СудАкт в соцсетях

Приговор № 1-5/2024 1-64/2023 от 15 февраля 2024 г. по делу № 1-5/2024

Ядринский районный суд (Чувашская Республика ) - Уголовное

УИД 21RS0019-01-2023-000560-06

№1-5/2024

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

16 февраля 2024 года г. Ядрин

Ядринский районный суд Чувашской Республики под председательством судьи Петровой Ю.Е., при секретаре судебного заседания Анисимовой Е.Н., с участием:

государственных обвинителей – прокурора Ядринского района Чувашской Республики Захарова В.Ю., заместителя прокурора Ядринского района Чувашской Республики Левого А.Л.,

представителей потерпевшего ПАО Сбербанк ФИО1, ФИО3,

представителей потерпевшего администрации Ядринского муниципального округа Чувашской Республики ФИО4, ФИО5,

представителя потерпевшего ООО «Алькор» ФИО6,

подсудимого ФИО7, защитника - адвоката Аникиной Г.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке уголовное дело в отношении

ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес> Республики, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, имеющего <данные изъяты>, работающего <данные изъяты>, состоящего в <данные изъяты>, имеющего <данные изъяты>, гражданина Российской Федерации, военнообязанного, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного частью 2 статьи 201 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ),

установил:

ФИО7 совершил преступление против интересов службы в коммерческой организации при следующих обстоятельствах.

ООО «ГАЗ-СЕРВИС» является коммерческой организацией, действующей в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Устава, созданной для осуществления коммерческой деятельности, преследующей в качестве основной цели извлечение прибыли. Общество зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № по Чувашской Республике и расположено по адресу: <адрес>.

Общество состоит на налоговом учете в ИФНС по <адрес> и имеет расчетные счета, открытые в ПАО Сбербанк (№, открыт ДД.ММ.ГГГГ; №, открыт ДД.ММ.ГГГГ), в КБ «Бизнес для Бизнеса» (№, открытый ДД.ММ.ГГГГ), в АО Коммерческий межотраслевой банк стабилизации и развития «Экспресс-Волга» (№, открыт ДД.ММ.ГГГГ).

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО7, являясь единственным учредителем, директором и фактическим руководителем общества с ограниченной ответственностью «ГАЗ-СЕРВИС» (далее – ООО «ГАЗ-СЕРВИС», Общество) на основании п.1 ст.40 Федерального закона от 08 февраля 1998 года №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», п.п.9.1, 9.3, 9.6, 9.7, 9.8 Устава ООО «ГАЗ-СЕРВИС», утвержденного решением единственного участника от 01 декабря 2009 года №1, был наделен управленческими функциями в Обществе, выполнял в нем организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, связанные с распоряжением имуществом и финансами Общества, а также единолично принимал решения и самостоятельно выстроил структуру финансово-хозяйственной деятельности ООО «ГАЗ-СЕРВИС».

ФИО7 назначен на должность директора на основании решения единственного учредителя ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и приказа от ДД.ММ.ГГГГ №, Устава, утвержденного решением единственного учредителя от ДД.ММ.ГГГГ.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, директор ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 с целью извлечения выгоды и преимуществ для себя и других лиц, имея умысел на неправомерное удовлетворение своих личных имущественных требований и требований своей супруги ФИО8 №1 за счет имущества должника – юридического лица ООО «ГАЗ-СЕРВИС» заведомо в ущерб другим кредиторам, предвидя причинение тяжких последствий в виде приведения Общества в неплатежеспособное состояние, заведомо зная о финансовом состоянии возглавляемого Общества, о наличии кредиторской задолженности, равно как и о наличии у Общества денежных средств в объеме, достаточном для ее погашения, вопреки интересам Общества и его кредиторов принял решение об удовлетворении своих личных имущественных требований и требований своей супруги ФИО8 №1 путем реализации ликвидного имущества, а также перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «ГАЗ-СЕРВИС» на свои расчетные счета и счета своей супруги ФИО8 №1, погашения их личных кредитных обязательств, а также путем выдачи денежных средств из кассы возглавляемого им Общества.

Для этого ФИО7 в один из дней декабря 2015 года, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, предложил своей супруге ФИО8 №1, являющейся главным бухгалтером ООО «ГАЗ-СЕРВИС», рассмотреть вопрос о приобретении принадлежащего Обществу автомобиля марки MITSUBSHI PAJERO 3.0 LWB, с государственным регистрационном знаком №, по заниженной рыночной стоимости.

В целях реализации своего преступного умысла ДД.ММ.ГГГГ в дневное время ФИО7, находясь на рабочем месте по адресу: <адрес>, действуя умышленно из корыстных побуждений, заключил с ФИО8 №1 договор купли-продажи названного автомобиля по заниженной цене 500 000 руб. (при рыночной стоимости автомобиля 1 300 000 руб.). Отчуждая ликвидное имущество ООО «ГАЗ-СЕРВИС» в интересах своей супруги ФИО8 №1 и вопреки законным интересам возглавляемого им Общества и кредиторов, ФИО7 причинил ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и кредиторам материальный ущерб на сумму 800 000 руб.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, в течение рабочего дня, ФИО7, используя свои управленческие функции и полномочия, заведомо зная о наличии у Общества кредиторской задолженности, в целях извлечения выгод и преимущества для себя и своей супруги ФИО8 №1, в ущерб законным интересам Общества и других кредиторов, совершил неправомерное удовлетворение личных имущественных требований и требований ФИО8 №1, для чего, находясь в офисе ООО «ГАЗ-СЕРВИС», давал указания главному бухгалтеру ФИО8 №1 погашать задолженность Общества перед ФИО7 (которая образовалась на основании договоров беспроцентных займов, заключенных между ФИО7, как физическим лицом, и ФИО7, как директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС», между ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и ИП ФИО8 №1) путем перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «ГАЗ-СЕРВИС» на свои расчетные счета и счета своей супруги ФИО8 №1, погашения личных кредитов и кредитов своей супруги, а также путем выдачи денежных средств из кассы возглавляемого им Общества.

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ директор ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в целях извлечения выгоды для себя и своей супруги ФИО8 №1, вопреки законным интересам Общества и других кредиторов:

1) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по неустановленному платежному поручению не позднее ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 300 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договорам беспроцентных займов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенным между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7; суммы займов не установлены);

2) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 300 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договорам беспроцентных займов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенным между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7; суммы займов не установлены);

3) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по неустановленному платежному поручению не позднее ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 100 000 руб. с расчетного счета ОО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7, сумма займа не установлена);

4) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перевод денежных средств в размере 150 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договорам беспроцентных займов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенных между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7, суммы займов не установлены);

5) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по неустановленному платежному поручению не позднее ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в сумме 150 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7; сумма займа не установлена);

6) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 45 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7; сумма займа не установлена);

7) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 198 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7; сумма займа не установлена);

8) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по неустановленному платежному поручению не позднее ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 155 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк» (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7; сумма займа не установлена);

9) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 150 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк» (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7; сумма займа по договору 115 000 руб.);

10) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на выдачу ему денежных средств из кассы, после чего последняя по расходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ выдала ФИО7 из кассы Общества денежные средства в размере 840 000 руб. (по неустановленным договорам займа);

11) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 101 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 40№, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7; сумма займа по договору 16 400 руб.);

12) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на расчетный счет ООО «Микрофинанс», после чего последняя по платежному поручению № с назначением платежа «Ежемесячный платеж по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ за ФИО7», осуществила перечисление денежных средств в размере 22 951,12 руб. с расчетного ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ООО «Микрофинанс» №, открытый в ПАО «ВТБ-24»;

13) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на расчетный счет ООО «Микрофинанс», после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ, с назначением платежа «Ежемесячный платеж по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ за ФИО7», осуществила перечисление денежных средств в размере 48 796,15 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ООО «Микрофинанс» №, открытый в ПАО «ВТБ-24»;

14) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 150 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договорам беспроцентного займа, заключенным между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 130 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 770 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 100 руб.);

15) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 150 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договорам беспроцентного займа, заключенным между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 250 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 770 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 100 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 600 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 431 100 руб.);

16) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежным поручения №№, 446 от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 150 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк» (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7, на сумму 431 100 руб.);

17) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поучению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 350 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договорам беспроцентного займа, заключенным между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 431 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 311 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23 000 руб.);

18) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 300 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк» (по договорам беспроцентного займа, заключенным между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 98 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 17 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 82 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 53 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99 500 руб.);

19) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 150 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договорам беспроцентного займа, заключенным между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99 500 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 92 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 65 000 руб.);

20) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 120 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договорам беспроцентного займа, заключенным между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 92 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 65 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 80 000 руб.);

21) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 180 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договорам беспроцентного займа, заключенным между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 80 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 155 000 руб.);

22) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 120 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договорам беспроцентного займа, заключенным между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 155 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 68 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 82 000 руб.);

23) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 300 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договорам беспроцентного займа, заключенным между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7: № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 82 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 78 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 171 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 65 000 руб.);

24) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 400 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договорам беспроцентного займа, заключенным между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 65 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 500 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 100 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 155 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 100 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 129 500 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 108 000 руб.);

25) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 300 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк» (по договорам беспроцентного займа, заключенным между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 108 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18 500 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 300 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб.);

26) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 170 000 руб. с расчетного ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договорам беспроцентный займа, заключенным между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 382 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб.);

27) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 300 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договорам беспроцентного займа, заключенным между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7: № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 158 200 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 382 000 руб.);

28) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств размере 150 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк» (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 200 600 руб.);

29) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 41 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 80 000 руб.);

30) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 200 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договорам беспроцентного займа, заключенным между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 80 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 92 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 65 000 руб.);

31) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 93 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 48 500 руб.);

32) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 68 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 46 000 руб.);

33) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 150 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договорам беспроцентного займа, заключенным между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 109 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 28 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб.);

34) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 150 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договорам беспроцентного займа, заключенным между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 46 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 68 500 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 38 000 руб.);

35) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 150 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк» (по договорам беспроцентного займа, заключенным между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 140 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 500 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 83 500 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб.);

36) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 35 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 41 000 руб.);

37) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 26 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 27 000 руб.);

38) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 62 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 150 000 руб.);

39) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 34 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 12 000 руб.);

40) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № осуществила перечисление денежных средств в размере 290 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк» и по неустановленному платежному поручению от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 290 000 руб., по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 21 000 руб., по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 150 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 129 800 руб.);

41) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 245 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 129 800 руб.);

42) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 250 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договорам беспроцентного займа, заключенным между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 52 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 129 800 руб.);

43) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 50 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 46 974 руб.);

44) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 25 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 сумму 145 000 руб.);

45) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ, по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление с денежных средств в размере 32 500 руб., 50 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 25 000 руб.);

46) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 100 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 12 457 руб.);

47) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 220 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 10 000 руб.);

48) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 150 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк» (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 10 000 руб.);

49) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 300 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 23 200 руб.);

50) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 50 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 200 000 руб.);

51) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 150 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 200 000 руб.);

52) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 300 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 9 600 руб.);

53) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 60 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 17 000 руб.);

54) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 250 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 17 000 руб.);

55) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 250 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 150 000 руб.);

56) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 250 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк» (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7, сумма займа не установлена);

57) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 100 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 100 000 руб.);

58) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 250 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 250 000 руб.);

59) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на расчетный счет ИП ФИО8 №1, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 442 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ИП ФИО8 №1 №, открытый в КБ «Бизнес для Бизнеса» (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ИП ФИО8 №1 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7, сумма займа не установлена);

60) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на расчетный счет ИП ФИО8 №1, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 625 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ИП ФИО8 №1 №, открытый в КБ «Бизнес для Бизнеса» (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ИП ФИО8 №1 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 625 000 руб.);

61) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на расчетный счет ИП ФИО8 №1, после чего последняя по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 301 000 руб., 150 000 руб. и 150 000 руб. соответственно с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ИП ФИО8 №1 №, открытый в АО Коммерческий межотраслевой банк стабилизации и развития «Экспресс-Волга» (по договору беспроцентного займа от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ИП ФИО8 №1 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 на сумму 450 000 руб. (согласно проходному кассовому ордеру №а от ДД.ММ.ГГГГ), сумма займа по договору не установлена);

62) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ осуществила перечисление денежных средств в размере 62 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Сбербанк (по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ФИО7 и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7, сумма займа по договору не установлена);

63) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на расчетный счет ООО «Микрофинанс», после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Ежемесячный платеж по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ за ФИО7» осуществила перечисление денежных средств в размере 48 796,15 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ООО «Микрофинанс» №, открытый в ПАО «ВТБ-24»;

64) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на расчетный счет ООО «Микрофинанс», после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Ежемесячный платеж по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ за ФИО7» осуществила перечисление денежных средств в размере 48 796,15 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ООО «Микрофинанс» №, открытый в ПАО «ВТБ-24»;

65) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на расчетный счет ООО «Микрофинанс», после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Ежемесячный платеж по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ за ФИО7» осуществила перечисление денежных средств в размере 48 796,15 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ООО «Микрофинанс» №, открытый в ПАО «ВТБ-24»;

66) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на расчетный счет ООО «Микрофинанс», после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Ежемесячный платеж по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ за ФИО7» осуществила перечисление денежных средств в размере 48 796 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ООО «Микрофинанс» №, открытый в ПАО «ВТБ-24»;

67) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на расчетный счет ООО «Микрофинанс», после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Ежемесячный платеж по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ за ФИО7» осуществила перечисление денежных средств в сумме размере 48 796,15 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ООО «Микрофинанс» №, открытый в ПАО «ВТБ-24»;

68) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на расчетный счет ООО «Микрофинанс», после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Ежемесячный платеж по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ за ФИО7» осуществила перечисление денежных средств в размере 48 796,15 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ООО «Микрофинанс» №, открытый в ПАО «ВТБ-24»;

69) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «для погашения кредита по кредитному договору №Z/400677» осуществила перечисление денежных средств в размере 8 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый в ПАО КБ «Восточный»;

70) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «для погашения кредита по кредитному договору №» осуществила перечисление денежных средств в размере 12 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый в АО «ОТП банк»;

71) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «для погашения кредита по кредитному договору №» осуществила перечисление денежных средств в размере 16 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый в АО «ОТП Банк»;

72) не позднее ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «для погашения кредита по кредитному договору №» осуществила перечисление денежных средств в размере 8 500 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО8 №1 №, открытый в ПАО КБ «Восточный»;

73) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на расчетный счет ООО «Микрофинанс», после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Ежемесячный платеж по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ за ФИО7» осуществила перечисление денежных средств в размере 48 796,15 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ООО «Микрофинанс» №, открытый ПАО «ВТБ-24»;

74) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «для погашения кредита по кредитному договору №» осуществила перечисление денежных средств в размере 16 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый в АО «ОТП Банк».

75) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на расчетный счет ФИО8 №1, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «для погашения кредита по кредитному договору №» осуществила перечисление денежных средств в размере 7 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО8 №1 №, открытый в ПАО КБ «Восточный»;

76) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «для погашения кредита по кредитному договору №» осуществила перечисление денежных средств в размере 12 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый в АО «ОТП Банк»;

77) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на расчетный счет ФИО8 №1, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «для погашения кредита по кредитному договору №» осуществила перечисление денежных средств в размере 7 500 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО8 №1 №, открытый в ПАО КБ «Восточный»;

78) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «для погашения кредита по кредитному договору №» осуществила перечисление денежных средств в размере 12 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый в АО «ОТП Банк»;

79) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «для погашения кредита по кредитному договору №» осуществила перечисление денежных средств в размере 16 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый в АО «ОТП Банк»;

80) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на его расчетный счет, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «для погашения кредита по кредитному договору №Z/400677» осуществила перечисление денежных средств в размере 10 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО7 №, открытый в ПАО КБ «Восточный»;

81) не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №1 на перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на расчетный счет ФИО8 №1, после чего последняя по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «для погашения кредита по кредитному договору №» осуществила перечисление денежных средств в размере 3 000 руб. с расчетного счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» № на расчетный счет ФИО8 №1 №, открытый в ПАО КБ «Восточный».

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе ООО «ГАЗ-СЕРВИС» по адресу: <адрес>, директор ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 погасил в первоочередном порядке за счет средств Общества денежные обязательства перед собой и своей супругой ФИО8 №1, свои финансовые обязательства и обязательства своей супруги ФИО8 №1 перед кредитными учреждениями, в общем размере 13 700 000 руб., а также реализовал автомобиль в интересах своей супруги ФИО8 №1 по цене ниже его рыночной стоимости на 800 000 руб.

При этом ФИО7, зная о противоправности своих действий и допуская причинение существенного вреда, тяжких последствий правам и законным интересам возглавляемого им Общества и кредиторам, действовал умышленно в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и своей супруги, то есть вопреки законным интересам ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и других кредиторов общества: ПАО «Сбербанк», Ядринский районной администрации Чувашской Республики, имея возможность выполнить обязательства перед последними.

В результате действий ФИО7, поскольку ООО «ГАЗ-СЕРВИС» признано банкротом (на основании решения Арбитражного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ) и прекратило коммерческую деятельность, кредиторам Общества (ПАО «Сбербанк», <адрес> администрация Чувашской Республики), включенным в реестр кредиторов и лишенным возможности получить возврат имеющейся перед ними задолженности, причинен ущерб: ПАО Сбербанк на сумму 3 736 200,97 руб., администрации <адрес> на сумму 787 632,27 руб.

Подсудимый ФИО7 в судебном заседании вину в части злоупотребления полномочиями по эпизоду отчуждения по заниженной стоимости автомобиля MITSUBSHI PAJERO 3.0 LWB признал, пояснив, что он был приобретен ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ДД.ММ.ГГГГ у ЗАО «Европлан» во временное владение и пользование для предпринимательских целей ООО «Газ-Сервис» по договору лизинга. ДД.ММ.ГГГГ выкупило его у ЗАО «Европлан» по договору купли-продажи за 51 780 руб. Для строительства жилого дома по ул.Комсомольская в г.Ядрин нужны были денежные средства, поэтому в декабре 2015 года между ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и ФИО8 №1 был заключен договор купли-продажи данного автомобиля за 500 000 руб., которые были внесены в кассу Общества в феврале 2016 года. Договор был заключен на эту сумму, поскольку денежные средства именно в таком размере были у ФИО8 №1 в наличии. Имелась ли возможность внесения ФИО8 №1 денежных средств в размере 500 000 руб. в кассу без вывода имущества из ООО «ГАЗ-СЕРВИС», в том числе путем заключения договора займа, пояснить не смог.

В последующем под залог автомобиля между ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и ООО «Алсер-Строй» был заключен договор займа сроком на один месяц на сумму 761 000 руб. под залог автомобиля. Деньги также были использованы на приобретение строительных материалов на нужды ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и поступили на расчетный счет. Из-за финансовых трудностей ООО «ГАЗ-СЕРВИС» не смогло выплатить денежные средства по договору займа. ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор купли-продажи автомобиля между ФИО8 №1 и ФИО9 на сумму 500 000 руб., которые были использованы также на строительство жилого дома по ул.Комсомольская.

Факты перечисления денежных средств с расчетных счетов Общества на его счета и счета его супруги, а также погашение их финансовых обязательств в кредитных учреждениях, по существу не оспаривал, пояснив, что является единственным учредителем и директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» с 2006 года. Основной вид деятельности Общества - это строительство, ремонт, реконструкция зданий и сооружений. С 2016 года Общество стало осуществлять ремонт школ, больниц, фельдшерско-акушерских пунктов, детских садов, административных зданий и сооружений. Ремонт этих объектов позволял организации развиваться. ООО «ГАЗ-СЕРВИС» построило в <адрес> автомойку, большой ангар, станцию технического обслуживания автомобилей, начали выпускать железобетонные колодезные кольца для реализации, Был приобретен КАМАЗ-манипулятор для оказания транспортных услуг населению и для строительства.

За период работы в ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 ежегодно награждался почетными грамотами за отличную работу, также был награжден грамотами Госсовета Чувашии, Минстроя Чувашии, Минэкономразвития Чувашии. Его работа всегда была нацелена на результат, также он настраивал и своих работников. Любыми путями и способами они добивались хорошего результата, несмотря на трудности.

Кредитные средства привлекались всегда, в пределах 1-1,5 млн. руб., выплачивались вовремя. В 2011 году Ядринская районная администрация предложила ООО «ГАЗ-СЕРВИС» участвовать в Программе по переселению граждан из аварийного и ветхого жилья, которая действовала до 2017 года. Необходимо было построить жилой дом для переселения 24 семей. С этого времени начали брать кредиты в Банках и у частных лиц. Жилой трехэтажный дом был построен и сдан в 2012 году по адресу: <адрес>.

В последующем администрация Ядринского района предложила ФИО7 построить еще один жилой дом для выполнения программы 2014 года. Стоимость сметных проектов и проведенных экспертиз составила 1 400 000 руб. Под строительство второго жилого дома Общество выкупило земельный участок по <адрес> за 1 500 000 руб. Поскольку средств для строительства многоквартирного дома в полном объеме не было, ДД.ММ.ГГГГ заключен договор строительного подряда с ООО «Белком», в соответствии с которым расходы по строительству дома в равных долях ложились на обе организации. ДД.ММ.ГГГГ для строительства этого дома был оформлен кредит в размере 8 000 000 руб. ДД.ММ.ГГГГ договор строительного подряда с ООО «Белком» был расторгнут по инициативе последнего, ввиду чего бремя всех расходов легло на ООО «ГАЗ-СЕРВИС».

Сметная стоимость строительства дома составляла 35 500 000 руб. Для строительства стали привлекаться всевозможные кредиты и займы, начались сложности по своевременной оплате по кредитам. Муниципальные контракты с администрацией Ядринского района были заключены в ноябре 2014 года. Первый платеж авансом прошел в декабре 2014 года, при этом строительство началось в сентябре 2013 года. Целый год Общество вело строительство на собственные и заемные денежные средства. Срок сдачи жилого дома по <адрес> - декабрь 2014 года, однако сдан был на два месяца позже, в связи с чем администрацией начислена неустойка в размере 711 000 руб. По устной договоренности с главой администрации ФИО29 обещали не выставлять неустойку. Однако после проверки Минфина неустойка была выставлена. Районной администрации должна была быть предоставлена площадь 229,42 кв.м, а Общество предоставило 285,80 кв.м жилой площади, т.е. на 56,38 кв.м. больше. Дополнительную оплату за большую площадь не произвели. В этом доме получили квартиры 8 переселенцев, 3 многодетные и малоимущая семьи.

После сдачи этого дома ФИО7 вынужден был согласиться на предложение администрации о строительстве еще одного дома, которое оказалось самым тяжелым для организации в финансовом плане. Пришлось брать денежные средства у физических лиц и микрофинансовых предприятий, так как счета Общества были закрыты. ФИО7 получали кредиты как физические лица и вносили деньги в кассу по договорам беспроцентного займа. Частные лица не хотели заключать договоры займа с ООО «ГАЗ-СЕРВИС», так как нужно было регистрироваться в налоговой инспекции и платить налог с полученных процентов. Поэтому ФИО7 приходилось писать расписки от своего имени, а затем вносить деньги в кассу ООО «ГАЗ-СЕРВИС» от своего имени по договору беспроцентного займа. Финансы были необходимы для строительства жилого дома, чтобы процесс строительства не останавливался. Все операции по договорам займов производились на законных основаниях и без какого-либо умышленного причинения вреда Обществу и корыстных целей, для поддержания финансового благосостояния организации. Оплаты за строительно-монтажные работы от администрации поступали не чаще одного раза в месяц согласно актам выполненных работ, при этом затраты были постоянные. Когда Общество получало выплаты из бюджета или от других контрагентов, оно возвращало подсудимому денежные средства. По договорам с ФИО7 за период с 2014 года по 2017 год в кассу организации было внесено 8 025 851 руб., получено 11 207 500 руб. Разница составляет 3 181 648 руб., которые были частично использованы на окончание строительства жилого дома по ул.Комсомольская, д.4 (согласно авансовым отчетам 862 284 руб.), остальная сумма в размере 2 319 364 руб. была израсходована на погашение основных долгов и процентов по договорам займа с частными лицами. В частности, договоры займа были заключены с ФИО8 №10 на сумму 500 000 руб., ФИО8 №8 - 2 300 000 руб., ФИО47 - 4 420 000 руб., ФИО8 №6, с которым до настоящего времени не рассчитались, ФИО97 и с другими лицами. ФИО7 хотел достроить жилой дом любым путем. Дом был сдан в июне 2016 года, и район отчитался о выполнении программы о переселении граждан из ветхого жилься по Программе 2014 года в полном объеме. В этом доме получили квартиры 17 семей.

Что касается займов с ИП ФИО8 №1, это была вынужденная мера, когда возникли сложности по возврату кредитов ПАО Сбербанк. Поскольку у ООО «ГАЗ-СЕРВИС» не было денежных средств, либо счета были заблокированы Банками, при этом нужно было достраивать дом, ИП ФИО8 №1 производила необходимые платежи за ООО «ГАЗ-СЕРВИС» через свой расчетный счет. В основном денежные средства перечислялись на налоги и зарплату. В платежных поручениях в назначении платежа указано, что платежи проходили за ООО «ГАЗ-СЕРВИС». Все платежи проходили по банковским выпискам ИП ФИО8 №1 Когда ООО «ГАЗ-СЕРВИС» получало выплаты из бюджета, то оно возвращало ИП ФИО8 №1 денежные средства на ее расчетный счет. За период 2014-2016 гг. ИП ФИО8 №1 осуществила за ООО «ГАЗ-СЕРВИС» оплату необходимых нужд предприятия на сумму 3 158 000 руб., а вернула 3 270 000 руб. Разница 100 000 руб. также была использована на возврат задолженности по договорам займа с частными лицами.

В 2013 году был заключен договор займа между ООО «Микрофинанс» и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» на сумму 1 000 000 руб. ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор на сумму 330 000 руб. Поручителем по этим кредитам был ФИО7 Впоследствии возникли просрочки по платежам. ФИО7 обратился с заявлением о предоставлении отсрочки платежей. По первому договору ДД.ММ.ГГГГ была проведена оплата по расходному-кассовому ордеру № на сумму 634029,51 руб., по второму договору - на сумму 267 428,49 руб. Задолженности по двум договорам займа были объединены, на эту сумму между ООО «Микрофинанс» и ФИО7 был заключен новый договор займа, поручителем выступило ООО «ГАЗ-СЕРВИС». В пункте 2.2 договора указано целевое назначение: расширение деятельности или развитие существующего бизнеса в ООО «ГАЗ-СЕРВИС», а именно пополнение оборотных средств, т.е. приобретение материалов для строительства 4-х этажного жилого дома. Таким образом, провели два расходных ордера, как будто закрыли два кредита, эту же сумму выдали по новому кредиту, который был оформлен на ФИО7 В связи с этим основной долг и проценты оплачивались через ООО «ГАЗ-СЕРВИС». Займ по договору составил на сумму 901 458 руб., денежные средства находились в кассе ООО «ГАЗ-СЕРВИС», им использовались.

Платежи с расчетных счетов ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за ФИО7 в КБ «Восточный» и в АО «ОТП Банк» были зачтены в счет задолженности ООО «Газ-Сервис» перед ФИО7 по договорам займов. ДД.ММ.ГГГГ был платеж по платежному поручению № на сумму 8 000 руб. в КБ «Восточный»; ДД.ММ.ГГГГ - платеж по платежному поручению № на сумму 12 000 руб. в АО «ОТП Банк»; ДД.ММ.ГГГГ - платеж по платежному поручению № на сумму 16 000 руб. в АО «ОТП Банк»; ДД.ММ.ГГГГ - платеж по платежному поручению № на сумму 12 000 руб. в АО «ОТП Банк»; ДД.ММ.ГГГГ - платеж по платежному поручению № на сумму 16 000 руб. в АО «ОТП Банк»; ДД.ММ.ГГГГ - платеж по платежному поручению № на сумму 10 000 руб. в КБ «Восточный»; ДД.ММ.ГГГГ - платеж по платежному поручению № на сумму 16 000 руб. в АО «ОТП Банк»; ДД.ММ.ГГГГ - платеж по платежному поручению № на сумму 12 000 руб. в АО «ОТП Банк». Итого на сумму 102 000 руб.

ДД.ММ.ГГГГ в связи с ухудшением финансового положения был издан приказ о приостановлении деятельности Общества на неопределенный срок. Об этом были уведомлены ФНС, ПФР и ФСС. ДД.ММ.ГГГГ было принято решение о выходе из Ассоциации строителей Чувашии, направлено заявление об исключении ООО «ГАЗ-CЕРВИС» из членов Ассоциации строителей Чувашии в связи с добровольным выходом. Задолженности по заработной плате и по налогам в Обществе не было.

С ПАО Сбербанк ООО «ГАЗ-СЕРВИС» работало с момента открытия. Все счета, кредиты и банковские карты были оформлены в ПАО Сбербанк. ДД.ММ.ГГГГ для строительства жилого дома по <адрес> в <адрес> в ПАО Сбербанк был получен кредит в размере 8 000 000 руб. Платежи по кредитам прекратились с июля 2015 года. В то же время предпринимались попытки погашать задолженность: в августе 2015 года было перечислено 69 452,77 руб., в декабре 2015 года – 228 604,59 руб. Кроме того, не была погашена задолженность по кредитному договору от ДД.ММ.ГГГГ, по данному договору последний платеж прошел в декабре 2015 года в размере 8 535,32 руб. После заключения ДД.ММ.ГГГГ мирового соглашения по двум кредитным договорам оплаты производились за март, апрель, май, с июня Общество не смогло платить по кредитам. В 2017 году ООО «Газ-Сервис» признано банкротом. Перед ПАО Сбербанк осталась задолженность в размере 3 736 200,97 руб. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ остаток денежных средств Общества составлял 598, 88 руб., на ДД.ММ.ГГГГ – 30 773,63 руб., на ДД.ММ.ГГГГ – 625 227,75 руб. С учетом этих сумм погасить задолженность перед ПАО Сбербанк возможности не было, так как все денежные средства вкладывались в строительство.

ФИО7 понимал, что имеется задолженность перед ПАО Сбербанк, однако кредитные обязательства погашались, в первую очередь, в пользу физически лиц, для того, чтобы сохранить дружеские отношения с ними, поскольку они являлись хорошими знакомыми семьи. В основном денежные средства в долг давали те люди, которые знали, что ФИО7 возвратит долг, поэтому было бы неправильно и непорядочно не возвратить им деньги. Кроме того, все кредиты в ПАО Сбербанк были застрахованы. В настоящее время не все задолженности перед частными лицами погашены, однако ФИО7 намерен выплатить все долги.

Из оглашенных показаний подсудимого, данных в ходе предварительного следствия, следует, что вину в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.201 УК РФ не признает, признает по ч.1 ст.201 УК РФ, раскаивается. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он осуществлял деятельность в ООО «ГАЗ-СЕРВИС», которое выполняло строительно-ремонтную деятельность по строительству и ремонту социальных объектов по муниципальным контрактам. Согласно должностной инструкции в его обязанности входило общее руководство производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельности предприятия, организация и взаимодействие всех структурных подразделений и обеспечение выполнения всех принимаемых предприятием обязательств, включая обязательства перед бюджетами разных уровней и внебюджетными фондами. В целях улучшения состояния и деятельности организации он как директор старался максимально осуществлять контроль за тем, чтобы в полном объеме выполнялись все условия по муниципальным контрактам.

Примерно в начале 2016 года финансовое положение ООО «ГАЗ-СЕРВИС» начало ухудшаться, возникла проблема со сроками выполнения контрактов, цены на материалы возросли, они не успевали сдавать объекты в срок, начали продлевать контракты, в связи с чем он, являясь руководителем, был вынужден брать заемные средства в банках и у физических лиц, чтобы не срывать сроки контрактов.

