Приговор № 1-169/2018 1-953/2017 от 6 мая 2018 г. по делу № 1-169/2018

дело № К О П И Я


П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Нальчик ДД.ММ.ГГГГ.

НАЛЬЧИКСКИЙ ГОРОДСКОЙ СУД КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

в составе: председательствующего - судьи Федерального суда общей юрисдикции Бгажнокова Т.О., с участием государственного обвинителя – помощника прокурора г.Нальчика Бозиевой С.А., подсудимого ФИО1, его защитника – адвоката Безирова А.Н., при секретарях судебного заседания Докшоковой М.Ф., Битокове А.В., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО3, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в КБР, г.Нальчик, имеющего высшее образование, разведенного, имеющего <данные изъяты> ребенка, являющегося ИП ФИО2 КФХ «ФИО1», военнообязанного, не судимого, зарегистрированного в КБР, <адрес>, проживающего в КБР, <адрес>,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.159 УК РФ,

у с т а н о в и л:

ФИО1, будучи зарегистрированным в межрайонной инспекции федеральной налоговой службы России №6 по КБР в качестве индивидуального предпринимателя главой крестьянского (фермерского) хозяйства (далее ИП ФИО2 КФХ «ФИО1»), расположенного по адресу: КБР, <адрес>, с.<адрес>, с присвоением основного государственного регистрационного номера индивидуального предпринимателя №, основным видом деятельности которого является животноводство, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории Кабардино-Балкарской Республики (далее КБР), умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, путем мошенничества, с использованием документов с заведомо ложными и недостоверными сведениями, совершил хищение чужого имущества, то есть бюджетных денежных средств, в крупном размере при следующих обстоятельствах.

В целях реализации постановления Правительства Российской Федерации от 28.02.2012 №166 «Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на поддержку начинающих фермеров», и постановления Правительства Российской Федерации от 26.12.2014 года №1512 «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации», Государственной программы Кабардино-Балкарской Республики «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в Кабардино-Балкарской Республике на 2014-2020 годы», утвержденной Постановлением Правительства КБР от 17.07.2014 №154-ПП, приказом Министерства сельского хозяйства КБР (далее МСХ КБР) от 13.04.2015 №53 утвержден «Порядок предоставления в Кабардино-Балкарской Республике грантов и единовременной помощи, начинающим фермерам в 2015-2017 г.г.» (далее Порядок).

Нормами Порядка определены процедура и условия проведения конкурсного отбора начинающих фермеров на получение грантов и (или) единовременной помощи.

Порядком установлено, что гранты на создание и развитие крестьянского (фермерского) хозяйства выделяются в целях создания и развития на территориях сельских поселений и межселенных территориях Кабардино-Балкарской Республики крестьянского (фермерского) хозяйства.

Согласно Порядку, участниками конкурсного отбора являются граждане РФ зарегистрированные в качестве глав КФХ при условии, что заявитель не осуществлял предпринимательскую деятельность в течение последних трех лет в качестве индивидуального предпринимателя и (или) не являлся учредителем (участником) коммерческой организации за исключением крестьянского (фермерского) хозяйства, главой которого он является;

Кроме того, заявитель может подать заявку на участие в конкурсе по отбору начинающих фермеров, при условии, что он: имеет план по созданию и развитию хозяйства по направлению деятельности (отрасли), определенной Государственной программой, увеличению объема реализуемой сельскохозяйственной продукции (далее - бизнес-план); представляет план расходов с указанием наименований приобретаемого имущества, выполняемых работ, оказываемых услуг (далее - Приобретения), их количества, цены, источников финансирования (средств гранта, помощи, собственных и заемных средств); обязуется оплачивать за счет собственных средств не менее 10% стоимости каждого наименования Приобретений, указанных в плане расходов; обязуется использовать грант и (или) помощь в течение 18 месяцев со дня поступления средств на его счет и использовать имущество, закупаемое за счет средств государственной поддержки, исключительно на развитие хозяйства; планирует создать не менее одного постоянного рабочего места на каждые 500 тыс. рублей гранта; заключил договоры (предварительные договоры) о реализации сельскохозяйственной продукции на сумму более 30 тыс. рублей; обязуется осуществлять деятельность КФХ не менее пяти лет после получения гранта и (или) помощи.

Для участия в конкурсном отборе заявитель представляет, среди прочих документов: договоры (предварительные договоры) по реализации сельскохозяйственной продукции на сумму не менее 30 тыс. рублей; копию договора аренды земли (субаренды) со сроком аренды не менее 5 лет или свидетельства о праве собственности на землю (при наличии); письменное обязательство главы КФХ по осуществлению его деятельности не менее пяти лет после получения гранта; выписку из расчетного счета, открытого на КФХ, главой которого является заявитель, подтверждающую наличие денежных средств на момент подачи документов на отбор и достаточных для финансирования не менее 10% затрат от запрашиваемой суммы гранта и (или) помощи; справку о том, что заявитель не осуществлял предпринимательскую деятельность в течение последних трех лет.

