Приговор № 1-56/2018 от 21 ноября 2018 г. по делу № 1-56/2018

№1-56/2018


ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

22 ноября 2018 года город Шагонар

Улуг-Хемский районный суд Республики Тыва в составе:

председательствующего Кандаурова Э.Н.,

при секретаре Хертек Ч.О.,

с участием государственного обвинителя - помощника прокурора Улуг-Хемского района Республики Тыва Фомина О.В.,

потерпевших СЮ, КХ,

подсудимых ФИО1, ФИО2,

защитников – адвокатов Сысонова Е.В. и Даштаар-оол В.О.,

рассмотрел в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО2, <данные изъяты>,

ФИО1, <данные изъяты>,

обвиняемых в совершении преступлений, предусмотренных пп. «а», «б», «в», ч. 5 ст.290, пп. «а», «б» ч. 5 ст.290, ч. 3 ст.159 УК Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 и ФИО1 совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения в отношении ТА, мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения в отношении ДО и мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в отношении ДЧ, ДА, СЮ КХ, при следующих обстоятельствах:

ФИО2 (фамилия, которой на тот момент была СА – (далее по тексту ФИО2) приказом исполняющего обязанности руководителя Управления Федеральной налоговой службы по Республике Тыва СМВ № @ от ДД.ММ.ГГГГ назначена на должность <данные изъяты> (далее – МРИ ФНС России № по Республике Тыва) и с нею был заключен служебный контракт о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Федеральной налоговой службе № от ДД.ММ.ГГГГ, сроком на три года, то есть по ДД.ММ.ГГГГ год, в соответствии с которым гражданский служащий обязан исполнять обязанности государственного гражданского служащего Российской Федерации, предусмотренные статьей 15 Федерального закона № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» (далее - Федерального закона № 79-ФЗ), в том числе соблюдать ограничения, выполнять обязательства и требования к служебному поведению, не нарушать запреты, которые установлены Федеральным законом № 79-ФЗ, соблюдать положения Кодекса этики и служебного поведения государственных гражданских служащих Федеральной налоговой службы и нести ответственность за их нарушение.

В соответствии с должностным регламентом <данные изъяты> утвержденным и.о. руководителя Управления ФНС России по Республике Тыва СМВ от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО2 организует и осуществляет работу в соответствии с распределением обязанностей; осуществляет контроль за качественным и своевременным рассмотрением гражданскими служащими материалов по вопросам, относящимся к направлениям деятельности заместителя начальника инспекции; осуществляет контроль за правильностью применения мер ответственности к налогоплательщикам; рассматривает материалы налоговых проверок, осуществляемых инспекцией и вырабатывает решения по ним; осуществляет иные функции, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации, законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации; соблюдает ограничения не нарушать запреты, которые установлены законодательством Российской Федерации для государственных гражданских служащих.

Приказом руководителя Управления Федеральной налоговой службы России по Республике Тыва СМВ от ДД.ММ.ГГГГ № @ «О возложении <данные изъяты> на ФИО2 возложено исполнение обязанностей <данные изъяты> МРИ ФНС России № по Республике Тыва.

Приказом руководителя Федеральной налоговой службы России № ММВ-10-4/871 @ от ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 назначена на должность <данные изъяты> на один год и с нею заключен служебный контракт о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Федеральной налоговой службе № от ДД.ММ.ГГГГ сроком на один год, то есть по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым гражданский служащий обязан исполнять обязанности государственного гражданского служащего Российской Федерации, предусмотренные статьей 15 Федерального закона № 79-ФЗ, в том числе соблюдать ограничения, выполнять обязательства и требования к служебному поведению, не нарушать запреты, которые установлены Федеральным законом № 79-ФЗ, соблюдать положения Кодекса этики и служебного поведения государственных гражданских служащих Федеральной налоговой службы и нести ответственность за их нарушение.

В соответствии с Положением «Об оплате труда работников МРИ ФНС России № по Республике Тыва, осуществляющих профессиональную деятельность по профессиям рабочих» (далее – Положение от ДД.ММ.ГГГГ), утвержденным Приказом МРИ ФНС России № по Республике Тыва № от ДД.ММ.ГГГГ, установлены выплаты стимулирующего характера: за выслугу лет, премия по итогам работы, премия за интенсивность и высокие результаты работы, премия за образцовое качество выполняемых работ. Выплаты премий работникам производятся по решению начальника МРИ ФНС России № по Республике Тыва в пределах бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств федерального бюджета, предусмотренных на оплату труда работников и максимальными размерами не ограничиваются.

В соответствии с п.6.1 ч.VI Положения от 26.11.2008 года, в пределах бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств федерального бюджета МРИ ФНС России № по Республике Тыва, предусмотренных на оплату труда, работникам один раз в год выплачивается материальная помощь при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска в размере двух окладов. Выплата материальной помощи производится на основании личного заявления работника и приказа о предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска.

В соответствии с п.6.2. Положения от ДД.ММ.ГГГГ, при наличии экономии фонда оплаты труда в целях социальной поддержки работников им может оказываться материальная помощь по решению начальника Межрайонной ИФНС России № по Республике Тыва и в размерах установленных им.

Таким образом, ФИО2 являлась должностным лицом, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в государственном органе, наделенным полномочиями в отношении лиц, находящихся от нее в служебной зависимости, а также правом принимать решения, обязательные для исполнения ими.

Работая в должностях <данные изъяты>, ФИО2 пользовалась своим служебным положением и предоставленными ей полномочиями в своих корыстных целях, для систематического получения взяток от работников руководимой ею службы.

Так, ФИО2, проработавшей в органах ФНС России по Республике Тыва не менее пяти лет, при выполнении возложенных на нее должностных обязанностей, было известно, что в соответствии с Положением от ДД.ММ.ГГГГ, при наличии экономии фонда оплаты труда в целях социальной поддержки работников им может оказываться материальная помощь по решению начальника Межрайонной ИФНС России № по Республике Тыва и в размерах установленных им и что общая сумма материальной помощи, выплачиваемой конкретному работнику в течение календарного года, максимальными размерами не ограничивается.

В один из дней с 05.11.2013 по 05.12.2013 года, у ФИО2, являющейся на тот период <данные изъяты>, в рабочее время с 09 до 18 часов, в здании МРИ ФНС России № по Республике Тыва, расположенном по адресу: <адрес>, из корыстных побуждений с целью систематического личного обогащения, возник преступный умысел на хищение путем обмана чужого имущества в виде денег, поступающих в качестве материальных и стимулирующих выплат на банковские счета своих подчиненных и последующего безвозмездного обращения указанных денежных средств в свою пользу, с использованием своего служебного положения, группой лиц по предварительному сговору.

При этом, ФИО2 для сокрытия следов своей преступной деятельности, а также ее облегчения, решила образовать группу лиц по предварительному сговору с одним из своих подчиненных из числа начальников отделов, возглавляемой ею налоговой инспекции.

Исходя из преступных целей ФИО2, имеющая намерение личного обогащения путем обмана в значительном размере, избрала в качестве приемлемого для себя соучастника к предстоящему преступлению <данные изъяты>, поскольку именно это должностное лицо, в силу наличия у себя полномочий по кадровым и финансовым вопросам, а также вопросам собственной безопасности, имело реальную возможность беспрепятственно обеспечивать систематическое поступление денежных средств под видом материальных и стимулирующих выплат в значительном размере.

На первом этапе реализации своего преступного умысла, ФИО2 своим приказом <данные изъяты>, исходя из сложившихся межличностных доверительных отношений и волевых характеристик своей знакомой ФИО1, назначила ее на должность <данные изъяты>.

Согласно должностному регламенту <данные изъяты>, утвержденному ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> ФИО2, ФИО1 обязана вести учеты основных средств, материальных запасов и малоценных предметов, поступления средств федерального бюджета, кассовых операций, денежных средств на расчетных и лицевых счетах, расчетов по оплате труда, расчетов с подотчетными лицами, расчетов с разными дебиторами и кредиторами, расходования средств федерального бюджета, формировать книги «Журнал-главная»; составлять бухгалтерскую отчетность, а также организовывать коммунально-эксплуатационное, техническое, транспортное, социально-бытовое обслуживание, материально-техническое обеспечение, и организовывать служебные проверки по нарушениям служебной и исполнительской дисциплины работниками инспекции, а также организацию работы по реализации возложенных на отдел общего обеспечения задач и функций.

Таким образом, ФИО1 являлась должностным лицом, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в государственном органе, наделенным полномочиями в отношении лиц, находящихся от нее в служебной зависимости, а также правом принимать решения, обязательные для исполнения ими.

Далее, ФИО2, продолжая свои целенаправленные и последовательные действия, для образования группы лиц по предварительному сговору, в один из дней с 05.12.2013 года по 26.12.2013 года, в период времени с 09 до 18 часов, находясь в здании МРИ ФНС России № № по Республике Тыва, расположенном по адресу: <адрес>, используя предоставленные ей полномочия, а также значимость и авторитет занимаемой ею должности вопреки интересам службы, предложила <данные изъяты>, по совместительству исполняющей <данные изъяты>, ФИО1, которая в силу своего служебного положения знала об объемах финансирования и непосредственно распоряжалась денежными средствами, обладала необходимыми знаниями и навыками в финансово-экономической деятельности, ведения бухгалтерской документации, совершить совместное хищение денежных средств в значительном размере, то есть участвовать в подготовке необходимых документов для начисления и выплаты материальных и иных стимулирующих выплат сотрудникам МРИ ФНС России № по Республике Тыва, после чего изымать у последних начисленные денежные средства и обращать их безвозмездно в свою пользу.

В свою очередь ФИО1, из корыстных побуждений, с целью систематического личного обогащения, умышленно, осознавая преступный характер действий, а именно хищения с использованием своего служебного положения чужого имущества в виде денег, поступающих в качестве материальных и стимулирующих выплат на банковские счета сотрудников МРИ ФНС России № по Республике Тыва и последующего безвозмездного обращения указанных денежных средств в свою пользу, группой лиц по предварительному сговору, на незаконное предложение ФИО2 согласилась, образовав тем самым с последней группу лиц по предварительному сговору.

Далее ФИО2, организовав группу лиц по предварительному сговору с ФИО1, с целью хищения чужого имущества, с использованием своего служебного положения вступила с ней в преступный сговор с распределением роли каждого из них, обусловленной занимаемой должностью.

Согласно распределенным ими ролям, ФИО2, используя свои полномочия, предоставленные ей занимаемой должностью <данные изъяты>, должна была утверждать, заверять своей подписью предоставляемые ей начальником отдела общего обеспечения МРИ ФНС России №№ по Республике Тыва ФИО1 бухгалтерские и финансовые документы, а также приказы, являющиеся основанием для начисления денежных средств в виде материальных и стимулирующих выплат, осуществить подбор сотрудников МРИ ФНС России № по Республике Тыва, на чьи лицевые счета на основании подписанных ею и ФИО1 приказов и финансово-бухгалтерских документов будут производиться начисления денежных средств в виде материальных и стимулирующих выплат.

ФИО1, исполняя свою часть отведенной ей роли и распределения обязанностей при совместном хищении чужого имущества в значительном размере, должна была разработать, подготовить и подписывать вместе с ФИО2 финансовые и бухгалтерские документы для начисления денежных средств ряду сотрудников МРИ ФНС России № по Республике Тыва при наличии к тому законных оснований, а также требовать от последних передачи ей лично денежных средств, перечисленных на их лицевые счета, для последующего обращения их в собственность ФИО2 и ФИО1

ФИО2 и ФИО1, достигнув согласия между собой при распределении своих преступных ролей исходя из занимаемых ими должностей, и упорядочив роль каждого участника хищения чужого имущества группой лиц по предварительному сговору, решили приступить к непосредственному исполнению своих преступных планов по хищению денежных средств.

С целью реализации совместного преступного умысла, осознавая, что взаимосогласованные действия производятся ими в группе лиц по предварительному сговору, ФИО2 и ФИО1 из корыстных побуждений с целью личного обогащения, используя свое служебное положение вопреки интересам службы, решили похитить путем обмана у ряда сотрудников МРИ ФНС России № по Республике Тыва, которые исходя из личностных характеристик, зависимого положения в силу служебной субординации, а также установившихся между ними доверительных отношений, не в состоянии им возразить, а также предать огласке их преступную деятельность, что существенно облегчало реализацию преступного плана ФИО2 и ФИО1

Так, с целью реализации совместного преступного плана ФИО2 и ФИО1, решили похитить путем обмана у <данные изъяты> возглавляемой ими <данные изъяты> ТА часть денежных средств, начисляемых ей в виде материальных и стимулирующих выплат, обратив их безвозмездно в свою пользу.

При этом ФИО2 и ФИО1, действуя умышленно, осознавали, что ТА, исходя из личностных характеристик, а также зависимого положения в силу служебной субординации от них обеих, не в состоянии им возразить, а также предать огласке их преступную деятельность.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, ФИО2, действуя согласованно по ранее оговоренному преступному плану с ФИО1, не имея законных полномочий на начисление себе материальных и стимулирующих выплат, из корыстных побуждений с целью личного обогащения, используя свое служебное положение вопреки интересам службы, в период с 05.12.2013 года по 26.12.2013 года, в рабочее время с 09 до 18 часов, вызвала в свой служебный кабинет, расположенный в помещении МРИ ФНС России № по Республике Тыва по адресу: <адрес><данные изъяты> возглавляемой ими <данные изъяты> ТА, осознавая, что вводит ее в заблуждение относительно своих намерений выплатить ей материальную помощь, предложила последней написать заявление на выплату материальной помощи в связи с тяжелым материальным положением. часть которой она должна была передать ФИО1

На предложение <данные изъяты> МРИ ФНС России № по Республике Тыва ФИО2, ТА, будучи введенной в заблуждение относительно истинных намерений ФИО2, согласилась.

В свою очередь, ТА, для которой исполнение указаний <данные изъяты> МРИ ФНС России № по Республике Тыва ФИО2 и <данные изъяты> ФИО1 является обязательным, безоговорочно согласилась, приняв на себя обязательство предоставления по первому требованию ФИО2 заявлений о выплате ей материальных и стимулирующих выплат, для последующей передачи поступивших денег в качестве взятки ФИО1 и ФИО2

После этого, ФИО1 умышленно, согласно ранее достигнутой преступной договоренности с ФИО2, 26.12.2013 года, в период с 09 до 13 часов, находясь в своем служебном кабинете, расположенном в здании МРИ ФНС России № по Республике Тыва по адресу: <адрес>, придавая мнимую законность своим преступным действиям, приказала ТА написать заявление о выдаче ей материальной помощи в связи с финансовыми затруднениями, которую ТА безоговорочно повинуясь требованию своего непосредственного <данные изъяты> ФИО1 под диктовку написала заявление и отдала в канцелярию инспекции.

В тот же день, ФИО2 используя свои служебные полномочия вопреки интересам службы, действуя согласно ранее достигнутой преступной договоренности с ФИО1, поставила свою резолюцию в заявлении ТА об оказании ей материальной помощи в размере 20 000 рублей.

Далее, в тот же день, 26.12.2013 года, в период с 13 до 18 часов, ФИО1, находясь в своем служебном кабинете, расположенном в здании МРИ ФНС России № по Республике Тыва по адресу: <адрес>, путем дачи указаний <данные изъяты> ССН, не имеющей осведомленности о преступной деятельности ФИО1 и ФИО2, обеспечила подготовку приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате материальной помощи», согласно которому <данные изъяты> ТА решено выплатить материальную помощь в размере 20 000 рублей.

На основании данного приказа, ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет, открытый на имя ТА в Тувинском филиале РФ ОАО «Россельхозбанк» №, после вычета подоходного налога начислены денежные средства в сумме 17 400 рублей.

При поступлении указанных денежных средств на свой банковский счет, ТА, для которой исполнение указаний ФИО1 и ФИО2 обязательно, 09.01.2014 года в период с 09 до 18 часов, во исполнение их требования о незамедлительном предоставлении поступающих ей на счет денег, сняла со своего счета указанную сумму и прибыла в служебный кабинет ФИО1

В этот же день, 09.01.2014 года в период с 09 до 18 часов, находясь в своем служебном кабинете, расположенном в здании МРИ ФНС России № по Республике Тыва по адресу: <адрес>, ФИО1, умышленно, с целью личного обогащения, заведомо осознавая незаконность своих действий, из корыстных побуждений, действуя согласно оговоренному ранее с ФИО2 преступному плану и реализуя прямой преступный умысел, направленный на хищение, путем обмана, денежных средств, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, получила от ТА денежные средства в сумме 17 400 рублей.

В очередной раз, согласно ранее достигнутой преступной договоренности между ТА, с одной стороны, и ФИО1 и ФИО2, с другой, ФИО1 умышленно 20.01.2014 года, в период с 09 до 18 часов, находясь в своем служебном кабинете, расположенном в здании МРИ ФНС России №№ по Республике Тыва по адресу: <адрес>, для придания мнимой видимости своих преступных действий, приказала ТА написать заявление о выдаче ей материальной помощи в связи с финансовыми затруднениями.

В свою очередь, ТА, находясь в заблуждении относительно незаконных требований со стороны ФИО1, ФИО2 ТА под диктовку ФИО1, написала заявление и отдала в канцелярию инспекции.

В этот же день, незамедлительно ФИО2 используя свои служебные полномочия вопреки интересам службы, действуя согласно ранее достигнутой преступной договоренности с ФИО1, поставила свою резолюцию в заявлении ТА об оказании ей материальной помощи в размере 25 000 рублей.

Далее, 21.01.2014 года на банковский счет № ТА, открытый в Тувинском филиале РФ ОАО «Россельхозбанк», на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате материальной помощи» по решению и<данные изъяты> ФИО2 под видом материальной помощи ТА выделены денежные средства в сумме 25 000 рублей. В этот же день, 21.01.2014 года, после вычета подоходного налога, на указанный банковский счет ТА поступили денежные средства в сумме 21 750 рублей.

При поступлении указанных денежных средств на свой банковский счет, ТА 30.01.2014 года в рабочее время с 09 до 18 часов, сняла указанную сумму и прибыла в служебный кабинет ФИО1

В этот же день, находясь в своем служебном кабинете, расположенном в здании МРИ ФНС России № по Республике Тыва по адресу: <адрес> ФИО1, умышленно, с целью личного обогащения, заведомо осознавая незаконность своих действий, из корыстных побуждений, действуя согласно оговоренному ранее с ФИО2 преступному плану и реализуя прямой преступный умысел, направленный на хищение, путем обмана, денежных средств, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, получила от ТА денежные средства в сумме 21 750 рублей.

05.05.2014 года, согласно ранее достигнутой преступной договоренности о передаче взятки в крупном размере, на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате материальной помощи» по решению <данные изъяты> ФИО2, ТА под видом выдачи материальной помощи начислены денежные средства в сумме 50 000 рублей, которые подлежали передаче ФИО2 и ФИО1

В тот же день, незамедлительно, ФИО2, используя свои служебные полномочия вопреки интересам службы, действуя согласно ранее достигнутой преступной договоренности с ФИО1, поставила свою резолюцию в заявлении ТА об оказании ей материальной помощи в размере 50 000 рублей.

07.05.2014 года на банковский счет ТА, открытый в Тувинском филиале РФ ОАО «Россельхозбанк» №, после вычета подоходного налога поступили денежные средства в сумме 43 500 рублей.

12.05.2014 года в период с 09 до 18 часов, при поступлении указанных денежных средств на свой банковский счет, ТА сняла указанную сумму и прибыла в служебный кабинет ФИО1

В этот же день, находясь в своем служебном кабинете, расположенном в здании МРИ ФНС России № по Республике Тыва по адресу: <адрес>, ФИО1, умышленно, с целью личного обогащения, заведомо осознавая незаконность своих действий, из корыстных побуждений, действуя согласно оговоренному ранее с ФИО2 преступному плану и реализуя прямой преступный умысел, направленный на хищение, путем обмана, денежных средств, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, получила от ТА денежные средства в сумме 43 500 рублей.

Продолжая свои преступные действия и согласно ранее достигнутой преступной договоренности ФИО1 и ФИО2, на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О премировании ТА» по решению <данные изъяты> ФИО2, ТА под видом материального стимулирования начислены денежные средства в сумме 15 000 рублей, в последующем подлежащие передаче ФИО2 и ФИО1

ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет ТА, открытый в Тувинском филиале РФ ОАО «Россельхозбанк» №, после вычета подоходного налога поступили денежные средства в сумме 12 924,70 рублей.

При поступлении указанных денежных средств на свой банковский счет, ТА будучи в веденной в заблуждение сняла указанную сумму и прибыла в служебный кабинет ФИО1

В этот же день, ДД.ММ.ГГГГ в период с 09 до 18 часов, находясь в своем служебном кабинете, расположенном в здании МРИ ФНС России № по Республике Тыва по адресу: <адрес>, ФИО1, умышленно, с целью личного обогащения, заведомо осознавая незаконность своих действий, из корыстных побуждений, действуя согласно оговоренному ранее с ФИО2 преступному плану и реализуя прямой преступный умысел, направленный на хищение, путем обмана, денежных средств, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, получила от ТА денежные средства в сумме 12 900 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет ТА, открытый в Тувинском филиале РФ ОАО «Россельхозбанк» №, на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О предоставлении отпуска работнику» и приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате материальной помощи к ежегодному оплачиваемому отпуску» поступили денежные средства в сумме 35 631,31 рублей, из которых 20 000 рублей ТА должна была передать ФИО1

При поступлении указанных денежных средств на свой банковский счет, ТА будучи в веденной в заблуждение 17.06.2014 года в период с 09 до 18 часов, сняла указанную сумму и прибыла в служебный кабинет ФИО1

В этот же день, в период с 09 до 18 часов, находясь в своем служебном кабинете, расположенном в здании МРИ ФНС России № по Республике Тыва по адресу: <адрес>, ФИО1, умышленно, с целью личного обогащения, заведомо осознавая незаконность своих действий, из корыстных побуждений, действуя согласно оговоренному ранее с ФИО2 преступному плану и реализуя прямой преступный умысел, направленный на хищение, путем обмана, денежных средств, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, получила от ТА денежные средства в сумме 20 000 рублей.

Таким образом, всего за период с 09 января 2014 года по 17 июня 2014 года ФИО2 и ФИО1, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, путем обмана, похитили денежные средства в размере 115 550 рублей.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, ФИО2, действуя согласованно по ранее оговоренному преступному плану с ФИО1, не имея законных полномочий на начисление себе материальных и стимулирующих выплат, из корыстных побуждений с целью личного обогащения, используя свое служебное положение вопреки интересам службы, в период с 05.12.2013 года по 26.12.2013 года, в рабочее время с 09 до 18 часов, вызвала в свой служебный кабинет, расположенный в помещении МРИ ФНС России № по Республике Тыва по адресу: <адрес>, <данные изъяты> ДО, осознавая, что вводит его в заблуждение относительно своих намерений выплатить ему материальную помощь, предложила последнему написать заявление на выплату материальной помощи в связи с тяжелым материальным положением, часть которой он должен был передать ей и ФИО1

На предложение <данные изъяты> ФИО2, ДО, будучи введенным в заблуждение относительно истинных намерений ФИО2, согласился.

