Приговор № 1-130/2026 1-649/2025 от 2 апреля 2026 г. по делу № 1-130/2026 Дело № 1-130/2026 (1-649/2025) (29RS0014-01-2025-010120-38) ИМЕНЕМ Р. Ф. 03 апреля 2026 года г. Архангельск Ломоносовский районный суд г. Архангельска в составе председательствующего Даниловой Я.С. при секретаре Бойко Е.В. с участием государственного обвинителя - помощника прокурора города Архангельска Данилович О.В., подсудимых ФИО1, ФИО2, Карасовой И.Н. защитников – адвокатов Катаевой А.М., Малафеевского А.М., Михайловой О.В. рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении Карасовой И. Н., родившейся <Дата> в г. Архангельск, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, не состоящей в браке, иждивенцев не имеющей, официально не трудоустроенной, зарегистрированной по адресу: г. Архангельск, ..., проживающей по адресу: г. Архангельск, ..., избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 173.1, п. «б» ч. 2 ст. 173.1, ч. 1 ст. 187 УК РФ, Преступление <№> Карасова И.Н., имея умысел на незаконное образование (создание) юридического лица через подставное лицо, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, в период времени с 00 часов 00 минут <Дата> по 00 часов 00 минут <Дата>, находясь на территории г.Архангельска, попросила свою знакомую ФИО5 №11 подыскать лицо, которому предложить незаконно образовать (создать) юридическое лицо через подставное лицо, представить в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, влекущих внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице. ФИО5 №11 в вышеуказанный период времени, а именно, с 00 часов 00 минут <Дата> по 00 часов 00 минут <Дата>, находясь на территории г. Архангельска, действуя по указанию Карасовой И.Н., с использованием средств сотовой связи предложила ФИО3, в отношении которой уголовное дело прекращено, чтобы её (ФИО3) муж ФИО1, в отношении которого уголовное дело прекращено: - незаконно образовал (создал) юридическое лицо - ООО «ЭКСПЕРТ», где ФИО1 будет являться участником и органом управления – директором при отсутствии у него (ФИО1) цели управлять этим юридическим лицом, т.е. будет подставным лицом, а Карасова И.Н. будет контролирующим лицом, т.е. будет лицом, фактически управляющим ООО «ЭКСПЕРТ», - представил в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные, которые повлекут внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о нем (ФИО1) как об участнике юридического лица и органе управления юридического лица - директоре ООО «ЭКСПЕРТ» в отсутствии у него (ФИО1) цели управлять этим юридическим лицом, т.е. о подставном лице, для чего предоставить Карасовой И.Н. паспорт гражданина Российской Федерации. ФИО3 в вышеуказанный период времени, а именно, с 00 часов 00 минут <Дата> по 00 часов 00 минут <Дата>, находясь на территории г.Архангельска, с использованием средств сотовой связи сообщила ФИО1 о поступившем от Карасовой И.Н. предложении вступить в сговор, направленный на незаконное образование (создание) юридического лица - ООО «ЭКСПЕРТ» через подставное лицо - ФИО1, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице - ФИО1, на что ФИО1 согласился, о чем ФИО3 с использованием средств сотовой связи проинформировала ФИО5 №11, а та в свою очередь К. После чего ФИО1 и Карасова И.Н. в вышеуказанный период времени, а именно, с 00 часов 00 минут <Дата> по 00 часов 00 минут <Дата>, встретились у ... Архангельск города Архангельска, где Карасова И.Н. вновь предложила ФИО1: - незаконно образовать (создать) юридическое лицо - ООО «ЭКСПЕРТ», где ФИО1 будет являться участником и органом управления – директором при отсутствии у него (ФИО1) цели управлять этим юридическим лицом, т.е. будет подставным лицом, а Карасова И.Н. будет контролирующим лицом, т.е. будет лицом, фактически управляющим ООО «ЭКСПЕРТ», - представить в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные, которые повлекут внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о нем (ФИО1) как об участнике юридического лица и органе управления юридического лица - директоре ООО «ЭКСПЕРТ» в отсутствии у него (ФИО1) цели управлять этим юридическим лицом, т.е. о подставном лице, для чего предоставить Карасовой И.Н. паспорт гражданина Российской Федерации, на что ФИО1, имея умысел на незаконное образование (создание) юридического лица через подставное лицо, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, согласился и тем самым Карасова И.