Ответственным исполнителем Государственной программы назначено Министерство сельского хозяйства КБР, при котором создана конкурсная комиссия по отбору участников программы.

Для осуществления приема документов от заявителей и проведения экспертной оценки заявок, приказом МСХ КБР от 17.04.2015 в муниципальных образованиях Республики созданы рабочие группы, возглавляемые членами конкурсной комиссии, в состав которых были включены муниципальные служащие администрации муниципальных районов КБР.

В начале марта 2015г. ФИО1, достоверно зная условия и требования предоставления грантов начинающим фермерам, действуя из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда государству, и желая этого, с целью получения имущественной выгоды для себя и незаконного обогащения путем обмана, то есть предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений, решил похитить денежные средства из бюджета Российской Федерации и бюджета Кабардино-Балкарской Республики.

Согласно разработанной преступной схемы хищения денежных средств, ФИО1 решил представить в конкурсную комиссию Министерства сельского хозяйства Кабардино-Балкарской Республики заявку на участие ИП ФИО2 КФХ «ФИО1» в конкурсе по отбору крестьянских (фермерских) хозяйств для предоставления грантов начинающим фермерам на развитие крестьянских (фермерских) хозяйств, бизнес-план и план расходов, содержащие заведомо ложные сведения относительно дальнейших намерений использования полученных бюджетных денежных средств, а также иные заведомо подложные документы, якобы, подтверждающие наличие у хозяйства кормовой базы, скотомест, собственных средств в размере 10% от запрашиваемой суммы гранта, предоставляющие право на участие ИП ФИО2 КФХ «ФИО1» в конкурсе и похитить из бюджета РФ и бюджета КБР денежные средства в крупном размере в виде полученного гранта.

В целях реализации своего преступного умысла, в период с ДД.ММ.ГГГГ., ФИО1, находясь в неустановленном следствием месте, при неустановленных следствием обстоятельствах, изготовил содержащую заведомо ложные и недостоверные сведения - заявку на участие ИП ФИО2 КФХ «ФИО1» в конкурсе от ДД.ММ.ГГГГ., где указал, что не осуществлял предпринимательскую деятельность в течение последних трех лет в качестве индивидуального предпринимателя и не являлся учредителем (участником) коммерческой организации до даты его регистрации в качестве КФХ, то есть до ДД.ММ.ГГГГ., в то время как он является учредителем ООО «Омела» ИНН № с ДД.ММ.ГГГГ., являлся учредителем ООО «Седьмой регион» ИНН № с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. и ООО «Альфа Марк» ИНН № с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ.

Кроме этого, ФИО1, не имея намерений исполнять свои обязательства по целевому использованию бюджетных средств, получаемых в виде гранта, изготовил следующие документы: бизнес-план и план расходов от ДД.ММ.ГГГГ., обязательства от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которым ИП ФИО2 КФХ «ФИО1», обязуется осуществить создание откормочной площадки с единовременным содержанием скота до 55 бычков крупного рогатого скота (далее КРС), позволяющего после выхода проекта на запланированное поголовье получить 8,8 тонн товарной продукции (мяса), создать новых три рабочих места, осуществлять деятельность по ведению созданного им КФХ в течение пяти лет со дня получения гранта, в частности, на первоначальном этапе приобрести первую партию бычков в количестве 55 голов, стоимостью одной головы 30000 руб., общей стоимостью 1650000 руб., из которых 150000 руб. - собственные средства; договор аренды недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому ИП ФИО2 КФХ «ФИО1», якобы, арендовал у СКП «Трио», в лице председателя кооператива ФИО4 здание для содержания крупного рогатого скота, общей площадью <данные изъяты> кв.м.; договор субаренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому ИП ФИО2 КФХ «ФИО1», якобы, арендовал у КФХ «Бетыгъуэн», в лице ФИО5 земельный участок с целью использования на разведение и откорм КРС, общей площадью 2га; договор (предварительный) поставки сельскохозяйственной продукции от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому ИП ФИО2 КФХ «ФИО1» обязуется поставлять производимую сельскохозяйственную продукцию.

Кроме того, в указанный период, ФИО1, в целях использования при совершении преступления, при неустановленных следствием обстоятельствах приобрел, заведомо подложный документ, предоставляющий ему право на участие ИП ФИО2 КФХ «ФИО1» в конкурсном отборе и получение гранта - выписку из расчетного счета №, открытого ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 в филиале ЗАО АКБ «Тексбанк» в г. Нальчике, расположенном по адресу: КБР, <...>, на ИП ФИО2 КФХ «ФИО1», с недостоверными сведениями о наличии на указанном расчетном счете денежных средств в размере <данные изъяты> руб., по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, тогда как фактически на указанном расчетном счете имелись лишь 100 руб.

ДД.ММ.ГГГГ. ФИО1, завершая свои умышленные, преступные действия, направленные на хищение бюджетных денежных средств путем обмана, то есть предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений, из корыстных побуждений, представил в рабочую группу, действовавшую в здании администрации Чегемского муниципального района КБР по адресу: КБР, <...>, заявку и пакет документов, в том числе вышеуказанные подложные документы, содержащие заведомо ложные и недостоверные сведения, не намереваясь при этом в дальнейшем фактически исполнять обязательства по использованию полученных бюджетных денежных средств в соответствии с целями и условиями их предоставления и реализации проекта развития ИП ФИО2 КФХ «ФИО1».