По поводу автомобиля MITSUBISHI PADJERO 3.0 LWB, 2012 года выпуска, с государственным регистрационным знаком №, пояснил, что автомобиль куплен организацией в 2012 году. В декабре 2015 года он как руководитель был вынужден продать автомобиль для того, чтобы внести денежные средства в кассу ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и заплатить газовикам, которые не подключали газ в строящиеся дома, в связи с чем срывались сроки сдачи объектов. В то время его супруга ФИО8 №1 была главным бухгалтером организации. Так как она продала квартиру, у нее имелись денежные средства, они оформили с ней договор купли-продажи, денежные средства от продажи автомобиля были внесены в кассу ООО «ГАЗ-СЕРВИС». К тому же автомобиль имел дефекты, требующие значительных затрат. Так как у организации возникло трудное финансовое положение, они вынуждены были поступить таким образом. Продавая автомобиль за 500 000 руб., он, не являясь специалистом, понимал, что при продаже будет проводится диагностика, что стоимость 500 000 руб. ниже рыночной, но был вынужден срочно внести деньги в кассу. Ему пришлось оформить договор по заниженной стоимости, чтобы хоть какая-то сумма была внесена в кассу.

О перечислении денежных средств с расчетных счетов ООО «ГАЗ-СЕРВИС» на погашение личных кредитных обязательств и кредитных обязательств ФИО8 №1, он пояснил, что данные кредитные обязательства были не личными, кредиты брались для пополнения оборотных средств ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (т.14 л.д.57-60).

После оглашения показаний подсудимый ФИО7 их подтвердил.

Судом исследованы доказательства, представленные сторонами обвинения и защиты.

Так, представитель потерпевшего ПАО Сбербанк Потерпевший №1 суду показал, что в период с 2011 по 2013 годы между ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и ПАО Сбербанк был заключен ряд кредитных договоров. С октября 2015 года по договорам №№, № ООО «ГАЗ-СЕРВИС» перестало погашать задолженность. В связи с этим в 2016 году было заключено мировое соглашение, составлен новый график погашения задолженности. Поскольку через какое-то время ООО «ГАЗ-СЕРВИС» вновь перестало обслуживать свой долг, ПАО Сбербанк обратилось в Арбитражный суд Чувашской Республики с заявлением о признании ООО «ГАЗ-СЕРВИС» банкротом.

В период проверки деятельности ООО «ГАЗ-СЕРВИС» конкурный управляющий ФИО8 №2 выявил признаки преднамеренного банкротства, составлено соответствующее заключение. В частности, в заключении были указаны факты реализации автомобиля марки Mitsubishi, принадлежащего Обществу, по заниженной стоимости в 500 000 руб. в собственность супруги ФИО7 При этом в 2012 году этот автомобиль стоил более 2 000 000 руб. Для того, чтобы занизить стоимость машины, ФИО7 использовали заключение своего бывшего работника ФИО8 №7 о том, что в автомобиле были выявлены скрытые дефекты. Однако данные дефекты официальным дилером подтверждены не были. Из решения Арбитражного суда Чувашской Республики следует, что руководство ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и покупатель данной машины ФИО8 №3 представили в Арбитражный суд договоры, в соответствии с которыми автомобиль находился в залоге или изначально предназначался ФИО8 №3 Однако судом данные документы не были признаны достоверными, Арбитражный суд признал сделку купли-продажи автомобиля фиктивной. Кроме того, в заключении конкурсного управляющего упоминались факты составления договоров беспроцентных займов, которые погашались в отношении супругов ФИО7. Эти сведения были отражены в экспертном заключении, подтверждающем заключение конкурсного управляющего ФИО8 №2 о том, что в период с 2014 года по 2016 год происходило преимущественное удовлетворение по обязательствам ФИО7. В период погашения займов в пользу ФИО7 ООО «ГАЗ-СЕРВИС» перед ПАО Сбербанк частично погашалась.

Изучив заключение конкурсного управляющего, ПАО Сбербанк пришел к выводу, что действительно имеются факты преднамеренного банкротства, и Банк обратился в правоохранительные органы с заявлением о привлечении руководства ООО «ГАЗ-СЕРВИС» к ответственности за преднамеренное банкротство. В последующем ООО «ГАЗ-СЕРВИС» признано банкротом, процедура банкротства завершена. Требования ПАО Сбербанк включены в реестр требований кредиторов. По всем договорам, в отношении которых ДД.ММ.ГГГГ составлено мировое соглашение, задолженность составляла более 5 000 000 руб. В последующем ввиду частичного погашения задолженности при конкурсном производстве размер задолженности составил 3 400 000 руб. Указал, что действиями ФИО7 ПАО Сбербанк причинен существенный ущерб в размере непогашенной задолженности по мировому соглашению, заявление о привлечении ФИО7 к уголовной ответственности поддерживает.

Представитель потерпевшего ПАО Сбербанк ФИО30 суду показал, что поддерживает заявление о возбуждении уголовного дела в отношении ФИО7 Окончательная задолженность по неисполненному мировому соглашению после процедур банкротства составляет 3 736 200,97 руб., поскольку часть задолженности в размере 1 394 118,04 руб. была погашена при процедуре банкротства за счет реализации заложенного имущества. В расчет задолженности не входит сумма, которую Банк уступил конкурсному управляющему за 35 395 руб. Так, в ходе банкротства по инициативе конкурсного управляющего от лица ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 был привлечен к субсидиарной ответственности, с него была взыскана сумма около 600 000 руб., но эта сумма была взыскана в пользу ООО «ГАЗ-СЕРВИС». На собрании кредиторов было принято решение о реализации данной задолженности и распределении денежных средств конкурсным кредиторам, что и было сделано конкурсным управляющим.

Относительно уступки конкурсному управляющему в счет его вознаграждения, которое составляет меньшую сумму, чем уступаемое право требования, пояснил, что это является обычной практикой. Банк несет расходы, связанные с процедурой банкротства, по окончании процедуры банкротства конкурсный управляющий взыскал с Банка около 400 000 руб. Для расчетов с конкурсным управляющим была проведена уступка прав требований, по этой дебиторской задолженности проводились торги. Задолженность не реализовывалась и была предложена конкурсному управляющему в счет оплаты задолженности перед ним. Уступка была проведена в целях оптимизации расходов. Сумма ущерба уменьшается не на ту сумму, которую уступил Банк, а на сумму, которую он получил в ходе конкурсного производства. Сумму дебиторской задолженности уступило ООО «ГАЗ-СЕРВИС», не Банк.

Сумма ущерба, который причинен ПАО Сбербанк и составляет свыше 3 836 200 руб., является существенной, поскольку Банк размещает не свои средства, а привлеченные, это деньги клиентов Банка.

Представитель потерпевшего администрации Ядринского муниципального округа Чувашской Республики (правопреемник Ядринской районной администрации) ФИО31 в судебном заседании пояснила, что между Ядринской районной администрацией и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» был заключен договор, согласно которому Обществу был предоставлен земельный участок площадью 544 кв.м. ДД.ММ.ГГГГ Ядринская районная администрация подала исковое заявление о взыскании задолженности по этому договору. Решением Арбитражного суда Чувашской Республики принято решение о взыскании с ООО «ГАЗ-СЕРВИС» денежных средств в размере 72 523,27 руб.

Представитель потерпевшего администрации Ядринского муниципального округа Чувашской Республики Потерпевший №2 суду показала, что ДД.ММ.ГГГГ Арбитражным судом Чувашской Республики по делу №А-79/2016 было вынесено решение о взыскании с ООО «ГАЗ-СЕРВИС» в пользу администрации неустойки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 711 600 руб. за несвоевременное исполнение обязательств по передаче администрации Ядринского района Чувашской Республики жилых помещений – квартир, предусмотренных муниципальными контрактами. Данные квартиры должны были быть переданы по акту реализации адресной программы по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, расположенного на территории Чувашской Республики, на 2013-2017 годы. ООО «ГАЗ-СЕРВИС» обязалось передать дом не позднее первого коммерческого года. Поскольку фактически дом передан на 67 дней позже, судом взыскана неустойка. ДД.ММ.ГГГГ Арбитражным судом Чувашской Республики вынесено решение о взыскании с ООО «ГАЗ-СЕРВИС» задолженности по арендной плате за пользование земельным участком, предоставленным для строительства многоквартирного жилого дома в <адрес>, в размере 76 032,95 руб., в том числе: основной долг 72 523,27 руб., пени 3 509,68 руб. Аренда земельного участка, на котором строится дом, является основанием для получения разрешительной документации на строительство. Ежемесячные платежи составляли 6830,50 руб., должны были быть оплачены 10-го числа текущего месяца. ООО «ГАЗ-СЕРВИС» - это юридическое лицо, которое от своей деятельности извлекало прибыль, оно берет на себя ответственность и обязательства. Неустойка в размере 711 600 руб. была взыскана за неисполнение муниципального контракта, но из бюджета эти деньги не изымались. Обязательства не были выполнены в срок, была начислена неустойка. Жители <адрес> несвоевременно получили квартиры. Району причинен ущерб, поскольку эта сумма в бюджет не поступила. Данные решения не исполнены, исполнительные листы переданы в службу судебных приставов.

ДД.ММ.ГГГГ администрация обратилась в Арбитражный суд с заявлением о включении в реестр кредиторов ООО «ГАЗ-СЕРВИС» на сумму 787 632,95 руб. ДД.ММ.ГГГГ требование администрации было включено в реестр кредиторов третьей очереди, в том числе основной долг 72 523,27 руб., неустойка в размере 715 109,68 руб., которая учитывалась в отдельном реестре должника. Данные суммы не поступили, ущерб бюджету администрации составил 787 632,95 руб. Меры по погашению задолженности ООО «ГАЗ-СЕРВИС» не принимались. Решение о списании задолженности ООО «ГАЗ-СЕРВИС». администрацией не принято. Администрация обратилась с заявлением о привлечении ФИО7 к уголовной ответственности, которое в настоящее время поддерживает.

Представитель потерпевшего ООО «Алькор» Потерпевший №3 суду показала, что назначена директором решением учредителя ООО «Алькор» от ДД.ММ.ГГГГ, в ее должностные обязанности входит, в том числе ведение бухгалтерского учета. У ООО «ГАЗ-СЕРВИС» имелась задолженность по договору уступки права требований от ДД.ММ.ГГГГ №, образовавшаяся в связи с выполнением ООО «Алькор» кадастровых работ по землеустроительству. ДД.ММ.ГГГГ учредителем Общества принято решение о списании задолженности ООО «ГАЗ-СЕРВИС». В настоящий момент со стороны никаких ООО «Алькор» претензий нет, потерпевшим себя не считает.

Согласно исследованному в судебном заседании ходатайству ООО «Алькор» от ДД.ММ.ГГГГ № в связи с решением единственного учредителя ООО «Алькор» от ДД.ММ.ГГГГ № просит исключить из списка должников ФИО7 в рамках уголовного дела. Из названного решения учредителя усматривается, задолженность ООО «ГАЗ-СЕРВИС» по договору уступки права требования от ДД.ММ.ГГГГ № в размере 75 536,70 руб. списана ввиду невозможности исполнения в соответствии со ст.416 ГК РФ (т.14 л.д.183-184).

Из оглашенных показаний представителя потерпевшего ПАО «Ядринский кирпичный завод» ФИО32 следует, что с марта 2020 года она является представителем АО «Ядринский кирпичный завод», расположенного по адресу: <...>. На основании доверенности от ДД.ММ.ГГГГ она представляет интересы АО «Ядринский кирпичный завод» по вопросам правого характера с правом подачи и получения любых документов, касающихся деятельности завода, вести от его имени и в его интересах все дела в качестве истца, ответчика, третьего лица. ДД.ММ.ГГГГ между АО «Ядринский кирпичный завод» и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» был заключен договор купли-продажи, в соответствии с которым АО «Ядринский кирпичный завод» поставил керамический кирпич по накладным № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №№,3394 от ДД.ММ.ГГГГ, №№, 3424 от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно п.4.1 договора оплата товара производится с отсрочкой платежа в 15 календарных дней с момента отгрузки. Поскольку ООО «ГАЗ-СЕРВИС» не исполнил обязательства по договору, АО «Ядринский кирпичный завод» обратилось в суд с иском. Решением Арбитражного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «ГАЗ-СЕРВИС» в пользу АО «Ядринский кирпичный завод» постановлено взыскать 160 710,10 руб. долга, 5 821,30 руб. расходов по уплате государственной пошлины. Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ в реестр требований кредиторов ООО «ГАЗ-СЕРВИС» включено требование АО «Ядринский кирпичный завод» в размере 166 531,40 руб. с удовлетворением в третью очередь. В качестве представителя АО «Ядринский кирпичный завод» в судебных заседаниях по делу о банкротстве ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО32 не участвовала, кто подавал заявления о включении в реестр требований кредиторов по вышеуказанным делам ей не известно. До настоящего времени задолженность ООО «ГАЗ-СЕРВИС» не погашена, в связи с чем ею подано заявление о привлечении виновных лиц к уголовной ответственности по ч.2 ст.201 УК РФ (т.8 л.д.188-189).

Согласно ходатайству АО «Ядринский кирпичный завод» при проведении внутренней инвентаризации выявлено, что задолженность ООО «ГАЗ-СЕРВИС» была списана как безнадежная дебиторская задолженность ДД.ММ.ГГГГ, в связи с чем просит исключить из списка должников в рамках уголовного дела, претензий к ФИО7 не имеет, копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ (т.14 л.д. 190-191).

ФИО8 ФИО8 №2 суду показал, что в 2018 году по заявлению ПАО Сбербанк в ООО «ГАЗ-СЕРВИС» была введена процедура наблюдения, затем конкурсного производства. ФИО8 №2 был назначен временным управляющим. От руководителя ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 были получены документы, на основании которых свидетелем сделан вывод о выводе имущества из предприятия, составлено два заключения: в период наблюдения и конкурсного производства. В период наблюдения заключение было условно формальным, поскольку не были представлены документы. В период конкурсного производства были сделаны более подробные выводы. Все выводы, к которым пришел ФИО8 №2 в заключениях, свидетель поддерживает.

В ходе проверки конкурсным управляющим установлены факты преимущественного удовлетворения обязательств ФИО7 в ущерб другим кредиторам.

В частности, имелся возврат ФИО7 денежных средств по договорам займов, которые выдавались на организацию, а также возврат займов за ФИО8 №1, бухгалтера ООО «ГАЗ-СЕРВИС». Кроме того, супругами Б-ными совершена сделка по отчуждению принадлежащего Обществу автомобиля MITSUBISHI PAJERO. Арбитражный суд Чувашской Республики признал сделку недействительной. Так как автомобиль был продан, суд взыскал с ФИО8 №1 800 000 руб., составляющие разницу между ценой по договору купли-продажи и рыночной стоимостью автомобиля на дату продажи. В последующем по заявлению ПАО Сбербанк ФИО8 №1 была признана банкротом, в рамках процедуры банкротства финансовый управляющий ФИО8 оспорила договор купли-продажи автомобиля ФИО8 №3, с которого взысканы денежные средства в размере 800 000 руб., вошедшие в конкурсную массу.

Отразилось ли совершение указанных сделок на платежеспособности ООО «ГАЗ-СЕРВИС» перед основным кредитором ПАО Сбербанк, утверждать не может. ПАО Сбербанк был залоговым кредитором, его требования были частично обеспечены реализацией имущества должника. На момент совершения сделок, в том числе по отчуждению автомобиля, ООО «ГАЗ-СЕРВИС», скорее всего, отвечало признакам неплатежеспособности. В периоды совершения сделок были и другие кредиторы, которые включены в реестр, на них совершение сделок повлияло, поскольку имелась возможность возвратить им задолженность.

Действия ФИО7 по совершению сделок по преимущественному удовлетворению своих обязательств и обязательств его супруги были неправомерны, нарушали нормы законодательства о несостоятельности (банкротстве). ФИО7 обладал всеми инструментами для определения очередности удовлетворения требований кредиторов. Общая сумма ущерба согласно заключению составила около 14 000 000 руб. Данная сумма задолженности вполне вероятно покрывала требования всех кредиторов, в том числе ПАО Сбербанк.

При установлении сомнительных сделок, совершенных ФИО7, в перечень контрагентов ООО «ГАЗ-СЕРВИС» микрофинансовые организации не входили. В заключении отражены сделки исключительно ФИО7 и ИП ФИО8 №1 В случае если ФИО7 брал деньги в микрофинансовой организации и вносил их в кассу Общества от своего имени, возникает вопрос по поводу оспоримости этой сделки с микрофинансовой организацией, потому что поступление денежных средств от микрофинансовой организации не отслеживается. Целевое назначение денежных средств, которые вносил ФИО7, не установлено. В противном случае в качестве кредитора была бы указана микрофинансовая организация, а не ФИО7 В данном случае кредитором выступал ФИО7 как физическое лицо. Преимущественного права на погашение своей задолженности по займу, в том числе и в случае, если этот целевой займ получен от микрофинансовой организации, ФИО7 не имеет. Цель предпринимательства заключается в получении прибыли. ФИО7 должен был понимать, что если он берет денежные средства и вкладывает их в строительство, значит, должен получить прибыль.

В отношении предоставления конкурсному управляющему отступного в виде права требования дебиторской задолженности с ФИО7 пояснил, что ДД.ММ.ГГГГ на собрании кредиторов было принято решение о погашении задолженности по вознаграждению конкурсному управляющему в размере 35 395 руб. путем предоставления отступного в виде права требования дебиторской задолженности с ФИО7 в размере 673 995,96 руб., аналогичное решение на сумму 12 800 руб., 06 августа - 3 270 руб. Когда ПАО Сбербанк принимал решение об отступном, возник вопрос по поводу реализации этой дебиторской задолженности. В процедуре банкротства эта реализация подразумевает несение расходов в части публикации сообщения в ЭФСР и в газете «Коммерсант». Чтобы избежать несение данных расходов, ПАО Сбербанк принято решение об уступке ФИО8 №2 права требования. Тем самым ПАО Сбербанк уменьшал сумму расходов по вознаграждению. Ущерб был на сумму 700 000 руб., но реальная рыночная стоимость по взысканию 300 000 руб. Вознаграждение конкурсного управляющего было взыскано после совершения сделок, которые являются предметом расследования. Связь с тем размером сделок, которые были совершены в ущерб другим кредиторам, отсутствует.

Относительно реализации в ходе конкурсного производства здания ООО «ГАЗ-СЕРВИС», земельного участка, автомобилей «КАМАЗ», «Газ» свидетель ФИО8 №2 указал, что реализация осуществлялась согласно положению о реализации задолженного имущества. Собрание комитета кредиторов принимает решение о реализации имущества и утверждает положение. Согласно этому положению конкурсный управляющий реализует имущество, где указана начальная цена. Если первые торги не состоятся, идут вторые торги за минусом 10%. Если первые и вторые торги не состоятся, идет процедура понижения. Здание реализовано с публичных торгов не с первого раза. Торги никто не оспорил, здание реализовано за 14 000 000 руб., которые поступили в конкурсную массу.

ФИО8 ФИО8 №5 с учетом его оглашенных показаний, данных в ходе предварительного следствия, в судебном заседании пояснил, что ДД.ММ.ГГГГ его назначили конкурсным управляющим ООО «ГАЗ-СЕРВИС». До него конкурсным управляющим был ФИО8 №2 В действиях ФИО7 установлено первоочередное преимущественное удовлетворение требований одних кредиторов за счет других.

На момент когда свидетель приступил к своим обязанностям, все мероприятия конкурсного производства в отношении Общества были завершены. ФИО7 привлечен к субсидиарный ответственности по обязательствам должника, с него постановлено взыскать задолженность в размере 673 995,96 руб. В качестве убытков, причиненных ООО «ГАЗ-СЕРВИС», входит непринятие мер по взысканию денежных средств с кредиторов, должников организаций, в частности: ООО «Слобода» - 151 909,91 руб, ООО «СК “Возражение» - 62 410 руб., ООО «Белком» - 423 633,85 руб., ООО «МЕГАРЕСУРС» - 3696 734,20 руб., ИП ФИО8 №18 - 24 377,06 руб., ООО «Полимерпласт» - 6 742,64 руб., ООО «Сурстройсервис» - 2 500 руб., прочее (ООО «Рим») - 4 923 руб. Данные обязательства возникли за период с 2012 года по 2015 год. После завершения процедуры конкурсного производства был составлен отчет. В ходе процедуры банкротства требования кредиторов второй и третьей очередей было возмещено конкурсным кредитором обеспеченным залоговым имуществом. В частности, требование ПАО Сбербанк в размере 6 582 720 руб. удовлетворено на сумму 994 428,49 руб. В ходе процедуры банкротства реализовано имущество должника - три нежилых помещения и земельный участок, находящиеся по адресу: <адрес>, транспортные средства ГАЗ-3307, КАМАЗ 53202, на общую сумму 1 524 470 руб. К окончанию процедуры банкротства сумма задолженности перед кредиторами составляла 6 790 501 руб., из которых погашено 1 180 884 руб.

Также пояснил, что в случае уступки прав требований с должника уменьшение размера взыскания у кредиторов с должника не происходит, поскольку общая сумма не меняется, происходит только замена кредитора, который по своему усмотрению может заявить требование о взыскании с должника уступленной задолженности (т.5 л.д.129-131).

ФИО8 ФИО8 №12 суду показал, что с подсудимым не знаком, договоры займа между ними не заключались. В настоящее время свидетель является индивидуальным предпринимателем, владеет автосервисем, расположенным в здании по адресу: <адрес>. Данное здание, ранее принадлежавшее ООО «ГАЗ-СЕРВИС», приобретено им на праве собственности за 1 570 000 руб. у частного лица через сайт «Авито». Ему известно о том, что изначально здание реализовано на торгах, за какую сумму, не знает, также как и в связи с чем здание продано. С конкурсными управляющими ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО8 №12 не знаком. После приобретения здания в нем находились документы, часть из которых забрали.

ФИО8 ФИО8 №8 в ходе судебного следствия пояснил, что с подсудимым знакомы давно, вместе занимались спортом. ФИО7 был директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС», основной сферой деятельности которого было строительство. Относительно заключения в 2015 году между ним и подсудимым договора займа на сумму 2 300 000 руб. пояснил, что 2-3 месяца назад следователь ФИО33 при допросе обращался со свидетелем в грубой форме, в связи с чем ФИО8 №8 поменял свои показания поменял и сказал, что ФИО7 ему ничего не должен, он порядочный человек и давно с ним рассчитался. ФИО8 одалживал ФИО7 денежные средства, которые появились у него после продажи гаража в <адрес>. Кроме того, ФИО8 №8 работал руководителем подразделения мобильными группами в ООО «Салават нефтесинтез», у него была достойная заработная плата, поэтому свидетель располагал такой суммой. Денежные средства ФИО7 возвращал частями. Возвращал ли он расписки подсудимому, не помнит, но утверждает, что все расписки уничтожены. Предупреждался ли свидетель об уголовной ответственности при даче показаний, он не знает, ему дали бумаги, в которых он расписался.

Согласно оглашенным показаниям свидетеля ФИО8 №8, данным им в ходе предварительного следствия, он нигде не работает, находится на пенсии, является инвали<адрес> группы. С ФИО7 знаком очень давно, учились в одной школе в <адрес>. Отношения были хорошими, каких-либо конфликтов между ними не происходило. Насколько ему известно, ФИО7 занимался строительством дорог. О том, что ООО «ГАЗ-СЕРВИС» попал под процедуру банкротства, знает. По ранее данному объяснению, когда ФИО8 №8 указывал, что в 2015 году в долг ФИО7 2 300 000 руб. по распискам, которые в конечном итоге были уничтожены, может пояснить, что подсудимый денег ну него не занимал, у свидетеля таких денег никогда не было. В первоначальном объяснении он об этом сказал, потому что думал, что у ФИО7 имеются проблемы с деньгами и думал, что его объяснения чем-то помогут ему. Об этом его никто не просил. На данный момент он достоверно может сказать, что сумму в размере 2 300 000 руб., ФИО7 или его жене он не давал, в кассу ООО «ГАЗ-СЕРВИС» не вносил. Никакой расписки у него никогда не было, между свидетелем и подсудимым заемных обязательств не существовало. Занимали ли ФИО7 или его супруга у кого-то деньги, не знает (т.7 л.д.72-73).

После оглашения показаний свидетель ФИО8 №8 их не подтвердил, пояснил, что давал показания, поскольку следователь оказывал на него давление, угрожая заключить под стражу из-за неявки по вызовам. В протоколе допроса стоит его подпись, но протокол он не читал, т.к. не видит без очков, также как и сейчас. По указанию следователя после допроса свидетель написал, что показания им прочитаны и подписаны. С жалобами на незаконные действия следователя не обращался. Показания, данные в судебном заседании, готов подтвердить при прохождении полиграфа.

ФИО8 ФИО8 №13 В.В. в судебном заседании пояснил, что в период описываемых событий он приехал в г.Ядрин в качестве прораба от фирмы ООО «Белком», которая являлась субподрядчиком от заказчика ООО «ГАЗ-СЕРВИС» при строительстве жилого дома по ул.Октябрьская в г.Ядрин. В последующем фирма «Белком» признана банкротом. Поскольку свидетель являлся прорабом, руководитель ООО «ГАЗ-СЕРВИС» попросил его достроить дом. ФИО8 №46 был принят на работу в Общество в качестве прораба. Заработную плату выплачивали. В последующем свидетель уволился из ООО «ГАЗ-СЕРВИС», так как была договоренность на проведение монтажных работ, которые закрывали не по договору, а по наряду выполненных работ. Наряды выписывались на имя ФИО8 №46 Стоимость выполненных работ составила около 300 000 руб. Дом был достроен, сдан в эксплуатацию, работы по выполненным нарядам, которые свидетель выполнял с двумя помощниками, оплачены не были. При обращении ФИО8 №46 к ФИО7 относительно оплаты за выполненные работы руководитель ООО «ГАЗ-СЕРВИС» говорил, что они рассчитались, денег нет. В период работы ФИО8 №46 в ООО «ГАЗ-СЕРВИС» финансовых проблем у Общества не было. Позднее свидетелю стало известно, что фирма обанкротилась. В реестр требований кредиторов Общества свидетель не включен.

ФИО8 ФИО8 №27 суду показала, что знакома с подсудимым, поскольку, будучи врачом-педиатром, осматривала ребенка ФИО7 В 2016 году, когда дом, в котором жила свидетель, признали аварийным, жильцам сказали, что для них строят трехэтажный дом по ул.Октябрьская, для расширения площади ФИО7 предложил доплатить определенную сумму, что жильцы и сделали, в том числе и ФИО8 №27, которая внесла денежные средства в размере 38 000 руб. в офисе ООО «ГАЗ-СЕРВИС». После того как свидетель сказала, что обратится в прокуратуру, ей вернули деньги. Деньги ей привезли мне домой, взяв расписку, в которой ФИО8 №27 написала, что деньги получила и претензий не имеет. Денежные средства ей вернули в большем, на 4 000 руб., размере, так как возврат осуществлен с задержкой. Договор на ремонт водопровода с ООО «ГАЗ-СЕРВИС» свидетель не заключала. Денежные средства в размере 250 000 руб., 58 880 руб. по приходным кассовым ордерам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ 100 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в кассу ООО «ГАЗ-СЕРВИС» не вносила. О том, что ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ на счет свидетеля поступили денежные средства в размере 100 000 руб., 100 000 руб. 108 880 руб. соответственно, пояснить нечего, так как о существовании данного счета свидетелю не известно, равно как и о наличии на нем денежных средств в размере 308 000 руб.

Согласно оглашенным показаниям свидетеля ФИО8 №3 с директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 он знаком с 2015 года между ними были деловые отношения, иногда он у него брал в аренду манипулятор. В последующем ФИО7 спрашивал у него в долг деньги. Кроме того, свидетель знаком с ФИО8 №1, которая являлась главным бухгалтером Общества. В 2019 году он узнал, что в ООО «ГАЗ-СЕРВИС» введена процедура банкротства. В ходе разбирательства у него истребовали документы по поводу автомобиля MITSUBISHI PAJERO 3.0 LWB, регистрационный знак №, купленного им у ФИО8 №1 ДД.ММ.ГГГГ. Ему стало известно, что договор купли-продажи автомобиля хотят признать недействительным, а также, что Арбитражным судом договор купли-продажи автомобиля, заключенный между ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и ФИО8 №1 ДД.ММ.ГГГГ признан недействительным, с ФИО8 №1 взыскано 800 000 руб., составляющие разницу суммы. Во время процедуры банкротства ФИО8 №1 конкурсный управляющий ФИО34 обратилась в Арбитражный суд с иском о признании недействительным договора купли-продажи автомобиля MITSUBISHI PAJERO, заключенного между ФИО8 №3 и ФИО8 №1

По поводу заключенного между ним и ФИО8 №1 договора в ходе предварительного следствия пояснял, что ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Алсер-Строй» в лице директора ФИО8 №3 (займодавец) и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» в лице директора ФИО7 был заключен договор займа, по условиям которого он передал ООО «ГАЗ-СЕРВИС» в собственность денежные средства в размере 761 000 руб. сроком возврата не позднее ДД.ММ.ГГГГ. Автомобиль MITSUBISHI PAJERO являлся залоговым имуществом. ДД.ММ.ГГГГ ООО «Алсер-Строй» перечислило на расчетный счет денежные средства в размере 600 000 руб. ДД.ММ.ГГГГ ООО «Алсер Строй» внесен лизинговый платеж на счет 3АО «Европлан» в размере 103 287,76 руб. за автомобиль MITSUBISHI PAJERO за ООО «ГАЗ-СЕРВИС». Так как ООО «ГАЗ-СЕРВИС» из-за финансовых трудностей не смогло выплатить денежные средства по договору займа, по договоренности с ФИО7 ДД.ММ.ГГГГ между свидетелем и ФИО8 №1 был заключен договор купли-продажи автомобиля MITSUBISHI PAJERO 3.0 LWB на сумму 500 000 руб. Денежные средства ФИО8 №3 передал наличными ФИО8 №1 Таким образом, данный автомобиль свидетель купил за 1 261 000 руб. Когда он приобретал автомобиль MITSUBISHI PAJERO, тот был технически исправен, дорогостоящего ремонта не требовалось. ДД.ММ.ГГГГ транспортное средство зарегистрировано в МРЭО ГИБДД. ФИО8 №3 пользовался автомобилем около 5 месяцев, после чего продал его знакомому ФИО8 №28, который оформил его на ФИО35 В последующем автомобиль был перепродан. Определением Арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ договор купли-продажи автомобиля MITSUBISHI PAJERO 3.0 LWB, заключенный между ним и ФИО8 №1 признан недействительным, с ФИО8 №3 в пользу ФИО8 №1 в конкурсную массу взыскано 800 000 руб. По исполнительному производству им взыскана сумма примерно 400 000 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО7, ФИО8 №1 продали ФИО8 №3 квартиру, расположенную по адресу: г.Н.Новгород, <адрес>, за 1 050 000 руб., хотя кадастровая стоимость данной квартиры составляла 1 749 083 руб., так как им нужны были деньги, для чего, не знает. Супруги ФИО7 предложили ему квартиру, цена его устроила. ДД.ММ.ГГГГ, после того, как он сделал в квартире ФИО8 №23 ремонт, он ее продал ФИО36 за 1 750 000 руб. На тот момент у ФИО7 и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» долгов перед ним не было (т.5 л.д.119-121, т.14 л.д.18-19).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО8 №6, являющегося индивидуальным предпринимателем, следует, что с директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 он знаком примерно с 90-х годов, между ними были дружеские отношения, в настоящее время поддерживают общение. ООО «ГАЗ-СЕРВИС» занималось деятельностью по ремонту газового оборудования, по строительству домов. ФИО8 неоднократно закупал у подсудимого строительный материалы, гравмассу. Также он знаком с супругой ФИО7, которая работала главным бухгалтером в ООО «ГАЗ-СЕРВИС». Весной 2015 года, когда он находился на рабочем месте по адресу: <адрес>, к нему обратился ФИО7 с просьбой одолжить денег, 600 000 руб. Поскольку у свидетеля данная сумма имелась, он не отказал в просьбе. Денежные средства в размере 600 000 руб. он передал ФИО7 под расписку, согласно которой ФИО7 денежные средства давались под 1% от всей суммы долга. Для чего ФИО7 нужна такая сумма, не спрашивал. Примерно через два месяца ФИО7 снова попросил у него в долг еще 600 000 руб., для чего именно, не знает, но думает, что для погашения кредита. ФИО7 написал еще одну расписку, в которой также предусматривалась уплата 1% за пользование денежными средствами, то есть 6 000 руб. Общая сумма долга составила 1 200 000 руб. Проценты за пользование займом ФИО7 выплачивал около трех месяцев, выплатил 18 000 руб. После этого подсудимый деньги платить перестал, пояснив, что у него временный кризис, просил подождать. В 2018 году, поскольку по истечении трех лет расписка признается недействительной, свидетель предложил ФИО7 переписать расписки, был согласен подождать с возвратом долга. ФИО7 согласился и переписал расписки до 2021 года. В период с 2018 года по 2021 год выплат со стороны ФИО7 не происходило. Он неоднократно звонил и ездил домой к ФИО7, но ФИО7 на связь не выходил. Весной 2021 на просьбу вернуть долг ФИО7 сказал, что денег у него нет, по возможности он вернет всю сумму в 1 200 000 руб., просил ФИО8 №6 подождать и никуда не обращаться. До настоящего времени ФИО7 денежные средства не вернул, а в октябре 2022 года при встрече пояснил, что в настоящее время такой суммы у него нет, но он обязуется вернуть. О том, что ООО «ГАЗ-СЕРВИС» находится в процедуре банкротства, свидетель не знал (т.7 л.д.66-67).