Н. вступила в предварительный сговор с ФИО1, направленный на незаконное образование (создание) юридического лица - ООО «ЭКСПЕРТ» через подставное лицо – ФИО1, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице – ФИО1 Кроме того, ФИО1 и Карасова И.Н. распределили между собой роли, согласно которым Карасова И.Н. должна будет: - организовать получение ФИО1 усиленной квалифицированной электронной подписи для подписания документов, связанных с образованием (созданием) юридического лица - ООО «ЭКСПЕРТ», - организовать изготовление документов, необходимых для образования (создания) юридического лица - ООО «ЭКСПЕРТ», внесения данных об ООО «ЭКСПЕРТ», о ФИО1 как об участнике и органе управления – директоре ООО «ЭКСПЕРТ» в единый государственный реестр юридических лиц, - организовать направление по электронным каналам связи в ИФНС России по г.Архангельску (с <Дата> – УФНС России по Архангельской области и Ненецкому автономному округу) документов, необходимых для государственной регистрации юридического лица (ООО «ЭКСПЕРТ») при создании, внесения данных об ООО «ЭКСПЕРТ», о ФИО1 как об участнике и органе управления – директоре ООО «ЭКСПЕРТ» в единый государственный реестр юридических лиц; - выплатить вознаграждение ФИО1 в размере 50 000 рублей за соучастие в совершении вышеуказанного преступления. В свою очередь ФИО1 должен будет: - предоставить свой паспорт гражданина Р. Федерации для подготовки документов, необходимых для образования (создания) юридического лица - ООО «ЭКСПЕРТ», внесения данных об ООО «ЭКСПЕРТ», о нем (ФИО1) как об участнике и органе управления – директоре ООО «ЭКСПЕРТ» в единый государственный реестр юридических лиц; - подписать решение об учреждении ООО «ЭКСПЕРТ» и заявление по форме Р11001 о государственной регистрации юридического лица при создании, согласно которым он (ФИО1) образовал (создал) ООО «ЭКСПЕРТ», где является участником и органом управления – директором ООО «ЭКСПЕРТ». Реализуя преступный умысел, ФИО1 согласно отведённой для него преступной роли в вышеуказанный период времени, а именно, с 00 часов 00 минут <Дата> по 00 часов 00 минут <Дата>, находясь у ..., действуя умышленно, из корыстных побуждений, в составе группы лиц по предварительному сговору с Карасовой И.Н., с целью незаконного образования (создания) юридического лица - ООО «ЭКСПЕРТ», где он (ФИО1) будет являться участником и органом управления –директором ООО «ЭКСПЕРТ» при отсутствии у него (ФИО1) цели управлять этим юридическим лицом, т.е. будет подставным лицом, а также представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, которые повлекут внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о нем (ФИО1) как об участнике и органе управления – директоре ООО «ЭКСПЕРТ» в отсутствии у него (ФИО1) цели управлять этим юридическим лицом, т.е. о подставном лице, передал Карасовой И.Н. свой паспорт гражданина Российской Федерации серии <№><№>, выданный <Дата> УМВД России по Архангельской области, далее паспорт на имя ФИО1, для подготовки Карасовой И.Н. документов, необходимых для образования (создания) юридического лица - ООО «ЭКСПЕРТ», внесения данных об ООО «ЭКСПЕРТ», о ФИО1 как об участнике и органе управления – директоре ООО «ЭКСПЕРТ» в единый государственный реестр юридических лиц. Далее Карасова И.Н., реализуя преступный умысел, действуя умышленно, в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО1, с целью незаконного образования (создания) ООО «ЭКСПЕРТ», где ФИО1 будет являться участником и органом управления – директором ООО «ЭКСПЕРТ» при отсутствии у ФИО1 цели управлять этим юридическим лицом, т.е. будет подставным лицом, а также представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, которые повлекут внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о ФИО1 как об участнике и органе управления – директоре ООО «ЭКСПЕРТ» в отсутствии у ФИО1 цели управлять этим юридическим лицом, в вышеуказанный период времени, а именно, с 00 часов 00 минут <Дата> по 00 часов 00 минут <Дата> подыскала индивидуального предпринимателя Г., оказывающую по агентскому договору с АО «Деловая среда» услуги по оформлению цифровых документов, необходимых для образования (создания) юридического лица, государственной регистрации юридического лица при создании и направлению вышеуказанных документов по каналам цифровой связи в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также в ходе встречи, состоявшейся на территории г.