26.06.2015г. члены конкурсной комиссии, введенные в заблуждение умышленными противоправными действиями ФИО1, на основании предоставленных документов с заведомо ложными и недостоверными сведениями, включили ИП ФИО2 КФХ «ФИО1» в реестры получателей гранта по целевой программе «Поддержка начинающих фермеров Кабардино-Балкарской республики на период 2015-2017 годов»: №86ф от ДД.ММ.ГГГГ, №р от ДД.ММ.ГГГГ, №р от ДД.ММ.ГГГГ и №ф от ДД.ММ.ГГГГ, с выделением гранта на общую сумму <данные изъяты> руб.

29.06.2015 МСХ КБР в лице заместителя Председателя Правительства КБР - министра сельского хозяйства КБР ФИО6 заключило соглашение с ФИО1 на предоставление гранта на реализацию бизнес-плана по указанной программе поддержки начинающих фермеров на сумму <данные изъяты> руб.

В результате чего, ФИО1, путем обмана, добился перечисления на указанный расчётный счет ИП ФИО2 КФХ «ФИО1», открытый в филиале ЗАО АКБ «Тексбанк» в г. Нальчике, расположенный по адресу: КБР, <...>, денежных средств из федерального бюджета по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ. в сумме <данные изъяты> руб. и № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб., из республиканского бюджета по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб. и № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб., в виде гранта на поддержку начинающих фермеров, всего денежных средств на общую сумму <данные изъяты> руб., тем самым получил возможность распорядиться указанными денежными средствами на цели и условия гранта, которые он похитил, распорядившись по своему усмотрению, фактически не связанными с целями и условиями их предоставления, причинив тем самым государству ущерб, в крупном размере.

В суде подсудимый вину по инкриминируемому деянию не признал и показал, что никакого хищения денег не совершал, все документы подал в Минсельхоз в соответствии с Законом, ничего не подделывал. В организации 07 регион, где он учредитель, были нулевые показатели дохода, в связи с чем он и не указал их, что не противоречит Закона, а остальные организации ООО «Омела» ООО «Альфа Марк» на них не были получены регистрационные документы, у них не было юридического адреса и т.д. По закону они все считаются недействующими фирмами. На выделенные средства покупал скот, в настоящее время по месту жительства строит коровник.

Выслушав подсудимого, показания свидетелей, исследовав все доказательства и оценив их в совокупности, суд приходит к выводу о доказанности вины подсудимого.

Из показаний свидетеля ФИО7 следует, что он с 1996г. работает в местной администрации Чегемского муниципального района. С 2011 г. состоит в должности главного специалиста сельского хозяйства. В 2015 г. вместе с ФИО8 был включен в рабочую группу по приему документов на участие в отборе на получение гранта начинающим фермерам. Прием документов они осуществляли, находясь в здании местной администрации Чегемского муниципального района. Кроме него и ФИО8 прием документов осуществляли и представители с МСХ КБР, которые входили в состав рабочей группы. Руководителем рабочей группы была ФИО9, с которой был ФИО10 Представители МСХ по КБР прием документов осуществляли у него в рабочем кабинете, а он, вместе с ФИО8, принимали документы в кабинете последнего. При приеме документов в его обязанности входило проверка и обеспечение комплектности представленных документов согласно перечню. По окончанию рабочего дня, он вместе с ФИО8, передавали принятые ими, в течение дня, документы представителям МСХ по КБР. Они заносили данные участников конкурсного отбора в компьютер, а в последующем отвозили в МСХ по КБР, где все документы передавали в конкурсную комиссию. Заявку и приложенные к нему документы ИП ФИО2 КФХ «ФИО1» принимала ФИО9, что подтверждается, справкой-уведомлением о приеме документов от ДД.ММ.ГГГГ.

Показания свидетеля ФИО8 и ФИО10 аналогичны показаниям ФИО7

Из показаний свидетеля ФИО11 следует, что является председателем Чегемского Райпо. 01.05.2015г., заключил с ИП ФИО2 КФХ «ФИО1» договор предварительной поставки сельскохозяйственной продукции (мяса). Однако, с момента подписания указанного договора ФИО1 он не видел и последний условия договора не выполнил.

Из показаний свидетеля ФИО4 следует, что в 2015г. занимал должность председателя сельскохозяйственного кооператива «Трио», который занимался животноводством, то есть откормом КРС молочного и мясного направления. ДД.ММ.ГГГГ. он, как председатель СПК «Трио», заключил договор аренды недвижимости с ФИО2 КФХ ФИО1 Предметом договора была передача в возмездное пользование здания, общей площадью <данные изъяты> кв.м., расположенное по адресу: КБР, <адрес>, с.<адрес>-2, <адрес>, б/н с целью использования его на разведение и откорм КРС. Однако, с момента подписания указанного договора по настоящее время ФИО1 он не видел, последний условия договора не выполнил. В связи с чем, данный договор, расторгнут в одностороннем порядке по истечению трех месяцев.