После этого, ФИО1 умышленно, согласно ранее достигнутой преступной договоренности с ФИО2, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, с 09 до 18 часов, находясь в здании МРИ ФНС России № по Республике Тыва по адресу: Республика Тыва, <адрес>, <данные изъяты> ФИО1, с целью придания мнимой законности своим преступным действиям, дала устное указание, не имеющей осведомленности о преступной деятельности ФИО1 и ФИО2, <данные изъяты> ССН об истребовании у ДО заявления о выдаче ему материальной помощи.

В тот же период с 01.06.2014 года по 08.06.2014 года, в рабочее время, с 09 до 18 часов, ФИО2, находясь у себя в служебном кабинете в здании МРИ ФНС России № по Республике Тыва по адресу: <адрес>, используя свои служебные полномочия вопреки интересам службы, действуя согласно ранее достигнутой преступной договоренности с ФИО1, поставила свою резолюцию в заявлении ДО об оказании ему материальной помощи в размере 40 000 рублей.

На основании данного приказа, ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет, открытый на имя ДО в Кызылском отделении № Сбербанка России №, по решению <данные изъяты> ФИО2 после вычета подоходного налога начислена материальная помощь в размере 34 800 рублей, подлежащая в последующей передаче ФИО1 и ФИО2

ФИО1, после поступления указанных денежных средств на расчетный счет ДО, ДД.ММ.ГГГГ в послеобеденное время, находясь возле здания МРИ ФНС России № по Республике Тыва по адресу: <данные изъяты>, в категоричной форме потребовала у последнего предоставить ей свою банковскую карту, сообщив при этом код доступа, для последующего самостоятельного снятия со счета денежных средств.

В тот же день, в послеобеденное время, находясь возле здания МРИ ФНС России № по Республике Тыва, расположенному по адресу: <адрес>, ДО, будучи в веденным в заблуждение и для которого исполнение указаний последних обязательно, передал последней свою банковскую карту и сообщив код ее доступа для последующего снятия со счета денежных средств. В свою очередь, ФИО1 в тот же день около 15-16 часов, действуя по предварительному сговору с ФИО2, из корыстных побуждений, действуя в группе лиц с <данные изъяты> ФИО2 по предварительному сговору, с целью хищения чужого имущества, путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, лично сняла с банковского счета, открытого на имя <данные изъяты> ДО через банкомат, расположенный по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 34 800 рублей.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, ФИО2, действуя согласованно по ранее оговоренному преступному плану с ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О материальном стимулировании федеральных государственных гражданских служащих Межрайонной инспекции ФНС России № по Республике Тыва за 1 квартал 2014 года» по решению <данные изъяты> ФИО2 под видом стимулирующих выплат ДО выделены денежные средства в сумме 59 000 рублей, подлежащие передаче ФИО2 и ФИО1

На основании данного приказа, ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет ДО, открытый в Кызылском отделении № Сбербанка России №, после вычета подоходного налога начислены денежные средства в сумме 51 330 рублей.

После этого, ФИО2, используя свое служебное положение, действуя по предварительному сговору в группе лиц с <данные изъяты> ФИО1, умышленно, заведомо осознавая незаконность своих действий, из корыстных побуждений, с целью хищения чужого имущества путем обмана, лично получила через своего родного брата СОС, не владеющего о преступных намерениях ФИО2 и ФИО1, денежные средства в сумме 25 000 рублей, которые он по просьбе ФИО2 получил у супруги ДО - ДСК ДД.ММ.ГГГГ в 11 час. 02 мин, находясь возле банкомата, расположенного по адресу: <адрес>.

Таким образом, всего за период с 11 июня 2014 года по 22 июля 2014 года ФИО2 и ФИО1 группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, путем обмана, похитили денежные средства в размере 59 800 рублей.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, ФИО2, действуя согласованно по ранее оговоренному преступному плану с ФИО1, не имея законных полномочий на начисление себе материальных и стимулирующих выплат, из корыстных побуждений с целью личного обогащения, используя свое служебное положение вопреки интересам службы, в один из дней в период с 05.12.2013 года по 26.12.2013 года в рабочее время с 09 часов до 13 часов, зайдя в служебный кабинет начальника правового отдела МРИ ФНС России № по Республике Тыва ДЧ, расположенный в здании МРИ ФНС России № по Республике Тыва по адресу: <адрес>, осознавая, что вводит ее в заблуждение относительно своих намерений выплатить ей материальную помощь, предложила последней написать заявление на выплату материальной помощи в связи с тяжелым материальным положением.

На предложение <данные изъяты> ФИО2, находящаяся в служебной зависимости ДЧ согласилась, будучи введенной в заблуждение относительно истинных намерений ФИО2, сразу же написала соответствующее заявление о выдаче ей материальной помощи в связи с финансовыми затруднениями, отдав его лично в руки ФИО2, которая, согласно ранее оговоренному преступному плану с ФИО1, проставив в заявлении ДЧ резолюцию о начислении последней материальной помощи в размере 30 000 рублей, отдала его ФИО1

Далее, ФИО1, действуя согласно оговоренному ранее с ФИО2 преступному плану, в один из дней в период с 05.12.2013 года по 26.12.2013 года, в рабочее время с 09 до 18 часов, находясь в здании МРИ ФНС России № по Республике Тыва, расположенному по адресу: <адрес>, путем дачи указаний <данные изъяты> ССН, не имеющей осведомленности о преступной деятельности ФИО1 и ФИО2, обеспечила подготовку приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате материальной помощи», согласно которому <данные изъяты> ДЧ решено выплатить материальную помощь в размере 30 000 рублей.

На основании данного приказа, ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет, открытый на имя ДЧ в Восточно-Сибирском банке Сбербанке России №, после вычета подоходного налога начислены денежные средства в сумме 26 100 рублей.

С момента поступления вышеуказанных денежных средств на банковский счет ДЧ, данные денежные средства в сумме 26 100 рублей, за вычетом подоходного налога, зачисленные ей на основании вышеуказанного приказа в соответствии с Положением от ДД.ММ.ГГГГ, стали собственностью последней, которыми она могла распоряжаться по своему усмотрению.

Далее, ФИО2, 27.12.2013 года, в дневное время с 15 по 17 часов, достоверно зная о начислении на расчетный счет ДЧ денежных средств в виде материальной помощи, используя свое служебное положение, действуя заранее оговоренному плану хищения путем обмана чужого имущества, группой лиц по предварительному сговору, потребовала от ДЧ передать ей наличными денежными средствами 20 000 рублей от указанной выше суммы. ДЧ, находящаяся в служебной зависимости от ФИО2, решила исполнить незаконное требование.

После этого, 27.12.2013 года, в дневное время с 15 до 17 часов, ФИО2 умышленно, с целью личного обогащения, заведомо осознавая незаконность своих действий, находясь возле банкомата, расположенного по <адрес>, из корыстных побуждений, действуя согласно оговоренному ранее с ФИО1 преступному плану и реализуя прямой преступный умысел, направленный на хищение, путем обмана, денежных средств, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, получила от <данные изъяты> ДЧ денежные средства в сумме 20 000 рублей, причинив тем самым ДЧ материальный ущерб на сумму 20 000 рублей.

Продолжая свои преступные действия, направленные на хищение чужого имущества путем обмана, с использованием служебного положения, действуя группой лиц по предварительному сговору, ФИО2 и ФИО1 в очередной раз из корыстных побуждений с целью личного обогащения решили незаконно обратить в свою пользу денежные средства, путем начисления и выплаты денежных средств в виде материальной помощи <данные изъяты> ДА и последующего обращения указанных денежных средств в свою пользу.

При этом ФИО2 и ФИО1, действуя умышленно, осознавали, что ДА, исходя из личностных характеристик, а также зависимого положения в силу служебной субординации от них обеих, не в состоянии им возразить, а также предать огласке их преступную деятельность.

Для этого, ФИО1, действуя согласованно по ранее оговоренному с ФИО2 преступному плану, направленному на хищение, путем обмана, денежных средств, в один из дней в период с 05.12.2013 года по 24.12.2013 года, в рабочее время с 09 до 18 часов, находясь в здании МРИ ФНС России № по Республике Тыва по адресу: Республика Тыва, <адрес>, используя свое служебное положение, и, являясь непосредственным <данные изъяты> ДА, будучи наделенной организационно-распорядительными полномочиями в отношении лиц, находящихся от нее в служебной зависимости и непосредственном подчинении, а также правом давать указания, обязательные для исполнения подчиненными сотрудниками, под предлогом расходов на проведение празднования Нового года в МРИ ФНС России № по Республике Тыва, заведомо не намереваясь этого делать и искажая фактические мотивы получения денег, потребовала от ДА написать заявление о выплате материальной помощи, после чего денежные средства, полученные в виде материальной помощи, в полном объеме снять и передать ей под предлогом расходов на участие сотрудников в праздновании Нового года, заведомо не собираясь этого делать. На что ДА, находясь в заблуждении относительно незаконных требований ФИО1 по распоряжению своей материальной помощью, обусловленном обманом, не догадываясь о преступных намерениях ФИО1 и находясь в подчинении ФИО1 и ФИО2 была вынуждена на данное незаконное требование согласиться.

ДД.ММ.ГГГГ, ДА, будучи введенной в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1 и ФИО2, написала заявление об оказании ей материальной помощи.

Далее ФИО1 24.12.2013 года, в рабочее время в период с 09 до 18 часов, находясь в здании МРИ ФНС России № по РТ по адресу: <адрес>, путем дачи указаний <данные изъяты> ССН, не имеющей осведомленности о преступной деятельности ФИО1 и ФИО2, обеспечила подготовку приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате материальной помощи», согласно которому <данные изъяты> ДА решено выплатить материальную помощь в размере 40 000 рублей.

На основании данного приказа, ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет, открытый на имя ДА в дополнительном офисе № Сбербанка России №, после вычета подоходного налога начислены денежные средства в сумме 34 800 рублей.

С момента поступления вышеуказанных денежных средств на банковский счет ДА, данные денежные средства в сумме 34 800 рублей, за вычетом подоходного налога, зачисленные ей на основании вышеуказанного приказа в соответствии с Положением от ДД.ММ.ГГГГ, стали собственностью последней, которыми она могла распоряжаться по своему усмотрению.

Однако, ДА, введенная в заблуждение относительно незаконных требований ФИО1 по распоряжению своей материальной помощью, обусловленном обманом, не догадываясь о преступных намерениях ФИО2 и ФИО1, находясь в зависимом положении от последних в силу возложенных на них организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций, в связи с обязательностью их указаний, решила исполнить их незаконное указание.

После этого, 27.12.2013 года в рабочее время с 09 до 18 часов, ФИО1, умышленно, заведомо осознавая незаконность своих действий, находясь в своем служебном кабинете, расположенном в здании МРИ ФНС России № по Республике Тыва по адресу: <адрес>, из корыстных побуждений, реализуя свой прямой преступный умысел, направленный на хищение, путем обмана, денежных средства, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, получила от <данные изъяты> ДА якобы для оплаты затрат на празднование Нового года денежные средства в сумме 34 800 рублей.

Своими вышеуказанными незаконными действиями ФИО1 и ФИО2 причинили ДА материальный ущерб на сумму 34 800 рублей.

После этого, ФИО2 и ФИО1 в очередной раз из корыстных побуждений с целью личного обогащения решили незаконно обратить в свою пользу денежные средства, путем начисления и выплаты денежных средств в виде материальной помощи <данные изъяты> ДА и последующего обращения указанных денежных средств в свою пользу.

Для этого, ФИО1, действуя согласованно по ранее оговоренному с ФИО2 преступному плану, направленному на хищение, путем обмана, денежных средств, в один из дней в период с 01.06.2014 года по 20.06.2014 года, в рабочее время с 09 до 18 часов, находясь в здании МРИ ФНС России № по Республике Тыва, расположенному по адресу: <адрес> являясь непосредственным <данные изъяты> ДА, будучи наделенной организационно-распорядительными полномочиями в отношении лиц, находящихся от нее в служебной зависимости и непосредственном подчинении, а также правом давать указания, обязательные для исполнения подчиненными сотрудниками, под предлогом расходов на участие команды инспекции в Спартакиаде, заведомо не намереваясь этого делать и искажая фактические мотивы получения денег, потребовала от ДА написать заявление о выплате материальной помощи, после чего денежные средства, полученные в виде материальной помощи, в полном объеме снять и передать ей под предлогом расходов на участие сотрудников МРИ ФНС России № по Республике Тыва в Спартакиаде, заведомо не собираясь этого делать. На что ДА, находясь в заблуждении относительно незаконных требований ФИО1 по распоряжению своей материальной помощью, обусловленном обманом, не догадываясь о преступных намерениях ФИО1 и ФИО2, на данное требование согласилась.

ДД.ММ.ГГГГ, ДА, будучи введенной в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1 и ФИО2, написала заявление об оказании ей материальной помощи.

Далее ФИО1, 20.06.2014 года, в рабочее время в период с 09 до 18 часов, находясь в здании МРИ ФНС России № по РТ по адресу: <адрес>, путем дачи указаний <данные изъяты> ССН, не имеющей осведомленности о преступной деятельности ФИО1 и ФИО2, обеспечила подготовку приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате материальной помощи», согласно которому <данные изъяты> ДА решено выплатить материальную помощь в размере 40 000 рублей.

На основании данного приказа, ДД.ММ.ГГГГ на банковский счет, открытый на имя ДА в дополнительном офисе № Сбербанка России №, после вычета подоходного налога начислены денежные средства в сумме 34 800 рублей.

С момента поступления вышеуказанных денежных средств на банковский счет ДА, данные денежные средства в сумме 34 800 рублей, за вычетом подоходного налога, зачисленные ей на основании вышеуказанного приказа в соответствии с Положением от ДД.ММ.ГГГГ, стали собственностью последней, которыми она могла распоряжаться по своему усмотрению.

Однако, ДА, находясь в заблуждении относительно незаконных требований ФИО1 по распоряжению своей материальной помощью, обусловленном обманом, не догадываясь о преступных намерениях ФИО2 и ФИО1, находясь в зависимом положении от последней в силу возложенных на нее организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций, решила исполнить незаконное указание.

После этого, ДД.ММ.ГГГГ в рабочее время с 09 до 18 часов, ФИО1, умышленно, заведомо осознавая незаконность своих действий, находясь в своем служебном кабинете, расположенном в здании МРИ ФНС России № по Республике Тыва по адресу: <адрес> действуя из корыстных побуждений, согласно оговоренному ранее с ФИО2 преступному плану и реализуя прямой преступный умысел, направленный на хищение, путем обмана, денежных средств, группой лиц по предварительному сговору, с использованием служебного положения, получила от <данные изъяты> ДА денежные средства в сумме 34 800 рублей, якобы для оплаты затрат на участие команды инспекции в Спартакиаде, похитив денежные средства ДА и тем самым причинив последней материальный ущерб на сумму 34 800 рублей.

Продолжая свои преступные действия, направленные на хищение чужого имущества путем обмана, с использованием служебного положения, ФИО2 и ФИО1 в очередной раз из корыстных побуждений с целью личного обогащения решили незаконно обратить в свою пользу денежные средства, являющиеся материальной помощью <данные изъяты> СЮ и последующего обращения указанных денежных средств в свою пользу.

При этом ФИО2 и ФИО1, действуя умышленно, осознавали, что СЮ, исходя из личностных характеристик, а также зависимого положения в силу служебной субординации от них обеих, не в состоянии им возразить, а также предать огласке их преступную деятельность.

Для этого, ФИО2, действуя согласованно по ранее оговоренному с ФИО1 преступному плану, направленному на хищение, путем обмана, денежных средств, в один из дней в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время с 09 до 18 часов, пригласила в свой служебный кабинет, находящийся в здании МРИ ФНС России № по Республике Тыва, расположенному по адресу: <адрес><данные изъяты> СЮ, от которой потребовала написать заявление о выдаче последней материальной помощи в связи с тяжелым материальным положением, после чего полученные в виде материальной помощи денежные средства в полном объеме передать ей.

На незаконное требование ФИО2, СЮ опасаясь в случае отказа от выполнения незаконных требований ФИО2, наступления для себя негативных последствий, находясь в зависимом положении от последней в силу возложенных на нее организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций, была вынуждена на данное незаконное предложение согласиться.

ДД.ММ.ГГГГ СЮ написала заявление об оказании ей материальной помощи в связи с финансовыми затруднениями.

Далее ФИО1, 30.01.2014 года, в рабочее время в период с 09 до 18 часов, находясь в здании МРИ ФНС России № по РТ по адресу: <адрес>, путем дачи указаний <данные изъяты> ССН., не имеющей осведомленности о преступной деятельности ФИО1 и ФИО2, обеспечила подготовку приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате материальной помощи», согласно которому <данные изъяты> СЮ решено выплатить материальную помощь в размере 50 000 рублей.

На основании данного приказа, 04.02.2014 года на банковский счет, открытый на имя СЮ в Восточно-Сибирском банке Кызылского отделения № Сбербанка России №, после вычета подоходного налога начислены денежные средства в сумме 43 500 рублей.

С момента поступления вышеуказанных денежных средств на банковский счет СЮ, данные денежные средства в сумме 43 500 рублей, за вычетом подоходного налога, зачисленные ей на основании вышеуказанного приказа в соответствии с Положением от ДД.ММ.ГГГГ, стали собственностью последней, которыми она могла распоряжаться по своему усмотрению.

После этого, в один из дней в период с 04.02.2014 года по 07.02.2014 года, в рабочее время с 09 до 18 часов, ФИО2, находясь в своем служебном кабинете, расположенном в здании МРИ ФНС России № по Республике Тыва по адресу: <адрес>, из корыстных побуждений, действуя согласно оговоренному ранее с ФИО1 преступному плану, реализуя тем самым прямой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, группой лиц по предварительному сговору с использованием своего служебного положения, лично получила от <данные изъяты> СЮ денежные средства в сумме 21 000 рублей. Оставшуюся вторую часть денежных средств в размере 22 000 рублей ФИО2 потребовала СЮ передать ей путем безналичного перечисления на свой банковский счет, в связи с чем во исполнение указания ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ СЮ перечислила на банковский счет ФИО2 №, открытый в Восточно-Сибирском банке Кызылского отделения № Сбербанка России, 22 000 рублей.

Своими вышеуказанными преступными действиями ФИО2 и ФИО1 причинили СЮ материальный ущерб на сумму 43 000 рублей.

Продолжая осуществление своих преступных намерений, ФИО2 и ФИО1, в очередной раз из корыстных побуждений с целью личного обогащения решили незаконно обратить в свою пользу денежные средства, являющиеся материальной помощью <данные изъяты> КХ.

При этом ФИО2 и ФИО1, действуя умышленно, осознавали, что КХ, исходя из личностных характеристик, а также зависимого положения в силу служебной субординации от них обеих, не в состоянии им возразить, а также предать огласке их преступную деятельность.

Для этого, ФИО2, действуя согласованно по ранее оговоренному с ФИО1 плану, направленному на хищение, путем обмана, денежных средств, в один из дней в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время с 09 до 18 часов, пригласила в свой служебный кабинет, находящийся в здании МРИ ФНС России № по Республике Тыва по адресу: <адрес>, <данные изъяты> КХ, от которой, осознавая, что вводит ее в заблуждение относительно своих намерений выплатить ей материальную помощь и тем самым улучшить ее материальное положение, предложила последней написать заявление на выплату материальной помощи.

На предложение своего непосредственного <данные изъяты> ФИО2, КХ желая улучшения своего материального положения путем получения материальной помощи, согласилась. Получив от КХ согласие на получение последней материальной помощи, ФИО2 сразу же выставила ей требование о передаче ей денежных средств непосредственно после их поступления на банковский счет КХ на что последняя, опасаясь наступления для себя негативных последствий со стороны ФИО2 в случае отказа от выполнения ее незаконных требований, находясь в зависимом положении от последней в силу возложенных на нее организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций, была вынуждена на данное незаконное предложение согласиться. В этой связи, ФИО2, заведомо зная, что КХ безоговорочно напишет заявление о предоставлении материальной помощи и полученную материальную помощь передаст ей во исполнение указания, велела ФИО1 подготовить приказ о выплате материальной помощи КХ и получить от последней заявление о выплате материальной помощи.

В свою очередь, ФИО1, действуя согласно оговоренному ранее с ФИО2 преступному плану, 17.06.2014 года в рабочее время с 09 часов до 18 часов, находясь в здании МРИ ФНС России № по Республике Тыва по адресу: <адрес>, путем дачи указаний <данные изъяты> ССН, не имеющей осведомленности о преступной деятельности ФИО1 и ФИО2, обеспечила подготовку приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате материальной помощи», согласно которому <данные изъяты> КХ решено выплатить материальную помощь в размере 40 000 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ для сокрытия своей преступной деятельности и придания законности уже изданного приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате материальной помощи», ФИО1, исполняя отведенную ей преступную роль, путем дачи указания <данные изъяты> ССН, не имеющей осведомленности о преступной деятельности ФИО1 и ФИО2, обеспечила получение с КХ заявления о выплате ей материальной помощи.

ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате материальной помощи», на банковский счет, открытый на имя КХ в ОАО АКБ «Росбанк» №, после вычета подоходного налога начислены денежные средства в сумме 34 800 рублей.

С момента поступления вышеуказанных денежных средств на банковский счет КХ, данные денежные средства в сумме 34 800 рублей, за вычетом подоходного налога, зачисленные ей на основании вышеуказанного приказа в соответствии с Положением от ДД.ММ.ГГГГ, стали собственностью последней, которыми она могла распоряжаться по своему усмотрению.

После этого, ДД.ММ.ГГГГ в рабочее время с 09 до 18 часов, ФИО2, находясь в своем служебном кабинете, расположенном в здании МРИ ФНС России № по Республике Тыва по адресу: <адрес>, из корыстных побуждений, действуя согласно оговоренному ранее с ФИО1 преступному плану, реализуя тем самым прямой преступный умысел, направленный на хищение, путем обмана денежных средств, группой лиц по предварительному сговору с использованием своего служебного положения, получила от <данные изъяты> КХ денежные средства в сумме 35 000 рублей.

В результате своей преступной деятельности ФИО2 и ФИО1 из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, действуя группой лиц по предварительному сговору, используя свое служебное положение, реализовав свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества в виде денежных средств, путем обмана, безвозмездно обратили в свою пользу 173 700 рублей.