Из показаний свидетеля ФИО8 №7 следует, что с 2007 года он был индивидуальным предпринимателем по ремонту транспортных средств. До этого работал слесарем в ООО «ГАЗ-СЕРВИС». В период с 2007 по 2018 годы он арендовал у ООО «ГАЗ-СЕРВИС» под автомастерскую различные помещения, куда входили подъемник, смотровая яма, оборудование для схода-развала, различные авто-инструменты. В его обязанности входило: осмотр транспортных средств и определение поломок, замена деталей, устранение неисправностей. Отношения с ФИО7 в то время были хорошими. ФИО7 неоднократно приезжал к нему на станцию технического обслуживания (СТО), где ФИО8 №7 проводил диагностику его автомобиля MITSUBISHI PAJERO песочного цвета. Примерно в 2015 году ФИО7 заезжал на СТО, где свидетель провел осмотр и диагностику автомобиля и составил дефектную ведомость, указал неисправности, какие именно, не помнит, которые нужно устранить для дальнейшей эксплуатации автомобиля. На какую сумму обходилась диагностика, не помнит.

О том, что ООО «ГАЗ-СЕРВИС» стало банкротом, он знал. После того как он прекратил свою деятельность, все оборудование, которое находилось на СТО, оставалось там же в арендуемых им помещениях, где оно в настоящее время, ему не известно, так же как и дальнейшая судьба автомобиля.

Согласно представленной ему на обозрение копии дефектной ведомости № от 15-ДД.ММ.ГГГГ, пояснил, что заказчиком являлась супруга ФИО7 - ФИО8 №1, которая являлась главным бухгалтером ООО «ГАЗ-СЕРВИС». Она пригнала автомобиль MITSUBISHI PAJERO на СТО. В представленной ведомости указан перечень работ на общую сумму 90 900 руб., а именно: 1) диагностика ходовой части автомобиля; 2) замена амортизатора заднего с/у; 3) замена амортизатора переднего с/у; 4) замена подшипника ступицы заднего колеса; 5) замена подшипника ступицы переднего колеса; 6) регулировки ступичного подшипника; 7) замена ступицы заднего колеса; 8) замена ступицы переднего колеса; 9) замена передних тормозных колодок; 10) обслуживание передних тормозных механизмов; 11) обслуживание задних тормозных механизмов; 12) регулировка схождения колес передней оси; 13) замена масла с промывкой; 14) снятие/установка двигателя; 15) замена ремня ГРМ на родном двигателе; 16) замена подшипника полуоси и заднего моста;17) установка молдинга лобового стекла; 18) замена лобового стекла; 19) замена передней фары (ксенон); 20) установка защиты картера. Также указаны следующие работы на сумму 31 950 руб.: 1) замена задних тормозных колодок; 2) замена термостата, замена натяжителя ремня генератора; 3) замена шаровых опор; 4) замена стойки переднего амортизатора; 5) замена стойки заднего амортизатора; 6) замена резины, снятие/установка АКПІІ; 7) ремонт гидротрансформатора; 8) замена помпы Паджеро; 9) замена аккумулятора; 10) замена ролика обводного ремня. В ведомости указаны запчасти и материалы, которые необходимы для замены на общую сумму 104 450 руб., а именно: 1) фара левая (ксенон); 2) помпа «Паджеро 4 DOLZ»; 3) защита картера; 4) колодки тормозные передние; 5) колодки тормозные задние; 6) ремень генератора (ГРМ); 7) термостат; 8) натяжитель ремня генератора; 9) ступицы задние; 10) ступицы передние; 11) подшипник задней оси ступицы; 12) подшипник передней ступицы; 13) шаровая опора переднего верхнего рычага; 14) шаровая опора переднего нижнего рычаг, а также на общую сумму 394 130 руб.: 1) стойка амортизатора переднего; 2) стойка амортизатора заднего; 3) лобовое стекло; 4) молдинг лобового стекла; двигатель в сборе; 6) резина; 7) амортизатор передний; 8) амортизатор задний; 9) ключ зажигания; 10) ролик обводной ремня генератора; 11) масло Мові АТЕ320 (3л); 12) подшипник полуоси заднего моста. Указанные в дефектной ведомости наименования работ и необходимые для ремонта запасные части были указаны фиктивно, так как такого ремонта не требовалось. Кто писал данную ведомость и давал ему на подпись, он не помнит. Помнит, что его просили подписать дефектную ведомость, для каких целей, не знает. У автомобиля имелись лишь небольшие дефекты, не требующие их срочного устранения, сумма требуемого ремонта небольшая. Умысла на составление фиктивной ведомости у свидетеля не было. В своих первоначальных объяснениях указывал, что у автомобиля были неисправности, указанные в представленной ему на обозрение дефектной ведомости, так как его об этом попросили ФИО7. Кому продан автомобиль MITSUBISHI PAJERO, ФИО8 №7 не знает. Со стороны ФИО7 никаких действий по отношению к нему в части составления дефектной ведомости и указания в ней фиктивных дефектов в автомобиле не предпринималось (т.7 л.д.69-71).

В соответствии с оглашенными показаниями свидетеля ФИО8 №9, являющегося индивидуальным предпринимателем, в 2015 году он занимался обслуживанием и ремонтом автомобилей, его сервис располагался по адресу: <адрес>. В его обязанности входило: осмотр транспортных средств и определение поломок, замена деталей, устранение неисправностей. ДД.ММ.ГГГГ по договору купли-продажи он приобрел у ФИО7 автомобиль УАЗ-396259, 2002 года, синего цвета, с государственным регистрационным знаком №. С учетом его технического состояния и внешнего вида свидетель приобрел его за 20 000 руб. Договор купли-продажи был оформлен не сразу, сначала он купил данный автомобиль и заплатил 20 000 руб., спустя около двух недель, его попросили подойти в ООО «ГАЗ-СЕРВИС», чтобы оформить документы, связанные с продажей автомобиля. В двух экземплярах был составлен договор курли-продажи, один экземпляр был вручен свидетелю, второй продавцу. Автомобиль он на учет не ставил. Примерно через 7 месяцев ФИО8 №9 продал автомобиль по объявлению на сайте «Авито», кому именно, не помнит, договор купли-продажи не сохранился. С ФИО7 свидетель знаком не был, после покупки автомобиля связь с ним не поддерживает (т.7 л.д.75-76).

Согласно показаниям свидетеля ФИО8 №10, в настоящее время занимающего должность руководителя ООО «Дамакс Групп» в период с 2004 по 2009 годы, с 2014 по 2019 годы он являлся руководителем Ядринского филиала ООО «Чувашметалл». С директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 знакомы около 20 лет, между ними были дружеские отношения, в настоящее время поддерживают общение. ООО «ГАЗ-СЕРВИС» осуществляло деятельность по ремонту газового оборудования, строительству домов в <адрес>. Будучи руководителем ООО «Чувашметалл», он сотрудничал с ООО «ГАЗ-СЕРВИС», которое закупало у него изделия металла для строительства домов. Супругу ФИО7, являвшуюся главным бухгалтером ООО «ГАЗ-СЕРВИС», знает давно. В 2015 году ФИО7 обратился к свидетелю с просьбой одолжить 500 000 руб., для чего именно, не знает. Денежные средства ФИО8 №10 передал ФИО7 под расписку. В том, что ФИО7 вернет деньги, был уверен. Спустя несколько месяцев ФИО7 вернул весь долг, возвращал частями, наличными, после чего свидетель отдал подсудимому расписку. ФИО7 занимал деньги как физическое лицо, не через организацию. О том, что ООО «ГАЗ-СЕРВИС» находится в процедуре банкротства, узнал от ФИО7 (т.7 л.д. 86-87).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО8 №13 следует, что с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время работает начальником отдела кадров в ЯМПП ЖКХ, представляет интересы предприятия с правом подачи и получения любых документов, касающихся деятельности предприятия, а также правом вести от его имени и в его интересах все дела в качестве истца, ответчика, третьего лица. С подсудимым знакомы с 90-х годов, между ними были дружеские отношения, в настоящее время поддерживают общение, знаком с его супругой. Согласно акту сверки взаимных расчетов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между Ядринским МПП ЖКХ и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» задолженность последнего перед Ядринским МПП ЖКХ составляет 66 5612,47 руб., согласно оборотно-сальдовой ведомости по счету № от ДД.ММ.ГГГГ - 65 748,96 руб. Согласно акту №№ от ДД.ММ.ГГГГ была выполнена услуга автокрана КС-3577-4Ш на 1 час на сумму 2 007,20 руб., по акту № от ДД.ММ.ГГГГ выполнена работа по технологическому присоединению к электрическим сетям в количестве 30 штук на общую сумму 14 516,83 руб., по акту № от ДД.ММ.ГГГГ выполнена врезка в существующую полиэтиленовую водопроводную сеть в количестве 1 врезки на сумму 3 975,95 руб.; по акту № от ДД.ММ.ГГГГ выполнена врезка в существующую канализационную сеть в количестве 1 врезки на сумму 45 270,84 руб. Все работы и услуги были выполнены Ядринским МПП ЖКХ, выставлены счета, по которым оплата ООО «ГАЗ-СЕРВИС» не производилась. В связи с образовавшейся задолженностью ООО «ГАЗ-СЕРВИС» он, как представитель Ядринского МПП ЖКХ, в суд не обращался, взыскивать задолженность не будут в связи с истечением срока исковой давности, задолженность будет списана (т.7 л.д.108-109).

ФИО8 ФИО8 №14 в ходе предварительного расследования поясняла, что в с 2019 по 2021 год являлась учредителем и руководителем ООО «Алькор», расположенного по адресу: <адрес>, оф. 4. Основной вид деятельности связан с работой по межеванию земельных участков. В ее обязанности входило руководство по управлению организацией по землеустройству по Чувашии. Когда она являлась руководителем Общества, к ним обратилось ООО «ГАЗ-СЕРВИС» по поводу межевания земель. ООО «ГАЗ-СЕРВИС» занималось строительством домов, им необходимо было получить межевой план на строительство в <адрес>, по какому адресу, не помнит. За составление плана ООО «ГАЗ-СЕРВИС» заплатило 6 500 руб. Кроме того, ООО «Алькор» выполнило работу по составлению документов, связанных с землеустройством, но ООО «ГАЗ-СЕРВИС» работу в полном объеме не оплатило, в связи с чем и образовалась задолженность перед ООО «Алькор». С иском о взыскании задолженности, ООО «Алькор» в лице бывшего руководителя ФИО37 не обращалось. Со слов Потерпевший №3 ей стало известно, что ООО «ГАЗ-СЕРВИС» признано банкротом, при этом Потерпевший №3 написала заявление в полицию. С руководителем ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 и его супругой ФИО8 №1 свидетель не знакома (т.7 л.д.150-151).

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО8 №15 в конце 2018 года посредством электронного аукциона он приобрёл базу ООО «ГАЗ-СЕРВИС» по адресу: <адрес> «А». Между свидетелем и конкурсным управляющим ФИО8 №2 был заключён договор купли-продажи, подписан акт приёма-передачи. Насколько ему известно, когда проводились начальные торги, базу ООО «ГАЗ-СЕРВИС» никто не купил, также как и после понижения цены на вторых торгах. ФИО8 приобрел недвижимость в ходе публичных торгов за 1 410 000 руб. После осмотра территории ФИО8 №15 больше там не появлялся, каких-либо документов не видел, при нем ничего не вывозилось. Примерно через 2 месяца свидетель продал здание ФИО8 №12, ключи которому были переданы самим ФИО7 С ФИО7 свидетель знаком только как с продавцом здания ООО «ГАЗ-СЕРВИС». О том, что ООО «ГАЗ-СЕРВИС» находится в процедуре банкротства, узнал через газеты и электронные площадки (т.7 л.д.152-153).

Согласно показаниям свидетеля ФИО8 №16, занимающего должность главного специалиста-эксперта отдела правового обеспечения администрации Ядринского муниципального округа, с подсудимым он не знаком. ДД.ММ.ГГГГ между <адрес>ной администрацией и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» был заключен договор аренды земель с/х назначения №, в соответствии с которым <адрес> администрация предоставляла в аренду земельный участок категории земли населенных пунктов общей площадью 544 кв.м. с кадастровым № для строительства многоквартирного жилого дома, находящегося по адресу: <адрес> аренды земельного участка 18 месяцев: с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Арендная плата подлежит перечислению арендатором ежемесячно равными долями за каждый месяц вперед до 10 числа текущего месяца. Общая сума арендной платы в месяц составляет 6 833,50 руб. При неуплате арендной платы в установленные сроки начисляется пени в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования Центрального Банка РФ за каждый календарный день просрочки. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность ООО «ГАЗ-СЕРВИС» перед <адрес>ной администрацией составила 76 032,95 руб., в том числе: задолженность по арендной плате в размер 72 523,27 руб., пени за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 3 539,68 руб. ДД.ММ.ГГГГ <адрес> администрация подала исковое заявление о взыскании с ООО «ГАЗ-СЕРВИС» задолженности по договору аренды. Решением Арбитражного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ постановлено взыскать с ООО «ГАЗ-СЕРВИС» в пользу <адрес>ной администрации сумму в размере 72 523,27 руб. долга по арендной плате и пени за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 3 539,68 руб., выдан исполнительный лист. Решением Арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ постановлено взыскать с ООО «ГАЗ-СЕРВИС» в пользу <адрес>ной администрации неустойку по муниципальному контракту в размере 711 600 руб. Решением от ДД.ММ.ГГГГ требование <адрес>ной администрации в размере 787 632,95 руб. с удовлетворением в третью очередь, том числе 72 523,27 руб. долга, 715 109,68 руб. неустойки включено в реестр требований кредиторов ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (т.7 л.д.155-156).

ФИО8 ФИО8 №17 в ходе предварительного следствия показала, что с октября 2010 года по настоящее время занимает должность руководителя ООО «Сурстройсервис», основным видом деятельности которого является дорожное строительство. С подсудимым знакома, между ними сложились деловые отношения, в настоящее время общение не поддерживают. Также знакома с супругой ФИО7, которая являлась главным бухгалтером ООО «ГАЗ-СЕРВИС». Согласно акту сверки взаимных расчетов за январь 2015 год - декабрь 2016 год между ООО «Сурстройсервис» и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» по договору на начальном сальдо, обороты как со стороны ООО «Сурстройсервис», так и со стороны ООО «ГАЗ-СЕРВИС» составляют 18 000 руб. Также имеется последнее закрытое платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 500 руб. за предоставленную ими услугу по заправке газовых баллонов. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность ООО «Сурстройсервис» и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» друг перед другом отсутствует. Все работы и услуги были выполнены, счета выставлены, оплата со стороны ООО «ГАЗ-СЕРВИС», в лице директора ФИО7, произведена. О том, что ООО «ГАЗ-СЕРВИС» находится в процедуре банкротства, не знала, в связи с чем Общество признано банкротом, не известно. (т.7 л.д.182-183).

Из показаний свидетеля ФИО8 №18 следует, что с ФИО7 он знаком длительный период времени. ООО «ГАЗ-СЕРВИС» арендовало у Фонда имущества Чувашии электрическую подстанцию, находящуюся в здании «Модуль. В связи с тем, что рыболовно-охотничьей базе «Ядринский Форт», которой занимался свидетель, требовалось электричество для осуществления деятельности, поставка электроэнергии осуществлялась с подстанции, арендованной ООО «ГАЗ-СЕРВИС», был заключен договор на поставку электроэнергии с этой подстанции. Задолженность за поставку электроэнергии перед ООО «ГАЗ-СЕРВИС», у ФИО8 №18 отсутствует. В случае, если задолженность перед Обществом есть, ФИО7 каких-либо действий по ее взысканию не предпринимает (т.8 л.д.83-85).

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО8 №19 с директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 он был знаком продолжительное время, поскольку ООО «Слобода», которым руководил свидетель в период с 2008-2009 года до 2017 года, поставляло ООО «ГАЗ-СЕРВИС» строительные материалы, у ООО «ГАЗ-СЕРВИС» была задолженность, точную сумму не помнит. Поскольку у ООО «Слобода» также имелась задолженность перед ООО «ГАЗ-СЕРВИС», между ними достигнута договоренность о взаиморасчете долгов. Претензий друг к другу не имеется (т.8 л.д.102-103).

Согласно показаниям свидетеля ФИО8 №20 с подсудимым ФИО7 не знаком. Решением Арбитражного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Белком» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него ведена процедура конкурсного производства, свидетель утвержден конкурсным управляющим. В период конкурсного производства ООО «Белком» деятельность не осуществляло. У ООО «Белком» были деловые отношения с ООО «ГАЗ-СЕРВИС», связанные со строительством дома в <адрес>. О наличии задолженности ООО «Белком» перед ООО «ГАЗ-СЕРВИС» на сумму 423 633,85 руб. не помнит, ООО «ГАЗ-СЕРВИС» в реестре требований кредиторов нет. После ликвидации ООО «Белком» задолженность перед кредиторами была погашена. Предпринимал ли ФИО7 способы возврата задолженности ООО «Белком», не помнит. Документы, связанные с финансово-хозяйственные отношениями между ООО «Белком» и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» не сохранились (т.8 л.д.111-112).

Как следует из показаний свидетеля ФИО8 №21, управляющего ООО «Полимерпласт», в 2015 году ООО «Полимерпласт» поступила заявка ООО ГАЗ-СЕРВИС», директором которого был ФИО7, на покупку полиэтиленовых труб. ООО «Полимерпласт» реализовало ООО «ГАЗ-СЕРВИС» трубы на сумму 52 231,58 руб., что подтверждается платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактурой б/н от ДД.ММ.ГГГГ. Договор не заключался. Согласно акту сверки взаимных расчётов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год между ООО «Полимерпласт» и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» заложенность, в том числе в размере 6742,64 руб., отсутствует. Помимо поставки труб в 2015 году финансово-хозяйственных отношений между Обществами не было, претензий друг к другу не имеют (т.8 л.д.124-125).

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО38 в период с осени 2011 года по 2015 год она работала дизайнером в ООО «РиМ» (реклама и маркетинг), директором и владельцем которого являлся ее супруг ФИО39 ООО «РиМ» выполняла заказы «ООО» ГАЗ-СЕРВИС» на составление наружной и внутренней рекламы. По выполненным работам выставлялись счета, ООО «ГАЗ-СЕРВИС» производилась оплата. Между ООО «РиМ» и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» заложенность, в том числе в размере 4 923 руб., отсутствует. ФИО7 знает только как директора Общества, его супругу – как главного бухгалтера. О том, что ООО «ГАЗ-СЕРВИС» находится в процедуре банкротства, не знала. (т.8 л.д.142-143).

ФИО8 ФИО8 №23, являющаяся руководителем ООО «Торговой Комплекс Терминал», в ходе предварительного следствия показала, что ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и ООО «Торговой Комплекс Терминал» был заключен договор поставки строительных и отделочных материалов. Согласно договору ООО «Торговой Комплекс Терминал» поставило ООО «ГАЗ-СЕРВИС» строительные материалы на сумму 724 792,64 руб., что подтверждается счет-фактурами, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно акту сверки взаимных расчётов за январь 2014 года - декабрь 2019 года ООО «Торговой Комплекс Терминал» поставил строительные материалы на сумму 724 792,64 руб. ООО «ГАЗ-СЕРВИС» произвело оплату в сумме 601 486,64 руб. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ год задолженность ООО «ГАЗ-СЕРВИС» перед ООО «Торговой Комплекс Терминал» составляет 123 306,00 руб., которая списана ДД.ММ.ГГГГ в связи с истечением срока исковой давности, поскольку ООО «ГАЗ-СЕРВИС» признано банкротом, претензий к ООО «ГАЗ-СЕРВИС» не имеется (т.8 л.д.207-208).

Согласно показаниям свидетеля ФИО8 №24, арбитражного управляющего, усматривается, что в 2014 году между ООО «Торговый дом «Алмаз», учредителем и директором которого в настоящее время он является (ранее – его супруга ФИО40), и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» были деловые отношения. ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и ООО «Торговый дом «Алмаз» был заключен договор подряда, согласно которому ООО «ГАЗ-СЕРВИС» принято обязательство выполнить по заданию заказчика отдельные работы по реконструкции в административном здании с котельной, расположенном в <адрес>, стоимостью 7 000 000 руб. После заключения договора ООО «Торговый дом «Алмаз» перечислило на расчетный счет ООО «ГАЗ-СЕРВИС» оплату по договору в размере 7 000 000 руб. Поскольку ООО «ГАЗ-СЕРВИС» работы не выполнило, принято решение о возврате денежных средств. В течение летнего периода 2014 года ООО «ГАЗ-СЕРВИС» вернуло денежные средства в полном объеме. В настоящее время ООО «Торговый дом «Алмаз» каких-либо претензий к ООО «ГАЗ-СЕРВИС» не имеет. Заключались ли договоры займа между ООО «Торговый дом «Алмаз» и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» в период с 2013 по 2017 годы, не помнит. Денежные средства ФИО7 не занимал.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО7 признан несостоятельным (банкротом). Он был утвержден финансовым управляющим имущества должника. В своем заявлении ФИО7 указал, что имеет кредиторскую задолженность в размере 10 926 324,50 руб. В процессе банкротства указанная задолженность проверена и подтвердилась. В списках кредиторов были ПАО Сбербанк, ПАО «Уральский банк реконструкции и развития», ПАО «Национальный банк «Траст», КПК «Касса взаимопомощи Народный кредит», конкурсный управляющий ФИО8 №2 Имущество ФИО7 (земельный участок, автомашина) было реализовано, денежные средства вошли в конкурсную массу.

В ходе процедуры банкротства кредитор ФИО8 №2, конкурсный управляющий ООО «ГАЗ-СЕРВИС», обратился в Арбитражный суд Чувашской Республики с заявлением о неприменении в отношении должника правил освобождения от дальнейшего исполнения требований кредиторов в части обстоятельств, основанных на определениях Арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, заявление удовлетворено. Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ документация, материальные и иные ценности ООО «ГАЗ-СЕРВИС» не были переданы конкурсному управляющему ФИО7 Определением суда от ДД.ММ.ГГГГ в реестр требований кредиторов включено требование ФИО8 №2 в виде неустойки, начисленной в соответствии с определением Арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ за неисполнение судебного акта за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 217 996,80 руб. Кроме того, в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» определением суда от ДД.ММ.ГГГГ с ФИО7 в конкурсную массу ООО «ГАЗ-СЕРВИС» взыскано 673 995,96 руб. убытков. Основанием для взыскания с ФИО7 убытков явилось то, что им не были приняты меры по взысканию дебиторской задолженности, возникшей за период с 2012 года по 2015 год в отношении ряда дебиторов, в связи с чем ООО «ГАЗ-СЕРВИС» причинены убытки ввиду утраты возможности взыскания дебиторской задолженности в связи с пропуском срока исковой давности по данным требованиям по состоянию на дату передачи документов конкурсному управляющему. Определением суда от ДД.ММ.ГГГГ в реестр требований кредиторов включено требование ФИО8 №2 A.O. в размере 673 995,96 руб. основного долга в виде убытков, установленных определением Арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ.

Определением от ДД.ММ.ГГГГ реализация имущества должника завершена, полномочия финансового управляющего ФИО8 №24 прекращены, постановлено не применять в отношении ФИО7 правила об освобождении гражданина от дальнейшего исполнения обязательств в части непогашенных требований ФИО8 №2 в размере 891 992,76 руб., в том числе 673 995,96 руб. убытков, 27 996,80 руб. неустойки, включенных в реестр требований кредиторов должника; должник ФИО7 освобожден от дальнейшего исполнения требований иных кредиторов, в том числе требований кредиторов, не заявленных при введении процедуры реализации имущества гражданина по настоящему делу (т.10 л.д.28-31).

Из показаний свидетеля ФИО8 №25 следует, что ДД.ММ.ГГГГ вместе со своей супругой находился в салоне «Альянс-авто», находящегося по адресу: <адрес>, д.Пихтулино, <адрес>, где увидел автомобиль MITSUBISHI PAJERO, 2012 года, цвет бежевый, и решил его купить. Автомобиль был технически исправен, что подтверждалось актом технического осмотра. В этот же день оформили договор купли-продажи №A3A0002694, стоимость автомобиля 1 390 000 руб. Согласно документам, данный автомобиль поступил в ООО «Автон» ДД.ММ.ГГГГ, затем его продали ООО «Автозапчасти трэйдинг» для реализации. В настоящее время транспортное средство в исправном состоянии находится в его пользовании. Кто и как продавал и покупал автомобиль до него, не знает (т.10 л.д.127-129).

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО8 №26, являющейся ликвидатором ООО «Дорисс-УМ-2», между ООО «Дорисс-УМ-2» и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» были договорные отношения. Согласно имеющимся документам ООО «ГАЗ-СЕРВИС» не выплатило ООО «Дорисс-УМ-2» задолженность в размере 58 570,36 руб. ООО «Дорисс-УМ-2» была кредитором в ходе конкурсного производства в отношении ООО«ГАЗ-СЕРВИС». Задолженность осталась не погашенной. Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «ГАЗ-СЕРВИС» завершено конкурсное производство. Приказом № от ДД.ММ.ГГГГ просроченная дебиторская задолженность ООО «ГАЗ-СЕРВИС» списана в связи с ликвидацией в размере 58 750,36 руб., в том числе: основной долг - 50 000 руб. с НДС 18%; проценты за неуплату долга 8529,41 руб., уплаченная госпошлина – 40,95 руб. Названная задолженность на финансовые результаты ООО «Дорисс-УМ-2» не повлияла, претензий к ООО «ГАЗ-СЕРВИС» не имеется (т.10 л.д.153-155).

Согласно показаниям свидетеля ФИО8 №28 в сентябре 2016 года он приобрел у ФИО8 №3 автомобиль MITSUBISHI PAJERO, 2012 года выпуска, за 500 000 руб. Со слов ФИО8 №3 автомобиль был куплен им в <адрес> у физического лица. С ФИО9 свидетель рассчитался наличными, где оформляли договор и где переданы деньги, не помнит. Договор купли-продажи был заключен между ФИО9 и тещей свидетеля ФИО35, поскольку она дала основную сумму для покупки. Автомобилем пользовался ФИО8 №28 и его семья, технически он был исправен. В апреле 2017 года, решив продать автомобиль, так как семья нуждалась в деньгах, он предложил его своему другу ФИО41 ФИО41 осмотрел автомобиль и согласился купить его за 500 000 руб., рассчитался наличными. Был заключен договор купли-продажи между ФИО35 и ФИО41 (т.10 л.д.193-195).

Из показаний свидетеля ФИО8 №29 следует, что он занимает должность государственного налогового инспектора отдела обеспечения процедуры банкротства УФНС по Чувашской Республике. Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ принято к рассмотрению заявление ПАО Сбербанк в лице Чувашского филиала № о признании несостоятельным (банкротом) ООО «ГАЗ-СЕРВИС». Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «ГАЗ-СЕРВИС» введена процедура наблюдения. Временным управляющим утверждён ФИО8 №2 Задолженность ООО «ГАЗ-СЕРВИС» перед УФНС России по Чувашской Республике по обязательным платежам и денежным обязательствам перед РФ, подлежащая включению в реестр требований кредиторов, составляет 345 611,95 руб., в том числе: основной долг - 252 968,40 руб., пени - 56 030,49 руб., штраф - 36 613,06 руб. Указанная задолженность образовалась на основании представленных денежных налоговых деклараций: а) по транспортному налогу, налоговый период 2016 год в размере 21 798,09 руб., в том числе основной долг - 19 191 руб., пени - 2 607,09 руб.; б) по ЕНВД, налоговый период третий квартал 2016 года в размере 8 821,21 руб., в том числе основной долг - 2 578 руб., пени - 1 243,21 руб.; в) по УСН налоговый период 2015 год, 2016 год в размере 25 588,59 руб., в том числе основное долг - 153 74,10 руб., пени - 10 214,49 руб.; г) по земельному налогу налоговый период 2016 год в размере 3 166,04 руб., в том числе основной долг - 3 044 руб., пени - 122,04 руб.; д) по НДФЛ налоговый период 2 квартал 2016 года в размере 3 487 руб., в том числе основной долг - 3 413 руб., штраф 74 руб.; 2) переданных сальдо государственного учреждение УПФР по ЧР: а) по страховым вкладам на обязательное пенсионное страхование, зачисленных в ПФ РФ на выплату страховой пенсии по периоду образования до ДД.ММ.ГГГГ в размере 232 166,73 руб., в том числе основной долг - 168 723,05 руб., пени- 3 463,71 руб., штраф - 29 409,97 руб.; б) по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, зачисленных в Пенсионный фонд РФ на выплату накопительной пенсии по периоду образования до ДД.ММ.ГГГГ, в размере 49 984,29 руб., в том числе основной долг - 35 645,25 руб., пени - 7 209,95 руб., штраф - 7 129,09 руб. В ходе процедуры банкротства ООО «ГАЗ-СЕРВИС» включенная в реестр требований кредиторов сумма УФНС России по Чувашской Республике погашена в размере 186 455 руб. Непогашенная сумма задолженности была списана в связи с невозможностью взыскания после завершения процедуры банкротства ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (т.10 л.д.229-232).