Из показания свидетеля ФИО5 следует, что является председателем республиканского сельскохозяйственного кредитно-потребительского кооператива «Нальчик-Агро». ДД.ММ.ГГГГ. он заключил договор субаренды земельного участка общей площадью 2 га, расположенного по адресу: КБР, <адрес>, с.<адрес> с ФИО2 КФХ ФИО1 Тождественность оттиска печати и подписи от его имени, он подтвердил. Однако, после заключения данного договора спустя три месяца в связи с тем, что от ФИО1 не поступала арендная плата, и последней не использовал указанный земельный участок по назначению, данный договор в одностороннем порядке им был расторгнут. ИП ФИО2 КФХ «ФИО1» на данном земельном участке разведением и откормом КРС не занимался.

Из показаний свидетеля ФИО12 следует, что он состоит в должности специалиста первого разряда в ИФНС России № 2 по г. Нальчик, КБР. В соответствии со ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001г. № 129-ФЗ (в редакции от 29.12.2012г.) «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» юридическое лицо, которое в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не предоставляло документы отчетности, предусмотренные законодательством РФ о налогах и сборах, и не осуществляло операции хотя бы по одному банковскому счету признается фактически прекратившим свою деятельность (недействующее юридическое лицо). Однако, несмотря на указанный Федеральный закон, до того момента как юридическое лицо не будет исключено из единого государственного реестра юридических лиц (далее ЕГРЮЛ) оно считается действующим, в независимости от того предоставляло юридическое лицо отчетность, предусмотренную законодательством РФ о налогах и сборах или не осуществляло операции хотя бы по одному банковскому счету в течение последних двенадцати месяцев. Также, из указанной выше нормы права следует, что исключение недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ является правом, а не обязанностью регистрирующего органа. Причинами не исключения юридического лица из ЕГРЮЛ в соответствии с указанным законодательством может быть наличие не погашенной задолженности по налогам перед бюджетом, наличие имущества на балансе, наличие движения по счетам в течение двенадцати месяцев предшествующих принятию регистрирующим органом решения об исключении и подача заявления (возражения) не действующим юридическим лицом, кредитором или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи исключением из ЕГРЮЛ.

Из показаний свидетеля ФИО13 следует, что с мая 2004 г. по 25.01.2017 г. он работал в МСХ КБР. Состоял в должности начальника отдела бухгалтерского учета и отчетности. В его обязанности входило: организация и ведение бухгалтерского учета МСХ КБР. В 2015 г., по итогам заседания конкурсной комиссии, был составлен протокол победителей среди участников гранта, который был направлен в отдел «финансов, экономики и господдержки АПК», где были оформированы реестры получателей гранта №р от 29.06.2015г., №ф от 22.12.2015г., №ф от 29.06.2015г. и №ф от 22.12.2015г. В последующем данный реестр утвержден министром сельского хозяйства по КБР и передан в отдел бухгалтерского учета и отчетности для исполнения. На основании указанных реестров были сформированы заявки на оплату расходов получателей гранта, указанных в реестрах, в том числе и ИП ФИО2 КФХ «ФИО1». Затем, денежные средства в общей сумме <данные изъяты> руб. были перечислены на расчетный счет ИП ФИО2 КФХ «ФИО1», открытый в операционном офисе <адрес> АО АКБ «Тексбанк», из числа которых <данные изъяты>. средства федерального бюджета, <данные изъяты>. средства республиканского бюджета.

Из показания свидетеля ФИО14 следует, что работает главным ветеринарным врачом Чегемского района «Филиал» Чегемский район центр ветеринарии с 27.03.2008 г. В каждом населенном пункте Чегемского района находится ветеринарное учреждение. В с. Каменка, Чегемского района, КБР имеется ветеринарный пункт, заведующий пункта ФИО15 При открытии крестьянского - фермерского хозяйства, глава КФХ должен обратиться в ветеринарию за регистрацией своего КФХ, после чего получить ветеринарно-регистрационное удостоверение. Затем, ФИО2 КФХ вносится в реестр подконтрольных объектов госветслужбы и согласно поликлинического плана, ежемесячно проводятся диагностические исследования и обработки домашних животных и сельскохозяйственных животных. КРС ставится на учет, составялется опись поголовья КРС, принадлежащих ФИО2 КФХ. Однако, ФИО2 КФХ «ФИО1» в реестре подконтрольных объектов по Чегемскому району центра ветеринарии не числится. По данным отчетов Каменского ветпункта поголовья КРС и птицы в хозяйстве ФИО1, не имелось и не имеется. ИП ФИО2 КФХ «ФИО1» за оказанием ветеринарных услуг в ветеринарную службу с 2012 г. не обращался.