В судебном заседании подсудимая ФИО2 вину не признала полностью и показала, что по первому эпизоду в отношении ТА в период с 05 декабря по 26 декабря она не приглашала в свой кабинет ТА, так как в то время, когда она начала работать в кабинете шел ремонт, у неё был другой кабинет. По обвинению ТА ДД.ММ.ГГГГ в рабочее время с 09 часов до 18 часов лично передала ФИО1 деньги в сумме 17400 рублей, не подтверждается, потому что из её лицевого счета следует, что эта сумма поступила 27 декабря, снято 09-го числа, разрыв получился 15 дней, то есть за этот период ТА частично на свои нужды снимала деньги. Кроме этого, ФИО1 с 04 января до ДД.ММ.ГГГГ находилась в гор.Кызыле в командировке в Управлении ФНС, сдавала отчеты за четвертый квартал и годовые отчеты. Она никак не могла, находясь в Кызыле 09 января и получить в рабочее время от ТА 17400 рублей. Это подтвердили работники ДД, и главный бухгалтер управления КЮ. По третьему эпизоду указывается, что она в период с ДД.ММ.ГГГГ вызывала ТА в свой кабинет и лично попросила снять деньги, поступившие на её счет деньги в виде премии, при этом ТА на следствии и в суде говорила не про сумму 3 580 рублей, а говорила про 5 626 рублей 78 копеек, вместе с этим в обвинительном заключении указано про сумму 9058 рублей. В тот период всем была выдана в честь Шагаа премия в размере 1 оклада, что равняется 3 580 рублей, а не 5 626 рублей. Также в этот период ФИО1 никак не могла получить от неё эту сумму, так как тоже находилась в Управлении ФНС вместе с ДД. По четвертому эпизоду - 8 февраля к ней подошла ТА и предложила, что у её знакомых есть шторы и люстра, которые продаются, и предложила ей купить. ТА написала заявление о возмещении расходов по приобретению товара, и ей возместили данную сумму. Эти шторы, люстра в настоящее время установлены в кабинете начальника инспекции. По пятому эпизоду – за дополнительную работу в подвальном помещении ТА была выделена материальная помощь в сумме 43 500 рублей. Также 12 мая ТА не могла передать данные деньги ФИО1, так последняя находилась на дне рождении своей матери и в тот день с обеда отпросилась с работы. По шестому эпизоду – в обвинении указано, что перечислены денежные средства в сумме 10000 рублей, на самом деле по исследованию выписки из лицевого счета из банка видно, что в этот период только из налоговой инспекции было переведено не 10000 рублей, а только аванс 6 000 рублей за первую половину мая аванс, и премия за апрель 6 369 рублей 61 копеек. А 16 мая на расчетный счет ТА переводом поступило 10 000 рублей от частного лица КСС. Седьмой эпизод – имеются противоречия в показаниях ТА, а именно, что 31 мая в рабочее время она лично в руки ФИО1 передала в кабинете МРИ № деньги, между тем ФИО1 с 30 мая по 01 июня находилась в пос. Хову-Аксы, так как сватала родную племянницу. Восьмой эпизод – 17 июня в рабочее время получила от ТА 20000 тысяч рублей, которые она отдала из своих отпускных, однако из выписки следует, что денежные средства были сняты 17-го числа 35 500 рублей. Поскольку ТА числилась как <данные изъяты>, но фактически выполняла функцию гражданского служащего, то ей компенсировали заработную плату в виде материальной помощи ежемесячно. Чтобы получить материальную помощь, сотрудник пишет заявление, заходит лично к ней на прием, объясняет, почему материальная помощь понадобилась. Она всегда контролировала экономию заработной платы, если имелась экономия, она всегда шла навстречу всем сотрудникам, редко отказывала в выдаче материальной помощи. Она лично денежные средства от ТА не получала. ДО она может охарактеризовать как грамотного работника, хорошо разбирающегося в информационных ресурсах, грамотно исполнял и проверял все акты выездных проверок. Когда она была <данные изъяты>, ДО не выехал в г.Кызыл для сдачи отчетов, после чего у неё с ним произошел конфликт. Он был в алкогольном опьянении, наорал на неё, матерился, после этого, он уволился. Когда она начала <данные изъяты>, в декабре после 15-го числа, ДО извинялся за тот случай и просил принять его на работу. Она согласилась, потому что в то время ей очень нужен был специалист, который помог бы внедрить новую программу на федеральную базу. Разговора о вымогательстве взятки у ДО не было, потому, что она его приняла на работу только по профессиональным качествам. В июне 2014 года ФИО1 ездила каждый день в БТИ, Росреестр, Управление. ФИО1 по просьбе ДО сняла с его карточки деньги и в тот же день вернула их ему, что подтвердили СА, СА. По второму эпизоду - её родной брат НА по просьбе коллеги САМ ездил к жене ДО чтобы забрать долг. Больше она ничего не знает. Денежные средства от ДО она не получала. ДО может к ней испытывать неприязненные отношения, так как она ранее написала на него докладную записку о том, что он отсутствует на рабочем месте без уважительной причины и даже проводилась служебная проверка в отношении него, после чего его уволили. ДД.ММ.ГГГГ от ФИО3 она не могла получить денежные средства, так как они находились в г.Абакане. Кроме этого, она не могла подъехать на зеленом джипе «<данные изъяты>», поскольку данную машину они поменяли ДД.ММ.ГГГГ на легковую машину «<данные изъяты>» черного цвета. 4 декабря на общеколлективном собрании решили, что на стимулирующие деньги, которые перечислялись ежеквартально, приобрести продукты каждому сотруднику и подарки детям и всем сотрудникам. Коллектив данное предложение поддержал. Создали рабочую группу, казначеем была ДА Также каждое лето проводится спартакиада, на которую также собирались деньги. На счет ДА была перечислена материальная помощь, которая была потрачена на проведение спартакиады. 27 или 28 января СЮ попросила оказать ей материальную помощь, была выделена материальную помощь в сумме 50000 рублей, с учетом НДФЛ перечислено 44800 рублей. Она лично не могла получить деньги от СЮ, так как находилась в отпуске в г.Анапа. 07 февраля СЮ перечислила на её счет 22000 рублей, посольку деньги у неё брала в долг. По потерпевшей КХ проводилось общеколлективное собрание по поводу задолженности по коммунальным услугам, где КХ числилась в должниках. Ей выдавалась материальная помощь на оплату задолженности по коммунальным услугам. Приказы о выделении материальной помощи она подписывала лично, не оспаривается ею. Электронные цифровые подписи в инспекции имелись у неё, и у ФИО1

Подсудимая ФИО1 вину не признала полностью и показала, что она начала работать МРИ ФНС № с ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>, однако фактически являлась <данные изъяты>. У неё были функциональные обязанности: ввод данных в выписки, работа с поставщиками, с подрядчиками, с начислениями. По оплате труда занималась ДД Она не могла требовать от ТА написать заявления, так как сама начала работать недавно. Из выписки ТА следует, что 17 400 рублей поступили на ее лицевой счет 27 декабря, после поступления она неоднократно снимала деньги, и 17000 рублей она сняла 9 января. В момент её прихода, организация бухгалтерского учета в инспекции была запущена, в связи с чем, ей пришлось в программу продукта ДКС все банковские выписки, все хозяйственные операции с июня 2013 года заново вводить. 9 января она находилась в Кызыле, и сдавала отчетность КЮ. Изначально ТА говорила, что деньги передала 22 января, однако в тот день она ездила в <адрес> по работе, для детализации основных средств, поэтому на следствии эти даты изменены на 30 января. Если бы с ТА действительно была такая договоренность, чтобы передавать такие суммы, то ТА сразу бы снимала деньги, однако в обвинении даты не совпадают, длительность времени составляет от 5 до 13 дней. Если бы у нее так требовали бы, если бы она так боялась, что с работы ее уволят, то она бы сразу сняла бы деньги. 30 января ТА материальная помощь не перечислялась, а была перечислена премия в честь Шагаа на сумму 3 058 рублей. Приказ начальника инспекции был на основании приказа руководителя управления ФНС, всем работникам выплачена премия в размере одного должностного оклада к празднованию Шагаа. По четвертому эпизоду поясняет, что подотчетным лицом ТА в бухгалтерию были предоставлены все соответствующие документы на сумму 36480 рублей, то есть заявление о возмещении расходов, приказ, ей были перечислены данные деньги. Эти средства выделяются не из средств заработной платы, а из 340-ой статьи «материальные запасы учреждения». По пятому эпизоду сказано, что 12 мая ТА передавала 43 500 рублей. ТА в этот день никак не могла передать ей деньги, так как 12 мая - это день рождения её матери, и она с обеда отпросилась с работы. На самом деле ТА числилась как уборщик, но исполняла обязанности архивариуса, Также ДД.ММ.ГГГГ, ТА не могла её передать деньги в размере 12 900 рублей, так как это был выходной день. 30 мая она уехала со сестрой в другой район. В седьмом эпизоде указано, что ТА передала ей 10 000 рублей полученные в виде премии, однако это не соответствует действительности, поскольку ТА 10 000 рублей премии не начислялись, поскольку из выписки видно, что деньги 10 000 рублей ей поступили путем перевода от ФИО4. В декабре 2013 года было собрание по вопросу приобретения новогодних подарков, где было решено трем сотрудникам перечислить в общей сумме 85 000 рублей. На каждого где-то по 27000 рублей: ТХ, ДА, СДЧ. Из показаний свидетелей следует, что ДА выехала 26 декабря в город Абакан, для покупки новогодних подарков, соответственно никак не могла ей передать 27 декабря 34 800 рублей. По второму эпизоду с ДА – она передавала ДД.ММ.ГГГГ денежные средства на проведение спартакиады - это тоже не соответствует действительности, поскольку деньги были потрачены на спартакиаду. Рабочая группа выезжала в Абакан, а из выписки ДА видно, что она снимала деньги ДД.ММ.ГГГГ, а спартакиада должна была начаться второго июля. ДОХ были начислены на счет в виде материальной помощи в размере 34 800 рублей. 11 числа после обеда они собрались в Кызыл, для покупки спортивного инвентаря, потому что в инспекции 12 июня намечалась спартакиада. Когда они собирались ехать в Кызыл, подошли ДОХ, ДВ, СЭ, ОЧ, МЧ, они отдали свои пластиковые карты, потому что, в тот день банкоматы в г.Шагонаре не работали. В Кызыле она по их просьбе всем сняла деньги и вернули им обратно. 43 500 рублей ТА получила поощрение в виде материальной помощи за приведение в порядок подвального помещения, исполнение обязанностей архивариуса. Поручения ССН на издание приказа о выдаче материальной помощи она не давала, поскольку ССН работала еще до неё в инспекции. Также у неё не было допуска к программе ДКС в которой печатаются приказы, а без приказа она не могла произвести перечисления денежных средств. Также все приказы о материальной помощи согласовывались с ней, так как она проверяла, имеется ли экономия средств. В отделе общего обеспечения работали около 10 сотрудников, в том числе ДД, ФИО5, для которых её поручения являлись обязательными. Электронно-цифровые подписи её и ФИО2 хранились в бухгалтерии в системном блоке, которым пользовалась она и ДД Также имеет личные неприязненные отношения с ТА, так как, последняя имела интимную связь с её мужем. Также, до возбуждения уголовного дела, а именно ДД.ММ.ГГГГ, оперуполномоченные МО МВД России «Улуг-Хемский», оказывали на нее давления, в целях чтобы она дала показания изобличающие ФИО2 и что якобы она будет свидетелем по делу.

Не смотря на непризнание вины подсудимыми ФИО2 и ФИО1 в инкриминируемых им деянии, их вина полностью подтверждается следующими доказательствами.

По эпизоду ТА:

Так, ТА в суде показала, что с ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности <данные изъяты>, тогда работала <данные изъяты> СМВ и уволена ДД.ММ.ГГГГ. С 2012 года работала <данные изъяты>, при той же должности <данные изъяты>. ФИО2 начала работать <данные изъяты> с ноября 2013 года. В 20 числах декабря 2013 года, утром её вызвала ФИО2 и начала говорить, что если она хочет работать в инспекции, то они будут перечислять на её счет деньги, которые она должна отдавать им. На данное предложение она согласилась, так как найти работу в г.Шагонаре было трудно. ФИО2 дословно сказала ей следующее: «Если хочешь подняться по должности, ты должна сразу приносить деньги и отдавать ФИО1, она в курсе». Потом через 2-3 дня поступили денежные средства, она отдала деньги <данные изъяты>. ФИО1 сказала ей написать заявление, в котором в последующем была резолюция <данные изъяты> с указанием суммы в размере 20 000 рублей. Потом она сняла деньги из банкомата Россельхозбанка, находившегося в здании больницы и передала их ФИО1. В общей сложности было 5-6 раз так, лично в руки ФИО1 она передала более 100 000 рублей. В основном она деньги передавала ФИО1 находясь в её служебном кабинете, кроме мая, когда она сняла деньги и принесла домой к ФИО1 При передаче денег всегда присутствовала ДД, когда деньги относили домой к ФИО1, присутствовала её сестра МС. Если бы, она не согласилась на предложение ФИО2, то она бы её уволила. Про передачу денег она говорила своей матери и СЮ Первый раз деньги поступили в конце декабря 2013 года 20000 рублей с учетом вычета налога это 17400 рублей, она их сняла на следующий день в утреннее время в 10-11 часов и передала ФИО1 Далее деньги поступили в середине января 2014 года 5 600 рублей, без начисления налога, которые передала наличными деньгами; в третий раз в конце января 2014 года поступило 21 750 рублей; в четвертый раз в марте 2014 года поступило 36 480 рублей, с вычетом налога; в пятый раз в мае 2014 года поступило 40 500 рублей, с вычетом налога; в шестой в середине мая 2014 года поступило 10 000 рублей, передала ровно 10 000 рублей; в седьмой в конце мая 2014 года поступило 12 900 рублей; в восьмой в июне поступило 20 000 рублей. ФИО1 сумму 12 900 рублей она отнесла ей домой, остальные суммы передавала в её кабинете. Заявление о предоставлении материальной помощи она написала не по собственной инициативе, с неё всегда требовали, чтобы она написала заявление. После того, как она написала заявление в органы, её ругали, закрывшись в кабинете обзывали, под давлением принудили написать заявление об увольнении. ФИО2 ей говорила: «Если не отзовешь заявление, сама по этому делу пойдешь под суд, потом твоего сына воспитает государство». Лично она нуждалась в указанных суммах, так как одна воспитывала ребенка. Какого либо приказа, о ее перемещении на другие должности не издавались.

На основании ст.281 УПК РФ были оглашены показаний свидетеля ТА данных на предварительном следствии из которых следует, что ДД.ММ.ГГГГ ей на мобильный телефон примерно в 08-09 часов позвонила общественный защитник ИШ, которая участвовала в ходе предварительного следствия по доверенности и сказала, что в понедельник её вызывают к следователю для проведения очной ставки. Она ответила, что знает об этом. Тогда она сказала, что приедет в субботу вечером, чтобы поговорить. В субботу ИШ не приехала, а приехала в воскресенье ДД.ММ.ГГГГ примерно в 13 часов. ИШ зашла к ней домой, мама была на работе и стала просить, чтобы она в ходе очной ставки не говорила о том, что ФИО2 угрожая ей, заставляла передавать ей деньги. ИШ говорила, чтобы она давала показания только на ФИО1 и в ходе очной ставки рассказала, что деньги передавала ФИО1 по её требованию, не упоминая при этом ФИО2 Она сказала, что будет говорить правду. ИШ ушла. Деньги она не предлагала. ИШ уехала от неё около 18 часов. Все это время она пыталась уговорить её не давать показания в отношении ФИО2 В настоящее время в связи с этим отказывается от услуг защитника ИШ (т. 13 л.д. 79-81).

Также на основании ст.281 УПК РФ были оглашены показаний свидетеля ТА данных на предварительном следствии от ДД.ММ.ГГГГ из которых следует, что в конце мая 2014 года, <данные изъяты>, перечислили материальную помощь, по списку, тогда на ее расчетный счет поступили денежные средства в общей сумме 12 900 рублей. До перечисления денежных средств ее к себе вызвала ФИО1 и сказала, что на ее счет будут перечислять денежные средства, после поступления средств потребовала с нее снять эту сумму. Также, как ранее по ее требованию ДД.ММ.ГГГГ с банкомата, расположенного на рынке «Буура» по <адрес>, сняла перечисленные денежные средства в общей сумме 12 900 рублей и передала лично в руки ФИО1 у нее дома во дворе, расположенном по <адрес>, где та проживает. В конце мая 2014 года она написала заявление о предоставлении ей очередного оплачиваемого отпуска за 2014 год и данное заявление она отдала своему начальнику ФИО1 После чего, ее к себе как ранее вызвала ФИО1 и сказала, что на ее счет поступят денежные средства в качестве отпускных в общей сумме 35 631 рублей, с вычетом 13% и потребовала с нее снять и передать ей лично из этих средств 20 000 рублей и передать ей лично. После поступления данных денежных средств она с банкомата расположенного по <адрес> сняла всю сумму полностью и из этих средств передала 20 000 рублей лично в руки ФИО1 в ее служебном кабинете. Она поняла, что череда этих откатов будет для нее бесконечной и ФИО2, и ФИО1 имеют ненасытную потребность в деньгах, поэтому она обратилась с заявлением в УБЭП. Началась проверка. С этого момента ФИО2 и ФИО1 стали ее преследовать. Каждый день на работе она стала слышать их требования, чтобы она забрала свое заявление, изменила свои показания. С этого момента для нее угрозы увольнения по статье с работы стали для нормой. ФИО2 грозила ей своими связями, что она лично позаботится о том, чтобы ее никуда не приняли и в случае ее трудоустройства в другое место, та лично будет ходатайствовать о ее увольнении. ФИО2 ее запугивала, что она сама же сядет в тюрьму, и ее единственный ребенок вырастет без нее и на чужом попечении. В итоге, слушать эти угрозы стало невыносимо, и получив в июне 2014 года отпуск, отгуляв его, она в августе 2014 года была вынуждена уволиться. Ее увольнение происходило под непосредственным давлением на нее ФИО1 и ФИО2, которые создали ей невыносимые условия работы. ДД.ММ.ГГГГ она зашла в кабинет ФИО2, та дала ей ручку и бумагу, и сказала, чтобы она по-хорошему писала заявление о своем увольнении, иначе добра ей не видать. Она реально испугалась ее слов, и под ее диктовку написала заявление об уходе по собственному желанию. Кроме того, хочет добавить, что ДД.ММ.ГГГГ около 15 часов к ней в служебный кабинет, который расположен в административном здании МРИ ФНС РФ № по РТ, подошли и.о. начальника Инспекции ФИО2, начальник отдела ФИО1 и ей ранее незнакомая девушка, которая представилась адвокатом ЛНД. После того, как они зашли в кабинет, ФИО2 начала угрожать в ее адрес, что она ее просто так не уволит, а уволит по «статье», сделает так, чтоб ее на работу нигде не принимали, также говорила, что всем сообщит, что она является «стукачкой», ушла с налоговой службы с позором, угрожала ей физической расправой, грозила, что она ей покоя не даст. После угроз и оскорбительных выражений, ФИО2 сказала, что если она хочет остаться в налоговой службе, то ей необходимо на ее имя написать заявление, в присутствии адвоката, со следующим содержанием, что «все перечисленные ей денежные средства в качестве материальной помощи якобы получала она сама лично и тратила по своему усмотрению». После чего, она под давлением ФИО2 и ФИО1 под диктовку адвоката ЛНД написала заявление и данное заявление забрала ЛНД (т.1 л.д.194-201).

Оглашенные показания ТА в судебном заседании полностью подтвердила.

Свидетель ТВ в суде показала, что с 2011 года её дочь ТА начала работать в налоговой инспекции в должности <данные изъяты>, точные даты она не знает. В начале 2014 года на счет её дочери начали поступать денежные средства, которые она отдавала в бухгалтерию налоговой инспекции. Она спрашивала об этом у юриста инспекции ДЧ, которая ничего не ответила. Она помнит, что дочери были перечислены 50000 рублей в виде материальной помощи, которые ТА передала ФИО1. Перечисляли, потом дочь снимала, задним числом заявление о выплате материальной помощи писала, в последующем передавала <данные изъяты> ФИО1 Со слов дочери, ей известно, что таких фактов было около 5-7 и суммы были разные. Во время следствия подсудимые приходили домой и ругали ее дочь.

На основании ч.3 ст.281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля ТВ данных ею на предварительном следствии из которых следует, что со слов дочери ей стало известно, что на счёт её дочери в банке её начальство перечисляли деньги и потом заставляли возвращать эти деньги. Так было не один раз, и она поначалу смущалась этих действий, но поскольку деньги получали именно <данные изъяты> её дочери, думала, что они сами пусть и отвечают за эти деньги. Она хорошо помнит, что недавно летом 2014 года – в мае её дочь рассказывала, что сняла со своего счёта 50000 рублей и отдала их своему начальству. Она тогда была удивлена этой схеме обналичивания денег и значения этому не придала, и всерьез этих событий не восприняла. Полагает, что при наличии на иждивении у ее дочери ребенка, которого она воспитывает одна, фактическая выдача ее дочери материальной помощи была бы очень кстати, тем более эти деньги перечислялись на ее персональный счет в банке и получать эти деньги могла только она. (т.2 л.д.63-66).

Данные показания свидетель ТВ полностью подтвердила.

Свидетель КЮ в суде показала, что она работает <данные изъяты>. Материальная помощь выдается по заявлению работника согласно положению. Сумма материальной помощи положением не ограничена и определяется начальником инспекции. С заявлением о материальной помощи может обратиться любой работник имеющий финансовые затруднения. Руководитель может отказать. Управлением ФНС по РТ в 2015 году была проведена проверка правильности выдачи материальной помощи, которая нарушений не выявила. Перечисление денежных средств материальной помощи производится через казначейскую программу СУФД, которая не связана с их внутренней программой ДКС. Чтобы перевести денежные средств через СУФД в виде материальной помощи надо ввести реквизиты получателя, назначение платежа. Также практически возможно сумму материальной помощи перевести сегодня, а данные в ДКС ввести на завтра.

Свидетель СМВ в суде показала, что после возбуждения уголовного дела в Управлении создали рабочую группу для выяснения всех обстоятельств. Рабочая группа по результатам проверки составила заключение, где указаны выводы по данному факту. В части выдачи материальной помощи нарушений не обнаружено, материальная помощь выдавалась в соответствии с положением, в конце месяца, если оставались денежные средства, начальник выдавала материальную помощь всему коллективу. По факту, того, что работники передавали деньги работодателем, рабочей группой было установлено следующее: в коллективе личные неприязненные отношения многих сотрудников к ФИО2, повлияли на возбуждение уголовного дела. В период назначения на должность ФИО2 были написаны очень много анонимных заявлений, обращений было подано с целью воспрепятствовать её назначению на должность. Однако эти факты не подтверждались. Когда они начали проводить служебные проверки, на первых служебных проверках сотрудники говорили, что они получали материальную помощь, но они их тратили на личные нужды. В первый раз они ничего не определили. При повторных служебных проверках ДЧ, СЮ, КХ, ДА признались, что половину средств они отдавали начальнику инспекции. Эти факты они тоже изучили и подвели к коррупционному правонарушению, поскольку они своевременно не уведомили начальника, поэтому их уволили в соответствии с антикоррупционным законодательством. По положению инспектор имеет право написать заявление при финансовой затрудненности, далее заявление одобрялось начальником, и финансовый отдел выдавал определенную сумму, какую сумму выдать — это прерогатива начальника, сумма также не ограниченна. На проведение общественных мероприятий денежные средства не выделяются. Сотрудники сами собирают, в каждой инспекции имеется своя рабочая группа, которая отвечает за организацию таких мероприятий. Рабочая группа выяснила, что когда проводятся такие мероприятия, сотрудники отрицательно относятся к сбору денежных средств, рабочая группа инспекции сами выходят на начальника и просят на определенных троих человек выдать материальную помощь, и эти средства были потрачены на эти мероприятия.

Свидетель ЧГ в суде показала, что для получения материальной помощи работник обращается с заявлением, и на основании приказа ему выдается материальная помощь. Сумму материальной помощи решает начальник. Бухгалтер не имеет право перечислить материальную помощь не имея приказа на руках.

Свидетель МХ в суде показал, что с января 2014 года по август 2015 года он работал <данные изъяты>. Когда ломалась машина он писал заявление о покупке запчастей, которое передавал ФИО1 Он лично получал материальную помощь, которую тратил на свои личные нужды.