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО8 №30 в сентябре 2016 года, когда она решила вложить имеющиеся у нее сбережения в недвижимость, и зашла в строящийся дом по <адрес>, ей понравилась двухкомнатная квартира на 3-м этаже. От строителей ей стало известно, что данная квартира принадлежит застройщику ФИО7. Через некоторое время она встретилась с ФИО7, поинтересовалась, продают ли они квартиру в доме по <адрес>. ФИО7 сказал, что данная квартира находится в залоге, и чтобы ее купить, ФИО8 №30 нужно погасить займ ФИО7. Она согласилась, после чего ФИО7 и ФИО8 №1 познакомили ее с предпринимателем из <адрес>, у которого брала займ ФИО8 №1 Видела ли свидетель договор займа, не помнит. Она заплатила займ за ФИО8 №1, деньги передала наличными, ей выписали квитанцию. Затем между ФИО8 №1 и свидетелм был заключен договор купли-продажи <адрес> на сумму 1 100 000 руб. Дату заключения договора не помнит. Через год ФИО8 №30 квартиру продала. С Б-ными познакомилась в 2016 году при покупке квартиры, до этого с ними знакома не была, денежных средств в долг им не давала. С мужем ФИО8 №8 развелась в 2010 году. Насколько ей известно, он также им денежные средства в качестве займа не передавал, так как денег у него не было (т.10 л.д.241-242).

Согласно показаниям свидетеля ФИО8 №31, являющегося индивидуальным предпринимателем, в 2015 году к нему обратились супруги ФИО7, которых он до этого не знал, для получения денежных средств в виде займа в размере 1 500 000 руб. Был заключен договор займа. Для обеспечения исполнения обязательств по договору они передали ему принадлежащую им квартиру общей площадью 70,1 м2,расположенную по адресу: <адрес>. ФИО8 №31 передал денежные средства в наличной форме ДД.ММ.ГГГГ. ФИО7 вернули денежные средства в размере 1 100 000 руб., что подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ. Остальную часть суммы они также вернули, но квитанция не сохранилась. Денежные средства от ФИО8 №1 он получил в наличной форме, в полном объёме, совместно с начисленными процентами по условиям договора. Претензий к ФИО7 не имеется (т.10 л.д.246-247).

Из показаний свидетеля ФИО8 №32, занимавшей должность кассира-бухгалтера ООО «ГАЗ-СЕРВИС» с 2011 года по 2015 год, следует, в 2016-2017 годах она числилась в ООО «ГАЗ-СЕРВИС», но фактически не работала. В 2017 году она узнала, что ООО «ГАЗ-СЕРВИС» банкрот. В период ее работы должность директора Общества занимал ФИО7, который занимался финансово-хозяйственной деятельностью, принимал на работу и увольнял сотрудников. В должности главного бухгалтера состояла ФИО8 №1 В основном в организации работало около 15 человек, по необходимости на разные виды работ набирали сотрудников. Общество имело несколько расчетных счетов, в частности в ПАО Сбербанке и в Коммерческом банке «БДБ», правом подписи по движению денежных средств обладал директор. Бухгалтерский учет велся на бумажном носителе и в программе. ФИО8 №32 занималась кассовыми документами, авансовыми отчетами, платежными поручениями по банкам, путевыми листами. Налоговыми отчетами занималась ФИО8 №1 Бухгалтер ФИО8 №33 занималась материалами, сметной документацией. Они были взаимозаменяемы, помогали друг другу. Кто вел бухгалтерские журналы, ордера, не знает. Когда свидетель начала работать, бухгалтерская документация находилась в самом помещении бухгалтерии, кроме того, было небольшое помещение архива. В период ее работы бухгалтерскую документацию никто не уничтожал. Кому и как передавали бухгалтерскую документацию после банкротства, не знает.

ФИО8 знала о наличии у ООО «ГАЗ-СЕРВИС» кредитов, так как печатала платежные поручения на оплату кредитов, но в каких банках, на какую сумму, не помнит, так же как не помнит, были ли они полностью выплачены. Расчет с организациями (поставщиками товаров и услуг) осуществлялся в основном через расчетные счета и через кассу. О размере дебиторской задолженности перед ООО «ГАЗ-СЕРВИС» по стоянию на 2014-2016 годы, свидетелю не известно.

В период с 2014 года по 2016 год, когда ООО «ГАЗ-СЕРВИС» занималось строительством дома по <адрес>, появились финансовые затруднения, привлекались кредитные, заемные денежные средства. ФИО7 неоднократно вносились денежные средства в кассу по договорам займа, они отражались в бухгалтерских документах. Возвраты по договорам займа проводились через бухгалтерию, в основном через расчетные счета и через кассу. Какая сумма была внесена ФИО7 и какую сумму вернули по договорам займа, она не знает, так как финансовыми вопросами занималась ФИО8 №1 Вносила ли ФИО8 №1 от своего имени или как ИП ФИО8 №1 заемные средства, не помнит. Ей не известно, происходили ли какие-либо расчеты между ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и ИП ФИО8 №1 Из каких средств ФИО7 вносили заемные средства в ООО «ГАЗ-СЕРВИС», не знает.

Насколько ей известно, ФИО8 №1 участвовала в долевом строительстве дома по <адрес>, выкупила квартиру, были ли у нее другие помещения, свидетель не знает.

Относительно приобретения автомобиля MITSUBISHI PAJERO поясняла, что он приобретен ООО «ГАЗ-СЕРВИС» в лизинг, когда и как не помнит. За автомобиль Общество выплачивало лизинговые платежи. Когда, как и кому транспортное средство продано, не знает (т.11 л.д.1-2).

ФИО8 ФИО8 №33 на предварительном следствии показала, что в период с 1997 года по 2017 год она работала в должности бухгалтера-инженера планово-технического отдела ООО «ГАЗ-СЕРВИС». По состоянию на 2014 год в ООО «ГАЗ-СЕРВИС» постоянный штат работников составлял около 20 человек. В ее должностные обязанности входило ведение бухгалтерского учета (материалы, подотчетные средства, основные средства, поставщики-покупатели), предоставление отчетности (налоговая, пенсионная, социальное страхование), оформление строительной документации. Главным бухгалтером являлась ФИО8 №1, кассиром - ФИО8 №32 ФИО8 №1 в основном работала с банковскими документами, проверяла отчетность, кассу. ФИО8 №32 занималась кассой, ведением кассовых документов, выдачей заработной платы, выдачей путевых листов, оформлением расходов на ГСМ (проверяла нормативы на ГСМ) и т.д. В Обществе было упрощенный бухгалтерский учет, который велся на бумажном носителе и в программе «ABsoft». ФИО8 №33 занималась введением информации в программу «ABsoft», ей предоставляли отчеты по кассе, по счетам, по материалам, по реализации, которую она вносила, ежемесячно формировался журнал ордеров, строгого требования к оформлению журнала не было. Журналы ордеров распечатывались, подшивались в одну подшивку. Балансовую сводную ведомость не вели.

В пользовании ООО «ГАЗ-СЕРВИС» имелось три расчетных счета, открытых в ПАО Сбербанк, АО АКБ «Экспресс-Волга», ООО КБ «БДБ». Правом подписи по движению денежных средств по расчетным счетам обладал директор ФИО7

Основными средствами ООО «ГАЗ-СЕРВИС» в 2014-2017 годах были: комплекс зданий (административное здание и автомойка, склад (ангар), автомобили УАЗ и КАМАЗ. После 2010 года в лизинг приобретен автомобиль MITSUBISHI PAJERO, ежемесячно выплачивали платеж по договору лизинга. Когда полностью выкупили автомобиль, не помнит. Автомобиль использовался в процессе работы, на нем ездил ФИО7 Как и при каких обстоятельствах автомобиль был продан, не знает.

В последнее время ООО «ГАЗ-СЕРВИС» в основном работало по государственным муниципальным контрактам, участвовало в государственных программах, занималось строительством домов по программе «Ветхое аварийное жилье», строило автомобильные дороги и занималось реконструкцией строений. ООО «ГАЗ-СЕРВИС» своевременно и в полном объеме выполняло все условия контрактов, особых замечаний и претензий со стороны контрольно-надзорных органов не было. В процессе работы Общество в основном использовало кредитные средства.

В 2015-2016 годах начались проблемы с выплатой кредитов, так как организация имела финансовые затруднения, по каким причинам, не знает. Имело ли ООО «ГАЗ-СЕРВИС» дебиторскую задолженность, не помнит, в любом случае, она была небольшой.

Были ли какие-либо взаимоотношения между ООО «Алсер-Строй» и ООО «ГАЗ-СЕРВИС», а также между ИП ФИО8 №1 и ООО «ГАЗ-СЕРВИС», не помнит. По поводу договоров займов ничего пояснить не может, договорами в основном занималась ФИО8 №1 В 2015-2016 годах, когда были финансовые трудности, она слышала, что ФИО7 оформляли кредиты в банках как физические лица, в каких банках и на какую сумму, не знает, и вносили заемные денежные средства в ООО «ГАЗ-СЕРВИС», как именно, не знает. Как именно расплачивались за кредиты, не знает, в январе-феврале 2016 года фактически не работала, числилась в административном отпуске. После ухода свидетеля из организации, вся документация оставалась в офисе. В период ее работы бухгалтерская документация находилась в помещении бухгалтерии, кроме того, было небольшое помещение архива, при ней бухгалтерскую документацию никто не уничтожал. Кому и как ее передавали после банкротства, не знает. Оргтехника также оставалась в офисе (т.11 л.д.3-7).

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО8 №34 с Б-ными она познакомилась примерно 10 лет назад, когда проживала в <адрес> в <адрес>. Дом был ветхим, подпадал под программу сноса ветхого жилья. Жильцы дома должны были получить квартиры в доме по <адрес>. ФИО7 выступил перед жителями дома и предложил доплатить определённую денежную сумму, чтобы получить квартиру большей площади. Все желающие обратились к нему, свидетель в том числе. ФИО7 сказал, что необходимо доплатить 200 000 руб., для чего она оформила кредит и передала ФИО7 денежные средства в размере 200 000 руб. наличными. Через некоторое время жителям дома сообщили, что получить квартиры большей площадью не получится, так как они имеют право на получение квартир именно той площади, что указана в программе. ООО «ГАЗ-СЕРВИС» вернуло свидетелю денежные средства в размере 200 000 руб. в наличной форме согласно предъявленному ей расходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором указаны ее паспортные данные и стоит ее подпись (т.11 л.д.80-81).

Согласно показаниям свидетеля ФИО42, являющейся индивидуальным предпринимателем, ООО «ГАЗ-СЕРВИС» осуществляло строительство многоквартирного жилого дома по <адрес> в <адрес>. ФИО8 искала жилье для переезда. По данному вопросу она обратились к ФИО7, который сказал, во время строительства дома нужно постепенно перечислять денежные средства. Поэтому она не оплатила полную стоимость квартиры сразу поэтому. Был составлен договор купли-продажи квартиры, который на сегодняшний день не сохранился. Во время строительства она передала ООО «ГАЗ-СЕРВИС» наличными денежные средства в размере 470 000 руб. Передумав покупать квартиру в названном доме, ФИО42 обратилась к ФИО7 и попросила вернуть денежные средства в размере 470 000 руб. Через какое-то время денежные средства были возвращены в наличной форме согласно предъявленному ей расходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором указаны ее паспортные данные и стоит ее подпись (т.11 л.д.82-83).

Из показаний свидетеля ФИО8 №36 следует, что ФИО7 знаком ему значительный период времени. Согласно расходно-кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе ООО «ГАЗ-СЕРВИС», он получил 740 000 руб. Эту сумму он получил потому, что ранее он работал заместителем по капитальному строительству в ООО «Белком». ООО «Белком осуществляло работы с ООО «ГАЗ-СЕРВИС» по строительству дома, расположенного по адресу: <адрес>. ФИО8 брал кредиты для приобретения строительных материалов на сумму около 500 000 руб. Так как у ООО «Белком» начались финансовые проблемы, ФИО8 №36, чтобы возместить свои денежные средства за приобретенные им строительные материалы, заключил договор уступки права требования с ООО «ГАЗ-СЕРВИС». Согласно договору ООО «ГАЗ-СЕРВИС», имевшее обязательство перед ООО «Белком», произвело оплату в размере 740 000 руб. ему (т.11 л.д.84-85).

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО43 между ООО «Первая Торговая компания», где он являлся учредителем и директором, и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» был заключен один договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ. В рамках договора была произведена поставка ООО «ГАЗ-СЕРВИС» строительных материалов - гипсокартона на сумму 44 000 руб. Иных договоров между Обществами не имелось. Перед ООО «ПТК» у ООО «ГАЗ-СЕРВИС» обязательств не имеется. Он обращался в суд в целях исполнения ООО «ГАЗ-СЕРВИС» обязательства, суд удовлетворил исковое заявление, однако судебные приставы вернули исполнительный лист (т.13 л.д.4-5).

ФИО8 ФИО8 №13 С.И. на предварительном следствии показал, что он, будучи индивидуальным предпринимателем, осуществил поставку ООО «ГАЗ-СЕРВИС», где директором являлся ФИО7, строительных материалов (дымоходов) на сумму 25 000 руб. До настоящего времени ООО «ГАЗ-СЕРВИС» не исполнило обязательство по оплате. В суд он не обращался, претензий к ФИО7 не имеет (т.13 л.д.6-8).

Согласно показаниям свидетеля ФИО8 №39, с ноября 1997 года по настоящее время являющегося директором ООО «Телеком ЛТД», ФИО7 ему знаком длительный период времени. ООО «Телеком ЛТД» оказывало ООО «ГАЗ-СЕРВИС» услуги связи всего кабельного телевидения, в связи с чем у ООО «ГАЗ-СЕРВИС» образовалась задолженность перед ООО «Телеком ЛТД» в размере 25 000 руб. ООО «Телеком ЛТД» обращалась претензионным письмом в адрес ООО «ГАЗ-СЕРВИС» с требованием об исполнении обязательств, на что ФИО7 пояснил, что ООО «ГАЗ-СЕРВИС» испытывает финансовые затруднения Часть задолженности ООО «ГАЗ-СЕРВИС» возместило путем взаимнозачёта, оказав услуги по составлению сметы. В последующем оставшаяся часть задолженности была списана. Претензий к ФИО7 не имеет (т.13 л.д.9-10).

Из показаний свидетеля ФИО8 №40 следует, что он является генеральным директором ООО «ЯдринИнвестСтрой». В марте 2015 года к нему обратился директор ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 с предложением разработать для него рабочий проект строительства трёхэтажного 17-ти квартирного жилого дома по <адрес> в <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ЯдринИнвестСтрой» и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» был заключен договор № на сумму 200 000 руб. После подписания договора был перечислен аванс в размере 80 000 руб. Хотя в счёте № от ДД.ММ.ГГГГ указана сумма 100 000 руб., ООО «ГАЗ-СЕРВИС» оплатило только 80 000 руб. ООО «ЯдринИнвестСтрой» разработало документацию «Рабочий проект строительства трёхэтажного 17-ти квартирного жилого дома по <адрес> Чувашской Республики», передало его ООО «ГАЗ-СЕРВИС», но оплата в полном объеме не произведена. ООО «ЯдринИнвестСтрой» обратилось в суд с иском о взыскании задолженности, требования удовлетворены, возбуждено исполнительное производство. Претензий к ФИО7 не имеет (т.13 л.д.11-12).

Согласно показаниям свидетеля ФИО8 №41, являвшегося генеральным директором ООО «Проект Сити» с ДД.ММ.ГГГГ по март 2023 года, с директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 познакомились на аукционах в мае 2015 года. ФИО7 обратился к нему с предложением осуществлять строительный контроль при строительстве трёхэтажного 17-ти квартирного жилого дома, расположенного по адресу: Чувашская Республика, <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и ООО «Проект Сити» был заключен договор № на осуществление строительного контроля. Цена договора составляла 129 043 руб. Свои обязательства ООО «Проект Сити» исполнили, но ООО «ГАЗ-СЕРВИС» выплатило только 46 000 руб. По поводу взыскания задолженности ООО «Проект Сити» обратилось в суд. На данный момент задолженность не погашена, но привлекать к ответственности ФИО7 свидетель не желает (т.13 л.д.13-14).

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО8 №42 подсудимый знаком ему длительный период времени. Обстоятельств знакомства не помнит. В процессе осуществления свидетелем предпринимательской деятельности он реализовывал ООО «ГАЗ-СЕРВИС» строительные материалы, цемент и т.д. В основном ФИО7 исполнял обязательства своевременно и в полном объеме. В 2016 году, когда ООО «ГАЗ-СЕРВИС» осуществляло строительство многоквартирного <адрес> в <адрес>, ФИО7 заказал цемент, в каком объеме и на какую сумму, не помнит. За эту партию цемента ООО «ГАЗ-СЕРВИС» оплату не произвело до настоящего время. Причину невозможности исполнения обязательств перед ним, ФИО7 объяснял финансовыми затруднениями. Каких-либо претензий к ФИО7 не имеет (т.13 л.д.15-18).

Согласно показаниям свидетеля ФИО8 №43, являющегося директором ООО «Транс-Авто» ФИО7 знаком ему длительный период времени. Обстоятельства знакомства не помнит. В 2015 году ООО «Транс-Авто» оказывало ООО «ГАЗ-СЕРВИС» услуги автотранспорта на сумму 22 000 руб., обстоятельства заключения договора не помнит, документация, скорее всего, не сохранилась. За оказанные услуги ООО «ГАЗ-СЕРВИС» оплату не произвело до настоящего времени. Причину неисполнения обязательств перед ООО «Транс-Авто» он у ФИО7 не спрашивал, так как понимал, что у ООО «ГАЗ-СЕРВИС» имеются финансовые затруднения. Претензий к ФИО7 не имеет (т.13 л.д.19-22).

Из показаний свидетеля ФИО8 №44 следует, что ФИО7 ему знаком длительный период времени. В процессе осуществления предпринимательской деятельности свидетель выполнял для ООО «ГАЗ-СЕРВИС» работы по производству металлических дверей и их последующей установке в построенных ООО «ГАЗ-СЕРВИС» жилых многоквартирных домах. В связи с эти между ИП ФИО8 №44 и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» был заключен договор, документация не сохранилась. Первоначально ФИО7 надлежащим образом исполнял обязательства по оплате работы. В последующем начались финансовые затруднения, образовалась задолженность в размере 102 000 руб., которая до настоящего времени не погашена. ФИО7 просил подождать, собираясь в последующем оплатить задолженность. Привлекать к ответственности ФИО7 свидетель отказывается и не желает (т.13 л.д.23-25).

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО8 №45 он состоял в должности заведующего базой в ООО «ГАЗ-СЕРВИС» примерно 5-6 лет, точный период работы не помнит. В его обязанности входил контроль за ходом проведения работ на базе, расположенной по <адрес> в <адрес>. Директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» был ФИО7, главным бухгалтером ФИО8 №1 Кроме нее, в бухгалтерии работали другие сотрудницы, фамилии которых не помнит. ФИО7 занимался финансово-хозяйственной деятельностью организации, принимал на работу и увольнял персонал. Обстоятельства ведения бухгалтерского учёта ему неизвестны. Сколько человек работало в ООО «ГАЗ-СЕРВИС», не помнит. Финансовая деятельность ООО «ГАЗ-СЕРВИС» его не интересовала. Про то, что ООО «ГАЗ-СЕРВИС» стало банкротом, он узнал только перед ликвидацией организации. ФИО7, являясь директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС», брал очень много кредитов, в связи с чем у него появились задолженности. Откуда получали заёмные средства ФИО7, ему неизвестно. Заработную плату свидетелю выплачивали в полном объеме. Претензий к ФИО7 не имеется. (т.13 л.д.26-27).

Согласно показаниям свидетеля ФИО8 №47 в ООО «ГАЗ-СЕРВИС» он работал водителем, точный период работы не помнит. За ним был закреплён автомобиль У А3, но из-за нехватки водителей он ездил и на других транспортных средствах, принадлежавших Обществу. С ФИО7 он познакомился ещё до начала работы в его организации. В его обязанности входила перевозка грузов. Из организации он уволился по собственному желанию до начала процедуры банкротства ООО «ГАЗ-СЕРВИС». Задолженности у ФИО7 перед ним не имеется. Все расчёты по заработной плате произведены, претензий к ФИО7 не имеет. Как вёлся бухгалтерский учёт в ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ему неизвестно. Финансово-экономическая деятельность организации его не интересовала, поэтому про это ничего не может сказать. Обстоятельства ведения бухгалтерского учёта ему неизвестны, также как и место хранения бухгалтерской документации. Вносили ли ФИО7 заёмные средства в ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и из каких источников, не знает. О наличии у ООО «ГАЗ-СЕРВИС» задолженности перед другими работниками, организациями, ему не известно (т.13 л.д.30-31).

Аналогичные по сути показания на предварительном следствии дал и свидетель ФИО8 №48, также работавший водителем в ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (т.13 л.д.32-33).

Из показаний свидетеля ФИО8 №49, директора ООО «Лига», следует, что в 2015 году директор ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 обратился к нему по поводу закупки нефтепродуктов. ДД.ММ.ГГГГ между ними заключен договор поставки №, согласно которому ООО «Лига» обязуется поставить нефтепродукты ООО «ГАЗ-СЕРВИС». ООО «ГАЗ-СЕРВИС» заправляло свои транспортные средства на АЗС, которые находились в <адрес>. В процессе использования его бензина и солярки у ООО «ГАЗ-СЕРВИС» образовалась задолженность в размере 254 000 руб., которую ООО «Лига» списало в связи с признанием ООО «ГАЗ-СЕРВИС» банкротом. Претензий к ФИО7 не имеется (т.13 л.д.34-35).

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО8 №50, занимающей должность заместителя генерального директора АО «Чувашметалл» с 2010 года, следует, что с директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 лично не знаком. АО «Чувашметалл» поставляло металлопрокат ООО «ГАЗ-СЕРВИС». По договору поставки от ДД.ММ.ГГГГ № ООО «ГАЗ-СЕРВИС» не исполнило обязательства в размере 30 117,50 руб. Исковое заявление АО «Чувашметалл» о взыскании с ООО «ГАЗ-СЕРВИС» указанной суммы, а также пени в размере 1 445,64 руб. удовлетворено. До настоящего времени ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и ФИО7 не исполнили обязательства перед ООО «ГАЗ-СЕРВИС». Однако писать заявление в правоохранительные органы о привлечении ФИО7:В. к ответственности отказывается (т.13 л.д.36-37).

Согласно показаниям свидетеля ФИО8 №52 в 2015 году около года он работал на автомойке в ООО «ГАЗ-СЕРВИС». Директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» был ФИО7 ООО «ГАЗ-СЕРВИС» было расположено по адресу: <адрес>. На территории имелось административное здание, автосервис, который арендовал ФИО8 №7, автомойка, где работал свидетель. Вместе с ним работал ФИО8 №45 Главным бухгалтером ООО «ГАЗ-СЕРВИС» была ФИО8 №1 Других работников бухгалтерии он не помнит. Бухгалтерия располагалась на втором этаже административного здания, куда он заходил раз в месяц получать заработную плату. Из работников Общества помнит ФИО44, который был мастером по строительству, водителей ФИО8 №47 и ФИО8 №48, ФИО98, который работал охранником. Других работников не помнит. Какие объекты строило ООО «ГАЗ-СЕРВИС», каких-либо людей нанимало для строительства, он не знает. Заработную плату ему платили сдельно, в процентах от каждого автомобиля, который он помоет. Размер заработной платы помнит, получал ее регулярно, практически без задержек. У них велся учет, сколько они помыли автомобилей и на какую сумму. После рабочего дня выручку сдавали в бухгалтерию. Когда началась процедура банкротства, точно не помнит, но тогда начали увольняться люди, он ушел одним из первых. Как происходила процедура банкротства, не знает. У ООО «ГАЗ-СЕРВИС» был автомобиль марки MITSUBISHI PAJERO, на котором ездил ФИО7 Кому продали данный автомобиль, не знает. Автомобиль был исправен, в ДТП не попадал. Кроме того, имелись автомобили КАМАЗ с манипулятором, ГАЗ, УАЗ, государственные регистрационные знаки не помнит. Были ли другие автомобили, не помнит. Бухгалтерские документы находились в бухгалтерии, куда они делись потом, не знает. После увольнения в ООО «ГАЗ-СЕРВИС» не ходил (т.14 л.д. 2-3).

Из показаний свидетеля ФИО8 №51, юриста Ядринского РАЙПО, следует, что между Ядринским РАЙПО и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ранее имелись деловые отношения. Какие именно в период были обязательства, кто какие работы выполнял, не знает. Согласно имеющимся бухгалтерским сведениям между Ядринским РАЙПО и ООО «ГА3-Сервис» какой-либо кредиторской или дебиторской задолженности не имеется. О том, что ООО «Гас-Сервис» признано банкротом, ему известно не было. Ядринское РАЙПО каких-либо претензий к ООО «ГАЗ-СЕРВИС» не имеет (т.14 л.д.9-10).

Судом также исследованы письменные доказательства, представленные стороной обвинения.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (ИНН <***>) зарегистрировано Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №8 по Чувашской Республике 01 июля 2002 года, основным видом деятельности является строительство жилых и нежилых зданий (т.1 л.д.18-20).

Устав Общества утвержден решением единственного участника от 01 декабря 2009 года №1. Из п.п.9.1, 9.3, 9.6, 9.8 Устава следует, что Общество является коммерческой организацией, целями деятельности Общества является удовлетворение потребностей населения, предприятий и учреждений, а также извлечение прибыли. Общество вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом.

Единоличным исполнительным органом является директор, назначаемый единственным участником. К его исключительной компетенции относится, в том числе определение основных направлений деятельности Общества. Срок полномочий директора составляет 3 года и может продлеваться неограниченное число раз. Директор руководит текущей деятельностью Общества и наделен следующими полномочиями:

- без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

- выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

- издает приказы о назначении нас должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрении и налагает дисциплинарные взыскания;

- рассматривает текущие и перспективные планы работ;

- обеспечивает выполнения планов деятельности Общества;

- утверждает правила, процедуры и другие внутренние документы Общества, за исключением документов, утверждение которых отнесено настоящим уставом к компетенции участника Общего;

- определяет организационную структуру Общества;

- обеспечивает выполнение решений участника;

- утверждает штатные расписания Общества, филиалов и представительств Общества;

- принимает на работу и увольняет с работы сотрудников; поощряет работников Общества, а также налагает на них взыскания;

- подготавливает материалы, проекты и предложения по вопросам, выносимым на рассмотрение участника;

- распоряжается имуществом Общества в пределах, установленных участником, настоящим Уставом и действующими законодательством;

- открывает расчетный, валютный и другие счета Общества в банковских учреждениях, заключает договоры и совершает иные сделки;

- утверждает договорные тарифы на услуги и продукцию Общества;

- организует бухгалтерский учет и отчетность, представляет их на утверждение участника;

- принимает решения по другим вопросам, связанным с текущей деятельностью Общества (т.1 л.д.153-158).

Приказом №3/1 от 03 мая 2006 года директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» назначен ФИО7 (т.1 л.д.159).

Согласно должностной инструкции директора ООО «ГАЗ-СЕРВИС», утвержденной решением единственного участника 03 мая 2006 года, директор Общества осуществляет все права и обязанности, вытекающие из задач, возложенных на общество и несет полную ответственность за его деятельность. На директора возлагаются, в том числе, следующие функции: общее руководство производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия; организация взаимодействия всех структурных подразделений, цехов, и производственных единиц; обеспечение выполнения всех принимаемых предприятием обязательств, включая обязательства перед бюджетами разных уровней и внебюджетными фондами; контроль за соблюдением законности в деятельности всех служб; защита имущественных интересов предприятия в суде, арбитраже, органах государственной власти.

Для выполнения возложенных на него функций директор обязан:

руководить в соответствии с действующими законодательством производственно-хозяйственно и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности;

обеспечивать выполнение предприятием всех обязательств перед федеральным, региональным и местным бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, поставщиками, заказчиками и кредиторами, включая учреждения банка, а также хозяйственных и трудовых договоров (контрактов) и бизнес планов;

принимать меры по обеспечению предприятия квалифицированными кадрами, рациональному использованию и развитию их профессиональных знаний опыта, созданию безопасных и благоприятных для жизни и здоровья условий труда, соблюдению требований законодательства об охране окружающей среды;

решать вопросы, касающиеся финансово-экономической и производственно-хозяйственной деятельности предприятия в пределах предоставленных ему законодательством прав, поручать ведение отдельных направлений деятельности другим должностным лицам - заместителям директора, руководителям производственных единиц, а также функциональных и производственных подразделений;

обеспечивать соблюдение законности в деятельности предприятия и осуществлении его хозяйственно-экономических связей, использование правовых средств для финансового управления и функционирования, рыночных условиях, укрепления договорной и финансовой дисциплины, регулирования социально-трудовых отношений, обеспечения инвестиционной привлекательности предприятия в целях поддержания и расширения масштабов предпринимательской деятельности;

защищать имущественные интересы предприятия в суде, арбитраже. Органах государственной власти и управления.

Директор несет ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих должностных обязанностей; за совершение в процессе осуществления своей трудовой деятельности правонарушения; за причинение материального ущерба в пределах, определенных действующим трудовым законодательством Российской Федерации; за последствия принятых им решений, выходящих за пределы его полномочий, установленных законодательством, уставом предприятия, иными нормативными актами; за недобросовестное использование имущества и средств предприятия собственных интересах, противоположных интересам учредителей (т.1 л.д.160-161).

Главным бухгалтером Общества является ФИО8 №1, назначенная на должность приказом от ДД.ММ.ГГГГ №. Согласно должностной инструкции в своей деятельности главный бухгалтер непосредственно подчиняется директору (т.1 л.д.163, 164-165). Приказом № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО8 №1 уволена с должности главного бухгалтера ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (т.1 л.д.166).

ФИО7 уволен с должности директора ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.162).

ДД.ММ.ГГГГ представитель ПАО Сбербанк России Потерпевший №1 обратился в ОМВД России по Ядринскому району с заявлением (зарегистрировано в КУСП №) о том, что руководитель ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 в целях извлечения преимуществ и выгод для себя или иных лиц путем уклонения от погашения обязательств, организовал вывод из оборота денежных средств в размере 14 496 801,60 руб., чем нанес существенный вред правам и законным интересам Чувашского отделения № ПАО Сбербанк России, а также совершил действия, заведомо влекущие неспособность ООО «ГАЗ-СЕРВИС» в полном объеме удовлетворить требования Банка и других кредиторов по кредитным обязательствам. Указанные действия содержат признаки злоупотребления полномочиями, а также неправомерных действий при банкротстве, т.е. подпадают под признаки уголовно наказуемого деяния, предусмотренного ст. 201 УК РФ (т.1 л.д.8-9).

Также с заявлениями о проведении проверки по фактам имеющейся непогашенной задолженности и непринятия мер по ее погашению обратились представители <адрес>ной администрации, ООО «Алькор», АО «Ядринский кирпичный завод». Их заявления зарегистрированы в КУСП № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ соответственно (т.7 л.д.128, т.8 л.д.169, т.13 л.д.49).

ДД.ММ.ГГГГ конкурсный управляющий ФИО8 №2, утвержденный решением Арбитражного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ, представил в ОМВД России по <адрес> заключение от ДД.ММ.ГГГГ о наличии признаков фиктивного или преднамеренного банкротства ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (КУСП № ), согласно которому в результате проведенного анализа сделок Общества за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а также по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ выявлены сделки и действия (бездействие) органов управления ООО «ГАЗ-СЕРВИС», не соответствующие законодательству Российской Федерации, а также были выявлены сделки, заключенные или исполненные на условиях, не соответствующих рыночным условиям, что послужило причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и причинило ему реальный ущерб в денежной форме. Так, при проведении анализа было рассмотрено 66 сделок, а также решений органов управления Общества и согласно выпискам по расчетным счетам установлено, что при наличии кредиторской задолженности за 2014-2016 годы преимущественное удовлетворение обязательствам получали ИП ФИО8 №1 и ФИО7 При этом по предварительным оценкам конкурсного управляющего ущерб, нанесенный ООО «ГАЗ-СЕРВИС» проанализированными сделками составил 14 496 801,60 руб. (т.1 л.д.11-17).

Постановлениями следователя СО отдела МВД России по Ядринскому району от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ по делу назначены судебные бухгалтерские и финансово-экономические экспертизы.