Из показаний свидетеля ФИО15 следует, что с 2012г. является заведующим Каменкского ветеринарного пункта. В его обязанности входит исследование скота на болезни, вакцинация в случае обращения граждан, лечение домашней сельхозскотины. На территории, которую он обслуживает, проживает ФИО1 по адресу: КБР, <адрес>, с.<адрес>. Однако, по данным ветеринарии по Чегемскому району у ИП ФИО2 КФХ «ФИО1» с 2012 г. по настоящее время сельскохозяйственной скотины не имеется и не имелось. За оказанием ветеринарных услуг, связанных с болезнью, вакцинацией или исследованием КРС ИП ФИО2 КФХ «ФИО1» никогда не обращался.

Из показаний свидетеля ФИО16 следует, что с 2012г. по сентябрь 2016г. он работал в МСХ КБР. Состоял в должности начальника правого отдела. В 2015 г. на основании заявки и приложенных к нему документов ИП ФИО2 КФХ «ФИО1» конкурсной комиссией был включен в реестр получателей гранта. В связи с чем, на расчетный счет ИП ФИО2 КФХ «ФИО1» в этом же году, в четыре этапа был перечислен грант в общей сумме <данные изъяты>. В случае если, в течение последних трех лет до даты регистрации в качестве ИП ФИО2 КФХ и подачи заявления, зарегистрированное в качестве ФИО2 КФХ лицо занималось предпринимательской деятельностью и (или) являлось учредителем (участником) коммерческой организации (юридического лица), то данное лицо не имело право на участие и получение гранта в соответствии с условиями программы в 2015г. В данном случае, исходя из выписок ЕГРЮЛ и учитывая, что ИП ФИО2 КФХ «ФИО1» являлся и является учредителем (участником) ООО «Омела» ИНН <данные изъяты>, ООО «Седьмой регион» ИНН <данные изъяты> и ООО «Альфа Марк» ИНН <данные изъяты>, последний не мог участвовать в конкурсном отборе и ему не был положен грант, в соответствии с порядком проведения конкурсного отбора начинающих фермеров на получение гранта, утвержденного приказом МСХ КБР от 13.04.2015г. №.

Из показаний свидетеля ФИО17 следует, что состоит в должности главного специалиста-эксперта отдела учета и работы с налогоплательщиками межрайонной ИФНС России № 8 по Саратовской области. Организация ООО «Седьмой регион» ИНН <данные изъяты> создавалась 28.01.2010г. Первая отчетность организацией предоставлена 24.03.2011г., в последующем организацией отчётность представлялась 21.02.2012г., 15.04.2013г. и последняя отчетность 05.08.2015г. Таким образом, с момента образования организация не обладала признаками не действующего юридического лица в соответствии со ст. 21.1 ФЗ от 08.08.2011г. № 129-ФЗ, так как представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. 05.08.2016г. указанная организация, начала подпадать под признаки недействующего юридического лица, после чего налоговым органом проводилась работа по подготовке необходимого пакета документов для направления в регистрирующий орган справок об отсутствии в течение последних 12 месяцев движения денежных средств по банковским счетам или об отсутствии у юридического лица открытых банковских счетов и справок о непредставлении юридическим лицом в течение последних 12 месяцев документов отчетности, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, данные документы были направлены 10.10.2016г. Затем, 14.10.2016г. регистрирующим органом принято решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ указанной организации и опубликовано в журнале «Вестник Государственной Регистрации». По истечению предусмотренного срока для публикации, который составляет 3 месяца 2 недели, регистрирующим органом 06.02.2017г. ООО «Седьмой регион» исключен из ЕГРЮЛ.

Из показаний свидетеля ФИО18 следует, что с октября 2017г. состоит в должности государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности межрайонной ИФНС России № 8 по Саратовской области. 29.11.2011г. у организации ООО «Седьмой регион» возникла задолженность в сумме 5000 рублей в результате вынесенного решения в соответствии со ст.ст. 116-119 НК РФ. В отношении организации по указанной задолженности были приняты меры принудительного взыскания в соответствии со ст. 69 НК РФ (вынесено требование № от 08.12.2011г. со сроком уплаты 28.12.2011г.), ст.46 НК РФ (вынесено решение налогового органа № от 20.01.2012г.). Задолженность в сумме 3420 руб. 88 коп. погашена путем списания денежных средств со счета налогоплательщика, то есть ООО «Седьмой регион» (платежное поручение № от 20.03.2012г.) Таким образом, остаток непогашенной задолженности составил <данные изъяты> руб. 12 коп. Затем, в период с 2012г. по 2013 г. были начисления по <данные изъяты> руб. и общая сумма задолженности на 31.12.2013г. составлял 1979 руб. 12 коп. В отношении указанной задолженности приняты меры принудительного взыскания в соответствии со ст. 69 НК РФ (выставлено требование № от 23.04.2012г. и № от 20.06.2013г.), ст.46 НКРФ (вынесено решение № от 30.05.2013г., № от 18.07.2013г.), ст. 47 НК РФ (вынесено решение о взыскании задолженности за счет имущества организации № от 30.07.2012г.) 10.09.2013г. в отношении ООО «Седьмой регион» начислен штраф в сумме <данные изъяты> руб. в соответствии со ст.119 НК РФ и общая сумма задолженности составило 2979 руб. 12 коп. В отношении данной задолженности приняты меры принудительного взыскания. В связи с передачей полномочий по взысканию задолженностей по страховым взносам из ПФ РФ (Пенсионный Фонд РФ) были переданы сальдовые остатки в налоговый орган в сумме <данные изъяты> руб. и общая сумма задолженности ООО «Седьмой регион» на момент исключения организации из ЕГРЮЛ, то есть 06.02.2017г. составляло <данные изъяты> руб. 12 коп. На основании пункта 1 ст. 59 НК РФ задолженность в сумме <данные изъяты> руб. 12 коп., признана не возможной к взысканию и вынесено решение № от ДД.ММ.ГГГГ о списании данной задолженности. После чего, ДД.ММ.ГГГГ регистрирующим органом организация ООО «Седьмой регион» исключена из ЕГРЮЛ.