На основании ст.281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля МХ данных на предварительном следствии их которых следует, что в феврале 2014 года его вызвала к себе ФИО1 и сказала, чтобы он написал заявление о выдаче материальной помощи, при этом объяснив, что денежные средства он должен снять со своего счета и отдать обратно ей, якобы на покупку запчастей. Он написал заявление и отдал ей. По истечению нескольких дней он снял своего счета «Сбербанк», открытого в г. Шагонар денежные средства в сумме около 43 тысяч рублей и отдал ФИО1 Также в мае 2014 года ФИО1 вызвала его к себе и сказала, чтобы он написал о выдаче материальной помощи якобы на покупку запчастей. Он написал заявление и отдал ей. По истечению нескольких дней к нему на счет поступи денежные средства в сумме 36 000 рублей, которые он снял со своего счета и в этот же день он передал указанные денежные средства ФИО1 Он никаких запчастей не покупал. (т.5 л.д.167-171)

Данные показания свидетель МХ не подтвердил, пояснил, что не помнит, давал ли он такие показания.

Свидетель ТМ показал, что с августа 2013 года по настоящее время работает <данные изъяты>. С 15 июля по ДД.ММ.ГГГГ работал в УФНС России по Республике Тыва <данные изъяты>, однако был командирован в ИФНС России № по Республике Тыва. Ранее <данные изъяты> ФИО2 и <данные изъяты> ФИО1 не знал. В его должностные обязанности входят организация и контроль за работоспособностью информационных систем, обеспечение информационной безопасности. Выдача денежных средств в качестве материальной помощи выдается на основании заявления работника на имя начальника инспекции и в случае разрешения ставится виза о выплате и издается приказ о выплате матпомощи. Он получил материальную помощь в размере 45 тысяч рублей в 2013 году, как премию за выполнение задания по организации перехода на новую версию программы АИС «Налог 3», подготовке условий для перехода в АИС «Налог 3». Данную работу он осуществлял с октября по декабрь 2013 года. Больше он материальную помощь не получал. Денежные средства, выплаченные им в качестве материальной помощи, ФИО2 и ФИО1, не передавал.

Свидетель МХО в суде показала, что в тот период она работала <данные изъяты>, узнала об этом, когда возбудили уголовное дело. Ей только известно, что, когда умерла сотрудница КА, они коллективно решили помочь материальной помощью в организации проведении похорон. Эту материальную помощь они перечислили на счет ШАН, а затем передала их родственникам умершей. Фактов передачи руководителю организации денежных средств из материальной помощи она не слышала. Также ей известно, что КХ имела задолженность по коммунальным услугам, и на совещании было решено оказать ей материальную помощь, чтобы последняя погасился долг по коммунальным платежам.

Свидетель НН в суде показала, что в 2014 году её допрашивали в качестве свидетеля, спрашивали про материальную помощь которую она получила в мае в связи со смертью отца в размере 15 000 рублей. Также она до этого еще получала материальную помощь, которую тратила по своему усмотрению. О фактах передачи работниками инспекции денег руководству она ничего не знает.

На основании ч.3 ст.281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля ФИО6 данных ею на предварительном следствии из которых следует, что она в конце ноября 2013 года просила ей оказать помощь в связи с предстоящей операцией на сердце своего сына. Ей помощь была предоставлена в размере 35 000 рублей, эти деньги она получила и направляла на лечение своего сына за пределами Республики Тыва, а именно в Красноярске. Также она получала материальную помощь в связи со смертью своего отца в мае 2014 года в сумме 15 000 рублей, которые ею направлены на похоронные расходы. Только со слов своих коллег она знает, что оказывается Сюрюн и Кыргыс получали от ТА деньги, начисленные на её счет в виде материальной помощи и иных выплат. Такие вещи для них далеко не новость, потому что такие действия ФИО2 и ФИО1 не единичны. Лично она знает со слов самой родственницы ФИО2 - ДС, с которой она ДД.ММ.ГГГГ ездила в командировку в Бай-Хаак. Ей лично ДС рассказала, что она является родственницей ФИО2, которая помогла ей поступить в Tувинский государственный университет. Она ей рассказала, что в декабре 2013 года, когда она только пришла работать в инспекцию, то на ее счет поступили 50000 рублей с вычетом подоходного налога. После поступления денег, с нее ФИО2 потребовала эти деньги снять и передать полностью ей, что С беспрекословно выполнила. Со слов С ей стало известно - ФИО2 ей сказала, что отдавать вот так деньги, поступившие на счет - это в инспекции для ее работников обычное дело, поэтому С без лишних вопросов эти деньги отдала ФИО2 Также, ДС написала уже после поступления на ее счет денежных средств задним числом заявление о предоставлении ей материальной помощи. Для нее стало очевидно, что под выдачей якобы сотрудникам материальных помощей огромными суммами в 50 000 рублей ФИО2 сама обогащается. Конечно же, без участия в вопросах перечисления денег самой ФИО1, которая является начальником общего обеспечения, начисление денег на счета работников без надлежащих документов было бы невозможно (т.3 л.д.99-103).

Данные показания свидетель НН в судебном заседании полностью подтвердила.

Свидетель МС в суде показала, что за время работы средства в виде материальной помощи она получала только при выходе в отпуск. Обычно работник пишет заявление о предоставлении материальной помощи в связи с финансовыми затруднениями. О фактах вымогательства денежных средств в инспекции она не слышала.

Свидетель ДД в суде показала, что материальная помощь в инспекции выдается по заявлению работника на основании приказа начальника. Она работала в одном кабинете с ФИО1. При ней передачу денег работниками ФИО1 она не видела.

Свидетель ДАМ в суде показал, что он с 2010 года работает <данные изъяты>. По данному делу он ничего не знает. Следователь его допрашивал по поводу полученной им материальной помощи, которую он использовал по своему усмотрению на личные нужды.

Свидетель ЛВ в суде показала, что она работала в инспекции в Улуг-Хеме в 2011-2013 гг. <данные изъяты>. О фактах передачи денежных средств в виде материальной помощи работниками ФНС руководству она не слышала.

На основании ч.3 ст.281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля ЛВ данных ею на предварительном следствии из которых следует, что она не вызывала работников ФНС № в Управление ФНС России по Республике Тыва. Однако она по требованию СМВ в период с 13 октября по ДД.ММ.ГГГГ была направлена в служебную командировку в МРИ ФНС № по Республике Тыва. Она в тот период времени исполняла обязанности <данные изъяты>, поскольку ФИО1 в то время находилась под арестом. Возможно, она вызывала кого-либо из сотрудников в Управление, поскольку в то время в отношении сотрудников МРИ ФНС России № по Республике Тыва, которые больше двух раз получали материальную помощь, проводились служебные проверки и их могли вызвать для дачи объяснений по служебным проверкам. Проверки проводились в отношении 7-8 человек, более точно может пояснить начальник службы безопасности - КА (т. 12 л.д. 76-78).

Данные показания свидетель ЛВ в судебном заседании полностью подтвердила.

Свидетель МС в суде показала, что ДД.ММ.ГГГГ примерно в 13-14 часов она вместе с ТА вышли в город. На рынке «Буура» ТА сняла деньги, сумму она не видела. По дороге, где магазин автозапчастей по <адрес>, она позвонила кому-то, и из дома с зеленым забором вышла женщина и ТА осталась с этой женщиной, а она пошла дальше.

На основании ст.281 УПК РФ были оглашены показаний свидетеля МС данных ею на предварительном следствии из которых следует, что со слов ТА ей впоследствии стало известно, что эта женщина вместе с ней работает и что она (ТА) передала ей деньги. Подробностей ей не известно. Впоследствии после обращения ТА с заявлением в правоохранительные органы, ей от ее матери ТВ стало известно, что начальница ТА – ФИО1 вымогала у ТА взятки в виде денежных средств, которые перечисляла ТА на счет. Со слов ТА ей также известно, что ее начальница ФИО1, которая также занималась бухгалтерией в инспекции, перечисляла ей деньги в виде материальной помощи и заставляла снимать полностью все суммы и приносить ей. Какова общая сумма переданных ТА денежных средств, та не поясняла (т. 8 л.д. 179-181).

Данные показания свидетель МС подтвердила полностью.

Свидетель БВ в суде показала, что в налоговой инспекции материальную помощь выдают на основании заявления сотрудника, размер материальной помощи определяется руководителем. Руководитель может по своему усмотрению определить размер материальной помощи. Она слышала от ТА, что её просили написать заявления о выделении материальной помощи и получение денег на карточку, и деньги после обналичивания передавались бухгалтеру ФИО1 и руководителю ФИО2

Свидетель БМ в суде показал, что БВ его супруга. Ранее она работала в налоговой ФНС №. Какие были взаимоотношения с ФИО2 не знает.

Кроме этого, виновность подсудимых в совершении преступлений подтверждается следующими письменными доказательствами представленные стороной обвинения:

- заявлением ТА, зарегистрированное в КРСП № от ДД.ММ.ГГГГ МО МВД РФ «Улуг-Хемский» и в КРСП № от ДД.ММ.ГГГГ Следственного управления по Республике Тыва, в котором она просит привлечь к уголовной ответственности ФИО2 и ФИО1, которые под угрозой увольнения с работы забирали причитающиеся ей денежные средства в виде материальной помощи, по ст.306 УК РФ она предупреждена, имеется подпись ТА (т.1 л.д.9)

- заявлением ТА от 24.09.2014 года на имя начальника УФСБ России по РТ, в соответствии с которым она просит привлечь к уголовной ответственности и.о. начальника МРИ ФНС России № по РТ ФИО2 и <данные изъяты> ФИО1, которые по предварительном сговору заставляли её написать заявления на выдачу ей материальной помощи в декабре 2013 года, в январе 2014 года, в марте 2014 года, в мае 2014 года и денежные средства ею передавались ФИО1 под ее давлением. Имеется подпись ТА Заявление зарегистрировано в книге № УФСБ России по Республике Тыва ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.182)

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от 24.09.2014 года, из которого следует, что в Управление экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Республике Тыва поступили оперативно-значимые сведения, свидетельствующие о том, что <данные изъяты> ФИО2, используя свое служебное положение, по предварительному сговору с <данные изъяты> ФИО1, получали от подчиненных сотрудников денежные средства под видом материальной помощи. На основании Распоряжений за № от 29.07.2014г. и за № от 31.07.2014г., за подписью исполняющего обязанности заместителя начальника полиции по оперативной работе МВД по РТ полковника полиции ЧП, в здании Межрайонной инспекции № Федеральной налоговой службы России по Республике Тыва (далее Инспекция №) проведено гласное оперативно-розыскное мероприятие - «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», с целью отыскания и изъятия вещей и документов, доказывающих противоправную деятельность ФИО2 и ФИО1

По результатам оперативно-розыскного мероприятия - «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», найдены и изъяты Приказы «О выплате материальной помощи» на сотрудников Инспекции №, а также бухгалтерские и иные документы, подтверждающие основание и перечисление (начисление) материальных и премиальных выплат сотрудникам Инспекции № за период с ноября 2013 года по июль 2014 года. Все изъятые в ходе оперативно-розыскного мероприятия - «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», бухгалтерские и иные документы, на основании постановления начальника УЭБ и ПК МВД по РТ подполковника полиции КА от 04.08.2014г., были предварительно исследованы и проанализированы.

По результатам предварительного исследования и анализа изъятых документов, были установлены ряд сотрудников Инспекции №, которым в течение указанного периода времени, в отличие от остальных сотрудников, периодически или часто начислялись и перечислялись материальные выплаты, в крупных суммах.

Таким образом, по итогам предварительного исследования и анализа изъятых документов, установлены следующие сотрудники, которым были начислены и выплачены средства материальной помощи, а фактически ими они не воспользовались:

1. ТА - <данные изъяты>.

2. ДЧ - <данные изъяты>.

3. СЮ - <данные изъяты>.

4. КХ - <данные изъяты>.

5. ДОХ - <данные изъяты>. (т.1 л.д.62-67)

- протоколом проведения гласного оперативно-розыскного мероприятия – «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от 31.07.2014 года на 3-х л., в соответствии с которым проведено обследование помещений, расположенных в здании МРИ ФНС России № по адресу: <адрес> (т.1 л.д.78-80)

- протоколом изъятия документов от 31.07.2015 года, в соответствии с которым в помещении МРИ ФНС России по РТ № были изъяты приказы о выплате материальной помощи сотрудникам. (т.1 л.д.81-83)

- постановлением о проведении оперативно-розыскного мероприятия от ДД.ММ.ГГГГ, за подписью старшего оперуполномоченного УЭБ и ПК МВД по РТ СА, утвержденное начальником УЭБ и ПК МВД по РТ КА. в соответствии с которым проведено оперативно-розыскное мероприятие – исследование предметов и документов, а именно изучение и анализ вещей и документов, изъятых в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № России по Республике Тыва. (т.1 л.д.84-85)

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от 24.09.2014 года на 2-х л., согласно которого подразделением УФСБ России по Республике Тыва в результате проведения оперативно-розыскных мероприятий, предусмотренных Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности», получены фактические данные, свидетельствующие о систематическом получении <данные изъяты> ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженкой <адрес> и <данные изъяты> ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженкой <адрес> денежных средств от <данные изъяты> ТА Указанные денежные средства ТА под угрозой увольнения передала ФИО1 При этом ФИО1 пояснила ТА, что в дальнейшем она передаст деньги ФИО2 (т.1 л.д.155-156);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому был произведен обыск в служебном кабинете <данные изъяты>, в ходе которого была изъята бухгалтерская документация, касающаяся начисления и выплаты материальных помощей сотрудникам МРИ ФНС России № по Республике Тыва. (т.2 л.д.3-7)

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому был произведен обыск в служебном кабинете <данные изъяты>, в ходе которого были изъяты документы, в числе которых оригиналы трех заявлений ТА, протокол коллективного собрания от ДД.ММ.ГГГГ и другие документы. (т.2 л.д. 19-27)

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому был произведен обыск в отделе <данные изъяты>, в ходе которого были изъяты личные дела сотрудников МРИ ФНС России № по РТ, подшивка приказов МРИ ФНС России № по РТ по основной деятельности, подшивка приказов о выплате материальной помощи, три системных блока компьютеров. (т.2 л.д.39-43)

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ года, в соответствии с которым произведен обыск в кабинете № МРИ ФНС РФ № по РТ, в ходе которого были изъяты бухгалтерские документы, приказы о материальной помощи, приказы о премировании, имеющие значение для уголовного дела. (т.3 л.д. 142-146)

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого были осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в МРИ ФНС России № по РТ, которые приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств. (т. 7 л.д. 146-205)

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены документы, изъятые в ходе обысков в МРИ ФНС России № по РТ и имеющие значение для уголовного дела, которые приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств. (т. 24 л.д. 1-60)

- выпиской о движении денежных средств на 06 л. по лицевому счету № за период с 01.12.2013 года по 05.08.2014 года принадлежащей ТА, из которой следует, что ДД.ММ.ГГГГ на указанный лицевой счет поступили денежные средства в сумме 17400 рублей, основанием указано з\плата за декабрь, ДД.ММ.ГГГГ произведена выдача по карте денежных средств в сумме 17000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ на указанный лицевой счет поступили денежные средства в сумме 21 750 рублей, основанием указано материальная помощь в виде материальной помощи за январь 2014 года, ДД.ММ.ГГГГ произведена выдача по карте денежных средств в сумме 21 700 рублей; ДД.ММ.ГГГГ на указанный лицевой счет поступили денежные средства в сумме 3 058 рублей, основанием указано материальная помощь за январь, ДД.ММ.ГГГГ произведена выдача по карте денежных средств в сумме 5 600 рублей; ДД.ММ.ГГГГ на указанный лицевой счет поступили денежные средства в сумме 36 480 рублей, основанием указано возмещение расходов за шторы, люстру, ДД.ММ.ГГГГ произведена выдача по карте денежных средств в сумме 36 400 рублей; ДД.ММ.ГГГГ на указанный лицевой счет поступили денежные средства в сумме 43500 рублей в виде материальной помощи за май 2014 года, ДД.ММ.ГГГГ произведена выдача по карте денежных средств в сумме 40000 и 3500 рублей; ДД.ММ.ГГГГ на указанный лицевой счет поступили денежные средства в сумме 6369,61 рублей в виде премии за апрель 2014 года, ДД.ММ.ГГГГ произведена выдача по карте наличных денежных средств в сумме 18300 рублей; ДД.ММ.ГГГГ на указанный лицевой счет поступили денежные средства в сумме 12 924.70 рублей, ДД.ММ.ГГГГ произведена выдача по карте наличных денежных средств в сумме 12 900 рублей; ДД.ММ.ГГГГ на указанный лицевой счет поступили денежные средства в сумме 35631.31 рублей, в виде отпускных за июнь 2014 г., в тот же день произведена выдача по карте наличных денежных средств в сумме 35500 рублей. (т.1 л.д.20-25, т.6 л.д. 4-13)

- заявкой на кассовый расход № от 20.01.2014 года, в соответствии с которой ТА перечислены 21750 рублей в виде материальной помощи за январь 2014 года. (т. 24 л.д. 125-127)

- заявкой на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ТА перечислены 35 631,31 рубль в виде отпускных за июнь 2014 года. (т.24 л.д.109-111)

- заявкой на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой ТА перечислены 43500 рублей в виде материальной помощи за май 2014 года. (т. 24 л.д. 112-114)

- реестром № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ТА перечислена премия за апрель 2014 года в сумме 6369,61 рубль. (т. 24 л.д. 115)

- реестром № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ТА выплачена материальная помощь за декабрь 2013 года в сумме 17400 рублей. (т.24 л.д.118)

- приказом № от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате материальной помощи», в соответствии с которым выплачена материальная помощь в размере 20000 рублей ТА <данные изъяты>. Приказ за подписью и.о. начальника инспекции ФИО2 В графе «С приказом ознакомлен ТА» имеется подпись ТА и дата ДД.ММ.ГГГГ. Лист согласования к приказу от ДД.ММ.ГГГГ № в табличной форме, где имеются подпись в графах «<данные изъяты> ФИО1» и «<данные изъяты> ДЧ». (т.1 л.д.109-110)

- приказом № от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате материальной помощи», в соответствии с которым выплачена материальная помощь в размере 25000 рублей ТА <данные изъяты> и в размере 30000 рублей ДВ – <данные изъяты>. Приказ за подписью <данные изъяты> ФИО2 Сведений об ознакомлении с приказом работников не имеется. (т.1 л.д.125)

- приказом № от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате материальной помощи», в соответствии с которым выплачена материальная помощь в размере 50000 рублей ТА <данные изъяты>. Приказ за подписью <данные изъяты> ФИО2 В графе «С приказом ознакомлен ТА» имеется подпись ТА и дата ДД.ММ.ГГГГ. Лист согласования к приказу от ДД.ММ.ГГГГ № в табличной форме, где имеются подпись в графах «<данные изъяты> ФИО1» и «<данные изъяты> ДЧ.». (т.1 л.д.113-114, 128)

- приказом № от 28.05.2014 года «О премировании ТА» за подписью ФИО2, в соответствии с которым ТА выплачена премия в размере одного оклада месячного содержания с учетом установленных надбавок к должностному окладу за выслугу лет, районный коэффициент, службу в местностях приравненных к районам Крайнего Севера с учетом персонального повышающего коэффициента. (т.25 л.д.76);

- заявление ТА на имя <данные изъяты> ФИО2, в котором она просит оказать материальную помощь в связи с финансовыми затруднениями. Имеется подпись ТА, дата отсутствует. В левом верхнем углу заявления имеется резолюция «ФИО1 Оказать матер. помощь в размере 20000 рублей», имеется подпись ФИО2 (т.1 л.д.124)

- заявлением ТА на имя <данные изъяты> ФИО2, в котором она просит оказать материальную помощь в связи с финансовыми затруднениями. Имеется подпись ТА В левом верхнем углу заявления имеется резолюция «ФИО1 Оказать матер. помощь в размере 25000 рублей», имеется подпись ФИО2 (т.1 л.д.126)

- заявлением ТА на имя <данные изъяты> ФИО2, в котором она просит оказать материальную помощь в связи с финансовыми затруднениями. Имеется подпись ТА и дата – ДД.ММ.ГГГГ. В левом верхнем углу заявления имеется резолюция «ФИО1 Оказать матер.помощь в размере 50000 рублей», имеется подпись ФИО2 (т.1 л.д.129)

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ТА перечислена материальная помощь за январь 2014 года в размере 21 750 рублей (т.1 л.д.127)

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ТА перечислена материальная помощь за май 2014 года в размере 43500 рублей. (т.1 л.д.130)

- детализацией телефонных соединений на имя ТВ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с абонентского номера <***>. (т.8 л.д.28-173)

- заключением почерковедческой судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ года, согласно выводов которой рукописная запись, начинающаяся словами «Начальнику УЭБиПК …» и заканчивающаяся словами «…(ТА), в заявлении от ДД.ММ.ГГГГ, выполнена ТА (т. 4 л.д. 153-176)

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ года, в ходе которого был осмотрен служебный кабинет № МРИ ФНС России № по Республике Тыва, в котором расположено рабочее место ФИО1 (т. 8 л.д. 3-9)

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ года, в ходе которого был осмотрен служебный кабинет начальника МРИ ФНС России № по Республике Тыва, в котором расположено рабочее место ФИО2 (т. 8 л.д. 10-18)

- копией приказа №@ от ДД.ММ.ГГГГ года «<данные изъяты> САВ» на 01 л., в соответствии с которым САВ с ДД.ММ.ГГГГ назначена на указанную должность сроком на три года. (т.1 л.д.31, 139, 162)

- копией служебного контракта № от ДД.ММ.ГГГГ года о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Федеральной налоговой службе, заключенный между <данные изъяты> СМВ и государственным гражданским служащим РФ САВ, назначенной <данные изъяты> на 05 л, в соответствии с которым гражданский служащий обязан исполнять обязанности государственного гражданского служащего Российской Федерации, предусмотренные статьей 15 Федерального закона № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» (далее - Федерального закона № 79-ФЗ), в том числе соблюдать ограничения, выполнять обязательства и требования к служебному поведению, не нарушать запреты, которые установлены Федеральным законом № 79-ФЗ, соблюдать положения Кодекса этики и служебного поведения государственных гражданских служащих Федеральной налоговой службы и нести ответственность за их нарушение. (т.1 л.д.26-30, 140-142, 157-161)

- копией должностного регламента <данные изъяты> на 08 л., на последней странице которого в листе ознакомлении имеется подпись ФИО2 и дата – ДД.ММ.ГГГГ. Согласно вышеуказанного должностного регламента ФИО2 организует и осуществляет работу в соответствии с распределением обязанностей; осуществляет контроль за качественным и своевременным рассмотрением гражданскими служащими материалов по вопросам, относящимся к направлениям деятельности заместителя начальника инспекции; осуществляет контроль за правильностью применения мер ответственности к налогоплательщикам; рассматривает материалы налоговых проверок, осуществляемых инспекцией и вырабатывает решения по ним; осуществляет иные функции, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации, законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации; соблюдает ограничения не нарушать запреты, которые установлены законодательством Российской Федерации для государственных гражданских служащих. (т.1 л.д.33-40, 143-146, 164-171)

- копией приказа №@ от ДД.ММ.ГГГГ года «О <данные изъяты>» на 01 л., в соответствии с которым на ФИО2 с ДД.ММ.ГГГГ возложено исполнение <данные изъяты>. (т.1 л.д.32, 138, 163)

- приказом № ММВ-10-4/871 от 27.08.2014 года «О назначении ФИО2», в соответствии с которым ФИО2 назначена на должность <данные изъяты> на один год. (т.7 л.д.116);

- служебным контрактом № от 27.08.2014 года «О прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Федеральной налоговой службе», заключены между гражданским служащим – ФИО2 с одной стороны и <данные изъяты> АС с другой стороны сроком на один год.