Согласно заключению эксперта ФБУ Чувашская ЛСЭ Минюста России от ДД.ММ.ГГГГ №, №:

I. По представленным на исследование ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ значится поступление заемных средств:

1) по кассовым документам (приходным и расходным кассовым ордерам и приложенным к ним отчетам кассира) в сумме 3 027 186,52 руб., из них:

- от ООО «ТД Алмаз», ИП ФИО8 №31, ФИО45, ИП ФИО7 – не значится;

- от ФИО7 в сумме 2 577 186,52 руб., в т.ч.: за нояб.-дек. 2014 год - 207 800,00 руб., за 2015 год - 2 254 878,77 руб., за 2016 год - 82 310,09 руб., за янв.-май 2017 год - 32 197,66 руб.;

- от ИП ФИО8 №1 в сумме 450 000,00 руб., в т.ч. за 2015 год - 450 000,00 руб., за нояб.-дек. 2014 год, за 2016 год, за янв.-май 2017 год - не значится.

2) по банковским документам (платежным банковским документам и приложенным к ним выпискам банка) поступление заемных средств от ООО «ТД Алмаз», ИП ФИО8 №31. ФИО8 №27, ФИО7, ИП ФИО7, ИП ФИО8 №1 не значится.

По представленным на исследование кассовым и банковским документам ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по договорам займов: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № oт ДД.ММ.ГГГГ, № oт ДД.ММ.ГГГГ, № oт ДД.ММ.ГГГГ, № oт ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №№,28 29 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №№, 85, 86, 87, 88, 89, 90, 91, 92, 93, 94, №№, 71, 72, 73, 74, 75, №№, 68, №№, 69, 70, №№, 63, 64, 65, 66, №№, 56, 57, 59, 60, 61, 62, №№, 53, 54, 55, №№, 66, 67, №№, 49, 50, 51, 52, № от ДД.ММ.ГГГГ, №№, 48, 49, № от ДД.ММ.ГГГГ поступления займов не значатся.

II. По представленным на исследование ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ значится возврат заемных средств:

1) кассовым документам (приходным и расходным кассовым ордерам и приложенным к ним отчетам кассира) в сумме 840 000,00 руб., из них:

- ФИО7 в сумме 840 000,00 руб., в т.ч.: за нояб.-дек 2014 год - 840 000,00 руб., за 2015 год, за 2016 год, за янв.-май 2017 год - не значится;

- от ООО «ТД Алмаз», от ИП ФИО8 №31, от ИП ФИО8 №1, от ИП ФИО7 - не значится;

2) по банковским документам (платежным банковским документам и приложенным к ним выпискам банка) возврат заемных средств в общей сумме 11 898 800,00 руб., из них:

- ООО «ТД Алмаз», ФИО8 №27, ИП ФИО7 - не значится;

- ФИО7 в сумме 9 106 500,00 руб., в т.ч.: за нояб.-дек. 2014 год - 4 554 000,00 руб., за 2015 год - 4 202 500,00 руб., за 2016 год - 350 000,00 руб., за янв.-май 2017 год - не значится;

- ИП ФИО8 №1 в сумме 2 772 300,00 руб., в т.ч. за 2015 год - 2 772 300,00 руб., за нояб.-дек. 2014 год, за 2016 год, за янв.-май 2017 год - не значится;

ИП ФИО8 №31 значится перечисление процентов по дог. займа от ДД.ММ.ГГГГ за ИП ФИО8 №1 в сумме 20 000,00 руб.

По представленным на исследование кассовым и банковским документам ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по договорам займов: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № oт ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №№,28 29 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №№, 85, 86, 87, 88, 89, 90, 91, 92, 93, 94, №№, 71, 72, 73, 74, 75, №№, 68, №№, 69, 70, №№, 63, 64, 65, 66, №№, 56, 57, 59, 60, 61, 62, №№, 53, 54, 55, №№, 66, 67, №№, 49, 50, 51, 52, № от ДД.ММ.ГГГГ, №№,48,49, № от ДД.ММ.ГГГГ возврат займов не значится.

III. Финансовое состояние ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по данным балансов характеризуется:

- улучшением имущественного положения (потенциала) ООО «ГАЗ-СЕРВИС». Показатели чистых активов и собственных средств по данным балансов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ оставались неизменными и имели положительное значение, т.е. ООО «ГАЗ-СЕРВИС» располагало имуществом, не обремененным обязательствами. Стоимость активов ООО «ГАЗ-СЕРВИС» на ДД.ММ.ГГГГ уменьшилась за счет уменьшения запасов и дебиторской задолженности. В результате создания дебиторской задолженности, происходит отвлечение средств из оборота, что, в свою очередь, приводит к ухудшению платежеспособности баланса.

- на конец исследуемого периода ДД.ММ.ГГГГ свободные остатки денежных средств не значатся.

- на ДД.ММ.ГГГГ коэффициент текущей ликвидности соответствует нормативному значению, это означает, что по данным балансов для покрытия краткосрочных обязательств ООО «ГАЗ-СЕРВИС» на ДД.ММ.ГГГГ у предприятия было достаточно оборотных средств. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ этот показатель оказался ниже нормативного значения, это означает, что по данным баланса для покрытия краткосрочных обязательств ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за данный период у предприятия недостаточно оборотных средств, что свидетельствует о недостаточной платежеспособности ООО «ГАЗ-СЕРВИС». За весь исследуемый период значения коэффициента платежеспособности и коэффициент срочной ликвидности имеют значение ниже нормативного, можно сделать вывод о признании структуры баланса ООО «ГАЗ-СЕРВИС» не удовлетворительной, а само предприятие, не платежеспособным.

- коэффициент капитализации за весь период имеет значение намного выше нормативного, это свидетельствует о полной зависимости предприятия от внешних кредиторов, т.е. ООО «ГАЗ-СЕРВИС» для осуществления своей хозяйственной деятельности за исследуемый период использовало все большую долю заемных средств. Показатель коэффициента обеспеченности собственными средствами за исследуемый период имеет отрицательное значение. Это свидетельствует об отсутствии у общества в данный период собственных средств, необходимых для финансирования текущей деятельности общества. Значения коэффициента финансовой независимости за весь период ниже нормативного значения. Следовательно, предприятие на ДД.ММ.ГГГГ было финансово неустойчивым.

V. По представленным кассовым документам ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступление заемных средств значится по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», согласно Положению по бухгалтерскому учету «Учет расходов по займам и кредитам», утвержденному Приказом Минфина России от ДД.ММ.ГГГГ №н (ПБУ 15/2008) следовало учитывать по счетам: 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»; 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».

По представленным на исследование ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ значится поступление заемных средств:

1) кассовым документам (приходным и расходным кассовым ордерам и приложенным к ним отчетам кассира), оформленным в соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденным Банком России ДД.ММ.ГГГГ №-П, и Порядком ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства, утвержденным Указанием Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №-У (с ДД.ММ.ГГГГ) в сумме 3 027 186,52 руб. (по дебету счета 50 «Касса» и по кредиту счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»), из них:

- от ФИО7 в сумме 2 577 186,52 руб., в т.ч. за нояб.-дек. 2014 год - 207 800,00 руб., за 2015 год - 2 254 878,77 руб., за 2016 год - 82 310,09 руб., за янв.-май 2017 год - 32 197,66 руб.;

- от ИП ФИО8 №1 в сумме 450 000,00 руб., в т.ч. за 2015 год - 450 000,00 руб., за нояб.-дек. 2014 год, за 2016 год, за янв.-май 2017 год - не значится.

Кассовая книга ООО «ГАЗ-СЕРВИС» на исследование не представлена. Бухгалтерские учетные регистры ООО «ГАЗ-СЕРВИС» по счету 50 «Касса» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на исследование не представлены;

2) банковским документам (платежным банковским документам и приложенным к ним выпискам банка) от ФИО7, ФИО8 №1 не значится.

Бухгалтерские учетные регистры (карточка счета, оборотно-сальдовая ведомость) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» по счету 51 «Расчетный счет» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на исследование не представлены.

По представленным на исследование кассовым и банковским документам ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по договорам займов: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №№,28 29 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №№, 85, 86, 87, 88, 89, 90, 91, 92, 93, 94, №№, 71, 72, 73, 74, 75, №№, 68, №№, 69, 70, №№, 63, 64, 65, 66, №№, 56, 57, 59, 60, 61, 62, №№, 53, 54, 55, №№, 66, 67, №№, 49, 50, 51, 52, № от ДД.ММ.ГГГГ, №№, 48, 49, № от ДД.ММ.ГГГГ поступления и возврат займов не значится (т.2 л.д.203-267).

Согласно заключению эксперта ФБУ Чувашская ЛСЭ Минюста России от ДД.ММ.ГГГГ № ((253/04-1) 3207/04-1), № ((254/04-1) 3208/04-1):

I. По представленным на исследование ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по года ДД.ММ.ГГГГ значится поступление заемных средств:

1) по кассовым документам (приходным ордерам и приложенным к ним отчетам кассира) в сумме 3 027 186,52 руб., из них:

- от ООО «ТД Алмаз», от ИП ФИО8 №31, от ФИО45, от ИП ФИО7 - не значится;

- от ФИО7 в сумме 1 952 186,52 руб., в т.ч.: за нояб.-дек. 2014 год - 207 800,00 руб., за 2015 год - 1 629 878,77 руб., за 2016 год - 82 310,09 руб., за янв.-май 2017 год - 32 197,66 руб.;

- от ИП ФИО8 №1 в сумме 1 075 000,00 руб., в т.ч. за 2015 год - 1 075 000,00 руб., за нояб.-дек. 2014 год, за 2016 год, за янв.-май 2017 год – не значится;

- от ФИО8 №1 - не значится.

2) по банковским документам (платежным банковским документам и приложенным к ним выпискам банка) поступление заемных средств от ООО«ТДАлмаз», ИП ФИО8 №31, ФИО8 №27, ФИО7, ИП ФИО7, ИП ФИО8 №1, не значится.

По представленным на исследование кассовым документам ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по договорам займов (указанные в постановлении) значится поступление денежных средств, в т.ч.:

1) от ФИО7

- по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ сумма не предст.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма не предст.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 115 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 50 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 382 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 158 200,00 руб.; по договору займа №* от ДД.ММ.ГГГГ/ ДД.ММ.ГГГГ: сумма 200 600,00 руб.,; по договору займа №* от ДД.ММ.ГГГГ/ ДД.ММ.ГГГГ: сумма 16 400,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 13 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 1 770,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 3 100,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 3 100,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 3 250,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 4 600,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 431 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 24 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 311 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 23 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 98 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ; сумма 12 000,000 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ; сумма 82 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 53 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 99 500,00 руб.,; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 11 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 25 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 92 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 65 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 80 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 155 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 68 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 82 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 78 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 5 000,00 руб.,; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 171 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 12 000,00 руб.; по договору займа №* от ДД.ММ.ГГГГ/ ДД.ММ.ГГГГ: сумма 65 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 70 500,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 5 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 30 100,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 35 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 13 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 2 100,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 40 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 129 500,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ; сумма 108 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ; сумма 3 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ; сумма 9 000,00 руб.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма 18 500,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7(основание по дог. займа №, кор.сч.50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 7 300,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7 (основание по дог. займа № кор.сч.50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 4 000,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7 (основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 12 000.00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7 (основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 8 000.00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7 (основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 3 000,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7 (основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 50 000,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7 (основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 50 000,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7 (основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3).

Итого: за 2014 год сумма по договорам займа 3 588 520,00 руб., за нояб.-дек 2014 год приход в кассу по ПКО, которые значатся в отчете кассира, составил 152 800,00 руб.;

- по договору займа №* от ДД.ММ.ГГГГ/ ДД.ММ.ГГГГ: сумма 20 000,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7 (основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3); по договору займа №* от ДД.ММ.ГГГГ/ ДД.ММ.ГГГГ: сумма 48 500,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7 (основание по дог. займа № кор.сч.50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 140 000,00 руб.; по договору займа №* от ДД.ММ.ГГГГ/ДД.ММ.ГГГГ: сумма 46 000,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7 (основание по дог. займа №* кор.сч. 50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 68 500,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7 (основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 18 000,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7 (основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 35 000,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7 (основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 38 300,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7 (основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ/ ДД.ММ.ГГГГ: сумма 140 000,00 руб., не знач.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 14 000,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7 (основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ/ДД.ММ.ГГГГ: сумма 6 500,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7 (основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 10 000,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7 (основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 83 500,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7 (основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3); по договору займа №* от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 109 000,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7 (основание по дог. займа №* кор.сч. 50/76.3); по договору займа №* от ДД.ММ.ГГГГ/ДД.ММ.ГГГГ: сумма 28 000,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7 (основание по дог. займа №* кор.сч. 50/76.3); по договору займа №* от ДД.ММ.ГГГГ/ДД.ММ.ГГГГ: сумма 30 000,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7(основание по дог. займа №* кор.сч. 50/76.3); по договору займа №а от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 63 124,00., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7(основание по дог. займа №а кор.сч. 50/76.3); по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ: сумма не предст., не знач.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 27 000,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7(основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 41 000,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7 (основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 12 000,00 руб., не знач.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма не предст., не знач.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 52 000,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7 (основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3); по договору займа №* от ДД.ММ.ГГГГ/ДД.ММ.ГГГГ: сумма 46 974,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО №(основание по дог. займа №* кор.сч. 50/76.3); по договору займа №а от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 31 300,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО №а от ФИО7(основание по дог. займа №а кор.сч. 50/76.3); по договору займа №* от ДД.ММ.ГГГГ/ДД.ММ.ГГГГ: сумма 145 000,00 руб., не знач.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 129 800,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7(основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ /ДД.ММ.ГГГГ: сумма 25 000,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7(основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ/ДД.ММ.ГГГГ: сумма 12 457,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО №а от ФИО7 (основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3); по договору займа №а от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 11 200,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7(основание по дог. займа №а кор.сч. 50/76.3); по договору займа №* от ДД.ММ.ГГГГ/ДД.ММ.ГГГГ: сумма 10 000,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7(основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма не предст., не знач.; по договору займа №* от ДД.ММ.ГГГГ/ДД.ММ.ГГГГ: сумма 23 200,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7(основание по дог. займа №* кор.сч. 50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма не предст., не знач.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 200 000,00 руб., не знач.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 9 600,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7(основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 17 000,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО № от ФИО7 (основание по дог. займа № кор.сч. 50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма не предст., не знач.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ/ДД.ММ.ГГГГ: сумма 150 000,00 руб., не знач.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма не предст., не знач.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма не предст., не знач.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 250 000,00 руб., не знач.; по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 100 000,00 руб., не знач.

Итого: за 2015 год сумма по договорам займа 2 191 955,00 руб., приход в кассу по ПКО, которые значатся в отчете кассира, за 2015 год составил 1 054 955,00 руб.

Итого: за 2014-2015 гг. сумма по договорам займа 5 780 475,00 руб., приход в кассу по ПКО, которые значатся в отчете кассира, за 2014-2015 гг. составил 1 207 755,00 руб.

2) от ИП ФИО8 №1

- по договору займа №* от ДД.ММ.ГГГГ/ДД.ММ.ГГГГ: сумма 625 000,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО №а от ИП ФИО8 №1 (основание по дог. займа № от ДД.ММ.ГГГГ кор.сч. 50/76.3); по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ: сумма 450 000,00 руб., поступление в кассу ДД.ММ.ГГГГ по ПКО №а от ИП ФИО8 №1 (основание по дог. займа № от ДД.ММ.ГГГГ кор.сч. 50/76.3)

Итого: за 2015 год сумма по договорам займа 1 075 000,00 руб., приход в кассу по ПКО, которые значатся в отчете кассира, за 2015 год составил 1 075 000,00 руб.

Таким образом, за исследуемый период сумма по договорам займа составила 6 855 475,00 руб., приход в кассу по ПКО, которые значатся в отчете кассира, составил 2 282 755,00 руб.

По представленным на исследование банковским документам ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по договорам займов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 28, 29 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №№, 85, 86, 87, 88, 89, 90, 91, 92, 93, 94, №№, 71, 72, 73, 74, 75, №№, 68, №№, 69, 70, №№, 63, 64, 65, 66, №№, 56, 57, 59, 60, 61, 62, №№, 53, 54, 55, №№, 66, 67, №№, 49, 50, 51,52 № от ДД.ММ.ГГГГ, №№, 48, 49, № от ДД.ММ.ГГГГ поступление займов не значится.

II. По представленным на исследование ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ значится возврат заемных средств:

1) по кассовым документам (приходным и расходным кассовым ордерам приложенным к ним отчетам кассира) в сумме 840 000,00 руб., из них:

- ФИО7 в сумме 840 000,00 руб., в т.ч.: за нояб.-дек. 2014 год - 840 000,00 руб., за 2015 год, за 2016 год, за янв.-май 2017 год - не значится;

- ООО «ТД Алмаз», ИП ФИО8 №31, ИП ФИО8 №1, от ИП ФИО7 - не значится.

2) по банковским документам (платежным банковским документам и приложенным к ним выпискам банка) возврат заемных средств в общей сумме 11 898 800,00 руб., из них:

- ООО «ТД Алмаз», ФИО45, ИП ФИО7 - не значится;

- ФИО7 в сумме 9 106 500,00 руб., в т.ч.: за нояб.-дек. 2014 год - 4 554 000,00 руб., за 2015 год - 4 202 500,00 руб., за 2016 год – 350 000,00 руб., за янв.-май 2017 год - не значится;

- ИП ФИО8 №1 в сумме 2 772 300,00 руб., в т.ч. за 2015 год - 2 772 300,00 руб., за нояб.-дек. 2014 год, за 2016 год, за янв.-май 2017 год - не значится;

- ИП ФИО8 №31 значится перечисление процентов по дог.займа от ДД.ММ.ГГГГ за ИП ФИО8 №1 в сумме 20 000,00 руб.

По представленным бухгалтерским документам ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ договоры займов займодателя ФИО7 и ИПІ ФИО7 к ООО «ТД Алмаз», ИП ФИО8 №31, ИП ФИО8 №1, ФИО8 №27 на исследование не представлены, возврат займов по договорам займодателя ФИО7 и ИП ФИО7 к ООО «ТД Алмаз», ИП ФИО8 №31, ИП ФИО8 №1, ФИО8 №27 не значится.

III. Финансовое состояние ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по данным балансов характеризуется:

- улучшением имущественного положения (потенциала) ООО «ГАЗ-СЕРВИС». Показатели чистых активов и собственных средств по данным балансов за период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ оставались неизменными и имели положительное значение, т.е. ООО «ГАЗ-СЕРВИС» располагало имуществом, не обремененным обязательствами. Стоимость активов ООО «ГАЗ-СЕРВИС» на ДД.ММ.ГГГГ уменьшилась за счет уменьшения запасов и дебиторской задолженности. В результате создания дебиторской задолженности, происходит отвлечение средств из оборота, что, в свою очередь, приводит к ухудшению платежеспособности баланса.

- на конец исследуемого периода на ДД.ММ.ГГГГ свободные остатки денежных средств не значатся.

- на ДД.ММ.ГГГГ коэффициент текущей ликвидности соответствует нормативному значению, это означает, что по данным балансов для покрытия краткосрочных обязательств ООО «ГАЗ-СЕРВИС» на ДД.ММ.ГГГГ у предприятия было достаточно оборотных средств. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ этот показатель оказался ниже нормативного значения, это означает, что по данным баланса для покрытия краткосрочных обязательств ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за данный период у предприятия недостаточно оборотных средств, что свидетельствует о недостаточной платежеспособности ООО «ГАЗ-СЕРВИС». За весь исследуемый период значения коэффициента платежеспособности и коэффициент срочной ликвидности имеют значение ниже нормативного, можно сделать вывод о признании структуры баланса ООО «ГАЗ-СЕРВИС» не удовлетворительной, а само предприятие не платежеспособным.

- коэффициент капитализации за весь период имеет значение намного выше нормативного, это свидетельствует о полной зависимости предприятия от внешних кредиторов, т.е. ООО «ГАЗ-СЕРВИС» для осуществления своей хозяйственной деятельности за исследуемый период использовало все большую долю заемных средств. Показатель коэффициента обеспеченности собственными средствами за исследуемый период имеет отрицательное значение. Это свидетельствует об отсутствии у общества в данный период собственных оборотных средств, необходимых для финансирования текущей деятельности общества. Значения коэффициента финансовой независимости за весь период ниже нормативного значения. Следовательно, предприятие на ДД.ММ.ГГГГ было финансово неустойчивым.

IV. По представленным кассовым документам ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за исследуемый период:

- поступление заемных средств значится по дебету счета 50 «Касса» и кредиту 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»,

- возврат заемных средств значится по дебету счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и кредиту счета 50 «Касса».

Согласно представленным данным по справкам о состоянии дебиторской/ кредиторской задолженности ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (приложенным к бухгалтерским отчетам ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за 2014, 2015, 2017 годам) значится:

1) список дебиторов по состоянию на: ДД.ММ.ГГГГ - не представлен; ДД.ММ.ГГГГ - на сумму 5 195 тыс.руб., ДД.ММ.ГГГГ- 2 148 тыс.руб., ДД.ММ.ГГГГ - не представлен, ДД.ММ.ГГГГ - 1 075 тыс.руб. В данных списках дебиторов задолженность по займам по ФИО7 и ИП ФИО7, ФИО8 №1 не значатся;

2) список кредиторов по состоянию на: ДД.ММ.ГГГГ - не представлен, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 611 тыс. руб; ДД.ММ.ГГГГ - 1 823 тыс.руб., ДД.ММ.ГГГГ - не представлен, ДД.ММ.ГГГГ - 1 986 тыс. руб. В данных списках кредиторов задолженность по займам по ФИО7 и ИП ФИО7, ФИО8 №1 не значатся.

В связи с вышеизложенным и с тем, что бухгалтерские учетные регистры (карточки счета, оборотно-сальдовые ведомости) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на исследование не представлены, то определить, как повлияли на финансовое состояние деятельности ООО «ГАЗ-СЕРВИС» договоры беспроцентных займов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 28, 29 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №№, 85, 86, 87, 88, 89, 90, 91, 92, 93, 94, №№, 71, 72, 73, 74, 75, №№, 68, №№, 69, 70, №№, 63, 64, 65, 66, №№, 56, 57, 59, 60, 61, 62, №№, 53, 54, 55, №№, 66, 67, №№, 49, 50, 51,52 № от ДД.ММ.ГГГГ, №№, 48, 49, № от ДД.ММ.ГГГГ эксперту не представляется возможным.

V. По представленным кассовым документам ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступление заемных средств значится по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», согласно Положению по бухгалтерскому учету «Учет расходов по займам и кредитам» утвержденного Приказом Минфина России от ДД.ММ.ГГГГ №н (ПІБУ 15/2008) следовало учитывать по счетам: 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»; 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам». По представленным на исследование ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ значится поступление заемных средств:

1) по кассовым документам (приходным кассовым ордерам и приложенным к ним отчетам кассира) оформленным в соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденное Банком России ДД.ММ.ГГГГ №-П и Порядком ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства, утвержденным Указанием Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №-у (c ДД.ММ.ГГГГ) в сумме 3 027 186,52 руб. (по дебету счета 50 «Касса» и по кредиту счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»), из них:

- от ФИО7 в сумме 1 952 186,52 руб., в т.ч.: за нояб.-дек. 2014 год - 207 800,00 руб., за 2015 год - 1 629 878,77 руб., за 2016 год - 82 310,09 руб., за янв.-май 2017 год - 32 197,66 руб.;

- от ИП ФИО8 №1 в сумме 1 075 000,00 руб., в т.ч. за 2015 год - 1 075 000,00 руб., за нояб.-дек. 2014 год, за 2016 год, за янв.-май 2017 год - не значится;

- от ФИО8 №1 - не значится.

2) по банковским документам (платежным банковским документам и приложенным к ним выпискам банка) от ФИО7, ФИО8 №1 не значится.

VI. Анализ представленных на исследование документов ООО «ГАЗ-СЕРВИС» по договору купли-продажи автомобиля от ДД.ММ.ГГГГ MITSUBISHI PAJERO 3.0 LWB сумму 500 000 руб., заключенному между ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (Продавец) и ФИО8 №1 (Покупатель), показал что:

- по представленному акту приема-передачи автомобиля от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (Продавец) передает, а ФИО8 №1 (Покупатель) принимает автомобиль MITSUBISHI PAJERO 3.0 LWB согласно договору купли-продажи автомобиля от ДД.ММ.ГГГГ;

- в кассу ООО «ГАЗ-СЕРВИС» по приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ № поступили денежные средства от ФИО8 №1 в сумме 500 000 руб. по договору купли-продажи автомобиля от ДД.ММ.ГГГГ MITSUB (Дт 50 Кт 76.1).

Учетные бухгалтерские регистры ООО «ГАЗ-СЕРВИС» по реализации автомобиля MITSUBISHI PAJERO 3.0 LWB за исследуемый период не представлены.

Согласно представленному приложению No3 к бухгалтерскому балансу на ДД.ММ.ГГГГ значатся:

Прочие внеоборотные активы в сумме 4 191 122 руб., в т.ч.: 1. MITSUBISHI PAJERO 3.0 LWB - 2 191 122 руб.; 2. Незавершенное строительство ангара - 2 000 000 руб.

На основании приложения № к бухгалтерскому балансу на ДД.ММ.ГГГГ значатся:

Прочие внеоборотные активы в сумме 2 000 000 руб., в т.ч.: 1. Незавершенное строительство автомойки № руб.

Поскольку выручка от продажи автомобиля по договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 руб. поступила в кассу организации, тем самым было осуществлено снижение задолженности по расчетам с кредиторами.

Однако уменьшение стоимости прочих внеоборотных активов по договору купли-продажи автомобиля от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 191 122 руб. приводит к уменьшению стоимостных показателей активов баланса, что создает неблагоприятные условия для финансовой деятельности ООО «ГАЗ-СЕРВИС».

VII. По представленным кассовым документам (расходным кассовым ордерам и приложенным к ним отчетам кассира) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ значится выдача денежных средств под отчет:

- ФИО7 IO.В. в общей сумме 8 346 804,51 руб., в т.ч.: документы за января-октябрь 2014 не представлены, за ноябрь 2014 года – 410 350,00 руб., за декабрь 2014 года – 3 457 801,52 руб., итого за 2014 год– 3 868 151,52 руб.; за январь 2015 года –948 800,00 руб., за февраль 2015 года – 27 000,00 руб., за март 2015 года – 3 034,00 руб., за апрель 2015 года – 983 136,00 руб., за май 2015 года – 92 342,00 руб., за июнь 2015 года – 9 140,00 руб., за июль 2015 года – 477 660,00 руб., за август 2015 года – 59 707,50 руб., за сентябрь 2015 года – 348 183,72 руб., за октябрь 2015 года – 252 745,00 руб., за ноябрь 2015 года – 408 100,00 руб., за декабрь 2015 года – 81 560,00 руб., итого за 2015 год – 3 691 408,22 руб.; за январь 2016 года – 236 844,77 руб., за февраль 2016 года – 501 560,00 руб., за март 2016 года – 4 200,00 руб., за апрель 2016 года – 8 350,00 руб., за май 2016 года – 4 950,00 руб., за июнь 2016 года – 16 140,00 руб., за июль 2016 года – 4 600,00 руб., за август 2016 года, за сентябрь 2016 года, за октябрь 2016 года –не знач., за ноябрь 2016 года – 300,00 руб., за декабрь 2016 года – не знач., итого за 2016 год –776 944,77 руб.; за январь 2017 года – не знач., за февраль 2017 года – 10 300,00 руб., за март - май 2017 года – не знач., документы за июнь-декабрь 2017 не представлены.

- ФИО8 №1 в общей сумме 30 990,00 руб., в т.ч.: документы за январь-октябрь 2014 не представлены, за ноябрь 2014 года – 5000,00 руб., за декабрь 2014 года – не знач., итого за 2014 год – 5 000,00 руб.; за январь 2015 года – не знач., за февраль 2015 года – 500,00 руб., за март 2015 года – 2 800,00 руб., за апрель 2015 года – 2 000,00 руб., за май 2015 года – 16 900.00 руб., за июнь 2015 года – не знач., за июль 2015 года – 300,00 руб., за август 2015 года, за сентябрь 2015 года – не знач., за октябрь 2015 года – 415,00 руб., за ноябрь 2015 года – 410, 00 руб., за декабрь 2015 года – не знач., итого за 2015 год– 23 325,00 руб.; за январь 2016 года – не знач., за февраль 2016 года – 2 200,00 руб., за март 2016 года – 65,00 руб., за апрель 2016 года – не знач., за май 2016 года – 400,00 руб., за июнь 2016 года, за июль 2016 года, за август 2016 года, за сентябрь 2016 года, за октябрь 2016 года, за ноябрь 2016 года, за декабрь 2016 года – не знач., итого за 2016 год –2 665,00 руб.; за январь - май 2017 года – не знач., документы за июнь-декабрь 2017 не представлены.

По представленным на исследование банковским документам (платежным банковским документам и выпискам банка) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечисления денежных средств под отчет ФИО7 и ФИО8 №1 не значится. (т.7 л.д.206-246).

Согласно заключению эксперта ФБУ Чувашская ЛСЭ Минюста России от ДД.ММ.ГГГГ № (362/04-1), № (363/04-1):

I. По представленным на исследование документам ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ:

1) кассовым документам (приходным и расходным кассовым ордерам и приложенным к ним отчетам кассира), оформленным в соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденным Банком России 12 октября 2011 года №373-П, и Порядком ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства, утвержденным Указанием Банка России от 11 марта 2014 года №3210-У (c 01 июня 2014 года) значится:

поступление заемных средств в сумме 3 027 186,52 руб. (по дебету счета 50 «Касса» и по кредиту счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»), из них:

- от ФИО7 в сумме 1 952 186,52 руб., в т.ч.: за нояб.-дек.2014 год – 207 800,00 руб., за 2015 год - 1 629 878,77 руб., за 2016 год – 82 310,09 руб., за янв.-май 2017 год - 32 197,66 руб.;

- от ИП ФИО8 №1 в сумме 1 075 000,00 руб., в т.ч. за 2015 год - 1 075 000,00 руб., за нояб.-дек. 2014 год, за 2016 год, за янв.-май 2017 год - не значится.

Первичные кассовые документы (приходные и расходные кассовые ордера), отчеты кассира ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, кассовая книга и бухгалтерские учетные регистры (карточки счета, оборотно-сальдовые ведомости) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» по счету 50 «Касса» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на исследование не представлены.

2) по банковским документам (платежным банковским документам и приложенным к ним выпискам банка) поступление заемных средств не значится.

Бухгалтерские учетные регистры (карточки счета, оборотно-сальдовые ведомости) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» по счету 51 «Расчетный счет» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на исследование не представлены.

По представленным бухгалтерским документам ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступление заемных средств значится по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», согласно Положению по бухгалтерскому учету «Учет расходов по займам и кредитам» утвержденного Приказом Минфина России от ДД.ММ.ГГГГ №н (ПБУ 15/2008) следовало учитывать по счетам: 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»; 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».