Из показаний свидетеля ФИО19 следует, что с ДД.ММ.ГГГГ по ноябрь 2015 г. он работал в ЗАО АКБ «Тексбанк», расположенный по адресу: КБР, <...> стр. №. До лета 2015 г. состоял в должности делопроизводителя, затем с лета 2015 г. состоял в должности ведущего экономиста, до того момента пока он не попал под сокращение. За выпиской из лицевого счета №, принадлежащего ФИО1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ к нему никто не обращался, и он никому выписку не выдавал. Подпись, которая имеется в указанной выписке от его имени, ему не принадлежит.

Из показаний свидетеля ФИО20 следует, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала в ЗАО АКБ «Тексбанк», расположенный по адресу: КБР, <...> стр. № 33, состояла в должности бухгалтера. В ее обязанности как бухгалтера входило обслуживание клиентов (юридических лиц), то есть предоставление справок, выписок по лицевым счетам, прием платежей и кассовое обслуживание. В ЗАО АКБ «Тексбан» имеется лицевой счет открытый на имя КФХ «ФИО1» Она была ответственным исполнителем по данному лицевому счету. За выпиской по данному лицевому счету ни ФИО1, как распорядитель счета, ни его представители с нотариально заверенной доверенностью, к ней не обращались. Имеющаяся выписка не соответствует установленной в тот период электронному формату выписок, в частности: размер полей не соответствует полям выписок, распечатываемым и предоставляемым в тот период банком, отсутствует строка с указанием данных ответ исполнителя. Кроме этого несмотря на то, что в выписке стоит штамп «ФИО19» подпись от его имени последнему не принадлежит, так как ФИО19 расписывался по другому. Подобную выписку ФИО1 не мог получить в ЗАО АКБ «Тексбанк».

Из показаний свидетеля ФИО21 следует, что ДД.ММ.ГГГГ был включен в состав комиссии по отбору крестьянских фермерских хозяйств в рамках реализации ведомственных целевых программ «Поддержка начинающих фермеров КБР на период 2015-2017 г.» и «Развитие семейных животноводческих ферм на базе крестьянских (фермерских) хозяйств в КБР на 2015-2017 годы» и назначен заместителем председателя комиссии, которым на тот период выступал Министр сельского хозяйства КБР ФИО6 Гранты на создание и развитие КФХ выделялись в целях создания и развития на территориях сельских поселений и межселенных территориях КБР крестьянско-фермерских хозяйств. С ИП ФИО2 КФХ «ФИО1» он не знаком и каких-либо отношении не поддерживает и не поддерживал. В соответствии с приказом № от 13.04.2015г. «О порядке предоставления в КБР грантов и единовременной помощи начинающим фермерам в 2015-2017 годах» и Порядка предоставления в КБР грантов и единовременной помощи начинающим фермерам в 2015-2017 года заявитель не должен был осуществлять предпринимательскую деятельность в течение последних трех лет в качестве индивидуального предпринимателя или не являться учредителем (участником) коммерческой организации за исключением крестьянского (фермерского) хозяйства, главой которого он является, а также заявитель должен был предоставить выписку из расчетного счета, открытого на КФХ, главой которого он является, подтверждающую наличие денежных средств на момент подачи документов на отбор и достаточных для финансирования не мене 10 % затрат от запрашиваемой суммы гранта и (или) помощи. При отсутствии или наличии таковых ограничений ФИО1 не мог участвовать в конкурсном отборе и подавать заявку на участие.

Вывод о виновности подсудимого подтверждается следующими доказательствами и материалами уголовного дела.

Согласно рапорта о/у ОЭБ и ПК МВД по КБР ФИО22 от ДД.ММ.ГГГГ. об обнаружении признаков преступления следует, что в ходе оперативно-розыскных мероприятий выявлен факт совершения мошенничества при получении выплат, то есть хищение денежных средств ФИО1 при получении субсидий, путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений, в крупном размере (т.1 л.д.9-10).

Протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ., в МСХ КБР, по адресу: КБР, <...> изъяты, поданные ФИО1 документы на получение гранта (т.1 л.д.235-239).

Протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ., в Администрации Чегемского муниципального района, по адресу: КБР, Чегемский район, Баксанское шоссе, 3 изъята справка-уведомление о приеме документов от ДД.ММ.ГГГГ. (т.1 л.д.240-244).

Из справки Чегемского районного центра ветеринарии Чегемского района от ДД.ММ.ГГГГ. следует, что ИП ФИО2 КФХ «ФИО1» не числится в реестре подконтрольных объектов Чегемскому районному центру ветеринарии, за ветеринарным обслуживанием поголовья КРС с 2012 года по настоящее время не обращался. По данным отчетов Каменского ветпункта поголовья КРС у ФИО1 не имеется (т.2 л.д.70).

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ., в АО АКБ «Тексбанк» филиал в г. Нальчике, по адресу: КБР, <...> изъяты: карточка с образцами подписей и оттисков печати клиента банка – ФИО1; заявление на открытие счета юридическому лицу – резиденту РФ – З.А.СБ.; договор №/ИП ФИО2 КФХ банковского счета в валюте РФ от ДД.ММ.ГГГГ.; копия всех листов паспорта ФИО1; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму <данные изъяты> руб,; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 9356,06руб.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму <данные изъяты> руб.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму <данные изъяты> руб.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму <данные изъяты> руб.; объявление № на взнос наличными при открытии лицевого счета на сумму 100 руб. (т.2 л.д.150-154).

Протоколом от ДД.ММ.ГГГГ., осмотрены документы, изъятых в МСХ по КБР, АО АКБ «Тексбанк» филиал в г. Нальчике и Администрации Чегемского муниципального района (т.2 л.д.161-175).

Из заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ. следует, что подписи от имени ФИО1 в документах (в заявке, договорах, справках, обязательстве и др.), сданных на получение гранта, вероятно выполнены ФИО1 (т.2 л.д.181-190).

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ. установлено, что рукописная запись и подпись, в графе «Ф.И.О. лица, сдавшего документы» расшифровка подписи», в справке – уведомлении о приеме документов от 13.05.2015г., выполнены ФИО1; рукописный текст и подпись, в описи документов представленных в конкурсную комиссию по отбору начинающих фермеров на получение грантов и (или) единовременной помощи и проектов по строительству, реконструкции или модернизации, а также комплектности семейных животноводческих ферм на базе КФХ, выполнены ФИО1; рукописный текст и подписи в документах (заявке, в бизнес-плане по созданию фермы мясного направления на базе КФХ ФИО1, в справке - уведомлении о приеме документов от ДД.ММ.ГГГГ, в описи документов представленных в конкурсную комиссию, в договорах поставки, аренды и субаренды, в справке о наличии техники и оборудования, поголовья скота и птицы в КФХ-глава КФХ ФИО1), выполнены ФИО1(т.3 л.д.41-62).

Из представленных межрайонной ИФНС России № 8 по Саратовской области, документов в отношении ООО «Седьмой регион» ИНН <данные изъяты> на 28 листах (справка о состоянии расчетов с бюджетом по налогам, сборам, пеням, штрафам и процентам по форме 39-1 состоянию на ДД.ММ.ГГГГ., акты сверки с 01.01.2010г. по 01.07.2017г.) и копии регистрационного дела ООО «Седьмой регион» ИНН <данные изъяты> следует, что организация в период с 01.01.2010г. по 30.12.2016г. имела задолженность, что подтверждает факт не подпадания организации под требования ст. 21.1 ФЗ от 08.08.2001г. № 129-ФЗ (в редакции от 29.12.2012г.) «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (т.3 л.д.80-108, т.4 л.д.121-158).

Согласно справка межрайонной ИФНС России № 8 по КБР от 29.08.2008г., ООО «Омела» ИНН <данные изъяты> начислен штраф по камеральной проверке по ст. 119 НК РФ в размере 200 руб. (т.3 л.д.132).

Протоколом от ДД.ММ.ГГГГ. в ИФНС России № 6 по КБР, по адресу: КБР, <...>, произведена выемка регистрационного дела ООО «Омела» ИНН <данные изъяты> (т.3 л.д.28-32).

Протоколом от ДД.ММ.ГГГГ. произведен осмотр регистрационного дела ООО «Омела» ИНН <данные изъяты>, в ходе которого установлено, что ФИО1 с 05.10.2007г. по настоящее время является учредителем общества (т.3 л.д.158-163).

Из справок № и № о состоянии расчетов ООО «Омела» ИНН <***> на ДД.ММ.ГГГГ., следует, что за организацией ООО «Омела» ИНН <данные изъяты> числится задолженность в сумме 200 рублей, что свидетельствует о том, что ООО «Омело» ИНН <данные изъяты> не подпадает под требования ст. 21.1 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 129-ФЗ (в редакции от 29.12.2012г.) «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (т.3 л.д.111, т.4 л.д.46).