(т.7 л.д.117-121)

- копией приказа о назначении на должность № от 05.12.2013 года в соответствии с которым ФИО1 назначена на государственную гражданскую службу в отдел <данные изъяты>. (т.1 л.д.46, 181)

- копией должностного регламента <данные изъяты> на 05 л., за подписью ФИО2, на последней странице которого в листе ознакомлении имеется подпись ФИО1, и дата ознакомления ДД.ММ.ГГГГ. Согласно должностному регламенту <данные изъяты>, утвержденному ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> ФИО2, ФИО1 обязана вести учеты основных средств, материальных запасов и малоценных предметов, поступления средств федерального бюджета, кассовых операций, денежных средств на расчетных и лицевых счетах, расчетов по оплате труда, расчетов с подотчетными лицами, расчетов с разными дебиторами и кредиторами, расходования средств федерального бюджета, формировать книги «Журнал-главная»; составлять бухгалтерскую отчетность, а также организовывать коммунально-эксплуатационное, техническое, транспортное, социально-бытовое обслуживание, материально-техническое обеспечение, и организовывать служебные проверки по нарушениям служебной и исполнительской дисциплины работниками инспекции, а также организацию работы по реализации возложенных на отдел общего обеспечения задач и функций. (т.1 л.д. 41-45, 176-180)

- Положением о Межрайонной ИФНС № по Республике Тыва, утвержденное руководителем Управления ФНС России по Республике Тыва КВ ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым Межрайонная ИФНС № по Республике Тыва является территориальным органом ФНС России и входит в единую централизованную систему налоговых органов. Начальник Инспекции организует и осуществляет общее руководство и контроль за деятельностью Инспекции; распределяет обязанности между заместителями; представляет на утверждение в пределах установленной численности и фонда оплаты труда штатное расписание, а также положения о структурных подразделениях Инспекции и должностные регламенты ее работников; издает приказы, распоряжения и дает указания по вопросам деятельности Инспекции, обязательные для исполнения всеми работниками Инспекции; назначает на должность и освобождает от должности в установленном порядке работников Инспекции; решает в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственной службе вопросы, связанные с прохождением федеральной государственной службы в Инспекции; привлекает в соответствии с законодательством Российской Федерации к дисциплинарной ответственности работников Инспекции за нарушения, допущенные ими в работе. (т.1 л.д.86-91)

- Приказом «О порядке выплаты ежемесячной надбавки к должностному окладу за особые условия государственной гражданской службы федеральным государственным гражданским служащим Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Республике Тыва, премирования, выплаты единовременного поощрения, единовременной выплаты при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска и оказания материальной помощи федеральным государственным гражданским служащим Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Республике Тыва и начальникам межрайонных инспекций Федеральной налоговой службы по Республике Тыва» № от ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.92)

- Положением «О порядке выплаты ежемесячной надбавки к должностному окладу за особые условия государственной гражданской службы федеральным государственным гражданским служащим Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Республике Тыва, премирования, выплаты единовременного поощрения, единовременной выплаты при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска и оказания материальной помощи федеральным государственным гражданским служащим Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Республике Тыва и начальникам межрайонных инспекций Федеральной налоговой службы по Республике Тыва» (далее Положение от ДД.ММ.ГГГГ), в соответствии с которым начальнику МРИ ФНС России № по Республике Тыва предоставлено право для принятия решения об установлении ежемесячных надбавок к должностному окладу за особые условия государственной гражданской службы, премировании, выплате единовременного поощрения и оказания материальной помощи в порядке и на условиях, установленных для федеральных государственных гражданских служащих МРИ ФНС России № по Республике Тыва. В соответствии с ч.II Положения, премирование федеральных государственных гражданских служащих МРИ ФНС России № по Республике Тыва осуществляется за выполнение особо важных и сложных заданий, связанных с выполнением задач и обеспечением функций, возложенных на Инспекцию. Решение о выплате премии принимается начальником МРИ ФНС России № по Республике Тыва. Выплата премий производится в пределах установленного фонда оплаты труда с учетом имеющейся экономии средств МРИ ФНС России № по Республике Тыва. Размер премии устанавливается в зависимости от конкретного вклада гражданского служащего в выполнение особо важных и сложных задач и максимальными размерами не ограничивается. Решение о выплате премии гражданским служащим принимается начальником МРИ ФНС России № по Республике Тыва и оформляется приказом МРИ ФНС России № по Республике Тыва. В соответствии с п.5.1. ч.V Положения, гражданским служащим один раз в год выплачивается материальная помощь при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска в размере оклада месячного денежного содержания в пределах фонда оплаты труда соответствующих налоговых органов. Выплата материальной помощи производится на основании личного заявления гражданского служащего. В соответствии с п. 5.2. ч. V Положения, при наличии экономии по фонду оплаты труда соответствующих налоговой органов, на основании личного заявления и подтверждающих документов гражданским служащим может оказываться материальная помощь в следующих случаях: один раз в три года на компенсацию стоимости проезда к месту нахождения лечебно-оздоровительного учреждения находящегося на территории Российской Федерации, и обратно; смерти членов семьи; смерти гражданского служащего; заболевания гражданского служащего; увольнения по состоянию здоровья; повреждения или утраты личного имущества в результате стихийного бедствия, пожара, хищения или в иных случаях. В соответствии с п. 5.5. ч. V Положения, при наличии экономии фонда оплаты труда МРИ ФНС России № по Республике Тыва, в целях социальной поддержки гражданских служащих, им может оказываться материальная помощь по решению начальника МРИ ФНС России № по Республике Тыва и в размерах, установленных им. В соответствии с п. 5.6 ч. V Положения, общая сумма материальной помощи, выплачиваемой конкретному гражданскому служащему в течение календарного года, максимальными размерами не ограничивается. (т.1 л.д.92-100)

Протоколами осмотра, просмотра и прослушивания (аудио) видеозаписи, переводом стеннограмм разговоров между СМВ, ФИО2, КА, из которых следует, что ФИО1, ФИО2 после произошедшего собирались и обсуждали дальнейшие свои действия по вопросу приведения документации по материальной помощи в соответствии с их позициями, согласования своих дальнейших показаний, поиску информации компрометирующей свидетеля ТА (т.31 л.д.154-174, т.31 л.д.175-184, т.31 л.д.122-136)

Также по ходатайству стороны защиты были изучены следующие письменные доказательства:

- справка об исследовании документов № в отношении МРИ ФНС России № по Республике Тыва от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам которой с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на счета работников Межрайонной ИФНС России № по Республике Тыва перечислено: материальная помощь на сумму 4 973 925,07 рублей; премии, средства материального стимулирования на общую сумму 6 537 771,65 рублей. Данные перечисления произведены по подстатье 211 «Заработная плата» КОСГУ. (т.5 л.д.187-228)

- акт внеплановой камеральной проверки в МРИ ФНС России № по Республике Тыва от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому за проверяемый период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в результате внеплановой камеральной проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в Межрайонной инспекции ФНС России № по Республике Тыва нарушений финансово-бюджетной сфере не установлено. (т.13 л.д. 15-40)

- выводы изложенные в заключении проверки по обращению ТА за период за август –декабрь 2014 года. (т.11 л.д. 1-34)

- приказ «Об оплате стоимости проезда к месту отдыха» от ДД.ММ.ГГГГ с приложенными документами. (т.24 л.д. 131-141)

- авансовый отчет ТА № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 36 480 рублей, заявка на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ

В ходе судебного разбирательства со стороны защиты были допрошены свидетели защиты.

Свидетель БС в суде показал, что ФИО2 является его супругой. Когда он работал в <данные изъяты>, в то время СЮ с матерью свидетеля ДО с ДВ вместе, сговорившись, подделали документы, принесли ему и попросили поставить на учет одного гражданина, они сказали, что он сам не может подойти, что он находится на чабанской стоянке у ДВ в одном местечке около с. Эйлиг-Хем. Потом сказали, что данный гражданин находится в СИЗО. После того, как он освободился, он пришел встать на учет к ним центр занятости, другой специалист выяснил, что он уже состоит в центре занятости. Из-за этого его привлекли к уголовной ответственности. После этого случая его супруга подходила к СЮ и ДВ спрашивала, почему они такое сделали. Он думает, что, все что происходит в этом уголовном деле – это все из-за мести. В декабре 2013 года машина с государственным номером № «<данные изъяты>» 1998 года выпуска, зеленого цвета у них не имелась, так как они её продали в октябре в <адрес>. В его присутствии его супруга никаких денег не получала. Со стороны ДОХ в адрес их семьи были угрозы физической расправой.

Однако суд не доверяет этим показаниям, поскольку они даны им в целях помочь подсудимым уйти от ответственности.

Оценивая показания свидетелей ТА, ТВ, МС, БВ, НН суд находит их согласующимся между собой, взаимодополняющими друг друга, находящим свое объективное подтверждение, протоколами следственных действий, оснований не доверять показаниям вышеуказанных свидетелей у суда не имеется, поэтому суд берет их в основу приговора.

Суд не берет в число доказательств показания свидетелей ЛВ, ДД, ДАМ, МС, МХО, ТМ, ЧГ и КЮ, поскольку вышеуказанные свидетели очевидцами преступления не являются.

Органами предварительного следствия действия ФИО2 и ФИО1 квалифицированы по пп. «а», «б», «в» ч.5 ст. 290 УК РФ, как получение должностным лицом лично взятки в виде денег, за общее покровительство по службе, группой лиц по предварительному сговору, с вымогательством взятки, в крупном размере.

Однако с данной квалификацией суд не соглашается, так как при получении взятки за общее покровительство или попустительство по службе конкретные действия (бездействие), за которые она получена, на момент ее принятия не оговариваются взяткодателем и взяткополучателем, а лишь осознаются ими как вероятные, возможные в будущем.

Общее покровительство по службе может проявляться, в частности, в необоснованном назначении подчиненного, в том числе в нарушение установленного порядка, на более высокую должность, во включении его в списки лиц, представляемых к поощрительным выплатам.

Органами предварительного следствия и государственным обвинителем не было представлено доказательств виновности ФИО2 и ФИО1 в получение должностным лицом лично взятки в виде денег, за общее покровительство по службе, группой лиц по предварительному сговору, с вымогательством взятки, в крупном размере.

Из изученных и исследованных судом доказательств, в частности из показаний ТА следует, что в 20 числах декабря 2013 года, утром её вызвала ФИО2 и начала говорить, что если она хочет работать в инспекции, то они будут перечислять на её счет деньги, которые она должна отдавать ФИО1 После перечисления ей денежных средств, в виде материальной помощи по указанию ФИО2 передавала ФИО1. Данные обстоятельства не указывают на покровительство по службе ТА и вымогательство взятки.

Суд считает, что у ФИО2 и ФИО1 умысел был направлен именно на хищение путем обмана чужого имущества в виде денег, поступающих в качестве материальных и стимулирующих выплат на банковские счета своих подчиненных и последующего безвозмездного обращения указанных денежных средств в свою пользу, с использованием своего служебного положения, группой лиц по предварительному сговору, поскольку использованные для передачи денежные средства ФИО2 и ФИО1 были получены ТА из бюджетных средств по инициативе самой ФИО2, то есть своими действиями, фактически преследовали цели обогащения используя право ТА на получение ими материальных и стимулирующих выплат.

В связи с этим, суд квалифицирует действия ФИО2 и ФИО1 по ч.3 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения.

Кроме этого, из объема обвинения по эпизоду передачи денежных средств ФИО2 и ФИО1 суд исключает указание о передаче денежных средств ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 000 рублей, поскольку как установлено в судебном заседании приказа о выплате материальной помощи ТА в судебном заседании стороной обвинения не представлено, кроме этого, согласно предъявленному обвинению ДД.ММ.ГГГГ ТА были начислены денежные средства в сумме 3 500 рублей, после вычета подоходного налога поступили на счет 3 058 рублей. Вместе с этим, в соответствии со ст. 224 Налогового кодекса РФ в отношении дохода в натуральной форме, полученного физическим лицом - резидентом РФ, применяется налоговая ставка по НДФЛ, установленная п. 1 ст. 224 НК РФ в размере 13%. Таким образом, сумма материальной помощи, которая должна была поступить на счет ТА от 3 500 рублей за вычетом подоходного налога равна 3 045 рублей, а не 3 058 рублей, как это указано в обвинительном заключении. Кроме этого свидетель ТА в суде показала, что в январе ей поступило 5 600 рублей, без налога, которые она передала деньгами ФИО1, таким образом, имеются противоречия в доказательствах стороны обвинения,

Также, суд исключает указание о передаче ТА денежных средств ДД.ММ.ГГГГ в сумме 36 480 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в размере 10 000 рублей, поскольку каких либо объективных доказательств подтверждающих передачу данных денежных средств за исключением показаний самой ТА, и сведениями из выписок из лицевого счета стороной обвинения не представлено. Так, в обвинении указано, что ДД.ММ.ГГГГ согласно ранее достигнутой договоренности на счет ТА поступили денежные средства под видом премии, на основании приказа ФИО2 № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 рублей, однако из выписки из лицевого счета ТА следует, что ДД.ММ.ГГГГ не её счет поступили денежные средства в виде премии в размере 6 369,61 руб. таким образом, имеются противоречия в доказательствах стороны обвинения.

Перечисление от ДД.ММ.ГГГГ в размере 36 480 рублей являются фактическим возмещением ТА её расходов за шторы, люстру, согласно авансового отчета № от ДД.ММ.ГГГГ, поскольку данные обстоятельства подтверждаются представленные стороной защиты письменными доказательствами: авансовым отчетом ТА № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 36 480 рублей, заявкой на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ. Вместе с тем из материалов дела следует, что 36 480 рублей оформлены в виде фактического возмещения ТА её расходов за шторы и люстру.

Проанализировав и оценив все собранные и непосредственно исследованные в судебном заседании доказательства обвинения в их совокупности, суд считает их относимыми, допустимыми и достоверными, достаточными для разрешения уголовного дела и доказывающими вину подсудимых ФИО2, ФИО1 в инкриминируемых им деяний при обстоятельствах установленных судом. Суд считает, что результаты оперативно-розыскных мероприятий получены в соответствии с законом «Об оперативно-розыскной деятельности», могут быть положены в основу приговора. Все доказательства, полученные в процессе расследования по уголовному делу, соответствуют требованиям ст.ст. 74, 75, 89 УПК РФ.

При этом, суд отвергает довод подсудимых и стороны защиты о том, что обвинение подсудимых в инкриминируемом им деянии не нашло своего подтверждения в судебном заседании.

Вопреки доводам стороны защиты оснований для признания недопустимыми доказательствами результатов проведения оперативно-розыскных мероприятий - стенограмм разговоров между СМВ, ФИО2, КА, ДД судом не усматривается, поскольку они отвечают критериям допустимости доказательств по делу. Как следует из материалов уголовного дела, результаты оперативно-розыскной деятельности получены в соответствии с требованиями ст. 7, 8 Федерального закона "Об оперативно-розыскной деятельности", поскольку проведены на основании соответствующего решения при наличии информации о признаках противоправного деяния.

По эпизоду в отношении ДО:

Свидетель ДОХ в суде показал, что он работал в инспекции с 2003 по 2014 год. Последняя должность <данные изъяты>. Он написал заявление в органы по снятию материальной помощи через карту. В июне 2014 года перед праздниками ССН сказала ему написать заявление на выдачу материальной помощи, о чем он написал и через день на его счет поступили деньги в сумме 34 800 рублей. Потом ему сказали, чтобы он снял эти деньги и отдал. До обеда он не успел снять, так как занят был. ФИО1 из-за того, что он не успел снять деньги сказала ему отдать карту, он ей отдал свою карту и на бумаге написал пин-код. Карту он отдал возле парадного входа инспекции, ФИО1 была с водителем на «<данные изъяты>». Буквально через час или полтора часа поступило смс-сообщение о снятии денежных средств с его карты «Сбербанка», сначала 800 рублей, потом 34 000 рублей. На следующий день ФИО1 ему вернула карту, деньги ему ФИО1 не возвращала. Также еще был случай по средствам материального стимулирования, тоже были сняты деньги с его счета. В его отсутствие к ним домой приехал брат ФИО2 по имени СОС, он сказал, что его деньги были переведены на счет ДО, на, что его супруга сняла ему эти деньги в сумме 25 000 рублей в июле 2014 года. Об этом ему сообщила супруга. Он боялся спрашивать об этом ФИО2, так как боялся увольнения. <данные изъяты> его назначил руководитель управления по рекомендации ФИО2

На основании ст.281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля ДО данных на предварительном следствии из которых следует, что примерно в начале июня 2014 года, точную дату не помнит, около 12-13 часов его к себе вызвала <данные изъяты> ФИО2 в свой служебный кабинет № и сказала ему, что желает возложить на него исполнение обязанностей <данные изъяты>. На тот период данная должность была вакантной - по штатной численности эта должность числилась за ФИО2, которая стала <данные изъяты>. ФИО2 была уверена, что именно она будет назначена на должность <данные изъяты> и захотела вместо себя как <данные изъяты> назначить исполняющего обязанности <данные изъяты>. ФИО2 спросила его, не против ли он назначения на должность <данные изъяты>. Он сказал, что не возражает. Тогда ФИО2 намекнула, что вопросы назначения на вышестоящие должности в МРИ ФИС России № по РТ ею решаются не просто так и он должен будет ее отблагодарить. Впоследствии с ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 действительно назначила его на должность <данные изъяты>, то есть ее <данные изъяты> и с этой же должности впоследствии его уволила. ФИО2 сказала, что если он рассчитывает на дальнейший карьерный рост в налоговой службе, то этот вопрос будет решать только она, что если она напишет хорошее ходатайство в Управление, то его могут назначить <данные изъяты>. При этом она сказала, что если он не согласится на ее требования о передаче ей материальной благодарности, то будет уволен из Инспекции, а если согласится на передачу ей денег, то будет работать на должности <данные изъяты> и возможно ФИО2 его назначит <данные изъяты>. Он боялся перечить ФИО2 и отказаться от ее предложения, так как ФИО2 в Улуг-Хемском районе знакома со всеми руководителями организаций, и она могла повлиять на его дальнейшее трудоустройство, а также устроить все так, что его вообще никуда не возьмут. В связи с тем, что если его уволят из Инспекции, то он больше нигде не найдет подходящую работу в <адрес>, он вынужден был согласиться на нее требование. Иного выхода у него не было. Он ответил ей, что согласен. ФИО2 тут же заговорила о том, что он должен будет написать заявление об оказании ему материальной помощи. Эти заявления ФИО2 будет лично визировать положительно и после перечисления ему этих денег, он должен снимать и в полном объеме передавать их ФИО2 через ФИО1 Именно такую схему вручения денег ФИО2 он должен был соблюдать и, таким образом, отблагодарить ее за покровительство в отношении него и назначение его на вышестоящую должность. При этом, со слов ФИО2 он понял, что эти деньги она желает получить через ФИО1, которая и передаст их от его. Получает ли ФИО1 долю с его денег, он не знает, об этом он не знал и не спрашивал. (т.4 л.д.184-190).

Данные показаний свидетель ДО подтвердил полностью.

Свидетель ДСК в суде показала, что когда её муж ДО работал в налоговой инспекции, его банковская карта находилась то у неё, то у него. В один день из налоговой приезжал парень и сказал, что он из <данные изъяты> и что им материальная помощь не положена, и поэтому его деньги перечислили её мужу. Он так объяснил. Он сильно просил её, чтобы сняли деньги. В этот момент банковская карта мужа была у неё, и она сняла ему деньги в сумме 22 000 рублей. Потом приходила ССН и объяснила ей, что на его счет должны перечислить деньги, она ей сказала, что она сняла эти деньги и отдала этому парню.

На основании ст.281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля ДС данных на предварительном следствии из которых следует, что в июне 2014 года, точную дату не помнит, на счет ее мужа ДО были начислены денежные средства в сумме 34 800 рублей в качестве материальной помощи. Муж тогда забрал у нее свою банковскую карту и сказал, что <данные изъяты> ФИО1 велела ему отдать ей его банковскую карту, так как она хотела поехать в г.Кызыл и там снять с его карты денежные средства. После этого она отдала мужу его банковскую карту, а он передал ее ФИО1, которая сняла с его счета всю сумму в размере 34 800 рублей, для каких целей, она со слов мужа не поясняла. ДД.ММ.ГГГГ около 10-11 часов, когда она находилась дома, к дому подъехала иномарка черного цвета государственный регистрационный знак 819, за рулем которой находился водитель - молодой мужчина лет 25-30 тувинской национальности, он не представлялся. Как ей впоследствии от мужа стало известно, это был родной брат ФИО2 Этот мужчина сказал, что он работает в МРИ ФНС № и что на счет ее мужа были перечислены денежные средства. Он сказал, что она должна снять эти деньги и передать ему. Она сказала, что без ведома своего мужа деньги снимать не будет. Она стала звонить мужу на сотовый телефон, но телефон был недоступен. Этот мужчина сказал, что ФИО2 перечислила на имя ее мужа полагающиеся ей денежные средства и что он (ее муж) должен эти деньги снять со своего счета и отдать ему, а он отвезет эти деньги ФИО2 Она поверила мужчине и побоялась, что если откажет ему, то у мужа на работе могут возникнуть проблемы, так как эти деньги требует его руководство, то есть <данные изъяты> ФИО2 Тогда она вместе с этим мужчиной - братом ФИО2, взяв банковскую карту своего мужа, поехала на его автомашине в банкомат, расположенный в г.Шагонаре возле почтового отделения, там она в период с 10 до 11 часов ДД.ММ.ГГГГ сняла денежные средства в сумме 25 000 рублей, купюрами по 1000 рублей с банковской карты Сбербанка своего мужа и передала лично в руки данному мужчине, протянув ему деньги в форточку автомашины. Он взял деньги, пересчитал их, после чего уехал, ее до дома он не довозил. Кому он передал эти деньги, ей не известно. В тот же день, то есть ДД.ММ.ГГГГ примерно в 15-16 часов к ней домой приехала на служебной автомашине серебристого цвета, марку и госномер не знает, ССН, работающая в отделе <данные изъяты> №. Она сказала, что на счет ее мужа были перечислены денежные средства в сумме 25 000 рублей, которые она должна снять и передать молодому человеку, который за ними приедет. Она сказала, что уже сняла деньги в указанной сумме и отдала их молодому человеку, который за ними приезжал. ССН несколько раз переспросила, точно ли она сняла и передала деньги, она подтвердила, после чего та ушла. (т.12 л.д.182-185).

Данные показания свидетель ДС подтвердила полностью.

Свидетель КХ в суде показала, что ФИО2 работала <данные изъяты>, ФИО1 - <данные изъяты>. В 2014 года уволили ТА, которая работала <данные изъяты> в приемной и поэтому делу также уволили ДОХ. ДО лично ей говорил, что когда ему поступили денежные средства, то его попросили снять наличные и вернуть их обратно. Также он ообщил что, когда он выпивал, к нему домой приходил СОС, которому его жена сняла и передала деньги с его карточки.