II. По представленным кассовым документам (расходным кассовым ордерам и приложенным к ним отчетам кассира) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ значится выдача денежных средств под отчет:

- ФИО7 ЮЮ.В. в общей сумме 8 346 804,51 руб., в т.ч.: документы за январь-октябрь 2014 не представлены, за ноябрь 2014 года – 410 350,00 руб., за декабрь 2014 года – 3 457 801,52 руб., итого за ноябрь-декабрь 2014 года – 3 868 151,52 руб.; за январь 2015 года – 948 800,00 руб., за февраль 2015 года – 27 000,00 руб., за март 2015 года – 3 034,00 руб., за апрель 2015 года – 983 136,00 руб., за май 2015 года – 92 342,00 руб., за июнь 2015 года – 9 140,00 руб., за июль 2015 года – 477 660,00 руб., за август 2015 года – 59 707,50 руб., за сентябрь 2015 года – 348 183,72 руб., за октябрь 2015 года – 252 745,00 руб., за ноябрь 2015 года – 408 100,00 руб., за декабрь 2015 года – 81 560,00 руб., итого за 2015 год – 3 691 408,22 руб.; за январь 2016 года – 236 844,77 руб., за февраль 2016 года – 501 560,00 руб., за март 2016 года – 4 200,00 руб., за апрель 2016 года – 8 350,00 руб., за май 2016 года – 4 950,00 руб., за июнь 2016 года – 16 140,00 руб., за июль 2016 года – 4 600,00 руб., за август 2016 года, за сентябрь 2016 года, за октябрь 2016 года – не знач., за ноябрь 2016 года – 300,00 руб., за декабрь 2016 года – не знач., итого за 2016 год –776 944,77 руб.; за январь 2017 года – не знач., за февраль 2017 года – 10 300,00 руб., за март - май 2017 года – не знач.; документы за июнь-декабрь 2017 не представлены.

- ФИО8 №1 в общей сумме 30 990,00 руб., в т.ч.: документы за январь-октябрь 2014 года не представлены, за ноябрь 2014 года – не знач., за декабрь 2014 года – 5 000,00 руб., итого за ноябрь-декабрь 2014 года – 5 000,00 руб.; за январь 2015 года – не знач., за февраль 2015 года – 500,00 руб., за март 2015 года – 2 800,00 руб., за апрель 2015 года – 2 000,00 руб., за май 2015 года – 16 900,00 руб., за июнь 2015 года – не знач., за июль 2015 года – 300,00 руб., за август 2015 года, за сентябрь 2015 года – не знач., за октябрь 2015 года – 415,00 руб., за ноябрь 2015 года – 410,00 руб., за декабрь 2015 года – не знач., итого за 2015 год –23 325,00 руб.; за январь 2016 года – не знач., за февраль 2016 года – 2 200,00 руб., за март 2016 года – 65,00 руб., за апрель 2016 года – не знач., за май 2016 года – 400,00 руб., за июнь 2016 года, за июль 2016 года, за август 2016 года, за сентябрь 2016 года, за октябрь 2016 года, за ноябрь 2016 года, за декабрь 2016 года – не знач., итого за 2016 год – 2 665,00 руб.; за январь - май 2017 года – не знач.; документы за июнь-декабрь 2017 года не представлены.

По представленным на исследование банковским документам (платежным банковским документам и выпискам банка) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечисления денежных средств под отчет ФИО7 и ФИО8 №1 не значится.

По представленным кассовым документам (расходным кассовым ордерам и приложенным к ним отчетам кассира) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год значится приход денежных средств (возврат подотчетных сумм) в кассу ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ:

- от ФИО7 в общей сумме 542 429,15 руб., в т.ч.: документы за январь-октябрь 2014 года не представлены, за ноябрь 2014 года – 109 637,47 руб., за декабрь 2014 года – 24 178,00 руб., итого за ноябрь-декабрь 2014 года – 133 815,47 руб.; за январь 2015 года – 16 500,00 руб., за февраль 2015 года – 34 680,00 руб., за март 2015 года – 8 765,44 руб., за апрель 2015 года – 42 700,00 руб., за май 2015 года – 3 000,00 руб., за июнь 2015 года –16 750,00 руб., за июль 2015 года – 11 010,00 руб., за август 2015 года – 85 400,00 руб., за сентябрь 2015 года – 2 300,00 руб., за октябрь 2015 года – 500,00 руб., за ноябрь 2015 года – 21 310,00 руб., за декабрь 2015 года – 42 590,00 руб., итого за 2015 год – 285 505,44 руб.; за январь 2016 года – 2 300,00 руб., за февраль 2016 года – 12 956,00 руб., за март 2016 года – 18 000,00 руб., за апрель 2016 года – 21 862,24 руб., за май 2016 года – 15 000,00 руб., за июнь 2016 года – 31 840,00 руб., за июль 2016 года – 9 800,00 руб., за август 2016 года – 11 350,00 руб., за сентябрь 2016 года, за октябрь 2016 года, за ноябрь 2016 года, за декабрь 2016 года – не знач., итого за 2016 год – 123 108,24 руб.; документы за июнь-декабрь 2017 не представлены.

- от ФИО8 №1 в общей сумме 4 850,00 руб., в т.ч.: документы за январь-октябрь 2014 года не представлены, за ноябрь 2014 года – не знач., за декабрь 2014 года – 650,00 руб., за январь - август 2015 года – не знач., за сентябрь 2015 года – 1 600,00 руб., за октябрь - декабрь 2015 года, за январь - апрель 2016 года – не знач., за май 2016 года – 2 600,00 руб., за июнь - декабрь 2016 года – не знач.; документы за июнь-декабрь 2017 года не представлены.

По представленным на исследование банковским документам (платежным банковским документам и выпискам банка) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечисления денежных средств (возврат подотчетных сумм) от ФИО7 и ФИО8 №1 не значится.

По представленным на исследование ООО «ГАЗ-СЕРВИС» авансовым отчетам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по подотчетным лицам ФИО7 и ФИО8 №1 значатся следующие данные:

- по ФИО7 в общей сумме 5 312 451,76 руб., в т.ч.: документы за январь-октябрь 2014 года не представлены, за ноябрь 2014 года – 400 433,13 руб., за декабрь 2014 года – 288 739,81 руб., итого за ноябрь-декабрь 2014 года – 689 172,94 руб.; за январь 2015 года – 44 211,28 руб., за февраль 2015 года –14 992,05 руб., за март 2015 года – 902 984,69 руб., за апрель 2015 года – 957 734,71 руб., за май 2015 года – 33 079,61 руб., за июнь 2015 года – 49 092,02 руб., за июль 2015 года – 414 320,22 руб., за август 2015 года – 52 169,26 руб., за сентябрь 2015 года – 463 494,48 руб., за октябрь 2015 года – 40 166,31 руб., за ноябрь 2015 года – 32 874,16 руб., за декабрь 2015 года – 80 232,42 руб., итого за 2015 год – 3 085 351,21 руб.; за январь 2016 года – 279 529,98 руб., за февраль 2016 года – 592 628,11 руб., за март 2016 года – 54 437,84 руб., за апрель 2016 года – 84 945,72 руб., за май 2016 года –378 222,32 руб., за июнь 2016 года – 89 199,96 руб., за июль 2016 года – 42 169,58 руб., за август 2016 года – 6 194,10 руб., за сентябрь 2016 года, за октябрь 2016 года – не знач., ДД.ММ.ГГГГ № – 300,00 руб., за декабрь 2016 года – не знач., итого за 2016 год – 1 527 627,61 руб.; документы за январь-декабрь 2017 года не представлены (кроме аванс.отч. за ДД.ММ.ГГГГ № – 10 300,00 руб.).

- по ФИО8 №1 в общей сумме 37 584,09 руб., в т.ч.: документы за январь-октябрь 2014 года не представлены, за ноябрь 2014 года – 544,00 руб., за декабрь 2014 года – не знач., итого за ноябрь-декабрь 2014 года – 544,00 руб.; за январь 2015 года – 3 377,72 руб., за февраль 2015 года – 1 657,88 руб., за март 2015 года – 78,60 руб., за апрель 2015 года – 12 116,00 руб., за май 2015 года – 8 096,50 руб., за июнь 2015 года – 540,94 руб., за июль 2015 года – 600,98 руб., за август 2015 года – 491,00 руб., за сентябрь 2015 года –1 472,99 руб., за октябрь 2015 года – 1 127,94 руб., за ноябрь 2015 года – 513,56 руб., за декабрь 2015 года –1 732,00 руб., итого за 2015 год – 31 806,11 руб.; за январь 2016 года – 2 695,50 руб., за февраль 2016 года – 920,00 руб., за март 2016 года – 1 068,48 руб., за апрель 2016 года – 100,00 руб., за май 2016 года – 300,00 руб., за июнь 2016 года – 150,00 руб., за июль 2016 года, за август 2016 года, за сентябрь 2016 года, за октябрь 2016 года, за ноябрь 2016 года, за декабрь 2016 года – не знач., итого за 2016 год – 5 233,98 руб.; документы за январь-декабрь 2017 не представлены.

Кассовые документы (приходные и расходные кассовые ордера, отчеты кассира) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за января-октябрь 2014 года, за июнь-декабрь 2017 года, авансовые отчеты ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за января-октябрь 2014 года, за январь - декабрь 2017 года (кроме ДД.ММ.ГГГГ № по ФИО7), кассовая книга и бухгалтерские учетные регистры (карточки счета, оборотно-сальдовые ведомости по счетам 50 «Касса», 51 «Расчетный счет», 71 «Расчеты с подотчетными лицами») ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не представлены.

III. По представленным кассовым документам ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ:

- поступление заемных средств значится по дебету счета 50 «Касса» и кредиту счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»,

- возврат заемных средств значится по дебету счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и кредиту счета 50 «Касса».

Согласно представленным данным по справкам состоянии дебиторской/кредиторской задолженности ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (приложенным к бухгалтерским отчетам ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за 2014, 2015, 2017 годы) по состоянию на:

ДД.ММ.ГГГГ значится список кредиторов на сумму 2 611 тыс.руб.,

ДД.ММ.ГГГГ значится список кредиторов на сумму 1 823 тыс.руб.,

ДД.ММ.ГГГГ – не представлен,

ДД.ММ.ГГГГ значится список кредиторов на сумму 1 986 тыс.руб., в данных списках кредиторов задолженность по займам по ФИО7 и ИП ФИО7, ФИО8 №1, ИП ФИО8 №1 не значатся.

В связи с вышеизложенным и с тем, что бухгалтерские учетные регистры (карточки счета, оборотно-сальдовые ведомости) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на исследование не представлены, то определить как повлияли на финансовое состояние деятельности ООО «ГАЗ-СЕРВИС» договоры беспроцентных займов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 28, 29 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №№, 85, 86, 87, 88, 89, 90, 91, 92, 93, 94, №№, 71, 72, 73, 74, 75, №№, 68, №№, 69, 70, №№, 63, 64, 65, 66, №№, 56, 57, 59, 60, 61, 62, №№, 53, 54, 55, №№, 66, 67, №№, 49, 50, 51,52 № от ДД.ММ.ГГГГ, №№, 48, 49, № от ДД.ММ.ГГГГ эксперту не представляется возможным.

Анализ представленных на исследование документов ООО «ГАЗ-СЕРВИС» по договору купли-продажи автомобиля от ДД.ММ.ГГГГ MITSUBISHI PAJERO 3.0 LWB на сумму 500 000 руб., заключенному между ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (продавец) и ФИО8 №1 (покупатель), показал что:

- по представленному акту приема-передачи автомобиля от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (продавец) передает, а ФИО8 №1 (покупатель) принимает автомобиль MITSUBISHI PAJERO 3.0 LWB, согласно договору купли-продажи автомобиля от ДД.ММ.ГГГГ;

- в кассу ООО «ГАЗ-СЕРВИС» по приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ № поступили денежные средства от ФИО8 №1 в сумме 500 000 руб. по договору купли-продажи автомобиля от ДД.ММ.ГГГГ MITSUB (Дт 50 Кт 76.1).

Учетные бухгалтерские регистры ООО «ГАЗ-СЕРВИС» по реализации автомобиля MITSUBISHI PAJERO 3.0 LWB за исследуемый период не представлены.

По представленному приложению № к бухгалтерскому балансу на ДД.ММ.ГГГГ (находится в папке-скоросшивателе «Отчеты ноябрь 2014 года декабрь», имеется подпись директора от имени ФИО7) значатся:

Прочие внеоборотные активы в сумме 4 191 122 руб., в т.ч.:

3. MITSUBISHI PAJERO 3.0 LWB - 2 191 122 руб.;

4. Незавершенное строительство ангара... - 2 000 000 руб.

На основании приложения № к бухгалтерскому балансу на ДД.ММ.ГГГГ (находится в папке-скоросшивателе «Отчеты бух. 2015», имеется подпись директора от имени ФИО7) значатся:

1. Прочие внеоборотные активы в сумме 2 000 000 руб., вт.ч.:

2. Незавершенное строительство автомойки No2... - 2 000 000 руб.

Поскольку выручка от продажи автомобиля по договору купли- продажи ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 руб. поступила в кассу организации, тем самым осуществлено снижение задолженности по расчетам с кредиторами.

Однако уменьшение стоимости прочих внеоборотных активов по договору купли-продажи автомобиля от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 191 122 руб. приводит к уменьшению стоимостных показателей активов баланса, что создает неблагоприятные условия для финансовой деятельности ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (т.8 л.д.15-76).

Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ по делу №А79-8957/2017 заявление ПАО «Сбербанк России» о признании ООО «ГАЗ-СЕРВИС» несостоятельным (банкротом) признано обоснованным; в отношении ООО «ГАЗ-СЕРВИС» введена процедура банкротства наблюдение; утвержден временный управляющий ФИО8 №2 (т.5 л.д.57-60).

На основании определений Арбитражного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ в реестр требований кредиторов ООО «ГАЗ-СЕРВИС» третьей очереди включены требования ПАО «Сбербанк России» (в размере 5 139 276,39 руб., в том числе 4 888 163,40 руб. долга, 231 627,13 руб. процентов за пользование займом, 19 485,86 руб. неустойки; обязательство обеспечено залогом имущества должника), <адрес>ной администрации Чувашской Республики (в размере 787 632,95 руб., в том числе: 72 523,27 руб. долга, 715 109,68 руб. неустойки) (т.5 л.д.62-63, т.14 л.д.11).

Решением Арбитражного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ГАЗ-СЕРВИС» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден ФИО8 №2 (т.1 л.д.21-23).

Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ГАЗ-СЕРВИС» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев до ДД.ММ.ГГГГ; утвержден конкурсный управляющий ФИО8 №2 (т.5 л.д.69-71).

Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ признан недействительным договор купли продажи автомобиля от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и ФИО8 №1; постановлено применить последствия недействительности сделки - взыскать с ФИО8 №1 в пользу ООО «ГАЗ-СЕРВИС» денежные средства в размере 800 000 руб. (т.5 л.д.81-86).

Ранее, ДД.ММ.ГГГГ, между ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (продавец), в лице директора ФИО7, и ФИО8 №1 (покупатель) заключен договор купли-продажи автомобиля MITSUBISHI PAJERO 3.0 LWB, стоимостью 500 000 руб. (т.1 л.д.50-53).

Право собственности ФИО8 №1 на указанный автомобиль зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.61).

ДД.ММ.ГГГГ между ФИО8 №1 (продавец) и ФИО9 (покупатель) заключен договор купли-продажи названного автомобиля стоимостью 500 000 руб. (т.1 л.д.243-244).

На основании определения Арбитражного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ конкурсное производство в отношении ООО «ГАЗ-СЕРВИС» завершено (т.5 л.д.110-111).

Согласно сообщению ПАО Сбербанк России от ДД.ММ.ГГГГ ФИО7 имеет, в том числе, следующие счета:

- 4081 7810 6751 9017 0415, открытый ДД.ММ.ГГГГ, закрыт ДД.ММ.ГГГГ;

- 4081 7810 8751 7310 1476, открытый ДД.ММ.ГГГГ, закрыт ДД.ММ.ГГГГ;

- 4081 7810 4751 9017 3683, открытый ДД.ММ.ГГГГ, закрыт ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра выписок по счетам установлено следующее.

На счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства от ООО «ГАЗ-СЕРВИС» в счет возврата займа по договорам (согласно назначению платежа) № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 83 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 28, 29 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в общем размере 5 996 500 руб.

На счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства от ООО «ГАЗ-СЕРВИС» в счет возврата займа по договорам (согласно назначению платежа) № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 63 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 98 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 71 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в общем размере 1 600 000 руб.

На счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства от ООО «ГАЗ-СЕРВИС» в счет возврата займа по договорам (согласно назначению платежа) № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 61, 62 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 91 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в общем размере 2 605 000 руб. (т.4 л.д.164-174).

Аналогичные сведения о перечислениях денежных средств от ООО «ГАЗ-СЕРВИС» содержатся и в выписках за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по счетам ФИО7, открытым в ПАО Сбербанк, №№, №, №, осмотренных ДД.ММ.ГГГГ (т.9 л.д.2-35), а также в выписках по счета Общества:

- №, открытому в ООО КБ «Бизнес для Бизнеса», осмотрена ДД.ММ.ГГГГ (т.8 л.д.225-230);

- №, открытому в ПАО «Совкомбанк», осмотрена ДД.ММ.ГГГГ (т.9 л.д.143-166).

ДД.ММ.ГГГГ ПАО Сбербанк была предоставлена информация в отношении ООО «ГАЗ-СЕРВИС» о поступлениях по кредитам мирового соглашения, о задолженности, которая осмотрена протоколом от ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра установлено, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность ООО «ГАЗ-СЕРВИС» перед ПАО Сбербанк по мировому соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ составляет 3 526 687,53 руб., по мировому соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ – 209 513,44 руб.(т.11 л.д.42-52).

ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра представленной ПАО Сбербанк выписки по счету ФИО8 №27 № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлено, что ДД.ММ.ГГГГ на ее счет от ООО «ГАЗ-СЕРВИС» поступили денежные средства в размере 100 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 100 000 руб. и 108 880 руб. с назначением каждого платежа – возврат излишне перечисленной суммы за ремонт водопровода (т.10 л.д.197-212).

ДД.ММ.ГГГГ у директора ООО «Алсер Строй» ФИО8 №3 по адресу: Чувашская Республика, <адрес>, оф.3 изъяты платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600 000 руб., платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 103 287,76 руб., договор займа б/н и договор залога автомобиля от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ООО «Алсер Строй» и ООО «ГАЗ-СЕРВИС». ДД.ММ.ГГГГ изъятые документы осмотрены.

Так, в ходе осмотра установлено, что стороной плательщика платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ является ООО «Алсер Строй», стороной получателя – ООО «ГАЗ-СЕРВИС»; сумма оплаты по договору займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ составляет 600 000 руб.

Стороной плательщика платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ является ООО «Алсер Строй», стороной получателя – ЗАО «Европлан»; сумма лизингового платежа по договору №-ФЛ/ЧБС от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «ГАЗ-СЕРВИС» составляет 103 287,78 руб., в т.ч. НДС (18%) 15 755,76 руб.

Из содержания осмотренного договора займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ усматривается, что он заключен между ООО «Алсер Строй» (заимодавец), в лице директора ФИО8 №3, и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7 Согласно условиям договор заимодавец передает заемщику денежные средства в размере 761 000 руб. сроком возврата до ДД.ММ.ГГГГ. Уплата процентов договором не предусмотрена. В Обеспечением по договору является автомобиль Mitsubishi Pajero 3.0 LWB, принадлежащий на праве собственности ООО «ГАЗ-СЕРВИС», цена автомобиля 761 000 руб. (договор залога автомобиля от ДД.ММ.ГГГГ) (т.11 л.д.63-75).

ДД.ММ.ГГГГ следователем СО МВД России по <адрес> осмотрена предоставленная конкурсным управляющим ФИО8 №2 документация ООО «ГАЗ-СЕРВИС», в том числе, белые скоросшиватели с документами, имеющие надписи «Касса июнь 2015 год», «Касса июль 2015 год», «Касса август 2015 год», «Касса сентябрь 2015 год», «Касса ноябрь 2015 год», «Касса декабрь 2015 год», «Исходящие, июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь, 2015 год», и содержащиеся в них документы:

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 41 000 руб., без указания срока действия договора; приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ФИО7 поступили денежные средства в размере 41 000 руб. по договору займа №;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 27 000 руб., без указания срока действия договора; приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ФИО7 поступили денежные средства в размере 27 000 руб. по договору займа №;

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО8 №45 выданы денежные средства в размере 27 000 руб.;

- договор беспроцентного займа №а от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 63 124 руб., без указания срока действия договора; приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ФИО7 поступили денежные средства в размере 63 124 руб. по договору займа №;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 16 000 руб., без указания срока действия договора; приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ФИО7 поступили денежные средства в размере 16 000 руб. по договору займа №;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 10 000 руб., сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 10 000 руб., сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 30 000 руб., сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 7 500 руб., без указания срока действия договора; приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ФИО7 поступили денежные средства в размере 7 500 руб. по договору займа №;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 20 000 руб., без указания срока действия договора; приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ФИО7 поступили денежные средства в размере 20 000 руб. по договору займа №;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 109 000 руб., сроком до ДД.ММ.ГГГГ; приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ФИО7 поступили денежные средства в размере 109 000 руб. по договору займа №;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 28 000 руб., сроком до ДД.ММ.ГГГГ; приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ФИО7 поступили денежные средства в размере 28 000 руб. по договору займа №;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 30 000 руб., сроком до ДД.ММ.ГГГГ; приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ФИО7 поступили денежные средства в размере 30 000 руб. по договору займа №;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 100 000 руб., без указания срока действия договора; приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ФИО7 поступили денежные средства в размере 100 000 руб. по договору займа №;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 83 500 руб., сроком до ДД.ММ.ГГГГ; приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ФИО7 поступили денежные средства в размере 83 500 руб. по договору займа (номер не указан);

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП ФИО8 №1 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 450 000 руб., сроком до ДД.ММ.ГГГГ; приходный кассовый ордер №а от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ИП ФИО8 №1 поступили денежные средства в размере 450 000 руб. по договору займа №; расходный кассовый ордер №а от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО7 выданы денежные средства в размере 450 000 руб.;

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО7 выданы денежные средства в размере 151 000 руб.;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 12 000 руб., без указания срока действия договора;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 52 000 руб., без указания срока действия договора;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 9 600 руб., без указания срока действия договора;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 17 000 руб., без указания срока действия договора;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 10 000 руб., без указания срока действия договора;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 23 200 руб., без указания срока действия договора;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 25 000 руб., без указания срока действия договора;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 12 457 руб., без указания срока действия договора;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 46 974 руб., сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

- приходный кассовый ордер №а от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от Ядринское РПО поступили денежные средства в размере 151 000 руб. (т.11 л.д.194-241).

ДД.ММ.ГГГГ следователем СО МВД России по <адрес> осмотрена предоставленная конкурсным управляющим ФИО8 №2 документация ООО «ГАЗ-СЕРВИС», в том числе, белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «Касса Январь-апрель 2016», прозрачный файл, серый скоросшиватель, имеющий надпись «ООО «ГАЗ-СЕРВИС», «Отчеты», «2016 год» и содержащиеся в них документы:

- справка о состоянии дебиторской/кредиторской задолженности предприятия «ГАЗ-СЕРВИС» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в список дебиторов Общества входят: ООО «Слобода», ООО «СК «Возрождение», ООО «Белком», ООО «Мегаресурс», ИП ФИО8 №18, ООО «Полимерпласт», ООО «Сурстройсервис»; кредиторов: ИП ФИО8 №13 С.И., ЗАО «Ядринский кирпичный завод», Ядринский МПП ЖКХ, ООО «Ядринжилремсервис», ООО «Транс-Авто», ИП ФИО8 №44, ООО «Дорисс-УМ-2», ООО «Сантехмонтаж», ООО «ЯдринИнвестСтрой», ООО «Проект-Сити», ООО «Стройкомплект», ООО «Торговый комплекс «Терминал», ООО «Лига», ООО «Телеком ЛТД», ООО «Чувашметалл», ООО «Первая Торговая Компания», ООО «СТРОЙ-КОМПЛЕКТ», ИП ФИО8 №42, Ядринское РПО:

- приказ № от ДД.ММ.ГГГГ об учетной политике ООО «ГАЗ-СЕРВИС» на 2016 год; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ об установлении остатка кассы организации;

- выписка из лицевого счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ДД.ММ.ГГГГ осуществлен возврат займа по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ - возврат займа по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – зачисление на счет ФИО8 №1 на погашение кредита по <данные изъяты> на сумму 7 500 руб., зачисление на счет ФИО7 на погашение кредита по <данные изъяты> на сумму 10 000 руб., зачисление на счет ФИО7 на погашение кредита по КД 2705494983 на сумму 12 000 руб., зачисление на счет ФИО7 на погашение кредита по <данные изъяты> на сумму 16 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – зачисление на счет ФИО8 №1 на погашение кредита по <данные изъяты> на сумму 3 000 руб.;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) поступили денежные средства в размере 7 500 руб. ФИО8 №1 (получатель) с назначением платежа: для зачисления на счет ФИО8 №1 погашение кредита по <данные изъяты>;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) поступили денежные средства в размере 3 000 руб. ФИО8 №1 (получатель) с назначением платежа: для зачисления на счет ФИО8 №1 погашение кредита по <данные изъяты>;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) поступили денежные средства в размере 250 000 руб. ФИО7 (получатель) с назначением платежа: по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) поступили денежные средства в размере 12 000 руб. ФИО7 (получатель) с назначением платежа: для зачисления на счет, погашение кредита по <данные изъяты>;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) поступили денежные средства в размере 100 000 руб. ФИО7 (получатель) с назначением платежа: возврат займа по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) поступили денежные средства в размере 16 000 руб. ФИО7 (получатель) с назначением платежа: для зачисления на счет, погашение кредита по <данные изъяты>;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) поступили денежные средства в размере 80 700 руб. ИП ФИО8 №1 (получатель) с назначением платежа: за песок речной по счету 11 от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) поступили денежные средства в размере 201 000 руб. ООО «ЧебДор» (получатель) с назначением платежа: за черный щебень по счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- расчетные ведомости за январь-октябрь, ноябрь 2015 года, январь-июнь 2016 года; табели учета рабочего времени за январь-октябрь 2015 года;

- акты выверки взаимных расчетов от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Слобода» и ООО «ГАЗ-СЕРВИС»;

- платежные поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым от ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) поступили денежные средства в размере 15 100 руб., 16 370 руб., 12 500 руб., 12 440 руб., 3 000 руб., 3 000 руб. соответственно ООО «СК Возрождение» (получатель) с назначением платежей: за услуги по обеспечению прав участников долевого строительства, за услуги по переоформлению проекта договора страхования;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) поступили денежные средства в размере 396 734,20 руб. ООО «Мегаресурс» (получатель) с назначением платежа: за профнастил по счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- акты сверки взаимных расчетов за январь 2013 года-апрель 2014 года, от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Белком» и ООО «ГАЗ-СЕРВИС»;

- акт выверки взаимных расчетов от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и ИП ФИО8 №18; претензия (об уплате стоимости услуг за отпуск электрической энергии) от ДД.ММ.ГГГГ №;

- акт сверки взаимных расчетов за 2014 год между ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и ООО «Рим»;

- счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «Полимерпласт» реализовало ООО «ГАЗ-СЕРВИС» товар на сумму 38 477,10 руб., 7 011,84 руб. соответственно; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) поступили денежные средства в размере 52 231,58 руб. ООО «Полимерпласт» (получатель) с назначением платежа: за трубы по счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо ООО «Сурстрой» от ДД.ММ.ГГГГ №; акт сверки взаимных расчетов с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Белком» и ООО «Полимерпласт»;

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО7 выданы денежные средства в размере 100 000 руб.;

- приходный кассовый ордер № от 16 января, согласно которому от ОСБ поступили денежные средства в размере 100 000 руб.;

- документы в табличной форме с подписями кассира и бухгалтера;

- налоговые декларации от ДД.ММ.ГГГГ по транспортному и земельному налогам за 2016 год в отношении ООО «ГАЗ-СЕРВИС»;

- приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ОСБ по чеку поступили денежные средства в размере 35 000 руб.; приказ от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче директору ФИО7 денежных средств в размере 35 000 руб. на хозяйственные расходы на срок 6 месяцев; расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО7 выданы денежные средства в размере 35 000 руб.;

- приходный кассовый ордер № от 25 января, согласно которому от Ядринского Райпо поступили денежные средства в размере 100 844,77 руб.; приказ от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче директору ФИО7 денежных средств в размере 100 844,77 руб. на хозяйственные расходы на срок 6 месяцев; расходный кассовый ордер № от 21 января, согласно которому ФИО7 выданы денежные средства в размере 100 844,77 руб. (т.12 л.д.1-62).

ДД.ММ.ГГГГ следователем СО МВД России по <адрес> осмотрена предоставленная конкурсным управляющим ФИО8 №2 документация ООО «ГАЗ-СЕРВИС». В частности, были осмотрены платежные поручения, в которых содержатся сведения о перечислении со счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) на счет ФИО7 (получатель) денежных средств в счет возврата денежных средств по договорам займов:

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 000 руб.)

- № от ДД.ММ.ГГГГ год, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №ДД.ММ.ГГГГ, №ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.);

- №, 28, 29 от ДД.ММ.ГГГГ (№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.);

-№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от 04 сентября (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 41 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 26 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 101 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 220 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 301 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ 32 500 руб.));

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ 21 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 170 000 руб.);

-№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 83 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000 руб.);

- №, 71 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму на сумму 68 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 93 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ 290 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 245 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 62 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 34 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 625 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ год (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 442 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ год на сумму 150 000 руб.);

- платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 120 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 180 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 120 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб. (без указания реквизитов договоров займов).

Перечисление ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) денежных средств ИП ФИО8 №1 (получатель) отражено в осмотренных платежных поручениях:

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб., назначение платежа: в счет возврата заемных средств;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 300 руб., назначение платежа: в счет возврата заемных средств;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 254 000 руб., назначение платежа: в счет возврата заемных средств;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 143 000 руб., назначение платежа: за плиту гипсовую пазогребневую по счету №б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб., назначение платежа: возврат займа по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ.

Также были осмотрены платежные поручения:

- № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) ООО «Микрофинанс» (получатель) денежных средств в размере каждого платежа 48 796,15 руб. и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 951,12 руб. с назначением платежа: ежемесячный платеж по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ за ФИО7;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) ФИО7 (получатель) денежных средств в размере 16 000 руб. руб. с назначением платежа: для зачисления на счет, погашение кредита по КД №;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) ФИО7 (получатель) денежных средств в размере 12 000 руб. руб. с назначением платежа: для зачисления на счет, погашение кредита по КД №;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) ФИО7 (получатель) денежных средств в размере 8 000 руб. руб. с назначением платежа: для зачисления на счет, погашение кредита по КД №Z/400677;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) ФИО7 (получатель) денежных средств в размере 8 500 руб. руб. с назначением платежа: для зачисления на счет, погашение кредита по КД №;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (получатель) денежных средств в размере 600 000 руб. с назначением платежа: оплата по договору займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (получатель) денежных средств в размере 300 000 руб. с назначением платежа: пополнение счета по счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (получатель) денежных средств в размере 630 000 руб. с назначением платежа: пополнение счета по счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) ФИО7 (получатель) денежных средств в размере 16 000 руб. руб. с назначением платежа: для зачисления на счет, погашение кредита по КД №;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) ФИО7 (получатель) денежных средств в размере 12 000 руб. руб. с назначением платежа: для зачисления на счет, погашение кредита по КД №;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) ФИО8 №1 (получатель) денежных средств в размере 7 000 руб. руб. с назначением платежа: для зачисления на счет, погашение кредита по КД №;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) ФИО7 (получатель) денежных средств в размере 300 000 руб. руб. с назначением платежа: пополнение счета по счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) ООО «ТАА-Сервис» (получатель) денежных средств в размере 50 000 руб. с назначением платежа: за газопровод по счету №б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) ООО «Великий лес» (получатель) денежных средств в размере 54 664 руб. с назначением платежа: за дверные блоки по сч.ф.№ от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) ООО «Первая Торговая Компания» (получатель) денежных средств в размере 31 386 руб. с назначением платежа: за минплиту по сч.ф. № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) ООО «Чувашметалл» (получатель) денежных средств в размере 40 814 руб. с назначением платежа: за уголок по счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) ИП ФИО2 (получатель) денежных средств в размере 50 000 руб. с назначением платежа: за доскипо счету № от ДД.ММ.ГГГГ.