Согласно ответа из межрайонной ИФНС России № 6 по КБР от ДД.ММ.ГГГГ., ФИО1 является и являлся учредителем в ООО «Омела» ИНН <данные изъяты> в период с 05.10.2007г. по настоящее время; ООО «Седьмой регион» ИНН <данные изъяты> в период с 28.01.2010г. по 06.02.2017г.; ООО «Альфа Марк» ИНН <данные изъяты> в период с 27.01.2005г. по 24.03.2013г.(т.3 л.д.165).

Протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ., осмотрено помещение (коровник), общей площадью 400 кв.м., расположенное по адресу: КБР, <адрес>, с.<адрес>-2, <адрес>, б/н., в ходе которого установлено, что данное помещение приспособлено для содержания КРС (т.3 л.д.222-228).

Протоколом выемки от 05.10.2017г., в межрайонной ИФНС России № 6 по КБР произведена выемка регистрационного дела ООО «Альфа Марк» ИНН <данные изъяты> (т.4 л.д.39-42).

Согласно ответа из АО АКБ «Тексбанк» (операционный офис в г. Нальчике) от 24.10.2017г. за исх. №, выписку по лицевому счету ФИО1 № за период с 01.05.2015г. по 13.05.2015г. Банк не предоставлял. Операция по взносу наличными денежными средствами на указанный расчетный счет в размере 150000 рублей 12.05.2015г. как отражено в выписке не производилась (т.4 л.д.196-197).

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ., в АО АКБ «Тексбанк» операционный офис в г. Нальчике произведена выемка книги учета входящих документов и книги учета исходящих документов АО АКБ «Тексбанк» операционный офис в г. Нальчике (т.4 л.д.215-219).

Протоколом от ДД.ММ.ГГГГ., осмотрена книги учета исходящих документов и книги учета исходящих документов АО АКБ «Тексбанк» операционный офис в г. Нальчике, из которых следует, что в период с 12.05.2015г. по 13.05.2015г. ФИО1 не обращался в Банк с просьбой предоставить ему выписку по лицевому счету, и ему подобная выписка не предоставлялась (т.4 л.д.252-261).

Оценивая показания подсудимого ФИО1 о том, что не имел умысла на хищение, что все документы предоставил в соответствии с Законом, а также показания свидетелей защиты: ФИО9 о том, что её сын ФИО1 подал документы без нарушений, в соответствии с установленным порядком, никаких ложных сведений он не предоставлял; ФИО23, о том, что ФИО1 покупал скот, который находился у него в подворье, суд считает их недостоверными, поскольку они не подтверждаются никакими объективными данными, противоречат показаниям свидетелей обвинения, не согласуются с остальными материалами дела.

Также и остальные доводы стороны защиты о невиновности подсудимого ФИО1 не нашли своего подтверждения в ходе судебного заседания.

Суд пришел к выводу о том, что ФИО1 действовал с прямым умыслом, направленным на хищение денежных средств, путем обмана, что подтверждается следующими обстоятельствами: ФИО1 будучи учредителем ООО скрыл данное обстоятельство, представил фиктивную справку с Банка о том, что на его расчетном счете имеются денежные средства в размере <данные изъяты> руб., не выполнил условия по заключенным предварительным договорам, не создал рабочих мест, не развивал свое хозяйство и т.д.

Таким образом, исследовав все доказательства, представленные сторонами в их совокупности и, оценивая их с точки зрения относимости к делу, допустимости их как средства доказывания, а также их достоверности, доброкачественности и достаточности, суд приходит к выводу о доказанности вины ФИО1 по инкриминируемому ему деянию и квалифицирует его действия по ч.3 ст.159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное в крупном размере.

В качестве обстоятельств смягчающих наказание суд учитывает: совершение преступления впервые, наличие малолетнего ребенка.

Обстоятельств отягчающих наказание не имеется.

Характеризующими личность ФИО1 обстоятельствами суд учитывает, что он имеет постоянное место жительство, характеризуется положительно, на учетах в наркологическом и психоневрологическом диспансере не состоит.

С учетом характера и степени общественной опасности совершенного преступления, личности подсудимого, суд приходит к выводу, что достижение целей наказания возможно назначением наказания в виде штрафа.

При определении размера штрафа суд исходит из тяжести преступления, имущественного положения подсудимого, занимающегося предпринимательской деятельностью, наличие малолетнего ребенка.

Оснований для применения положений ст.64 УК РФ, а также для снижения категории преступлений на менее тяжкую, суд не усматривает.

Исковые требования заместителя прокурора КБР подлежат удовлетворению в полном объеме (т.5 л.д.135-140).

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 304, 307, 308, 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО3 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.159 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере <данные изъяты>) рублей.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении ФИО1 оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Взыскать с ФИО3 <данные изъяты> руб. (<данные изъяты>.) в пользу бюджета Российской Федерации и <данные изъяты> руб. (<данные изъяты>.) в пользу бюджета Кабардино-Балкарской Республики.

Вещественные доказательства: документы, находящиеся при уголовном деле и в уголовном деле, хранить там же.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд КБР в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы (представления) осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела в апелляционной инстанции.

Судья подпись

Копия верна

Судья Т.О.Бгажноков