Свидетель ССН показала, что в МРИ ФНС № работает с 2012 года, в должности <данные изъяты>, с ноября 2013 отвечает за <данные изъяты>. Как правило сотрудник обращается с заявлением на имя руководства о выдаче материальной помощи, затем начальник ставит свою резолюцию в заявлении, указывает сумму к выдаче и заявление поступает в отдел кадров для подготовки проекта приказа, после чего она готовит проект приказа, после чего начальником издается приказ, на основании чего производится начисление. Материальное стимулирование распределяется следующим образом: из Управления ФНС по Республике Тыва, поступает приказ о материальной стимулировании, у них на месте создается комиссия, проводится заседание комиссии, где решается вопрос распределении средств материального стимулирования каждому сотруднику, кому сколько. Она не слышала, чтобы руководство МРИ ФНС № ФИО2 также <данные изъяты> ФИО1, осуществляют поборы денежных средств со своих сотрудников. Во время празднования нового года и спартакиады проводятся общеколлективные совещания, где создается рабочая группа для организации подготовки к данным мероприятиям. Также решается вопрос о выделении материальной помощи конкретному сотруднику, с его согласия, в последствии на эти средства и проводятся новогодний праздник и спартакиада.

На основании ст. 281УПК РФ были оглашены показания свидетеля ССН, данными ею на предварительном следствии из которых следует, что ей известно, что сотрудники собирали денежные средства для проведения спартакиады летом 2014 года, однако кто и кому сдавал деньги, ей не известно. Сама она лично от сотрудников инспекции денежные средства не получала. ДД.ММ.ГГГГ она ездила к жене ДО, так как ДД.ММ.ГГГГ ДО не вышел на работу и каких-либо документов не представил. Она позвонила домой к ДО и сказала, что у него прогул. Жена ДО ДСК попросила ее, чтобы ее мужа не увольняли за прогул, а чтобы он написал заявление об увольнении по собственному желанию. Какое-либо заявление от ДО о том, что он просит отгул или отпуск без содержания на ДД.ММ.ГГГГ до нее не доходило. Тогда она пошла домой к ДО, чтобы выяснить причины его неявки на работу. ФИО1, узнав о том, что она собирается к нему домой, написала ей на бумажке сумму в размере около 17 000 рублей, точно не помнит, эти записи у нее не сохранились. ФИО1 сказала, что ДО должен отдать эти деньги водителю, который за ними приедет, для каких целей, ей не известно. По приезду домой к ДО, она его жене показала эту бумажку с записями. Она сказала жене ДО – ДС-ооловне, что к ней подъедет водитель, которому она должна снять и передать эти деньги, как ей сказала ФИО1 А.Б. На это ДС сказала, что к ней уже приезжал мужчина на черной автомашине, и она сняла и передала ему деньги. Сумму, которую она сказала, не помнит. После этого ДД.ММ.ГГГГ ДО написал заявление об увольнении по собственному желанию, которое принес в МРИ ФНС России № по Республике Тыва, в связи с чем с ДД.ММ.ГГГГ он был уволен по собственному желанию. (т. 12 л.д. 187-190)

Оглашенные показания свидетель ССН полностью подтвердила.

Оценивая показания свидетелей ДО, ССН, КХ, ДС и ДС суд находит их согласующимся между собой, взаимодополняющими друг друга, находящим свое объективное подтверждение, протоколами следственных действий, оснований не доверять показаниям вышеуказанных свидетелей у суда не имеется, поэтому суд берет их в основу приговора.

Кроме этого, виновность подсудимых в совершении преступления подтверждается следующими письменными доказательствами представленные стороной обвинения:

- заявлением ДО на имя <данные изъяты> ФИО2, в котором он просит оказать материальную помощь в связи с финансовыми затруднениями. Имеется подпись ДА, дата отсутствует. В левом верхнем углу заявления имеется резолюция «ФИО1 в приказ. Оказать матер. помощь 40 000 рублей», имеется подпись ФИО2 (т.1 л.д.121)

- заявлением ДО, зарегистрированное в КУСП № от ДД.ММ.ГГГГ МО МВД РФ «Улуг-Хемский» и в КУСП № от ДД.ММ.ГГГГ Следственного управления по Республике Тыва, в котором он просит привлечь к уголовной ответственности ФИО2 и ФИО1, которые под угрозой увольнения с работы забирали причитающиеся ему материальную помощь и средства материального стимулирования, по ст.306 УК РФ он предупрежден, имеется подпись ДО (т.4 л.д.14)

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДОХ перечислена материальная помощь за июнь 2014 года, согласно приказа № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 34 800 рублей. (т.1 л.д.117)

- копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате материальной помощи», в соответствии с которым выплачена материальная помощь в размере 40 000 рублей ДОХ, ОЧ, СЭ, МЧ Приказ за подписью <данные изъяты> ФИО2 Сведений об ознакомлении с приказом работников, не имеется. (т.1 л.д.120)

- платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДОХ перечислена материальная помощь за июнь 2014 года, согласно приказа № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 34 800 рублей. (т.1 л.д.122)

- копией квитанции банковского терминала ОАО «Сбербанк России» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в 11:02:32 ДД.ММ.ГГГГ произведено снятие наличных денежных средств с карты в сумме 25 000 рублей. (т.4 л.д.25)

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым осмотрено здание торгового центра «5 Звезд», где расположен банкомат «Сбербанка». (т. 4 л.д. 54-57)

- выпиской о движении денежных средств на 01 л. по лицевому счету № на имя ДО, из которой следует, что ДД.ММ.ГГГГ на указанный лицевой счет поступили денежные средства в сумме 34 800 рулей, ДД.ММ.ГГГГ произведена выдача денежных средств в сумме 34 000 рублей и 800 рублей; ДД.ММ.ГГГГ произведено перечисление заработной платы в сумме 51 330 рублей. (т.4 л.д.20)

- приказом № от ДД.ММ.ГГГГ «О выплате материальной помощи», в соответствии с которым работникам инспекции выплачена материальная помощь в размере 40 000 рублей ДОХ, <данные изъяты>, ОЧ, <данные изъяты>, СЭ, МЧ. В качестве оснований для выплаты материальной помощи, указаны заявления указанных работников. Приказ за подписью <данные изъяты> ФИО2 Сведений об ознакомлении с приказом работников, не имеется. Лист согласования к приказу от ДД.ММ.ГГГГ № в табличной форме, где имеются подписи ДО, СЭ, МЧ, отсутствует подпись ОЧ (т.1 л.д.115-116)

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что в Управление экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Республике Тыва поступили оперативно-значимые сведения, свидетельствующие о том, что <данные изъяты> ФИО2, используя свое служебное положение, по предварительному сговору с <данные изъяты> ФИО1, получали от подчиненных сотрудников денежные средства под видом материальной помощи. На основании Распоряжений за № от 29.07.2014г. и за № от 31.07.2014г., за подписью исполняющего обязанности заместителя начальника Полиции по оперативной работе МВД по РТ полковника полиции ЧП, в здании Межрайонной инспекции № Федеральной налоговой службы России по Республике Тыва (далее Инспекция №) проведено гласное оперативно-розыскное мероприятие - «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», с целью отыскания и изъятия вещей и документов, доказывающих противоправную деятельность ФИО2 и ФИО1

По результатам оперативно-розыскного мероприятия - «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», найдены и изъяты Приказы «О выплате материальной помощи» на сотрудников Инспекции №, а также бухгалтерские и иные документы, подтверждающие основание и перечисление (начисление) материальных и премиальных выплат сотрудникам Инспекции № за период с ноября 2013 года по июль 2014 года. Все изъятые в ходе оперативно-розыскного мероприятия - «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», бухгалтерские и иные документы, на основании постановления начальника УЭБ и Г1К МВД по РТ подполковника полиции КА от 04.08.2014г., были предварительно исследованы и проанализированы.

По результатам предварительного исследования и анализа изъятых документов, были установлены ряд сотрудников Инспекции №, которым в течение указанного периода времени, в отличие от остальных сотрудников, периодически или часто начислялись и перечислялись материальные выплаты, в крупных суммах.

Таким образом, по итогам предварительного исследования и анализа изъятых документов, установлены следующие сотрудники, которым были начислены и выплачены средства материальной помощи, а фактически ими они не воспользовались:

1. ТА - <данные изъяты>.

2. ДЧ - <данные изъяты>.

3. СЮ - <данные изъяты>.

4. КХ - <данные изъяты>.

5. ДОХ - <данные изъяты>. (т.1 л.д.62-67)

- протоколом проведения гласного оперативно-розыскного мероприятия – «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от ДД.ММ.ГГГГ на 3-х л., в соответствии с которым проведено обследование помещений, расположенных в здании МРИ ФНС России № по адресу: <адрес>. (т.1 л.д.78-80)

- протоколом изъятия документов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым в помещении МРИ были изъяты приказы о выплате материальной помощи сотрудникам. (т.1 л.д.81-83)

- постановлением о проведении оперативно-розыскного мероприятия от ДД.ММ.ГГГГ, за подписью старшего оперуполномоченного УЭБ и ПК МВД по РТ СА, утвержденное начальником УЭБ и ПК МВД по РТ КА. в соответствии с которым проведено оперативно-розыскное мероприятие – исследование предметов и документов, а именно изучение и анализ вещей и документов, изъятых в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № России по Республике Тыва. (т.1 л.д.84-85)

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому был произведен обыск в служебном кабинете начальника отдела общего обеспечения МРИ ФНС России № по Республике Тыва, в ходе которого была изъята бухгалтерская документация, касающаяся начисления и выплаты материальной помощи сотрудникам МРИ ФНС России № по Республике Тыва. (т.2 л.д.3-7)

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому был произведен обыск в отделе кадров (отделе общего обеспечения) МРИ ФНС России № по Республике Тыва, в ходе которого были изъяты личные дела сотрудников МРИ ФНС России № по РТ, подшивка приказов МРИ ФНС России № по РТ по основной деятельности, подшивка приказов о выплате материальной помощи, три системных блока компьютеров. (т.2 л.д.39-43)

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым произведен обыск в кабинете № МРИ ФНС РФ № по РТ, в ходе которого были изъяты бухгалтерские документы, приказы о материальной помощи, приказы о премировании, имеющие значение для уголовного дела. (т.3 л.д. 142-146)

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого были осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в МРИ ФНС России № по РТ, которые приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств. (т. 7 л.д. 146-205)

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены документы, изъятые в ходе обысков в МРИ ФНС России № по РТ и имеющие значение для уголовного дела, которые приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств. (т. 24 л.д. 1-60)

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого был осмотрен служебный кабинет № МРИ ФНС России № по Республике Тыва, в котором расположено рабочее место ФИО1 (т. 8 л.д. 3-9)

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого был осмотрен служебный кабинет <данные изъяты>, в котором расположено рабочее место ФИО2 (т. 8 л.д. 10-18)

- копией приказа №@ от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении <данные изъяты> САВ» на 01 л., в соответствии с которым САВ с ДД.ММ.ГГГГ назначена на указанную должность сроком на три года. (т.1 л.д.31 139, 162)

- копией служебного контракта № от ДД.ММ.ГГГГ о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Федеральной налоговой службе, заключенный между и.о.руководителя УФНС по Республике Тыва СМВ и государственным гражданским служащим РФ САВ, назначенной <данные изъяты> на 05 л, в соответствии с которым гражданский служащий обязан исполнять обязанности государственного гражданского служащего Российской Федерации, предусмотренные статьей 15 Федерального закона № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» (далее - Федерального закона № 79-ФЗ), в том числе соблюдать ограничения, выполнять обязательства и требования к служебному поведению, не нарушать запреты, которые установлены Федеральным законом № 79-ФЗ, соблюдать положения Кодекса этики и служебного поведения государственных гражданских служащих Федеральной налоговой службы и нести ответственность за их нарушение. (т.1 л.д.26-30, 140-142, 157-161)

- копией должностного регламента <данные изъяты> на 08 л., на последней странице которого в листе ознакомлении имеется подпись ФИО2 и дата – ДД.ММ.ГГГГ. Согласно вышеуказанного должностного регламента ФИО2 организует и осуществляет работу в соответствии с распределением обязанностей; осуществляет контроль за качественным и своевременным рассмотрением гражданскими служащими материалов по вопросам, относящимся к направлениям деятельности заместителя начальника инспекции; осуществляет контроль за правильностью применения мер ответственности к налогоплательщикам; рассматривает материалы налоговых проверок, осуществляемых инспекцией и вырабатывает решения по ним; осуществляет иные функции, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации, законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации; соблюдает ограничения не нарушать запреты, которые установлены законодательством Российской Федерации для государственных гражданских служащих. (т.1 л.д.33-40, 143-146, 164-171)

- копия приказа №@ от ДД.ММ.ГГГГ «О возложении <данные изъяты>» на 01 л., в соответствии с которым на ФИО2 с ДД.ММ.ГГГГ возложено исполнение <данные изъяты>. (т.1 л.д.32, 138, 163)

- приказом № ММВ-10-4/871 от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении ФИО2», в соответствии с которым ФИО2 назначена на должность <данные изъяты> на один год. (т.7 л.д.116)

- служебным контрактом № от ДД.ММ.ГГГГ «О прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Федеральной налоговой службе», заключены между гражданским служащим – ФИО2 с одной стороны и заместителем руководителя Федеральной налоговой службы АС с другой стороны сроком на один год.

(т.7 л.д.117-121)

- Положением о Межрайонной ИФНС № по Республике Тыва, утвержденное руководителем Управления ФНС России по Республике Тыва КВ ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым Межрайонная ИФНС № по Республике Тыва является территориальным органом ФНС России и входит в единую централизованную систему налоговых органов. Начальник Инспекции организует и осуществляет общее руководство и контроль за деятельностью Инспекции; распределяет обязанности между заместителями; представляет на утверждение в пределах установленной численности и фонда оплаты труда штатное расписание, а также положения о структурных подразделениях Инспекции и должностные регламенты ее работников; издает приказы, распоряжения и дает указания по вопросам деятельности Инспекции, обязательные для исполнения всеми работниками Инспекции; назначает на должность и освобождает от должности в установленном порядке работников Инспекции; решает в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственной службе вопросы, связанные с прохождением федеральной государственной службы в Инспекции; привлекает в соответствии с законодательством Российской Федерации к дисциплинарной ответственности работников Инспекции за нарушения, допущенные ими в работе. (т.1 л.д.86-91)

- Приказом «О порядке выплаты ежемесячной надбавки к должностному окладу за особые условия государственной гражданской службы федеральным государственным гражданским служащим Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Республике Тыва, премирования, выплаты единовременного поощрения, единовременной выплаты при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска и оказания материальной помощи федеральным государственным гражданским служащим Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Республике Тыва и начальникам межрайонных инспекций Федеральной налоговой службы по Республике Тыва» № от ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.92)

- Положением «О порядке выплаты ежемесячной надбавки к должностному окладу за особые условия государственной гражданской службы федеральным государственным гражданским служащим Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Республике Тыва, премирования, выплаты единовременного поощрения, единовременной выплаты при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска и оказания материальной помощи федеральным государственным гражданским служащим Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Республике Тыва и начальникам межрайонных инспекций Федеральной налоговой службы по Республике Тыва» (далее Положение от ДД.ММ.ГГГГ), в соответствии с которым начальнику МРИ ФНС России № по Республике Тыва предоставлено право для принятия решения об установлении ежемесячных надбавок к должностному окладу за особые условия государственной гражданской службы, премировании, выплате единовременного поощрения и оказания материальной помощи в порядке и на условиях, установленных для федеральных государственных гражданских служащих МРИ ФНС России № по Республике Тыва. В соответствии с ч.II Положения, премирование федеральных государственных гражданских служащих МРИ ФНС России № по Республике Тыва осуществляется за выполнение особо важных и сложных заданий, связанных с выполнением задач и обеспечением функций, возложенных на Инспекцию. Решение о выплате премии принимается начальником МРИ ФНС России № по Республике Тыва. Выплата премий производится в пределах установленного фонда оплаты труда с учетом имеющейся экономии средств МРИ ФНС России № по Республике Тыва. Размер премии устанавливается в зависимости от конкретного вклада гражданского служащего в выполнение особо важных и сложных задач и максимальными размерами не ограничивается. Решение о выплате премии гражданским служащим принимается начальником МРИ ФНС России № по Республике Тыва и оформляется приказом МРИ ФНС России № по Республике Тыва. В соответствии с п.5.1. ч.V Положения, гражданским служащим один раз в год выплачивается материальная помощь при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска в размере оклада месячного денежного содержания в пределах фонда оплаты труда соответствующих налоговых органов. Выплата материальной помощи производится на основании личного заявления гражданского служащего. В соответствии с п. 5.2. ч. V Положения, при наличии экономии по фонду оплаты труда соответствующих налоговой органов, на основании личного заявления и подтверждающих документов гражданским служащим может оказываться материальная помощь в следующих случаях: один раз в три года на компенсацию стоимости проезда к месту нахождения лечебно-оздоровительного учреждения находящегося на территории Российской Федерации, и обратно; смерти членов семьи; смерти гражданского служащего; заболевания гражданского служащего; увольнения по состоянию здоровья; повреждения или утраты личного имущества в результате стихийного бедствия, пожара, хищения или в иных случаях. В соответствии с п. 5.5. ч. V Положения, при наличии экономии фонда оплаты труда МРИ ФНС России № по Республике Тыва, в целях социальной поддержки гражданских служащих, им может оказываться материальная помощь по решению начальника МРИ ФНС России № по Республике Тыва и в размерах установленных им. В соответствии с п. 5.6 ч. V Положения, общая сумма материальной помощи, выплачиваемой конкретному гражданскому служащему в течение календарного года, максимальными размерами не ограничивается. (т.1 л.д.92-100)

В ходе судебного разбирательства со стороны защиты были допрошены свидетели защиты.

Свидетель СОС в суде показал, что ФИО2 является его родной сестрой. В августе по поручению СА он получил денежные средства от супруги ДО, которые он получил от неё в пакете и передал САМ. Деньги они снимали в отделении Сбербанка.

Свидетель САМ в суде показал, что летом 2014 года он попросил СОС, привезти денежные средства от супруги ДО, завернутые в бумагу, так как ДО был ему должен деньги в сумме 8 тысяч рублей. ДОХ был должен ему деньги, он созвонился с ДОХ, который сообщил ему, что у его супруги есть деньги, тогда он попросил СОС привезти, который выполнил его просьбу.

Однако суд не доверяет показаниям СОС и СА, поскольку суд считает, что они даны им в целях помочь подсудимым уйти от ответственности, так как, свидетель СОС является братом ФИО2, свидетели СА и СОС состоят в дружеских взаимоотношениях.

Свидетель БС в суде показал, что ФИО2 является его супругой. Когда он работал в <данные изъяты>, в то время СЮ с матерью свидетеля ДО с ДВ вместе, сговорившись, подделали документы, принесли ему и попросили поставить на учет одного гражданина, они сказали, что он сам не может подойти, что он находится на чабанской стоянке у ДВ в одном местечке около <адрес>. Потом сказали, что данный гражданин находится в СИЗО. После того, как он освободился, он пришел встать на учет к ним центр занятости, другой специалист выяснил, что он уже состоит в центре занятости. Из-за этого его привлекли к уголовной ответственности. После этого случая его супруга подходила к СЮ и ДВ спрашивала, почему они такое сделали. Он думает, что, все что происходит в этом уголовном деле – это все из-за мести. В декабре 2013 года машина с го.номером № «<данные изъяты>» 1998 года выпуска, зеленого цвета у них не имелась, так как они её продали в октябре в <адрес>. В его присутствии его супруга никаких денег не получала. Со стороны ДОХ в адрес их семьи были угрозы физической расправой.

Суд не доверяет показаниям свидетеля БС о том, что все происходит в этом уголовном деле – это все из-за мести, со стороны ДОХ в адрес их семьи были угрозы физической расправой, так как они опровергнуты другими доказательствами, в том числе показаниями свидетелей ДО, ТА, кроме этого данный свидетель является супругом подсудимой ФИО2, соответственно является заинтересованным лицом, и расценивает их как данные с целью ухода подсудимой от ответственности за совершенное преступление.

Проанализировав и оценив все собранные и непосредственно исследованные в судебном заседании доказательства обвинения в их совокупности, суд считает их относимыми, допустимыми и достоверными, достаточными для разрешения уголовного дела и доказывающими вину подсудимых ФИО2, ФИО1 в инкриминируемых им деяний при обстоятельствах установленных судом. Суд считает, что результаты оперативно-розыскных мероприятий получены в соответствии с законом «Об оперативно-розыскной деятельности», могут быть положены в основу приговора. Все доказательства, полученные в процессе расследования по уголовному делу, соответствуют требованиям ст.ст. 74, 75, 89 УПК РФ.

Оценив вышеуказанные доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу о доказанности вины ФИО2 и ФИО1 в совершении преступлений, при изложенных выше обстоятельствах.

Каких-либо существенных нарушений уголовно-процессуального закона, влекущих прекращение производства по нему, по настоящему делу не допущено.

Доводы подсудимых ФИО2 и ФИО1 об их невиновности в совершении преступлений, суд считает ложными, противоречащими установленным фактическим обстоятельствам дела, продиктованными их позицией защиты от обвинения.

Органами предварительного следствия действия ФИО2 и ФИО1 были квалифицированы по пп. «а», «б» ч.5 ст. 290 УК РФ, как получение должностным лицом лично взятки в виде денег, за общее покровительство по службе, группой лиц по предварительному сговору, с вымогательством взятки.

Однако, суд не соглашается с данной квалификацией, так как при получении взятки за общее покровительство или попустительство по службе конкретные действия (бездействие), за которые она получена, на момент ее принятия не оговариваются взяткодателем и взяткополучателем, а лишь осознаются ими как вероятные, возможные в будущем.

Общее покровительство по службе может проявляться, в частности, в необоснованном назначении подчиненного, в том числе в нарушение установленного порядка, на более высокую должность, во включении его в списки лиц, представляемых к поощрительным выплатам.

Из изученных и исследованных судом доказательств, в частности из показаний ДО следует, что в начале июня 2014 года, точную дату не помнит, около 12-13 часов его к себе вызвала <данные изъяты> ФИО2 в свой служебный кабинет и сказала ему, что желает возложить на него исполнение обязанностей <данные изъяты>. ФИО2 была уверена, что именно она будет назначена на должность <данные изъяты> и захотела вместо себя как <данные изъяты>. ФИО2 спросила его, не против ли он назначения на должность <данные изъяты>. Он сказал, что не возражает. Тогда ФИО2 намекнула, что вопросы назначения на вышестоящие должности в МРИ ФИС России № по РТ ею решаются не просто так и он должен будет ее отблагодарить. Впоследствии с ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 назначила его на должность <данные изъяты>, то есть ее <данные изъяты> и с этой же должности впоследствии его уволила. Денежные средства в виде материальной помощи он должен снимать и в полном объеме передавать их ФИО2 через ФИО1 Оглашенными показаниями свидетеля ССН, что ДД.ММ.ГГГГ ДО не вышел на работу и каких-либо документов не представил. Она позвонила домой к ДО и сказала, что у него прогул. Тогда она пошла домой к ДО, чтобы выяснить причины его неявки на работу. ФИО1 узнав о том, что она собирается к нему домой, написала ей на бумажке сумму в размере около 17 000 рублей. ФИО1 сказала, что ДО должен отдать эти деньги водителю, который за ними приедет, для каких целей, ей не известно. По приезду домой к ДО, она его жене показала эту бумажку с записями. Она сказала жене ДО – ДСК, что к ней подъедет водитель, которому она должна снять и передать эти деньги, как ей сказала ФИО1 На это ДС сказала, что к ней уже приезжал мужчина на черной автомашине, и она сняла и передала ему деньги. После этого ДД.ММ.ГГГГ ДО написал заявление об увольнении по собственному желанию, которое принес в МРИ ФНС России № по Республике Тыва, в связи с чем с ДД.ММ.ГГГГ он был уволен по собственному желанию. Данные обстоятельства не указывают на покровительство по службе ДО и вымогательство взятки.

