказании бухгалтерских услуг» между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на 11 л.; Акты на оказание услуг ООО «<данные изъяты>, заказчик ООО «<данные изъяты>», основание – договор 141 от ДД.ММ.ГГГГ, наименование услуг – представление интересов в Арбитражном суде <адрес>: Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (2 экз.); Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; Акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; Реквизиты банка «Балтика» на 1 л.; Копия договора аренды нежилых помещений № от ДД.ММ.ГГГГ на 7 л.; Копия Соглашения № «Об обмене электронными документами в системе электронного документооборота ПФР по телекоммуникационным каналам связи» от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л.; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; Дополнение № от ДД.ММ.ГГГГ к Контракту № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; Договор №К от ДД.ММ.ГГГГ на 4 л.; Договор №К от ДД.ММ.ГГГГ на 4 л.; Претензия об уплате неустойки в связи с нарушением сроков оплаты товара от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «<данные изъяты> на 1 л.; Договор поставки товара № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 4 л.; Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; Договор поставки товара №Э от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; Договор поставки № В12/2012 от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л. и копия данного договора на 3 л.; Договор поставки товара № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; Договор поставки № № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; Договор поставки товара № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; Договор поставки товара № № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; Договор поставки товара № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; Договор поставки товара № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; Договор поставки №Э от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; Реквизиты компаний: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ЗАО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «ДД.ММ.ГГГГ» всего на 8 л.; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л. и заявки № на 2 л.; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. и товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л., заявка № от ДД.ММ.ГГГГ (приложение к данному договору) на 1 л.; претензия об уплате неустойки в связи с нарушением сроков оплаты товара от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; протокол согласования размера неустойки от ДД.ММ.ГГГГ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявка № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; заявка № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявка № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; Инвойс № № от ДД.ММ.ГГГГ на 12 л.; Инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ на 7 л.; Спецификация к поставке № от ДД.ММ.ГГГГ на 10 л.; № по ДТ № на 1 л.; Инвойс №Т-04 от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; Инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л. и спецификация к поставке; Спецификация к поставке №Т-04/13 от ДД.ММ.ГГГГ на 10 л.; Спецификация к поставке № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; Спецификация к поставке № от ДД.ММ.ГГГГ на 13 л.; Инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л.; Инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ с упаковочным листом и спецификацией на 16 л.; Инвойс №Т-04/13 от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л. и CMR № на 2 л.; Инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л.; Инвойс №Т-04/13 от ДД.ММ.ГГГГ на15 л.; Инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и упаковочный лист на 26 л.; Инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ на 3л.; Инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ на 4 л; Документы, касающиеся ООО «<данные изъяты>», изъятые в ООО «<данные изъяты>»: три листа формата А-4 с текстом, касающегося ООО «<данные изъяты>»; Документы, касающиеся ООО «<данные изъяты>», изъятые в ООО «<данные изъяты>»: Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; Счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; Копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на 2 л; CD-R-диск «инв. № от ДД.ММ.ГГГГ», содержащий аудиозаписи телефонных переговоров ФИО1, приобщенные к материалам дела, по вступлению приговора в законную силу, хранить при материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован или на него может быть подано апелляционное представление в Ростовский областной суд через Каменский районный суд в течение 10 суток со дня его провозглашения. Осужденный в течение 10 суток со дня провозглашения приговора вправе ходатайствовать об его участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Приговор не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом первой инстанции.

Председательствующий