Помимо платежных поручений были осмотрены:

- приложение № к бухгалтерскому балансу на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у ООО «ГАЗ-СЕРВИС» имеются внеоборотные активы в сумме 4 191 122 руб.: MITSUBISHI PAJERO 3.0 LWB – 2 191 122 руб., незавершенное строительство ангара – 2 000 000 руб.;

- расшифровка кредиторской задолженности, в соответствии с которой у Общества по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имеется задолженность на сумму 14 573 тыс.руб.;

- сведения о долгосрочных заемных средствах Общества по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, в числе которых: ОСБ № «Доверие» (1 000 000) дог. № от ДД.ММ.ГГГГ с остатком долга 107 796,46 руб.; ОСБ № (950 000) дог. № от ДД.ММ.ГГГГ с остатком долга 435 200 руб.; ОСБ № (2 101 869,06) дог. № от ДД.ММ.ГГГГ с остатком долга 879 211,89 руб.; ОСБ № (8 000 000) дог. № от ДД.ММ.ГГГГ с остатком долга 5 818 400 руб.; ЗАО АКБ «Экспресс Волга» (400 000) дог. <***> от ДД.ММ.ГГГГ с остатком долга 128 129,67 руб.;

- сведения о краткосрочных заемных средствах Общества по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, к которым отнесен кредит в ЗАО АКБ «Экспресс-Волга» (1 500 000) дог. <***> от ДД.ММ.ГГГГ с остатком долга 671 944,87 руб.

В ходе осмотра представленных документов установлено наличие договоров займов и приходных кассовых ордеров:

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 46 000 руб., сроком до ДД.ММ.ГГГГ; приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ФИО7 поступили денежные средства в размере 46 000 руб. по договору займа №;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 12 000 руб., срок действия договора не указан; приходный кассовый ордер №а от 16 февраля, согласно которому от ФИО7 поступили денежные средства в размере 12 000 руб. по договору займа №;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 15 700 руб., срок действия договора не указан; приходный кассовый ордер № от 12 февраля, согласно которому от ФИО7 поступили денежные средства в размере 15 700 руб. по договору займа №;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 48 500 руб., сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 21 263 руб., сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 20 000 руб., сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 50 000 руб., срок действия договора не указан;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 4 000 руб., срок действия договора не указан;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 8 000 руб., срок действия договора не указан;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 12 000 руб., срок действия договора не указан;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 3 000 руб., срок действия договора не указан;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 50 000 руб., срок действия договора не указан;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 7 300 руб., срок действия договора не указан;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 18 500 руб., срок действия договора не указан;

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО7 выданы денежные средства в размере 840 000 руб., основание – по договорам займа, возврат;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 10 000 руб., срок действия договора не указан; приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ФИО7 поступили денежные средства в размере 10 000 руб. по договору займа №;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 6 500 руб., сроком до ДД.ММ.ГГГГ; приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ФИО7 поступили денежные средства в размере 6 500 руб. по договору займа №;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 14 000 руб., срок до ДД.ММ.ГГГГ; приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ФИО7 поступили денежные средства в размере 14 000 руб. по договору займа №;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 9 200 руб., срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- договор беспроцентного займа №а от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 15 000 руб., срок действия договора не указан; приходный кассовый ордер №а от 25 мая, согласно которому от ФИО7 поступили денежные средства в размере 15 000 руб. по договору займа №а;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 38 300 руб., срок действия договора не указан; приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ФИО7 поступили денежные средства в размере 15 000 руб. по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 35 000 руб., сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 18 000 руб., сроком до ДД.ММ.ГГГГ;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 68 500 руб., сроком до ДД.ММ.ГГГГ; приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ФИО7 поступили денежные средства в размере 68 500 руб. по договору займа №; расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО46 выданы денежные средства в размере 68 560 руб.; заявление ФИО46 о выдаче ему 68 560 руб. на приобретение ОПГС;

- договор займа №а от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 23 000 руб.;

- договор займа №а от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 5 000 руб.;

- договор займа №а от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между гр.ФИО7 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 27 500 руб.; приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ФИО7 поступили денежные средства в размере 27 500 руб. по договору займа №;

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО46 выданы денежные средства в размере 46 200 руб.; заявление ФИО46 о выдаче ему 46 200 руб. на приобретение коляски ж/б;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП ФИО8 №1 (займодавец) ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, на сумму 625 000 руб.; приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от ИП ФИО8 №1 поступили денежные средства в размере 625 000 руб. по договору займа №; расходный кассовый ордер №а от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО7 выданы денежные средства в размере 625 000 руб.;

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО7 выданы денежные средства в размере 320 000 руб. (т.12 л.д.64-249).

ДД.ММ.ГГГГ следователем СО МВД России по <адрес> осмотрена предоставленная конкурсным управляющим ФИО8 №2 документация ООО «ГАЗ-СЕРВИС», а именно платежные поручения, в которых содержатся сведения о перечислении со счета ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (плательщик) на счет ФИО7 (получатель) денежных средств в счет возврата денежных средств по договорам займов:

- № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от 07 августа 2-14 года, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ(платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 61, 62 от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 120 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 120 000 руб.);

- №, 68 от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 180 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 83 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, 91 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб.);

- №, 71 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 170 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 41 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 93 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 68 000 руб.);

- №, 28, 29 от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ год, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 26 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 62 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 34 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 290 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 32 500 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 21 000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 245 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 220 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 руб.).

Кроме того, были осмотрены договоры займов, заключенные между гр.ФИО7 (займодавец) и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7:

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 27 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 115 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 50 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 382 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 4 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 41 110 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 158 200 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 45 500 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 8 100 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 50 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 10 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 18 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 5 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 200 600 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 16 400 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 13 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 1 770 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 3 100 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 3 250 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 4 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 431 100 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 24 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 311 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 23 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 98 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 12 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 17 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 82 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 53 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 5 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 99 500 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 11 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 25 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 92 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 65 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 80 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 155 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 68 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 82 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 78 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 5 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 171 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 12 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 65 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 70 500 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 5 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 30 100 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 35 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 13 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 2 100 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 40 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 129 500 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 108 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 3 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 9 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 18 500 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 7 300 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 4 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 12 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 8 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 3 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 50 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 50 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 55 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 150 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 180 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 150 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 20 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 1 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 48 500 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 21 263 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 140 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 15 700 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 12 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 46 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 150 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 10 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 155 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 145 000 руб.;

- договор займа №а от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 27 500 руб.;

- договор займа №а от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 5 500 руб.;

- договор займа №а от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 23 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 65 500 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 18 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 35 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 38 300 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 140 000 руб.;

- договор займа №а от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 15 000 руб.;

- договор займа №а от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 9 200 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 14 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 6 500 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 10 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 83 500 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 10 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 30 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 31 800 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 42 000 руб.;

- договор займа №от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 100 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 20 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 109 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 28 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 30 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 7 500 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 16 000 руб.;

- договор займа №а от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 63 124 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 27 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 41 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 150 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 12 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 12 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 12 600 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 7 500 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 52 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 160 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 20 655 руб.;

- договор займа №а от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 46 974 руб.;

- договор займа №а от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 31 300 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 145 000 руб.;

- договор займа №а от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 15 000 руб.;

- договор займа №а от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 24 250 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 2 200 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 6 500 руб.;

- договор займа №а от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 53 055,77 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 129 800 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 25 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 12 457 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 3 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 150 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 155 000 руб.;

- договор займа №а от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 11 200 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 155 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 23 200 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 200 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 9 600 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 150 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 250 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 17 000 руб.;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 100 000 руб.,

и иные документы:

- договор безвозмездного пользования транспортным средством от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО8 №1 (ссудодатель) передает ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (ссудополучатель), в лице директора ФИО7, в безвозмездное пользование автомобиль MITSUBISHI PAJERO. Стоимость передаваемого имущества составляет 500 000 руб. Срок действия договора не указан;

- список договоров займа за 2014 год с ФИО7;

- акт сверки взаимных расчетов за январь 2012 года-декабрь 2014 года между Ядринское райпо и ООО «ГАЗ-СЕРВИС»; задолженность ООО «ГАЗ-СЕРВИС» перед Ядринское райпо составляет 82 331,55 руб.;

- акт сверки взаимных расчетов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ЯМПП ЖКХ и ООО «ГАЗ-СЕРВИС»; задолженность ООО «ГАЗ-СЕРВИС» перед ООО «Сантехмонтаж» составляет 331 000 руб.;

- акт сверки взаимных расчетов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ЯМПП ЖКХ и ООО «ГАЗ-СЕРВИС»; задолженность ЯМПП ЖКХ перед ООО «ГАЗ-СЕРВИС» составляет 662,43 руб.;

- акт выверки взаимных расчетов от ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО8 №42 и ООО «ГАЗ-СЕРВИС»; задолженность ООО «ГАЗ-СЕРВИС» перед ИП ФИО8 №42 составляет 53 257 руб.;

- акт выверки взаимных расчетов между ООО «Дорисс-УМ2» и ООО «ГАЗ-СЕРВИС»; задолженность ООО «ГАЗ-СЕРВИС» перед ООО «Дорисс-УМ2» составляет 455 429,79 руб.;

- акт сверки взаимных расчетов за 2014 года между ЗАО «Ядринский кирпичный завод» и ООО «ГАЗ-СЕРВИС»; задолженность отсутствует (т.13 л.д.75-261).

Все осмотренные предметы и документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к уголовному делу (т.4 л.д.175, 176, т.8 л.д.231, 232, т.9, л.д.36, 37, 167, 168, т.10 л.д.213, л.д.214, т.11 л.д.53, л.д.54, 76, 242, т.12 л.д.63, л.д.250-251, т.13 л.д.262).

В опровержение доказательств обвинения стороной защиты представлены следующие доказательства.

Так, свидетель ФИО8 №1 пояснила, что работала в должности главного бухгалтера ООО «ГАЗ-СЕРВИС» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. ФИО7 возглавляет Общество с ДД.ММ.ГГГГ, являясь ее единственным учредителем. Основной вид деятельности Общества - это строительство, ремонт и реконструкция зданий и сооружений. Организация осуществляла ремонт школ, больниц, фельдшерско-акушерских пунктов, детских садов, административных зданий и сооружений, т.е. работала с бюджетом. Ремонт этих объектов позволял Обществу развиваться. В 2009 году была построена автомойка, в 2012 году - ангар для хранения строительных материалов, станция технического обслуживания автомобилей. На базе ООО выпускались железобетонные колодезные кольца, производилась нарезка стекла и установка зеркал. В 2011 году на кредитные средства был приобретен КАМАЗ-манипулятор, стали оказываться транспортные услуги по перевозке ж/б колец, гравмассы и других строительных материалов.

Кредитные средства привлекались всегда, но выплата по ним производилась вовремя. Общество работало с ПАО Сбербанк, где с 2006 года оно получало кредиты. Так, ДД.ММ.ГГГГ был взят кредит на сумму 850 000 руб., в июне 2009 года - 2 000 000 руб., в июле 2010 года - 500 000 руб., в октябре 2011 года - 950 000 руб., в ноябре 2011 года - 1 000 000 руб., в марте 2012 года - 1 000 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ - 2 101 869 руб., в декабре 2012 года - 1 000 000 руб., в декабре 2013 года - 8 000 000 руб. Кроме того, оформлены кредиты в АКБ «Экспресс Волга»: в январе 2013 года - 1 000 000 руб., в сентябре 2013 года - 400 000 руб., в феврале 2014 года - 1 500 000 руб., а также в ООО «Микрофинанс»: в августе 2013 года - 1 000 000 руб., в мае 2014 года - 330 000 руб.

В 2011 году Ядринская районная администрация предложила Обществу участвовать в программе по переселению граждан из аварийного и ветхого жилья, необходимо было построить многоквартирный жилой дом. С этого времени ООО «ГАЗ-СЕРВИС» начало оформлять больше кредитов в банках и у частных лиц. Многоквартирный жилой дом был построен по адресу: <адрес>. Дом был сдан в августе 2012 года, без претензий, с балконами, хотя они не были предусмотрены проектными документами, но без них администрация не принимала в эксплуатацию этот жилой дом. Дополнительной оплаты за площади балконов не произведено.

В последующем администрация <адрес> предложила ФИО7 построить еще один жилой дом для выполнения программы 2014 года. Стоимость сметных проектов и проведенных экспертиз составила 1 400 000 руб. Под строительство второго жилого дома Общество выкупило земельный участок по <адрес> за 1 500 000 руб. Поскольку средств для строительства многоквартирного дома в полном объеме не было, ДД.ММ.ГГГГ заключен договор строительного подряда с ООО «Белком», в соответствии с которым расходы по строительству дома в равных долях ложились на обе организации. ДД.ММ.ГГГГ для строительства этого дома был оформлен кредит в размере 8 000 000 руб. ДД.ММ.ГГГГ договор строительного подряда с ООО «Белком» был расторгнут по инициативе последнего.

Сметная стоимость строительства дома составляла 35 500 000 руб. Для строительства стали привлекаться всевозможные кредиты и займы, начались сложности по своевременной оплате по кредитам. Муниципальные контракты с администрацией <адрес> были заключены в ноябре 2014 года. Первый платеж авансом прошел в декабре 2014 года, при этом строительство началось в сентябре 2013 года. Целый год Общество вело строительство на собственные и заемные денежные средства. Срок сдачи жилого дома по <адрес> - декабрь 2014 года, сдан был на два месяца позже, в связи с чем администрацией начислена неустойка в размере 711 000 руб. Районной администрации должна была быть предоставлена площадь 229,42 кв.м, а Общество предоставило 285,80 кв.м жилой площади, т.е. на 56,38 кв.м. больше, по деньгам это 1 400 000 руб. Дополнительную оплату не предоставили. После всех подсчетов убыток организации по строительству жилого дома по <адрес> составил около 4 000 000 руб.

Так как администрации Ядринского района необходимо было выполнить программу по ветхому жилью до 2017 года и переселить еще 17 семей, ФИО7 был депутатом районного собрания депутатов, его уговорили на строительство трехэтажного жилого дома по <адрес>. Строительство началось в апреле 2015 года, в сентябре 2015 года был издан приказ о неполном рабочем дне для всех работников организации. Центр занятости и работники были об этом уведомлены.

В связи с просроченными платежами по старым кредитам, которые начались с марта 2015 года, Общество не могло получить новые кредиты в ПАО Сбербанк и в других кредитных организациях, ФИО7 стали брать кредиты на себя как на физических лиц в микрофинансовых предприятиях и у частных лиц. Частные лица не хотели заключать договоры займа, так как не хотели платить налоги с полученных процентов и по другим причинам. Поэтому ФИО7 приходилось писать расписки от своего имени, а затем вносить деньги в кассу ООО «ГАЗ-СЕРВИС» от своего имени по договору беспроцентного займа. Финансы были необходимы для строительства жилого дома, чтобы процесс стройки не останавливался и возможно было бы сдать жилой дом вовремя. Все операции по договорам займов производились на законных основаниях и без какого-либо умышленного причинения вреда Обществу, напротив, для поддержания финансового благосостояния организации. Оплаты за строительно-монтажные работы от администрации поступали согласно актам выполненных работ и на основании объема выполненных работ, затраты при этом были постоянными. Поэтому ФИО7 были вынуждены заключать договоры беспроцентного займа с организацией, по которым ФИО7 передавал беспроцентно денежные средства в кассу организации. Денежные средства были оприходованы и использованы на пополнение оборотных средств организации.

Когда Общество получало выплаты из бюджета или через других контрагентов, организация возвращала ФИО7 денежные средства, которые он вносил ранее. Деньги перечислялись на карточку ФИО7 в счет возврата по договорам займа. Деньги им снимались и шли на возврат ранее взятых займов и оплату процентов по ним. За период с 2014 по 2017 годы по договорам займов с ФИО7 в кассу организации было внесено 8 025 851 руб., а получено - 11 207 500 руб. Разница, составляющая 3 181 648 руб., была частично, в сумме 862 284 руб., использована на окончание строительства жилого дома по <адрес>. Остальная сумма, 2 319 364 руб., ушла на возврат займов частным лицам и процентов по займам. В частности, договоры займа были заключены с ФИО8 №10 на сумму 500 000 руб., ФИО8 №8 - 2 300 000 руб., ФИО47 - 4 420 000 руб., ФИО8 №6, с которым до настоящего времени не рассчитались, ФИО97 и с другими лицами. ФИО7 хотел достроить жилой дом любым путем. Дом был сдан в июне 2016 года. ДД.ММ.ГГГГ в связи с ухудшением финансового положения был издан приказ о приостановлении деятельности Общества на неопределенный срок. Об этом были уведомлены ФНС, ПФР и ФСС. ДД.ММ.ГГГГ было принято решение о выходе из Ассоциации строителей Чувашии, направлено заявление об исключении ООО «Газ-Cервис» из членов Ассоциации строителей Чувашии в связи с добровольным выходом.

Частные лица давали ФИО7 деньги под проценты, в среднем как минимум 18%. В первую очередь возвращались долги физическим лицам, невозможно было не рассчитаться с ФИО47 и ФИО9, которые занимали высокие должности. С ПАО Сбербанк расплачивались в меньшем размере именно потому, что должны были отдать деньги в первую очередь названным гражданам. В пользу ПАО Сбербанк было заложено все имущество, личное в том числе. ФИО7 понимал, что имеется кредиторская задолженность перед другими кредиторами, в частности перед ПАО Сбербанк, но если бы происходило погашение кредита в ПАО Сбербанк, достроить дом было бы невозможно, фактически, дом достроен за счет ПАО Сбербанк. Первоочередное погашение задолженности перед названными ранее физическими лицами было вызвано желанием сохранить с ними хорошие отношения.

Относительно автомобиля MITSUBISHI PAJERO с государственным регистрационным знаком № пояснила, что он был приобретен ДД.ММ.ГГГГ у ЗАО «Европлан» во временное владение и пользование для предпринимательских целей ООО «ГАЗ-СЕРВИС» по договору лизинга. ДД.ММ.ГГГГ ООО «ГАЗ-СЕРВИС» выкупило его у ЗАО «Европлан» по договору купли-продажи за 51 780 руб. Для строительства жилого дома по <адрес> нужны были деньги, поэтому в декабре 2015 года между ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и ФИО8 №1 был заключен договор купли-продажи данного автомобиля за 500 000 руб., которые были внесены в кассу в феврале 2016 года. Договор был заключен на эту сумму, поскольку денежные средства именно в таком размере были у ФИО8 №1 в наличии. Имелась ли возможность внесения ФИО8 №1 денежных средств в размере 500 000 руб. без вывода имущества из ООО «ГАЗ-СЕРВИС», пояснить не смогла. Факт занижения стоимости автомобиля «Mitsubishi Pajero» установлен решением Арбитражного суда. В последующем под залог автомобиля между ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и ООО «Алсер-Строй» был заключен договор займа сроком на один месяц на сумму 761 000 руб. под залог автомобиля. Деньги также были использованы на приобретение строительных материалов на нужды ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и поступили на расчетный счет. Из-за финансовых трудностей ООО «ГАЗ-СЕРВИС» не смогло выплатить денежные средства по договору займа. В апреле 2016 года по договоренности с ФИО7 решили оформить договор купли-продажи автомобиля MITSUBISHI PAJERO, и ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор купли-продажи автомобиля между ФИО8 №1 и ФИО9 на сумму 500 000 руб., которые были использованы также на строительство жилого дома по ул.Комсомольская. Не рассчитаться с ФИО9 ФИО7 не мог, рассчитался автомобилем.

Относительно договоров займа с ИП ФИО8 №1 показала, что в связи с тем, что у ООО «ГАЗ-СЕРВИС» не было денежных средств, либо счета были заблокированы Банками, при этом нужно было достраивать дом, ИП ФИО8 №1 производила необходимые платежи за ООО «ГАЗ-СЕРВИС» через свой расчетный счет. Когда ООО «ГАЗ-СЕРВИС» получало выплаты из бюджета, то оно возвращало ИП ФИО8 №1 денежные средства на ее расчетный счет. В платежных поручениях в назначении платежа указано, что платежи проходили за ООО «ГАЗ-СЕРВИС». Все платежи проходили по банковским выпискам ИП ФИО8 №1 За период 2014-2016 гг. ИП ФИО8 №1 провела за ООО «ГАЗ-СЕРВИС» оплату на необходимые нужды предприятия на сумму 3 158 000 руб., а вернула 3 270 000 руб. Разница 100 000 руб. также была использована на возврат займов и процентов по ним частным лицам.

Также свидетель указала, что денежные средства выданы из кассы ООО «ГАЗ-СЕРВИС» ФИО7 по расходно-кассовому ордеру № в сумме 840 000 руб. как возврат по договору займа в связи с тем, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность ООО «ГАЗ-СЕРВИС» перед ФИО7 по договорам займа составляла 3 893 862 руб.

В 2013 году был заключен договор займа между ООО «Микрофинанс» и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» на сумму 1 000 000 руб. ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор на сумму 330 000 руб. Поручителем по этим кредитам был ФИО7 С сентября 2014 года возникли просрочки по платежам по одному займу, в мае - по второму. ФИО7 писал письмо, просил об отсрочке платежей. По первому договору ДД.ММ.ГГГГ была проведена оплата по расходному-кассовому ордеру № на сумму 634029,51 руб., по второму договору - на сумму 267 428,49 руб. Эти два долга по двум договорам займа были объединены, на эту сумму между ООО «Микрофинанс» и ФИО7 был заключен новый договор займа, поручителем выступило ООО «ГАЗ-СЕРВИС», которое обязалось солидарно отвечать перед займодавцем. В пункте 2.2 договора указано целевое назначение: расширение деятельности или развитие существующего бизнеса в ООО «ГАЗ-СЕРВИС», а именно пополнение оборотных средств, т.е. приобретение материалов для строительства 4-х этажного жилого дома. Таким образом, провели два расходных ордера, как будто закрыли два кредита, эту же сумму выдали по новому кредиту, который был оформлен на ФИО7 В связи с изложенным основной долг и проценты оплачивались через ООО «ГАЗ-СЕРВИС», прошло 9 платежей на сумму 413 320, 32 руб., размер платежа 48 796,15 руб., а именно: ДД.ММ.ГГГГ - по платежному поручению № на сумму 22 951,12 руб., ДД.ММ.ГГГГ - по платежному поручению № на сумму 48 796,15 руб.; ДД.ММ.ГГГГ - по платежному поручению № на сумму 48 796,15 руб.; ДД.ММ.ГГГГ - по платежному поручению № на сумму 48 796,15 руб.; ДД.ММ.ГГГГ - по платежному поручению № на сумму 48 796,15 руб.; ДД.ММ.ГГГГ - по платежному поручению № на сумму 48 796,15 руб.; ДД.ММ.ГГГГ - по платежному поручению № на сумму 48 796,15 руб.; ДД.ММ.ГГГГ - по платежному поручению № на сумму 48 796,15 руб.; ДД.ММ.ГГГГ - по платежному поручению № на сумму 48 796,15 руб. Итого на сумму 413 320,32 руб.

Относительно платежей КБ «Восточный» пояснила следующее. Платежи с расчетных счетов ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за ФИО7 в КБ «Восточный» и в АО «ОТП Банк» были зачтены в счет задолженности ООО «ГАЗ-СЕРВИС» перед ФИО7 по договорам займов по 76-му счету. ДД.ММ.ГГГГ был платеж по платежному поручению № на сумму 8 000 руб. в КБ «Восточный»; ДД.ММ.ГГГГ - платеж по платежному поручению № на сумму 12 000 руб. в АО «ОТП Банк»; ДД.ММ.ГГГГ - платеж по платежному поручению № на сумму 16 000 руб. в АО «ОТП Банк»; ДД.ММ.ГГГГ - платеж по платежному поручению № на сумму 12 000 руб. в АО «ОТП Банк»; ДД.ММ.ГГГГ - платеж по платежному поручению № на сумму 16 000 руб. в АО «ОТП Банк»; ДД.ММ.ГГГГ - платеж по платежному поручению № на сумму 10 000 руб. в КБ «Восточный»; ДД.ММ.ГГГГ - платеж по платежному поручению № на сумму 16 000 руб. в АО «ОТП Банк»; ДД.ММ.ГГГГ - платеж по платежному поручению № на сумму 12 000 руб. в АО «ОТП Банк». Итого на сумму 102 000 руб. Из этих банков ФИО7 получали денежные средства, они вносились частями на необходимые нужды в ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и уходили на строительство. Лично для себя на эти кредитные средства ФИО7 ничего не приобретал. Платежи с расчетных счетов ООО «ГАЗ-СЕРВИС» за ФИО8 №1 в КБ «Восточный» были зачтены в счет задолженности ООО «ГАЗ-СЕРВИС» по договорам займа по счету 76: ДД.ММ.ГГГГ был платеж по платежному поручению № на сумму 7500 руб.; ДД.ММ.ГГГГ - платеж по платежному поручению № на сумму 3 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ - платеж по платежному поручению № на сумму 8 500 руб.; ДД.ММ.ГГГГ - платеж по платежному поручению № на сумму 7000 руб. Итого на сумму 26 000 руб.

Также свидетель ФИО8 №1 показала, что имущество их семьи (квартира в г.Нижний Новгород, земельный участок в д.Иваньково, подвал по ул. Октябрьская, д.40) было продано и вложено в строительство.

Относительно денежных средств, поступивших от ФИО8 №27, свидетель пояснила, что последняя вносила в кассу деньги, но они вносились не за ремонт водопровода. При строительстве дома по <адрес> администрация предоставила список предполагаемых людей, которые могли получить квартиру. Так как площади квартир, в которых проживали эти граждане, были небольшие, а квартиры, которые строились ООО «ГАЗ-СЕРВИС» больше по площади, им было предложено внести деньги за разницу в площади, если они согласны приобрести такую квартиру. ФИО8 №27 была согласна с этим, ДД.ММ.ГГГГ внесла по приходно-кассовому ордеру № денежные средства в размере 250 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ по приходному-кассовому ордеру № руб. Итого она внесла 308 880 руб. Эта сумма была внесена в кассу, пробивался чек. Когда стало ясно, что она не получает квартиру, её не было в списке на получение квартиры, подготовленном <адрес>ной администрацией, Общество должно было возвратить ей денежные средства. Так как все денежные средства были в строительстве, возвращали тремя платежами: ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № руб.; ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № руб.; ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № руб. Задолженности перед ФИО8 №27 нет.

Также ФИО8 №1 показала, что денежные средства по указанию ФИО7 перечислялись ею в целях погашения задолженности ООО «ГАЗ-СЕРВИС» перед нею, перед микрофинансовыми организациями и перед ФИО7, когда они брали денежные средства у физических лиц. Денежные средства, которые поступали на расчетный счет ИП ФИО8 №1, были израсходованы на нужды ООО «ГАЗ-СЕРВИС», так как счета у Общества были закрыты. Обязательства ИП ФИО8 №1 как физического лица данными суммами не погашались.

Кроме того, стороной защиты представлены и в судебном заседании исследованы письменные следующие доказательства:

- договор займа №, заключенный ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Микрофинанс» (займодавец) и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик) в лице директора ФИО7, из условий которого следует, что займодавец передает заемщику денежные средства в размере 1 000 000 руб. на срок по ДД.ММ.ГГГГ, с уплатой процентов за пользование займом в размере 1,583% в месяц. Целевое назначение займа – развитие бизнеса заемщика, расширение деятельности и/или развитие существующего бизнеса. Размер аннуитентного платежа 65 408,62 руб. (последний платеж 65 824,01 руб.);

- договор займа №, заключенного ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Микрофинанс» (займодавец) и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, согласно которому займодавец передает заемщику денежные средства в размере 330 000 руб. на срок по ДД.ММ.ГГГГ, с уплатой процентов за пользование займом в размере 1,583% в месяц. Целевое назначение займа – развитие бизнеса заемщика, расширение деятельности и/или развитие существующего бизнеса. Размер аннуитентного платежа 29 838,72 руб. (последний платеж 29 683,83 руб.);

- договор поручительства №-п02 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Микрофинанс» (займодавец) и ФИО7 (поручитель), в соответствии с которым поручитель принял на себя обязательство солидарно отвечать перед займодавцем за исполнение обязательств ООО «ГАЗ-СЕРВИС»;

- заявление ФИО7 в адрес ООО «Микрофинанс» от ДД.ММ.ГГГГ о рефинансировании займов по договорам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, с предложением в качестве залогового имущества земельный участок, расположенный по адресу: Чувашская Республика, <адрес>, д.Иваньково, на что получено нотариально удостоверенное согласие его супруги ФИО8 №1;

- договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Микрофинанс» (займодавец) и ФИО7 (заемщик), согласно которому что займодавец передает заемщику денежные средства в размере 901 458 руб. на срок по ДД.ММ.ГГГГ, с уплатой процентов за пользование займом в размере 4,076% в месяц. Целевое назначение займа – расширение деятельности и/или развитие существующего бизнеса в ООО «ГАЗ-СЕРВИС», а именно: пополнение оборотных средств, а именно: приобретением материалов для строительства 4-х этажного жилого дома. Размер аннуитентного платежа 48 796,15 руб. (первый платеж 22 951,12 руб., последний платеж 48 178,14 руб.);

- договор поручительства №-п01 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Микрофинанс» (займодавец) и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (поручитель), в лице директора ФИО7, в соответствии с которым поручитель принял на себя обязательство солидарно отвечать перед займодавцем за исполнение обязательств ФИО7, а также заключен договор залога земельного участка с кадастровым номером №;

- заявление ФИО7 от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Микрофинанс о реструктуризации задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

- соглашение, заключенное ДД.ММ.ГГГГ между ФИО47, с одной стороны, ФИО7, ФИО8 №1, с другой стороны, из которого следует, что в счет долга в размере 4 420 000 стороны продают квартиры №№, 15, находящиеся в <адрес> в <адрес>, принадлежащие ООО «ГАЗ-СЕРВИС», и находящуюся в этом же доме <адрес>, принадлежащую ФИО8 №1, денежные средства, вырученные от продажи квартир, идут на погашение долга перед ФИО47;

- расписка от ДД.ММ.ГГГГ, из которой усматривается, что ФИО7 взял в долг у ФИО47 денежные средства в размере 2 700 000 руб.;

- кредитный договор <***> от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ЗАО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» (кредитор) и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, сумма кредита 400 000 руб., на срок по ДД.ММ.ГГГГ, с уплатой 0,081% в день, цель кредита – пополнение оборотных средств. Размер аннуитентного платежа 27 520 руб. (последний платеж 27 304,22 руб.);

- кредитный договор <***> от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ЗАО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» (кредитор) и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, сумма кредита 1 500 000 руб., на срок по ДД.ММ.ГГГГ, с уплатой 0,073% в день, цель кредита – пополнение оборотных средств. Размер ежемесячного платежа 233 540 руб.; платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 33 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 278 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 696,63 руб.; плательщик ООО «ГАЗ-СЕРВИС», получатель ЗАО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА», назначение платежа: погашение по кредитному договору;

- приказы от ДД.ММ.ГГГГ № об установлении неполного рабочего времени, № об изменении организационных или технологических условий труда, от ДД.ММ.ГГГГ № о приостановлении деятельности ООО «ГАЗ-СЕРВИС»

- уведомления ГУ Центр занятости населения от ДД.ММ.ГГГГ об установлении неполного рабочего времени, МИФНС России № от ДД.ММ.ГГГГ, А «СО» «СЧ» от ДД.ММ.ГГГГ;

- договор лизинга №, заключенный ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Европлан» и ООО «ГАЗ-СЕРВИС»; договор купли-продажи №, заключенный ДД.ММ.ГГГГ между АО «Европлан» и ООО «ГАЗ-СЕРВИС»;

- договор строительного подряда №, заключенный ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и ООО «Белком»; соглашение о расторжении договора строительного подряда от ДД.ММ.ГГГГ; справка № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой расчет с ООО «Белком» произведен полностью;

- акт распределения квартир в многоквартирном жилом доме с нежилыми помещениями в подвале по адресу: Чувашская Республика, <адрес>;

- список переселяемых в <адрес> в <адрес>;

- договор беспроцентного займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Алсер Строй» (займодавец) в лице ФИО8 №3, и ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, сумма займа 761 000 руб., срок до ДД.ММ.ГГГГ, обеспечение – залог автомобиля (договор залога автомобиля от ДД.ММ.ГГГГ);

- сметная документация жилой 28-квартирный 4-этажный дом по <адрес>, подготовленная ООО «Проект-Мастер», по состоянию на III квартал 2013 года;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, и ФИО8 №1 (займодавец) на сумму 450 000 руб. на срок до ДД.ММ.ГГГГ; расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче ООО «ГАЗ-СЕРВИС» через ФИО7 денежных средств в размере 450 000 руб.;

- договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ГАЗ-СЕРВИС» (заемщик), в лице директора ФИО7, и ФИО8 №1 (займодавец) на сумму 625 000 руб. на срок до ДД.ММ.ГГГГ; расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче ФИО7 ООО «ГАЗ-СЕРВИС» денежных средств в размере 625 000 руб.;

- письма № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ;

- а также ряд платежных поручений и выписок операций по лицевому счету, в соответствии с которыми со счета ИП ФИО8 №1 на счета контрагентов ООО «ГАЗ-СЕРВИС» перечислялись различные суммы денежных средств с указанием в назначении платежа «за ООО «ГАЗ-СЕРВИС».