Суд считает, что у ФИО2 и ФИО1 умысел был направлен именно на хищение путем обмана чужого имущества в виде денег, поступающих в качестве материальных и стимулирующих выплат на банковские счета своих подчиненных и последующего безвозмездного обращения указанных денежных средств в свою пользу, с использованием своего служебного положения, группой лиц по предварительному сговору, поскольку использованные для передачи денежные средства ФИО2 и ФИО1 были получены ДО из бюджетных средств по инициативе самой ФИО2, то есть своими действиями, фактически преследовали цели обогащения используя право ДО на получение ими материальных и стимулирующих выплат.

В связи с этим, суд квалифицирует действия ФИО2 и ФИО1 по ч.3 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения.

По эпизоду с ДЧ, ДА, СЮ КХ.

Потерпевшая ДЧ в суде показала, что в 2013 году в декабре её к себе вызвала ФИО2 и сказала, что у неё трудности по кредитам, и предложила оформить на неё материальную помощь, при этом она должна была отдать ей половину, на что она согласилась, так как сама была в трудном материальном положении. После перечисления материальной помощи она отдала ФИО2 20 000 рублей, а у неё самой осталось более 10 000 рублей. Деньги ФИО2 она передала возле банкомата в г. Кызыле рядом с магазином Натали. ФИО2 приезжала с супругом на джипе зеленого цвета.

Потерпевшая ДА в суде показала, что в декабре 2013 года ее вызвал <данные изъяты> ФИО1 сказала, что на ее счет будет перечислено 40000 рублей, ей необходимо написать заявление на материальную помощь в связи с финансовыми затруднениями, после поступления средств, снять эти средства и отдать ей. Она сказала, что эти средства необходимы <данные изъяты> ФИО2 для проведения новогоднего праздника. Затем ей пришло смс-сообщение о поступлении денежных средств в сумме 34800 рублей, она сняла их в банкомате г. Шагонара и передала ФИО1 в ее служебном кабинете лично в руки. Второй раз подобный случай был в июне 2014 года. Ее также ФИО1 вызвала к себе кабинет, сказала, что на ее счет будет перечислено 40 000 рублей, ей необходимо написать заявление на материальную помощь, после поступления и передать ей, чтобы та передала ФИО2 для проведения спартакиады. После этого ей поступил смс-сообщение о поступлении денежных средств в сумме 34800 рублей. Она затем сняла их в банкомате г. Шагонара и отдала их ФИО1 в ее служебном кабинете на 2 этаже.

Потерпевшая СЮ в суде показала, что налоговых органах начала работать с 1995 года, проработала до 2015 года. ФИО2 в качестве <данные изъяты> начала работать с ноября 2013 года. После начались нарушения касаемо финансовых вопросов инспекции. Сначала сменила главного бухгалтера. В декабре 2013 года приняла в инспекцию на должность <данные изъяты> ФИО1. Потом ФИО2 начала на имя работников выносить приказы о выделении материальной помощи, потом требовала с них чтобы те написали заявление на материальную помощь и после поступления денежных средств снять их предать ей. В феврале 2014 года ее вызвала ФИО2 и потребовала написать заявление на материальную помощь, сказала, что она собирается в г. Сочи отдыхать с семьей и ей нужны деньги. Она сказала, что к ней на счет перечислят 50 000 рублей, после она должна снять их и передать ей. Она согласилась на ее требование, поскольку она угрожала ей увольнением. Она при этом спросила есть ли у нее деньги, она сказала, что у нее есть 21000 рублей наличными, тогда ФИО2 сказала, чтобы она их передала ей. После чего она передала ФИО2 указанную сумму. Потом, когда она была в г. Сочи, она позвонила ей и спросила пришли ли деньги материальной помощи, она сказала да, и она потребовала, чтобы она дополнительно скинула остаток денежных средств в размере 22 000 рублей, на банковскую карту.

Потерпевшая КХ в суде показала, что в налоговых органах работает с 1996 года. За все время ее трудовой деятельности в ИФНС № до руководства ФИО2 нарушений закона не было. С ноября 2013 года, как начала <данные изъяты> ФИО2 начались нарушения с ее стороны, а также обсуждения со стороны сотрудников. ФИО2 приняла на работу ФИО1 в качестве <данные изъяты>. Затем вместе начали совершать мошеннические действия, а именно начислять на счета работников материальные выплаты и премии, после угрожая увольнением, требовали с работников, чтобы те сняли поступившие денежные средства и передавали им. Сколько именно сумм не говорили, это ДЧ, ТА, СЮ, ДА. ТА в частности говорила ей, что она неоднократно передавала деньги. В июне 2014 года, ФИО2 позвала ее в свой кабинет и сказала ей написать заявление на материальную помощь в связи с тяжелым финансовым положением. Затем она написала заявление на материальную помощь в связи с состоянием здоровья, для прохождения медицинского обследования сердца у врачей за пределами Республики Тыва. ФИО2 поставила свою резолюцию в заявлении, указала к выдаче 40 000 рублей, и сама отнесла заявление к <данные изъяты> ФИО1 Далее ДД.ММ.ГГГГ на ее счет поступили денежные средства материальной помощи и выплата к отпуску. Отпускные составили в сумме 36900 тысяч рублей, материальная помощь 34 800 рублей. Потом, когда деньги пришли, ФИО2 подошла к ней и спросила, поступила ли на счет материальная помощь, она сказала, что поступили. ФИО2 сказала ей срочно снять сумму материальной помощи, и передать их ей, что они срочно нужны Управлению для проведения спартакиады. После этого ФИО2 постоянно названивала и спрашивала, сняла ли она деньги. Ей пришлось снять деньги и передать их ФИО2 поскольку ФИО2 угрожала, если она не снимет деньги и не передаст ей, то она уволит ее. На следующий день ДД.ММ.ГГГГ, она съездила в г. Кызыл, и в банкомате Росбанка из поступивших денег 20000 рублей она перечислила сыну, а 40 000 рублей сняла наличными. Сняв деньги приехала обратно в г Шагонар, и в служебном кабинете ФИО2 в руки отдала ей 35000 рублей. ДД.ММ.ГГГГ, когда она была в командировке в г Кызыле в ИФНС №, к ней обратилась руководитель контрольного органа, сказала, что ее вызывает руководитель управления СМВ Она пришла в Управление, зашла в служебный кабинет СМВ, где начала расспрашивать ее про ФИО2 и ФИО1 Также сказала, чтобы она передала СЮ чтобы, она не давала показаний против нее. Также СМВ сказала, что поскольку она знает ее материальное положение, предложила написать ей на ее имя заявление на материальную помощь и передать в приемную, но она отказалась. После этого, в декабре 2014 года СМВ уволила ее.

Свидетель ШАН в суде показала, что она работает с 2005 года в налоговой инспекции, в 2014 году была в отпуске по уходу за ребенком. В июле было проведено общеколлективное собрание, где было решено помочь родственникам погибшей коллеги в виде материальной помощи, которая была перечислена на её расчетный счет. Она эти деньги сняла и передала на расчетный счет МХО Практика с выдачей материальной помощи, не связанной с целями самого работника была не единожды. СЮ ей говорила, что ФИО2 просила снять перечисленные ей деньги и передать Сюрюн обратно. Еще уборщица ТА ей говорила, что якобы перечисленные ей деньги она также передавала руководству.

Свидетель КА показал суду, что в период 2013-2014 годов он замещал должность <данные изъяты>. Было письменное обращение работника МРИ ФНС № ТА и было еще заявление от анонима. Он выезжал с служебной проверкой на место для разбирательства по фактам указанных в заявлении ТА. В ходе проверки опрашивали, беседовали с сотрудниками инспекции, факты о том, что сотрудники получив материальную помощь, передавали своему руководству не подтвердились, сотрудники полученные ими средства материальной помощи и премии тратили на собственные нужды. После чего ТА был дан официальный ответ.

На основании ст. 281УПК РФ были оглашены показания свидетеля КА, данными им на предварительном следствии из которых следует, что в связи с поручением руководителя УФНС РФ по РТ СМВ он примерно три раза - в августе 2014 года, в октябре 2014 года и в январе 2014 года с целью проверки фактов передачи денежных средств ФИО2 и ФИО1 и сложившейся напряженной ситуации в инспекции в связи с возбужденным уголовным делом выезжал в служебную командировку в МРИ ФНС России № по Республике Тыва для выяснения обстоятельств сложившейся ситуации. В ходе проведенных служебных проверок им выявлены факты несоблюдения финансовой дисциплины <данные изъяты> ФИО2 и <данные изъяты> - ФИО1, а именно - выявлено нарушение приказа ФНС России о выдаче материальной помощи, которая положена тем сотрудникам, которые действительно нуждаются в материальной помощи, а не тем, которые получали материальную помощь, пользуясь своим преимущественным положением, а также было выявлено отсутствие контроля со стороны отдела обеспечения Управления за деятельностью МРИ ФНС. По результатам выявленных нарушений было принято решение о проведении служебной проверки в отношении начальника отдела обеспечения Управления АА и главного бухгалтера КЮ за отсутствие контроля за деятельностью инспекции. (т. 12 л.д. 79-83)

Оглашенные показания свидетель КА полностью подтвердил.

Свидетель САМ показал суду, что он работает в должности <данные изъяты> с 2005 года. По поводу расхождения дат отражения банковских операций в банковском чеке, выданным банкоматом и в выписке из лицевого счета по вкладу, пояснил, что при снятии наличных денежных средств с банкомата выдается чек с реквизитами банка и банкомата, где также отражается фактическая дата осуществления операции по банковской карте. Затем по электронной сети банка данная операция отрабатывается процессинговым центром банка, а затем в течение трех суток указанная операция уже отражается на лицевом счете клиента. Номер банковской карты и номер лицевого счета различаются. Таким образом, банковская операция произведенная клиентом через банковскую карту, в чеке отражается по фактической дате и времени, а на лицевом счете того же клиента данная операция отражается через несколько дней в связи с этим могут быть указаны неточности в датах.

Свидетель ДР показала, что ранее она работала в МРИ ФНС №, в должности <данные изъяты>, а также помогала в отделе обеспечения отправлять корреспонденцию. Заработная плата составляла 13000 руб. в месяц. В период 2013-2014 годах, руководителем МРИ ФНС № была ФИО2, а ФИО1 была главным бухгалтером. Взаимоотношения были нормальные. Она не помнит, чтобы 2013-2014 годах получала материальную помощь. За всю свою рабочую деятельность, не слышала, чтобы работники инспекции передавали деньги руководству.

Оценивая показания ДЧ, ДА, СЮ, КХ, ШАН, КА и СА, суд находит их согласующимся между собой, взаимодополняющими друг друга, находящим свое объективное подтверждение, протоколами следственных действий, оснований не доверять показаниям вышеуказанных свидетелей у суда не имеется, поэтому суд берет их в основу приговора.

Суд не берет в число доказательств показания свидетеля ДР, поскольку вышеуказанный свидетель очевидцем преступления не является.

В ходе судебного разбирательства со стороны защиты были допрошены свидетели защиты.

Свидетель МИ показала суду, что в МРИ ФНС № работала с ДД.ММ.ГГГГ по декабрь 2014 года. За период с 2012 по 2014 года получала материальную помощь и стимулирующие выплаты и распоряжалась по своему усмотрению. Ей не известно, что сотрудники МРИ ФНС №, получив материальную помощь иди другие материальные выплаты, передавали их ФИО2 и ФИО1 В 2013 года для подготовки к новому году проводили собрание, где было решено закупить продукты и подарки в <адрес> и в декабре 2013 года ездили в <адрес> покупали подарки. На какие именно средства закупались продукты и подарки ей не известно. В <адрес> ездила с ФИО2, ее супругом, БВ водитель ДАМ, ДА, БМ, ТД и НА Покупала все ДА.

Свидетель ОЧ показал суду, что в МРИ ФНС № работает с декабря 2013 года. Ему не известно, передавали ли сотрудники МРИ ФНС №, материальную помощь своему руководству. Материальную помощь он получал только к ежегодному оплачиваемому отпуску и распоряжался по своему усмотрению. К празднованию нового года в 2013 году, от лица руководства, работникам раздавали подарки. Летом 2014 года, он снимал по просьбе ТА деньги с ее карты в г. Кызыле. Затем по жалобе ТА в Управление ФНС Республики Тыва проводилась проверка.

Свидетель БР показал, что в МРИ ФНС № начал работать с 2004 года. С 2013 года является <данные изъяты>. Ему не известно, передавали ли сотрудники МРИ ФНС №, материальную помощь своему руководству. В декабре 2013 года, он как и весь коллектив инспекции получал новогодний подарок, а также в конце 2013 года, <данные изъяты> ФИО2 распределила фонд руководителя, от средств материального стимулирование каждому сотруднику в виде премий к новому году. Также для покупок к новому году, коллектив инспекции, а также руководитель ФИО2, и БВ ДА МИ, водитель ДАМ ездили в <адрес>. Также в инспекции еженедельно проводились собрания коллектива для обсуждения вопросов по задолженности сотрудников инспекции по коммунальным услугам, одной из таких была КХ, задолженность была у нее больше всех, на собрании принимали решение выдать КХ материальную помощь, чтобы последняя погасила задолженность по коммунальным услугам. В последствии после получения материальной помощи, выяснилось что КХ долг так и не погасила, средства полученные от материальной помощи она потратила на другие цели. Также между налоговыми органами, ежегодно проводилась спартакиада. Для участия в спартакиаде, в инспекции проводили коллективные собрания, где решали организационные вопросы. Отдельного финансирования для спартакиады предусмотрено не было, и все решили собрать деньги, чтобы купить форму, продукты питания. Также в конце 2013 года и в первом полугодии 2014 года инспекция переходила на новое программное обеспечение. В результате перехода, было выявлено множество ошибок и для исправления этих ошибок была создана рабочая группа из 10 человек. После проделанной работы, руководителем инспекции было принято решение о поощрении данной группы, и были выплачены премии в частности ТМ, ДО и др. Осенью 2014 года, когда работник инспекции ТА обратилась с заявлением в Управление ФНС по Республики Тыва о том, что у нее руководство вымогают деньги, в инспекцию приезжала комиссия, проводила служебную проверку, у каждого сотрудника отбирали объяснения в частности у него и насколько ему известно, факты о вымогательствах не подтвердились и нарушений по порядку выдачи материальной помощи выявлено н было.

Свидетель БМ показала, что в МРИ ФНС № работает с 2008 года. Ей не известно, передавали ли сотрудники МРИ ФНС №, материальную помощь своему руководству. Полученными средствами материальной помощи она распоряжалась по своему усмотрению. В 2013 году в конце декабря, она ездила в <адрес> вместе с коллективом инспекции для подготовки празднования нового года, покупали продукты и подарки для сотрудников инспекции. Для совершения покупок и организации новогоднего празднования было принято решение собрать с каждого сотрудника по 1000 рублей, всего сотрудников в инспекции 60 человек. В <адрес> рассчитывалась в основном только ДА, которая была назначена казначеем. К новому году каждый сотрудник и дети сотрудников получили подарки, а также были выданы денежные премии каждому сотруднику из фонда руководителя.

Свидетель СА показала, что работает в МРИ ФНС № в должности <данные изъяты>. В июне 2014 года ДОХ попросил ФИО1 снять с его банковской карты денежные средства в банкомате Росбанка в г. Кызыле, поскольку в Шагонаре банкомата Росбанка не было. Она лично видела, как ФИО1 возвращала ДО-ооловичу его банковскую карту. Для проведения новогоднего праздника в инспекции на общем собрании принимается решение, на какого работника выписать премию, и с согласия работника выписывается премия. Для проведения спартакиады премия на конкретного лица не выписываются. Работники сами собирают деньги для приобретения спортивной формы и продуктов питания и прочих вещей. О том, что сотрудники инспекции, получив материальную помощь, передавали <данные изъяты> ФИО2 или <данные изъяты> по их указанию, она не ничего не знает. В коллективе также проводятся собрания по поводу задолженности сотрудников по коммунальным платежам, одним из таких была КХ, которая имела большую задолженность по коммунальным платежам, и даже после перечисления ей материальной помощи, она не погасила задолженность.

Суд не доверяет показаниям свидетелей МИ, ОЧ, БР, БМ и СА, поскольку они ими даны в целях помочь подсудимым ФИО2 и ФИО1 уйти от ответственности, поскольку вышеуказанные свидетели ранее работали вместе с подсудимыми.

Кроме этого, виновность подсудимых в совершении преступления подтверждается следующими письменными доказательствами представленные стороной обвинения:

- заявление ДЧ на имя ФИО2 об оказании ей материальной помощи в связи с финансовыми затруднениями, в левом верхнем углу которого имеется резолюция ФИО2 на имя ФИО1 о выдаче материальной помощи в размере 30 000 рублей. (т.24 л.д.238)

- приказ № от ДД.ММ.ГГГГ за подписью <данные изъяты> ФИО2, в соответствии с которым ДЧ выплачена материальная помощь в размере 30 000 рублей. (т.24 л.д.170-171)

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ДЧ перечислены денежные средства в виде зарплаты за декабрь 2013 года в сумме 26 100 рублей. (т.24 л.д. 239)

- выписка о движении денежных средств на 03 л. по лицевому счету №, открытого на имя ДЧ, из которой следует, что ДД.ММ.ГГГГ на указанный лицевой счет поступили денежные средства в сумме 26 100 рублей. (т.32 л.д. 198-200)

- заявление СЮ на имя ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ, в котором она просит оказать ей материальную помощь в связи с финансовыми затруднениями, в левом верхнем углу которого имеется резолюция ФИО2 на имя ФИО1 о выдаче материальной помощи в размере 50 000 рублей. (т.24 л.д.249)

- заявка на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой СЮ выплачена материальная помощь за январь 2014 года в сумме 43 500 рублей. (т.24 л.д. 122-124)

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым СЮ перечислена материальная помощь за январь 2014 года в сумме 43 500 рублей. (т. 26 л.д. 122)

- выписка о движении денежных средств на 05 л. по лицевому счету № СЮ, из которой следует, что ДД.ММ.ГГГГ на указанный лицевой счет поступили денежные средства в сумме 43 500 рублей, ДД.ММ.ГГГГ произведена частичная выдача денежных средств в сумме 22000 рублей. (т.8 л.д. 192-196)

- приказ № от ДД.ММ.ГГГГ «Об отплате стоимости проезда к месту отдыха» за подписью <данные изъяты> ФИО7, в соответствии с которым ФИО2 оплатила себе, своему супругу и несовершеннолетним детям проезд к месту использования отдыха по маршруту <данные изъяты> и обратно. (т. 24 л.д.131)

- заявление ФИО2 на имя ФИО1 об оплате проездных расходов к месту использования отдыха по маршруту <данные изъяты> и обратно. (т. 24 л.д. 132)

- выписка о движении денежных средств на 06 л. по лицевому счету №, открытого на имя ФИО2, из которой следует, что ДД.ММ.ГГГГ на указанный лицевой счет поступили денежные средства в сумме 22 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ произведена частичная выдача денежных средств в сумме 22000 рублей. (т.9 л.д. 259-264)

- заявление КХ на имя ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ об оказании ей материальной помощи в связи с ухудшением состояния здоровья и обследовании за пределами республики, в левом верхнем углу которого имеется резолюция ФИО2 на имя ФИО1 о выдаче материальной помощи в размере 40 000 рублей. (т.24 л.д.246)

- приказ № от ДД.ММ.ГГГГ за подписью и.о. начальника инспекции ФИО2, в соответствии с которым КХ выплачена материальная помощь в размере 40 000 рублей. (т.24 л.д.245, 250-251)

- заявка на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой КХ перечислена материальная помощь за июнь 2014 года в размере 34 800 рублей. (т.24 л.д.83-85)

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым КХ выплачена материальная помощь за июнь 2014 года в размере 34 800 рублей. (т.24 л.д.247, 252)

- выписка о движении денежных средств на 10 л. по лицевому счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на имя КХ, из которой следует, что ДД.ММ.ГГГГ на указанный лицевой счет поступили денежные средства в сумме 36 946,65 рублей, ДД.ММ.ГГГГ произведена выдача денежных средств в сумме 34 800 рублей. (т.5 л.д.12-21)

- заявление ДА от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО2 о об оказании ей материальной помощи в связи с финансовыми затруднениями, в левом верхнем углу которого имеется резолюция ФИО2 на имя ФИО1 о выплате 40 000 рублей. (т.24 л.д. 242)

- приказ № от ДД.ММ.ГГГГ за подписью <данные изъяты> ФИО2, в соответствии с которым ДА выплачена материальная помощь в размере 40 000 рублей. (т.24 л.д.201, 240, т.25 л.д.167-168)

- заявление ДА от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО2 о об оказании ей материальной помощи в связи с финансовыми затруднениями, в левом верхнем углу которого имеется резолюция ФИО2 на имя ФИО1 о выплате 40 000 рублей. (т.24 л.д. 235)

- приказ № от ДД.ММ.ГГГГ за подписью <данные изъяты> ФИО2, в соответствии с которым ДА выплачена материальная помощь в размере 40 000 рублей. (т.24 л.д.216-217)

- журнал операций с безналичными денежными средствами за ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ДД.ММ.ГГГГ под № указана заявка на кассовый расход на материальную помощь в размере 34 800 рублей. (т.24 л.д. 66-79)

- заявка на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ДА перечислена материальная помощь в сумме 34 800 рублей согласно приказа № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 24 л.д. 86-88)

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что в Управление экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Республике Тыва поступили оперативно-значимые сведения, свидетельствующие о том, что <данные изъяты> ФИО2, используя свое служебное положение, по предварительному сговору с <данные изъяты> ФИО1, получали от подчиненных сотрудников денежные средства под видом материальной помощи. На основании Распоряжений за № от 29.07.2014г. и за № от 31.07.2014г., за подписью исполняющего обязанности заместителя начальника Полиции по оперативной работе МВД по РТ полковника полиции ЧП, в здании Межрайонной инспекции № Федеральной налоговой службы России по Республике Тыва (далее Инспекция №) проведено гласное оперативно-розыскное мероприятие - «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», с целью отыскания и изъятия вещей и документов, доказывающих противоправную деятельность ФИО2 и ФИО1

По результатам оперативно-розыскного мероприятия - «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», найдены и изъяты Приказы «О выплате материальной помощи» на сотрудников Инспекции №, а также бухгалтерские и иные документы, подтверждающие основание и перечисление (начисление) материальных и премиальных выплат сотрудникам Инспекции № за период с ноября 2013 года по июль 2014 года. Все изъятые в ходе оперативно-розыскного мероприятия - «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», бухгалтерские и иные документы, на основании постановления начальника УЭБ и ПК МВД по РТ подполковника полиции КА от 04.08.2014г., были предварительно исследованы и проанализированы.

По результатам предварительного исследования и анализа изъятых документов, были установлены ряд сотрудников Инспекции №, которым в течение указанного периода времени, в отличие от остальных сотрудников, периодически или часто начислялись и перечислялись материальные выплаты, в крупных суммах.

Таким образом, по итогам предварительного исследования и анализа изъятых документов, установлены следующие сотрудники, которым были начислены и выплачены средства материальной помощи, а фактически ими они не воспользовались:

1.ТА - <данные изъяты>.

2.ДЧ - <данные изъяты>.

3.СЮ - <данные изъяты>.

4.КХ - <данные изъяты>.

5.ДОХ - <данные изъяты>. (т.1 л.д.62-67)

- приказ № ММВ-10-4/871 от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении ФИО2», в соответствии с которым ФИО2 назначена на должность <данные изъяты> на один год. (т.7 л.д.116)

- служебный контракт № от ДД.ММ.ГГГГ «О прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Федеральной налоговой службе», заключены между гражданским служащим – ФИО2 с одной стороны и заместителем руководителя Федеральной налоговой службы АС с другой стороны сроком на один год.

(т.7 л.д.117-121)

- Положение о Межрайонной ИФНС № по Республике Тыва, утвержденное руководителем Управления ФНС России по Республике Тыва КВ ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым Межрайонная ИФНС № по Республике Тыва является территориальным органом ФНС России и входит в единую централизованную систему налоговых органов. Начальник Инспекции организует и осуществляет общее руководство и контроль за деятельностью Инспекции; распределяет обязанности между заместителями; представляет на утверждение в пределах установленной численности и фонда оплаты труда штатное расписание, а также положения о структурных подразделениях Инспекции и должностные регламенты ее работников; издает приказы, распоряжения и дает указания по вопросам деятельности Инспекции, обязательные для исполнения всеми работниками Инспекции; назначает на должность и освобождает от должности в установленном порядке работников Инспекции; решает в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственной службе вопросы, связанные с прохождением федеральной государственной службы в Инспекции; привлекает в соответствии с законодательством Российской Федерации к дисциплинарной ответственности работников Инспекции за нарушения, допущенные ими в работе. (т.1 л.д.86-91)

- Приказ «О порядке выплаты ежемесячной надбавки к должностному окладу за особые условия государственной гражданской службы федеральным государственным гражданским служащим Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Республике Тыва, премирования, выплаты единовременного поощрения, единовременной выплаты при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска и оказания материальной помощи федеральным государственным гражданским служащим Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Республике Тыва и начальникам межрайонных инспекций Федеральной налоговой службы по Республике Тыва» № от 23.03.2010г. (т.1 л.д.92)

- Положение «О порядке выплаты ежемесячной надбавки к должностному окладу за особые условия государственной гражданской службы федеральным государственным гражданским служащим Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Республике Тыва, премирования, выплаты единовременного поощрения, единовременной выплаты при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска и оказания материальной помощи федеральным государственным гражданским служащим Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Республике Тыва и начальникам межрайонных инспекций Федеральной налоговой службы по Республике Тыва» (далее Положение от ДД.ММ.ГГГГ), в соответствии с которым начальнику МРИ ФНС России № по Республике Тыва предоставлено право для принятия решения об установлении ежемесячных надбавок к должностному окладу за особые условия государственной гражданской службы, премировании, выплате единовременного поощрения и оказания материальной помощи в порядке и на условиях, установленных для федеральных государственных гражданских служащих МРИ ФНС России № по Республике Тыва. В соответствии с ч.II Положения, премирование федеральных государственных гражданских служащих МРИ ФНС России № по Республике Тыва осуществляется за выполнение особо важных и сложных заданий, связанных с выполнением задач и обеспечением функций, возложенных на Инспекцию. Решение о выплате премии принимается начальником МРИ ФНС России № 3 по Республике Тыва. Выплата премий производится в пределах установленного фонда оплаты труда с учетом имеющейся экономии средств МРИ ФНС России № по Республике Тыва. Размер премии устанавливается в зависимости от конкретного вклада гражданского служащего в выполнение особо важных и сложных задач и максимальными размерами не ограничивается. Решение о выплате премии гражданским служащим принимается начальником МРИ ФНС России № по Республике Тыва и оформляется приказом МРИ ФНС России № по Республике Тыва. В соответствии с п.5.1. ч.V Положения, гражданским служащим один раз в год выплачивается материальная помощь при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска в размере оклада месячного денежного содержания в пределах фонда оплаты труда соответствующих налоговых органов. Выплата материальной помощи производится на основании личного заявления гражданского служащего. В соответствии с п. 5.2. ч. V Положения, при наличии экономии по фонду оплаты труда соответствующих налоговой органов, на основании личного заявления и подтверждающих документов гражданским служащим может оказываться материальная помощь в следующих случаях: один раз в три года на компенсацию стоимости проезда к месту нахождения лечебно-оздоровительного учреждения находящегося на территории Российской Федерации, и обратно; смерти членов семьи; смерти гражданского служащего; заболевания гражданского служащего; увольнения по состоянию здоровья; повреждения или утраты личного имущества в результате стихийного бедствия, пожара, хищения или в иных случаях. В соответствии с п. 5.5. ч. V Положения, при наличии экономии фонда оплаты труда МРИ ФНС России № по Республике Тыва, в целях социальной поддержки гражданских служащих, им может оказываться материальная помощь по решению начальника МРИ ФНС России № по Республике Тыва и в размерах, установленных им. В соответствии с п. 5.6 ч. V Положения, общая сумма материальной помощи, выплачиваемой конкретному гражданскому служащему в течение календарного года, максимальными размерами не ограничивается. (т.1 л.д.92-100)

Проанализировав и оценив все собранные и непосредственно исследованные в судебном заседании доказательства обвинения в их совокупности, суд считает их относимыми, допустимыми и достоверными, достаточными для разрешения уголовного дела и доказывающими вину подсудимых ФИО2, ФИО1 в совершении мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, при обстоятельствах указанных в описательной части приговора. Вина их полностью доказана.

Довод подсудимой ФИО2, что с 1 февраля по ДД.ММ.ГГГГ СЮ не могла лично ей передать денежные средства, так как, она находилась в <адрес>, является не обоснованным, поскольку СЮ показала, что в феврале 2014 года ее вызвала ФИО2 и потребовала написать заявление на материальную помощь, сказала, что она собирается в <адрес> отдыхать с семьей и ей нужны деньги. Она сказала, что к ней на счет перечислят 50 000 рублей, после она должна снять их и передать ей. Она согласилась на ее требование, поскольку она угрожала ей увольнением. Потом, когда она была в <адрес>, она позвонила ей и спросила, пришли ли деньги материальной помощи и потребовала, чтобы она отправила остаток денежных средств в размере 22 000 рублей, на банковскую карту.

Также в ходе судебного разбирательства были проверены доводы подсудимой ФИО1 о том, что ДД.ММ.ГГГГ, то есть до возбуждения уголовного дела, оперуполномоченные СА и ММ оказывали на нее давления, в частности требовали дать изобличающие ФИО2 показания. Однако суд, считает, что данные доводы вызваны в реализации права на защиту, поскольку во время предварительного следствия и в суде, ФИО1 изобличающих ФИО2 показаний не давала. Показания адвоката ЛНД в части того, что оперативные сотрудники насильно удерживали ФИО1 в служебном кабинете, ни чем не подтверждены, кроме того, каких-либо жалоб на действия сотрудников правоохранительных органов адвокатом ЛНД не подавалось, о чем подтвердила в ходе судебного разбирательства.

Доводы подсудимых ФИО2 и ФИО1 об их невиновности в совершении преступлений, суд считает ложными, противоречащими установленным фактическим обстоятельствам дела, продиктованными их позицией защиты от обвинения.

Доводы подсудимых ФИО2 ФИО1, их защитников, что даты снятия денежных средств не соответствуют датам указанных в обвинении, являются не обоснованными, поскольку допрошенный в судебном заседании свидетель СА показал, что при снятии наличных денежных средств с банкомата выдается чек с реквизитами банка и банкомата, где также отражается фактическая дата осуществления операции по банковской карте. Затем по электронной сети банка, данная операция отрабатывается процессинговым центром банка, а затем в течение трех суток указанная операция уже отражается на лицевом счете клиента. Таким образом, банковская операция произведенная клиентом через банковскую карту, в чеке отражается по фактической дате и времени, а на лицевом счете того же клиента данная операция отражается через несколько дней, в связи с этим могут быть указаны неточности в датах.

Органами предварительного следствия действия подсудимых ФИО2 и ФИО1, по эпизодам в отношении ДЧ, ДА, СЮ КХ, квалифицированы, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, с причинением значительного ущерба.

В ходе судебного разбирательства, ДЧ, ДА, СЮ КХ, не указывали на то, что причиненный им материальный ущерб является для них значительным, такие же сведения отсутствуют и в материалах уголовного дела.

В связи с этим, суд исключает из объема обвинения указание на причинение значительного материального ущерба, как не нашедшего своего подтверждения.

Таким образом, действия подсудимых ФИО2 и ФИО1, суд квалифицирует по ч.3 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения (в отношении ТА), по ч.3 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения (в отношении ДО), и по ч.3 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения (в отношении ДЧ, ДА, СЮ КХ)

С учетом упорядоченного поведения подсудимых ФИО2 и ФИО1 на предварительном следствии и в суде, а также то, что они на учетах у психиатра и нарколога не состояли, суд признал подсудимых в отношении инкриминируемых им деяний вменяемыми.

По месту жительства и работы ФИО2 и ФИО1 характеризуются положительно.

Преступления, предусмотренные ч.3ст.159 УК РФ, в соответствии со ст. 15 УК РФ, относится к категории тяжких преступлений.

Учитывая общественную опасность совершенного преступления и обстоятельства преступления, суд не находит оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую.

Суд в соответствии со ст.60 УК Российской Федерации при назначении наказания учитывает характер и степень общественной опасности преступлений, обстоятельств совершения и личность подсудимых ФИО2 и ФИО1, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление осужденных и на условия жизни их семьи.

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО2, являются наличие троих малолетних детей, один из которых является ребенком инвалидом, то, что она впервые привлекается к уголовной ответственности, наличие благодарностей, положительную характеристику со стороны участкового уполномоченного полиции, по месту работы и состояние её здоровья.

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО1, являются наличие малолетнего ребенка и одного несовершеннолетнего ребенка, то, что она впервые привлекается к уголовной ответственности, положительную характеристику со стороны участкового уполномоченного полиции, по месту работы и то, что она является попечителем над несовершеннолетней.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимых, не установлено.

Принимая во внимание вышеизложенное, а также общественную опасность совершенного подсудимыми ФИО2 и ФИО1, преступлений, которое относится к категории тяжких преступлений, направленного против собственности, обстоятельств совершенных преступления, личность подсудимых, влияние назначенного наказания на исправление осужденных и на условия жизни их семьи, суд считает необходимым назначить ФИО2 и ФИО1 наказание, связанное с реальным лишением свободы, поскольку суд не находить достаточных оснований для назначения им более мягкого вида наказания, чем лишение свободы, в том числе и принудительных работ.

Учитывая смягчающие наказание обстоятельства, характер и общественную опасность преступлений, личность подсудимых ФИО2 и ФИО1, характеризующихся с положительной стороны считает, что исправление их возможно без реальной изоляции от общества, в связи с чем необходимым признать назначаемое наказание на основании ст. 73 УК РФ условным.

В соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ с учетом возраста, трудоспособности, а также обстоятельств совершенных преступлений, суд полагает необходимым возложить на ФИО2 на время испытательного срока исполнение дополнительных обязанностей, способствующих ее исправлению: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего ее исправление, являться один раз в месяц в уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства.

В соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ с учетом возраста, трудоспособности, а также обстоятельств совершенных преступлений, суд полагает необходимым возложить на ФИО1 на время испытательного срока исполнение дополнительных обязанностей, способствующих ее исправлению: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего ее исправление, являться один раз в месяц в уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства.

С учетом характера и степени общественной опасности, обстоятельств совершенного преступления и личности виновных, суд на основании ст.47 УК РФ считает необходимым применить к ФИО2 и ФИО1 дополнительное наказание в виде лишения права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочия в государственных органах, органах местного самоуправления.

Учитывая личность подсудимых ФИО2 и ФИО1, суд счел возможным не назначать им дополнительного наказания в виде штрафа и ограничения свободы.

При определении сроков наказания подсудимых ФИО2 и ФИО1, судом учтены также требования об индивидуализации уголовного наказания, которое должно соответствовать принципам законности, справедливости и гуманизма.

Процессуальных издержек не имеется.

В соответствии с п.11 ч.1 ст.299 УПК РФ при постановлении приговора суд в совещательной комнате разрешает вопросы, в том числе о том, как поступить с имуществом, на которое наложен арест для обеспечения гражданского иска или возможной конфискации.

В соответствии с п. 9 ст. 115 УПК РФ наложение ареста на имущество отменяется на основании постановления, определения лица или органа, в производстве которого находится уголовное дело, когда в применении этой меры отпадает необходимость.

Постановлениями Кызылского городского суда Республики Тыва от ДД.ММ.ГГГГ удовлетворены ходатайства следователя, наложен арест на имущество, а именно:

- на квартиры, расположенные по адресам: <адрес>; <адрес>, принадлежащие на праве собственности ФИО1;

- на квартиру, расположенную по <адрес> и на транспортное средство марки <данные изъяты>, принадлежащие на праве собственности ФИО2.

Вещественные доказательства: <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>, после вступления приговора в законную силу подлежат возвращению по принадлежности.

Принимая во внимание вид назначаемого подсудимым наказания, отсутствие гражданского иска по делу, суд полагает необходимым отменить обеспечительные меры в виде наложения ареста и снять арест на указанное выше имущество.

На основании изложенного и руководствуясь ст.303, 304, 308 и 309 УПК РФ, суд

приговорил:

признать ФИО2 виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 159, ч. 3ст. 159, ч. 3 ст.159 УК РФи назначить

- по ч. 3 ст.159 УК РФ (по эпизоду ТА) наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года,

- по ч. 3 ст.159 УК РФ (по эпизоду ДО) наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года.

- по ч. 3 ст.159 УК РФ (по эпизоду ДЧ, ДА, СЮ, КХ) наказание в виде лишения свободы сроком на 4 (три) года, с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий на государственной службе и в органах местного самоуправления сроком на 3 года.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить ФИО2 наказание в виде лишения свободы сроком на 6 (шесть) лет с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий на государственной службе и в органах местного самоуправления сроком на 3 года.

В соответствии со ст.73 УК Российской Федерации наказание виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком на 5 (пять) лет.

Испытательный срок исчисляется с момента вступления приговора в законную силу.

В испытательный срок зачесть время, прошедшее со дня провозглашения приговора.

Возложить на ФИО2 в силу ст.73 ч. 5 УК РФ на время испытательного срока исполнение дополнительных обязанностей: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего ее исправление, являться один раз в месяц в уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства.

признать ФИО1 виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст.159 УК РФ и назначить

- по ч. 3 ст.159 УК РФ (по эпизоду ТА) наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года,

- по ч. 3 ст.159 УК РФ (по эпизоду ДО) наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года.

- по ч. 3 ст.159 УК РФ (по эпизоду ДЧ, ДА, СЮ, КХ.) наказание в виде лишения свободы сроком на 4 (три) года, с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий на государственной службе и в органах местного самоуправления сроком на 3 года.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить ФИО1 наказание в виде лишения свободы сроком на 6 (шесть) лет с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий на государственной службе и в органах местного самоуправления сроком на 3 года.

В соответствии со ст.73 УК Российской Федерации наказание виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком на 5 (пять) лет.

Испытательный срок исчисляется с момента вступления приговора в законную силу.

В испытательный срок зачесть время, прошедшее со дня провозглашения приговора.

Возложить на ФИО1 в силу ст.73 ч. 5 УК РФ на время испытательного срока исполнение дополнительных обязанностей: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего ее исправление, являться один раз в месяц в уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства.

Дополнительное наказание ФИО2 и ФИО1 в лишения права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий на государственной службе и в органах местного самоуправления сроком на 3 года исполнять реально.

Контроль за поведением условно-осужденными ФИО2 и ФИО1 возложить на специализированный государственный орган – уголовно-исполнительную инспекцию по месту их жительства.

Меру пресечения в отношении ФИО2 и ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

По вступлению приговора в законную силу отменить обеспечительные меры в виде наложения ареста и снять арест на следующее имущество:

- на квартиры, расположенные по адресам: <адрес>; <адрес>, принадлежащие на праве собственности ФИО1;

- на квартиру, расположенную по <адрес> и на транспортное средство марки <данные изъяты>, принадлежащие на праве собственности ФИО2.

Вещественные доказательства: <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>, после вступления приговора в законную силу вернуть по принадлежности.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Республики Тыва через Улуг-Хемский районный суд Республики Тыва в течение 10 суток со дня провозглашения приговора.

В случае обжалования приговора осужденный вправе заявить ходатайство о рассмотрении его апелляционной жалобы с его участием в суде апелляционной инстанции, о чем он должен указать в своей основной апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса.

Председательствующий: Э.Н. Кандауров

Апелляционным определением от 13 февраля 2019 года Судебная коллегия по уголовным делам Верховного Суда Республики Тыва определила:

Приговор Улуг-Хемского районного суда Республики Тыва от 22 ноября 2018 года в отношении ФИО2 и ФИО1 изменить:

- исключить из описательно-мотивировочной части при описании преступного деяния, совершенного ФИО2 и ФИО1, указание о получении и передачи взятки от ТА и ДО;

- уточнить в описательно-мотивировочной части по эпизоду (в отношении ДЧ, ДА, СЮ, КХ) сумму причиненного материального ущерба как 167 600 рублей, вместо ошибочно указанного 173 700 рублей;

- исключить из описательно-мотивировочной части указание на заявление ТА от ДД.ММ.ГГГГ, заявление ТА от ДД.ММ.ГГГГ и заявление ДО от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении к уголовной ответственности как на доказательство виновности осужденных ФИО2 и ФИО1 в совершении преступлений в отношении потерпевших ТА и ДО;

- усилить наказание и исключить применение положений ст. 73 УК РФ по наказаниям назначенным в отношении ФИО2 по ч. 3 ст. 159 УК РФ (по эпизоду ТА), ч. 3 ст. 159 УК РФ (по эпизоду ДО), ч. 3 ст. 159 УК РФ (по эпизоду в отношении ДЧ, ДА, СЮ, КХ) и возложение обязанностей на основании ч.5 ст.73 УК РФ, не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего ее исправление, являться один раз в месяц в уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства, назначив по ч. 3 ст. 159 УК РФ (по эпизоду в отношении ТА) и по ч. 3 ст. 159 УК РФ (по эпизоду в отношении ДО), назначив дополнительные наказания на основании ч. 3 ст. 47 УК РФ в виде лишения права занимать должности на государственной службе и в органах местного самоуправления, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий сроком на 2 года;

- снизить назначенное наказание ФИО2 по ч. 3 ст. 159 УК РФ (по эпизоду в отношении ДЧ, ДА, СЮ, КХ) до 2 лет 6 месяцев лишения свободы;

- назначить ФИО2 ч. 3 ст.159 УК РФ (по эпизоду в отношении ТА) наказание в виде 2 лет лишения свободы с лишением права занимать должности на государственной службе и в органах местного самоуправления, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий сроком на 2 года, по ч. 3 ст.159 УК РФ (по эпизоду в отношении ДО) наказание в виде 2 лет лишения свободы с лишением права занимать должности на государственной службе и в органах местного самоуправления, связанные с выполнением организационнораспорядительных и административно-хозяйственных полномочий сроком на 2 года, по ч. 3 ст.159 УК РФ (по эпизоду в отношении ДЧ, ДА, СЮ, КХ) наказание в виде 2 лет лишения свободы с лишением права занимать должности на государственной службе и в органах местного самоуправления, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий сроком на 2 года;

- в соответствии с ч. 3 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения наказаний назначить ФИО2 3 года лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима с лишением права занимать должности на государственной службе и в органах местного самоуправления, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий сроком на 3 года;

- усилить наказание и исключить применение положений ст. 73 УК РФ по наказаниям назначенным в отношении ФИО1 по ч. 3 ст. 159 УК РФ (по эпизоду ТА), ч. 3 ст. 159 УК РФ (по эпизоду ДО), ч. 3 ст. 159 УК РФ (по эпизоду в отношении ДЧ, ДА, СЮ, КХ и возложение обязанностей на основании ч.5 ст.73 УК РФ, не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего ее исправление, являться один раз в месяц в уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства, назначив по ч. 3 ст. 159 УК РФ (по эпизоду в отношении ТА) и по ч. 3 ст. 159 УК РФ (по эпизоду в отношении ДО), назначив дополнительные наказания на основании ч. 3 ст. 47 УК РФ в виде лишения права занимать должности на государственной службе и в органах местного самоуправления, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий сроком на 2 года;

- снизить назначенное наказание ФИО1 по ч. 3 ст. 159 УК РФ (по эпизоду в отношении ДЧ, ДА, СЮ, КХ) до 2 лет лишения свободы;

- назначить ФИО1 ч. 3 ст.159 УК РФ (по эпизоду в отношении ТА) наказание в виде 2 лет лишения свободы с лишением права занимать должности на государственной службе и в органах местного самоуправления, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий сроком на 2 года, по ч. 3 ст.159 УК РФ (по эпизоду в отношении ДО) наказание в виде 2 лет лишения свободы с лишением права занимать должности на государственной службе и в органах местного самоуправления, связанные с выполнением организационнораспорядительных и административно-хозяйственных полномочий сроком на 2 года, по ч. 3 ст.159 УК РФ (по эпизоду в отношении ДЧ, ДА, СЮ, КХ наказание в виде 2 лет лишения свободы с лишением права занимать должности на государственной службе и в органах местного самоуправления, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий сроком на 2 года;

- в соответствии с ч. 3 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения наказаний назначить ФИО1 2 года 6 месяцев лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима с лишением права занимать должности на государственной службе и в органах местного самоуправления, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий сроком на 3 года;

- исключить из резолютивной части указание об исчислении испытательного срока с момента вступления приговора в законную силу и зачете времени с момента провозглашения

Срок дополнительного наказания в виде лишения права занимать должности на государственной службе и в органах местного самоуправления, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий сроком на 3 года, исчислять с момента отбытия ФИО2, ФИО1 основного вида наказания;

Меру пресечения в отношении ФИО2, ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении изменить на заключения под стражу в зале суда.

Срок наказания исчислять с 13 февраля 2019 года.

Зачесть время нахождения ФИО2, ФИО1 под домашним арестом с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в срок лишения свободы из расчета один день нахождения под домашним арестом за один день лишения свободы;

На основании п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 186-ФЗ) время содержания ФИО2, ФИО1 под стражей с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ зачесть в срок лишения свободы из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима;

В остальной части приговор оставить без изменения, апелляционное представление- удовлетворить, апелляционные жалобы осужденных и защитников оставить без удовлетворения.