Оценив в совокупности собранные по делу и исследование судом доказательства, представленные как стороной обвинения, так и стороной защиты, суд приходит к выводу, что они являются достаточными для вывода о виновности подсудимого.

Давая правовую оценку действиям подсудимого, суд приходит к следующему.

В судебном заседании установлено, что ООО «ГАЗ-СЕРВИС», зарегистрированное Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № по Чувашской Республике ДД.ММ.ГГГГ, является коммерческой организацией, основным видом деятельности которой является строительство жилых и нежилых зданий.

Согласно уставу Общества единоличным исполнительным органом является директор, назначаемый единственным участником. К его исключительной компетенции относится, в том числе определение основных направлений деятельности Общества. Директор руководит текущей деятельностью Общества и, в том числе, без доверенности действует от имени Общества; издает приказы о назначении на должности работников, об их переводе и увольнении, принимает на работу и увольняет с работы сотрудников, применяет меры поощрении и налагает дисциплинарные взыскания; утверждает правила, процедуры и другие внутренние документы; определяет организационную структуру Общества; утверждает штатные расписания; распоряжается имуществом Общества; открывает счета в банковских учреждениях, заключает договоры и совершает иные сделки; утверждает договорные тарифы на услуги и продукцию Общества; организует бухгалтерский учет и отчетность (п.п. 9.1, 9.3, 9.6, 9.7, 9.8Устава).

Приказом № от ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «ГАЗ-СЕРВИС» назначен ФИО7 Из его должностной инструкции следует, что на директора возлагаются общее руководство производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью; организация взаимодействия всех структурных подразделений; обеспечение выполнения всех принимаемых обязательств; контроль за соблюдением законности в деятельности всех служб. Директор несет всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности; за неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих должностных обязанностей; за причинение материального ущерба в пределах, определенных действующим трудовым законодательством Российской Федерации; за последствия принятых им решений, выходящих за пределы его полномочий; за недобросовестное использование имущества и средств предприятия собственных интересах, противоположных интересам учредителей.

Приказом № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО7 уволен с должности директора ООО «ГАЗ-СЕРВИС».

По смыслу закона под организационно-распорядительными функциями следует понимать полномочия должностного лица, которые связаны с руководством трудовым коллективом государственного органа, государственного или муниципального учреждения (его структурного подразделения) или находящимися в их служебном подчинении отдельными работниками, с формированием кадрового состава и определением трудовых функций работников, с организацией порядка прохождения службы, применения мер поощрения или награждения, наложения дисциплинарных взысканий и т.п.

К организационно-распорядительным функциям относятся полномочия лиц по принятию решений, имеющих юридическое значение и влекущих определенные юридические последствия. Как административно-хозяйственные функции надлежит рассматривать полномочия должностного лица по управлению и распоряжению имуществом и (или) денежными средствами, находящимися на балансе и (или) банковских счетах организаций, учреждений, воинских частей и подразделений, а также по совершению иных действий. Исполнение функций должностного лица по специальному полномочию означает, что лицо осуществляет функции представителя власти, исполняет организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции, возложенные на него законом, иным нормативным правовым актом, приказом или распоряжением вышестоящего должностного лица либо правомочным на то органом или должностным лицом.

Таким образом, ФИО7 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, замещая должность директора ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и являясь единоличным исполнительным органом Общества, был наделен управленческими функциями в указанной коммерческой организации, выполнял в ней организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, в том числе связанные с распоряжением имуществом и финансами Общества, что в целом не отрицается самим подсудимым. При этом выполняя в данной организации управленческие функции, он использовал свои полномочия вопреки законным интересам данного Общества в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и других лиц и совершил ряд финансовых операций, направленных на погашение в первоочередном порядке за счет средств Общества денежных обязательств последнего перед собой, своей супругой, их обязательств перед кредитными учреждениями и физическими лицами,

Совершение подсудимым названных действий повлекло невозможность в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и причинило материальный ущерб ПАО Сбербанк в размере 3 736 200,97 руб. и администрации Ядринского муниципального округа Чувашской Республики в размере 787 632,27 руб., т.е. существенный вред их правам и законным интересам.

В частности, это следует из показаний: представителей потерпевшего ПАО Сбербанк ФИО30, Потерпевший №1 В.А., показавших, что ввиду частичного погашения задолженности, включенной в реестр требований кредиторов, ее размер уменьшился до 3 736 200,97 руб., но Банк не может получить удовлетворение своих имущественных требований в полном объеме, что явилось результатом заключения подсудимым, как директором Общества, договоров займов, по которым происходило преимущественное удовлетворение по обязательствам супругов ФИО7, а не других кредиторов, в частности, ПАО Сбербанк, при этом поскольку Банк размещает не собственные денежные средства, а привлеченные (денежные средства клиентов), Банку причинен существенный ущерб в размере непогашенной задолженности по мировому соглашению; представителя потерпевшего администрации Ядринского муниципального округа Чувашской Республики Потерпевший №2, свидетеля ФИО8 №16, показавших, что сумма задолженности ООО «ГАЗ-СЕРВИС», возникшей в результате ненадлежащего исполнения им своих обязательств по внесению арендной платы за пользование земельным участком, на котором происходило строительство жилого дома в рамках заключенного муниципального контракта, взысканной решением Арбитражного суда Чувашской Республики и включенной в реестр требований кредиторов, в бюджет муниципального образования не поступила; свидетелей ФИО8 №2, ФИО8 №5, показавших, что ФИО7 обладал всеми инструментами для определения очередности удовлетворения требований кредиторов, при этом в ходе проверки установлены факты преимущественного удовлетворения обязательств ФИО7 в ущерб другим кредиторам, хотя сумма в общем размере погашенных займов и кредитов подсудимого и его супруги покрыла бы требования всех кредиторов, в том числе ПАО Сбербанк; свидетеля ФИО8 №7, проводившего диагностику транспортного средства и подтвердившего, что указанные в дефектной ведомости наименования работ и необходимые для ремонта запасные части были указаны фиктивно; свидетелей ФИО8 №32, ФИО8 №33, являвшихся в период описываемых событий сотрудниками бухгалтерии ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и подтвердивших, что Обществом в процессе хозяйственной деятельности привлекались заемные денежные средства, подсудимым в кассу Общества вносились денежные средства по договорам займа, возврат их также осуществлялся через бухгалтерию; свидетелей ФИО8 №3, ФИО8 №6, ФИО8 №10, ФИО8 №31, подтвердивших наличие заемных правоотношений с ФИО7; других свидетелей обвинения, являвшихся в различные периоды деятельности Общества его сотрудниками либо контрагентами.

Признавая показания представителей потерпевших и свидетелей достоверными, суд отмечает, что никаких личных неприязненных отношений между ними с одной стороны и подсудимым с другой до случившихся событий не было и нет, поэтому суд исключает возможность оговора подсудимого со стороны указанных лиц. Показания потерпевших и свидетелей сомнений в достоверности ввиду согласованности с совокупностью других исследованных доказательств не вызывают и соответственно какой-либо критической оценке не подлежат. Данных, свидетельствующих об искусственном создании доказательств обвинения, не установлено. В связи с этим их показания являются допустимыми и могут быть положены в основу приговора.

Установленные судом обстоятельства находят объективное документальное подтверждение имеющимися в материалах дела письменными доказательствами – договорами на заключение беспроцентных займов, кредитными договорами, сведениями по расчетным счетам ООО «ГАЗ-СЕРВИС», бухгалтерскими документами финансово-хозяйственной деятельности данного Общества, арбитражными судебными решениями, протоколами следственных действий, заключениями экспертов.

Так, имеющиеся в деле заключения эксперта являются научно обоснованными, эксперт обладает достаточными знаниями и опытом работы, ответил на поставленные перед ним вопросы, подписал составленные заключения, предупрежден об уголовной ответственности, ему разъяснены права и обязанности. Оснований не доверять экспертным заключениям, соответствующим требованиям ст.204 УПК РФ, выводы которых надлежащим образом мотивированы, у суда не имеется. В связи с этим заключения эксперта являются допустимыми и могут быть использованы в качестве доказательств по делу.

Суд признает также доказательством по настоящему делу и вступившее в законную силу решения арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ (т.5 л.д.81-86), установленные которым фактические обстоятельства совершения сделки с автомобилем MITSUBISHI PAJERO имеют преюдициальное значение. Так, Арбитражный суд, признавая договор купли-продажи автомобиля, заключенный ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ГАЗ-СЕРВИС» и ФИО8 №1, недействительным, пришел к выводу о заключении данной сделки при неравноценном встречном исполнении обязательства со стороны ФИО8 №1, поскольку рыночная стоимость транспортного средства по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составила 1 300 000 руб. (заключение ООО «Региональный центр профессиональной оценки и экспертизы»).

Все приведенные доказательства стороны обвинения суд признает допустимыми, поскольку они получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, достоверными, а в совокупности – достаточными для вывода о виновности подсудимого ФИО7 в совершении вышеприведенных неправомерных действий.

Существенных нарушений уголовно-процессуального закона при собирании и закреплении доказательств по делу, влекущих признание последних недопустимыми, в ходе судебного следствия не установлено.

Представленные подсудимым и его защитником в ходе судебного следствия документы, показания свидетеля защиты, судом изучены, проанализированы, однако они на существо обвинения не влияют, не свидетельствуют о невиновности подсудимого и не могут служить основанием для его оправдания.

При этом показания самого подсудимого и свидетеля ФИО8 №1, по сути не оспаривавших отчуждение автомобиля по заниженной, не соответствующей рыночной, цене, факты заключения договоров займа и преимущественное удовлетворение требований по своим обязательствам перед займодавцами физическими лицами и микрофинансовыми учреждениями, также подтверждают факт неправомерности действий подсудимого, совершенных из корыстной заинтересованности в ущерб другим кредиторам.

Вопреки доводам стороны защиты о том, что денежные средства, полученные по договорам займов, расходовались на финансово-хозяйственную деятельность Общества, при этом подсудимым денежные средства не присваивались, не могут исключить преступность деяния подсудимого (связанного со злоупотреблением полномочиями директора в виде реализации транспортного средства по заниженной цене и преимущественного удовлетворения своих требований как кредиторов в ущерб интересам других) и соответственно кардинально влиять иным образом на выводы относительно юридической квалификации содеянного и, следовательно, виновности. Аргументы стороны защиты об отсутствии признака хищения подсудимым в данном случае судом отклоняются, поскольку исходя из разъяснений, содержащихся в п.14 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «О некоторых вопросах судебной практики по делам о преступлениях против интересов службы в коммерческих и иных организациях (статьи 201, 201.1, 202, 203 УК РФ)» под целью извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц следует понимать стремление виновного лица путем совершения неправомерных действий получить для себя или других лиц выгоды имущественного, не связанные с незаконным безвозмездным обращением имущества в свою пользу или в пользу других лиц, а равно выгоды неимущественного характера или преимущества, обусловленное такими побуждениями, как карьеризм, семейственность, желание получить взаимную услугу, заручиться поддержкой в решении какого-либо вопроса и т.п.

При этом судом достоверно установлено, что все противоправные действия ФИО7 были совершены с прямым умыслом и направлены на стремление получить выгоды неимущественного характера для себя и своей супруги, обусловленные их стремлением сохранить хорошие отношения с близкими и знакомыми, с которыми были оформлены договоры займа, на чем настаивали в судебном разбирательстве как сам подсудимый, так и свидетель ФИО8 №1

Кроме того, суд отмечает, что по сути финансово-хозяйственную деятельность в должности директора, сами по себе факты и обстоятельства заключенных договоров и возникшие последствия, связанные с необходимостью возврата полученных денежных средств, подсудимый не отрицал, но интерпретируя их со своей точки зрения стороны защиты, с чем в рассматриваемом случае нет правовых оснований согласиться.

Утверждения стороны защиты о несущественном размере ущерба для ПАО Сбербанк со ссылкой на общий годовой доход, равно как и для администрации Ядринского муниципального округа, в связи с тем, что денежные средства, из которых складывается ущерб, представляющий из себя большей частью неустойку, из бюджета муниципального образования подсудимым не изымались, суд находит несостоятельными.

Так, обязательства возникают из договоров, а также иных оснований, предусмотренных законом, в том числе из судебного решения, установившего гражданские права и обязанности. Вступившие в законную силу судебные постановления являются обязательными для всех без исключения органов государственной власти, граждан, организаций, а односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается.

ФИО7 нарушил принятые на себя обязательства по своевременному возврату кредита и причинил Банку ущерб, в результате чего он в значительной степени лишился того, на что вправе был рассчитывать при заключении кредитного договора. Погашение за счет залогового имущества в рамках процедуры банкротства задолженности перед ПАО Сбербанк в размере 1 394 118,04 руб. по сути было частичным и уменьшило общий размер причиненного имущественного ущерба на эту сумму, в то же время не повлияв на его крупный размер.

Задолженность же ФИО7 перед администрацией Ядринского муниципального округа установлена вступившим в законную силу судебным актом, исполнение которого предполагало восстановление нарушенных прав потерпевшего. При этом доводы стороны защиты о том, что на стороне администрации возникло неосновательное обогащение в размере 1 410 590,39 руб. в связи с тем, что ООО «ГАЗ-СЕРВИС» передан жилой дом большей площади, чем предусмотрено муниципальным контрактом, предметом рассмотрения настоящего уголовного дела не являются.

Таким образом, совокупность исследованных доказательств позволяет суду прийти к выводу о том, что удовлетворяя преимущественно требования отдельных кредиторов и реализуя имущество ООО «ГАЗ-СЕРВИС» по заниженной цене, подсудимый действовал противоправно, при этом такие действия противоречили законным интересам самого Общества и его кредиторов, причинили существенный вред правам и законным интересам потерпевших ПАО Сбербанк и администрации Ядринского муниципального округа в виде невозможности владеть, пользоваться и распоряжаться денежными средствами на сумму 3 736 200,97 руб. и 787 632,27 руб. соответственно.

Вместе с тем, суд приходит к выводу, что стороной обвинения не доказано наличие в действиях ФИО7 квалифицирующего признака злоупотребления должностными полномочиями – повлекшее тяжкие последствия, в силу следующего.

Из правовой позиции, изложенной в п. 15 названного выше Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29 июня 2021 года № 21 следует, что под тяжкими последствиями, как квалифицирующим признаком преступления, предусмотренного частью 2 статьи 201 УК РФ, следует понимать, в частности, причинение значимого для организации материального ущерба, влекущего прекращение ее деятельности или доведение организации до состояния неплатежеспособности по имеющимся кредитным обязательствам.

В то же время, из заключения эксперта от ДД.ММ.ГГГГ следует, что определить, как повлияли на финансовое состояние деятельности ООО «ГАЗ-СЕРВИС» договоры беспроцентных займов не представляется возможным. Поскольку выручка от продажи автомобиля по договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 руб. поступила в кассу организации, было осуществлено снижение задолженности по расчетам с кредиторами. Однако уменьшение стоимости прочих внеоборотных активов по договору от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 191 122 руб. приводит к уменьшению стоимостных показателей активов баланса, что создает неблагоприятные условия для финансовой деятельности.

Аналогичные выводы содержатся в экспертных заключениях от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ.

При этом, учитывая выводы заключения эксперта, суд считает возможным не принимать во внимание позицию конкурсного управляющего ФИО8 №2 о том, что проанализированные сделки, совершенные за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, послужили причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности ООО «ГАЗ-СЕРВИС», находя ее в указанной части необъективной, лицо, проводившее исследование, не предупреждалось об уголовной ответственности, ему не разъяснялись права и обязанности специалиста, само исследование проводилось вне рамок расследуемого уголовного дела.

Поскольку стороной обвинения не представлено достаточных доказательств наличия причинно-следственной связи между действиями подсудимого и наступившими тяжкими последствиями в виде неплатежеспособности ООО «ГАЗ-СЕРВИС», суд на основании ч.3 ст.14 УПК РФ толкует все сомнения в пользу подсудимого.

С учетом изложенного суд приходит к мнению о необходимости переквалификации действий подсудимого ФИО7 с ч.2 ст.201 УК РФ на ч.1 ст.201 УК РФ, положение подсудимого этим не ухудшается.

С доводами стороны защиты о необходимости квалификации действий ФИО7 по ч.2 ст. 195 УК РФ суд также согласиться не может ввиду следующего.

Вмененное ФИО7 преступление и предусмотренное названной статьей уголовного закона деяние, как общая и специальная нормы не соотносятся, содержатся в разных главах Уголовного кодекса РФ и существенно отличаются по своему составу. Объектами преступления, предусмотренного ст.201 УК РФ, являются нормальная деятельность коммерческих или иных организаций, их управленческого аппарата (основной), а также права и законные интересы граждан, интересы общества или государства (дополнительный). Тогда как в части второй статьи 195 УК РФ установлена уголовная ответственность за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб.

Как указал Конституционный Суд Российской Федерации в Определении от ДД.ММ.ГГГГ №-О для оценки правомерности таких действий руководителя юридического лица необходимо учитывать положения гражданского законодательства, в том числе Федерального закона от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», который устанавливает основания для признания должника несостоятельным (банкротом), регулирует порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), порядок и условия проведения процедур, применяемых в деле о банкротстве, и иные отношения, возникающие при неспособности должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов (пункт 1 статьи 1), определяет последствия вынесения арбитражным судом определения о введении наблюдения (статья 63) и конкретизирует ограничения и обязанности должника в ходе наблюдения (статья 64).

Признаки банкротства юридического лица перечислены в ч.2 ст.3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»: юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Необходимо учитывать, что наличие предусмотренных Законом о банкротстве обстоятельств лишь предполагает неспособность должника удовлетворить требования кредиторов, но само по себе не свидетельствует о несостоятельности, в том случае, когда экономическое состояние организации может позволить исполнить имеющиеся обязательства.

При этом в силу ст.9 Федерального закона «О банкротстве» должник обязан в течение месяца подать заявление в арбитражный суд при наступлении определенных обстоятельств (в частности, если удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами, а также должник отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества. Добросовестность участников гражданского оборота презюмируется.

Как следует из показаний подсудимого, свидетеля ФИО8 №1 финансовая ситуация Общества стала ухудшаться с лета 2015 года, приказ о приостановлении деятельности Общества издан ДД.ММ.ГГГГ. При этом вменяемое подсудимому деяние охватывает период, начиная с ДД.ММ.ГГГГ, когда ООО «ГАЗ-СЕВИС» полноценно осуществляло коммерческую деятельность, заключало контракты, задолженности по заработной плате и уплате налогов не было, т.е. в отсутствие признаков банкротства.

Из исследованных в судебном заседании доказательств, в том числе оглашенных показаний свидетелей, являвшихся сотрудниками ООО «ГАЗ-СЕРВИС», следует, что заработная плата выплачивалась своевременно, требования отдельных кредиторов, удовлетворялись, задолженность по налогам отсутствует.

Также суд отмечает, что допрошенный в ходе производства предварительного следствия ДД.ММ.ГГГГ ФИО7 после согласования своей позиции с защитником вину в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.201 УК РФ, признавал полностью.

Исходя из приведенных обстоятельств, действия ФИО7 суд квалифицирует по ч.1 ст.201 УК РФ как использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и других лиц, повлекшее причинение существенного вреда правам и законным интересам организаций.

При этом суд считает необходимым исключить из объема предъявленного обвинения причинение ущерба ООО «Алькор» и ПАО «Ядринский кирпичный завод», поскольку в ходе судебного разбирательства из показаний представителей потерпевших и представленных суду заявлений наличие такового не установлено, государственный обвинитель в прениях на том не настаивал.

Кроме того, суд признает явной технической ошибкой указание в обвинительном заключении на наличие у подсудимого умысла на злоупотребление доверием (стр.5 абз.3, стр.6 абз.1).

Вменяемость подсудимого у суда сомнений не вызывает.

ФИО7 на учете у психиатра не состоит (т.4 л.д.223). Исходя из данных, характеризующих личность подсудимого, его поведения в предварительном следствии и в суде, не возникает сомнений в психической полноценности ФИО7 в период инкриминируемых ему деяний и в настоящее время.

Подсудимым ФИО7 совершено умышленное преступление против интересов службы в коммерческой организации, которое отнесено законом к категории средней тяжести.

При назначении наказания суд в целях восстановления социальной справедливости, исправления осужденного и предупреждения совершения новых преступлений, в силу статей 6, 43, 60 Уголовного кодекса Российской Федерации, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновного, обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого суд признает:

- в соответствии с п. «г» ч.1 ст.61 УК РФ наличие малолетнего ребенка у подсудимого (т.4 л.д.218);

- в соответствии с ч. 2 ст.61 УК РФ возраст подсудимого, состояние его здоровья; высокий профессиональный уровень, добросовестный труд в строительной отрасли и вклад в развитие предпринимательства, которые неоднократно были отмечены почетными грамотами Государственного Совета Чувашской Республики, Министерства строительства, архитектуры и жилищно-коммунального хозяйства Чувашской Республики, Министерства экономического развития и имущественных отношений, Чувашской Республике администрации Ядринского муниципального округа Чувашской Республики; оказание спонсорской помощи и участие в благотворительности.

Ни о каких иных, имеющих значение для назначения наказания, обстоятельствах подсудимый и его защитник суду не сообщили, и учесть их в качестве обстоятельств, смягчающих его ответственность, не просили.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО7, судом не установлено.

Оснований для применения статьи 64 УК РФ не имеется.

Суд с учетом конкретных обстоятельств совершенного преступления, личности подсудимого, который впервые привлекается к уголовной ответственности, под наблюдением врача-нарколога не находится (т.4 л.д.221), по месту жительства (т.4 л.д.230, 238) и работы (т.4 л.д.234) характеризуется положительно, ранее ни в чем предосудительном замечен не был, принимая во внимание совокупность смягчающих обстоятельств и отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание, принципы справедливости, соразмерности и гуманизма, закрепленные в Конституции Российской Федерации, считает, что исправление и перевоспитание подсудимого возможны без изоляции от общества и приходит к выводу о том, что достижение целей наказания - восстановление социальной справедливости, исправление подсудимого и предупреждение совершения им новых преступлений возможно путем назначения ФИО7 наиболее мягкого вида наказания в виде штрафа.

При определении размера штрафа суд учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественное и семейное положение подсудимого, а также принимает во внимание уровень его дохода.

В соответствии со ст.15 УК РФ преступление, предусмотренное ч.1 ст.201 УК РФ, относится к преступлениям средней тяжести.

Согласно п.«б» ч.1 ст.78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекло шесть лет после совершения преступления средней тяжести.

В соответствии с ч.8 ст.302 УПК РФ при установлении факта истечения срока давности в ходе судебного разбирательства суд постановляет по делу обвинительный приговор с освобождением осужденного от назначенного ему наказания.

Судом установлено, что со дня окончания совершения подсудимым преступления, предусмотренного ч.1 ст.201 УК РФ, истекло шесть лет. В ходе производства по делу течение срока давности не приостанавливалось.

При таких обстоятельствах ФИО7 подлежит освобождению от наказания, назначенного по ч.1 ст.201 УК РФ, на основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, то есть в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Меру пресечения ФИО7 до вступления приговора в законную силу суд считает необходимым оставить прежнюю в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Представителем потерпевшего ПАО Сбербанк предъявлен гражданский иск о взыскании с ФИО7 3 736 200,97 руб. в счет возмещения ущерба, причиненного преступлением.

Подсудимый гражданский иск не признал.

Исходя из того, что заявленные истцом требования о возмещении ущерба, причиненного преступлением, предъявлены в суд после признания обоснованным заявления о банкротстве ответчика, учитывая наличие состоявшихся решений Арбитражного суда Чувашской Республики, в том числе о привлечении ФИО7 к субсидиарной ответственности, суд считает, что исковые требования ПАО в рамках настоящего дела подлежат оставлению без рассмотрения с разъяснением права на обращение с таким иском в порядке гражданского судопроизводства.

Поскольку ФИО7 освобожден от назначенного наказания в виде штрафа, гражданский иск оставлен без рассмотрения, арест на принадлежащее ФИО7 имущество, а именно: автомобиль марки «УАЗ-374102» с государственным регистрационным знаком №, 2016 года выпуска, VIN № (т.11 л.д.151-152, 161-162, 168-169) следует отменить.

Судьба вещественных доказательств подлежит разрешению в соответствии с положениями ст. 81 УПК РФ.

Руководствуясь статьями 296-300, 302-304, 307-309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

приговорил:

ФИО7 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 201 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

Освободить ФИО7 от наказания, назначенного по ч.1 ст.201 УК РФ, на основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ и п. «б» ч.1 ст.78 УК РФ в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Меру пресечения ФИО7 до вступления приговора в законную силу оставить без изменения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Гражданский иск ПАО Сбербанк оставить без рассмотрения.

Арест, наложенный постановлением Ядринского районного суда Чувашской Республики от ДД.ММ.ГГГГ на автомобиль марки «УАЗ-374102» с государственным регистрационным знаком №, 2016 года выпуска, VIN №, отменить.

Вещественные доказательства:

- CD-R диск со сведениями по банковским счетам банковских карт ФИО7, предоставленные ПАО «Сбербанк»;

- Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «Касса июнь 2015 год»; Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «Касса и.ль 2015 год»; Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «Касса август 2015 год»; Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «Касса сентябрь 2015 год»; Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «Касса ноябрь 2015 год»; Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «Касса декабрь 2015 год»; Белый скоросшиватель с документами, имеющий с надпись «Исходящие, июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь, 2015 год», упакованные в картонную коробку №;

- сопроводительный документ на двух бумажных листах формата А4 и CD-R диск с информацией, предоставленной ООО КБ «БДБ» по расчетному счету № ООО «ГАЗ-СЕРВИС»;

- DVD-R диск, со сведениями, предоставленными ПАО «Совкомбанк» по расчетному счету № ООО «ГАЗ-СЕРВИС»;

- Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «Касса Январь-апрель 2016»; справка о состоянии дебиторской/кредиторской задолженности предприятия ООО «ГАЗ-СЕРВИС» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; Серый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «ООО «ГАЗ-СЕРВИС», «Отчеты», «2016 год»; Белый скоросшиватель с документами имеющий надпись ООО «ГАЗ-СЕРВИС» Чувашское отделение № ПАО Сбербанк Чебоксары № январь-июнь 2016 год», упакованные в картонную коробку №;

- CD-R диск со сведениями по банковским счетам банковских карт ФИО7, предоставленные ПАО «Сбербанк»;

- Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «ООО «ГАЗ-СЕРВИС» КБ «БДБ» (ООО) июль, август, 2015 год»; Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «ООО «ГАЗ-СЕРВИС» КБ «БДБ» (ООО) январь, февраль, март, 2015 год»; Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «ООО «ГАЗ-СЕРВИС» Отделение № Сбербанка России, ноябрь, декабрь, 2014 г.»; Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «ООО «ГАЗ-СЕРВИС» АО АКБ «Экспресс-Волга», октябрь, ноябрь, 4 <адрес>.»; Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «ООО «ГАЗ-СЕРВИС» КБ «БДБ» (ООО) ноябрь, декабрь, 2014 год»; Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «ООО «ГАЗ-СЕРВИС». Отчеты ноябрь, декабрь, 2014 год»; Белый скоросшиватель с документами имеющий надпись «ООО «ГАЗ-СЕРВИС». КБ «БДБ» (ООО) апрель, май, 2015 год»; Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «Касса. Февраль 2015 г.»; Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «Касса. Январь 2015 г.»; Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «Касса. Декабрь 2014 г.»; Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «Касса. Ноябрь 2014 г.»; Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «ООО «ГАЗ-СЕРВИС» «АО АКБ Экспресс-Волга 1 кв., 2 кв., 3 <адрес> год»; Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «Касса. Март 2015 г.»; Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «Май 2015. Касса»; Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «Касса Апрель 2015»; Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «ООО «ГАЗ-СЕРВИС» АО АКБ Экспресс-Волга декабрь 4 квартал 2015»; Белый скоросшиватель с документами, имеющий с надпись «ООО «ГАЗ-СЕРВИС» Чувашское отделение ПАО Сбербанк <адрес>, р/сч. № 4 квартал 2015», упакованные в картонную коробку №;

- CD-R диск со сведениями по кредитам и задолженностям ООО «ГАЗ-СЕРВИС» в рамках мировых соглашений, предоставленные ПАО «Сбербанк»;

- CD-R диск со сведениями по банковским счетам банковских карт ФИО8 №27, предоставленные ПAO «Сбербанк»;

- Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «ООО «ГАЗ-СЕРВИС» Договора 2016 год; Белый скоросшиватель с документами, имеющий надпись «ООО «ГАЗ-СЕРВИС» <адрес>», упакованные в полимерный пакет;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; договор займа № б/н от ДД.ММ.ГГГГ; договор залога автомобиля от ДД.ММ.ГГГГ, изъятые выемкой от ДД.ММ.ГГГГ у директора ООО «Алсер Строй» ФИО8 №3

хранить в уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Чувашской Республики в течение 15 (пятнадцати) суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы (представления) стороны вправе ходатайствовать об участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий Ю.Е.Петрова

Суд:

Ядринский районный суд (Чувашская Республика ) (подробнее)

Судьи дела:

Петрова Ю.Е. (судья) (подробнее)

Последние документы по делу:

Апелляционное постановление от 26 декабря 2024 г. по делу № 1-5/2024
Приговор от 20 мая 2024 г. по делу № 1-5/2024
Приговор от 18 марта 2024 г. по делу № 1-5/2024
Приговор от 15 февраля 2024 г. по делу № 1-5/2024
Приговор от 10 января 2024 г. по делу № 1-5/2024

Показать все документы по этому делу

Печать документа

Отправить на e-mail

Сохранить в Word

Получить ссылку на документ

Приговор № 1-5/2024 1-64/2023 от 15 февраля 2024 г. по делу № 1-5/2024

Суд:

Судьи дела:

Последние документы по делу:

Ответы на вопросы