Архангельска, с ФИО5 №12 получила от последней соглашение о предоставлении ООО «ЭКСПЕРТ» помещения по адресу: г.Архангельск, ..., в качестве места нахождения, адреса юридического лица ООО «ЭКСПЕРТ». Затем в период времени с 06 часов 00 минут до 22 часов 00 минут <Дата>, ФИО1 и Карасова И.Н. прибыли в офис <№> индивидуального предпринимателя ФИО5 №4, находящийся в ... ..., где ФИО1, действуя по указанию Карасовой И.Н., реализуя преступный умысел, согласно отведённой для него преступной роли, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в составе группы лиц по предварительному сговору с Карасовой И.Н., с целью незаконного образования (создания) юридического лица - ООО «ЭКСПЕРТ», где он (ФИО1) будет являться участником и органом управления –директором ООО «ЭКСПЕРТ» при отсутствии у него (ФИО1) цели управлять этим юридическим лицом, т.е. будет подставным лицом, а также представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, которые повлекут внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о нем (ФИО1) как об участнике и органе управления – директоре ООО «ЭКСПЕРТ» в отсутствии у него (ФИО1) цели управлять этим юридическим лицом, т.е. о подставном лице, предоставил ФИО5 №4 свой паспорт гражданина Российской Федерации, необходимый в т.ч. для подтверждения личности лица, являющегося учредителем (участником) образовываемого (создаваемого) юридического лица ООО «ЭКСПЕРТ», оформления усиленной квалифицированной электронной подписи на имя ФИО1 Далее ФИО1 по указанию ФИО5 №4, не знавшей о совершаемом преступлении, подписал заявление на создание и выдачу квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи АО «ИнфоТеКС Интернет Траст», под руководством ФИО5 №4 и по указанию Карасовой И.Н. скопировал на находящийся при нем сотовый телефон размещенную в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» программу для ЭВМ «IDPoint», позволяющую подписывать цифровые документы усиленной квалифицированной электронной подписью, в результате чего ФИО1 получил возможность с использованием программы для ЭВМ «IDPoint» подписывать цифровые документы усиленной квалифицированной электронной подписью, оформленной на его имя. Затем ФИО5 №4 сделала цифровые копии паспорта ФИО1 и соглашения от ФИО5 №12 о предоставлении помещения для места регистрации ООО «ЭКСПЕРТ», а также в соответствии с информацией, предоставленной Карасовой И.Н., внесла сведения об образовываемом (создаваемом) юридическом лице ООО «ЭКСПЕРТ», ФИО1 как об участнике и органе управления – директоре ООО «ЭКСПЕРТ» в Veb-регистратор ООО «Деловая среда», с использованием которого были созданы цифровые документы: решение учредителя <№> об учреждении ООО «ЭКСПЕРТ» единственного учредителя ООО «ЭКСПЕРТ» в лице ФИО1 от <Дата>, согласно которому создано ООО «ЭКСПЕРТ», директором которого назначен ФИО1, заявление по форме Р11001 о государственной регистрации юридического лица при создании, согласно которому ФИО1 является участником и органом управления – директором ООО «ЭКСПЕРТ», устав ООО «ЭКСПЕРТ», утвержденный <Дата>, согласно которому высшим органом управления ООО «ЭКСПЕРТ» является общее собрание участников, т.е. ФИО1, органом управления является – директор ООО «ЭКСПЕРТ», т.е. ФИО1, далее по тексту документы, которые ФИО1 действуя по указанию Карасовой И.Н., в вышеуказанный период времени, а именно, с 06 часов 00 минут до 22 часов 00 минут <Дата>, находясь на территории г.Архангельска, в отсутствии у него (ФИО1) цели управлять ООО «ЭКСПЕРТ», т.е. являясь подставным лицом, в нарушение положений Федерального закона от <Дата> № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», в соответствии с которым при государственной регистрации юридического лица при его создании в регистрирующий орган представляется подписанное заявителем заявление о государственной регистрации, подтверждающее, что представленные учредительные документы соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям к учредительным документам юридического лица данной организационно-правовой формы, что сведения, содержащиеся в этих учредительных документах, иных, представленных для государственной регистрации документах, заявлении о государственной регистрации, достоверны, что при создании юридического лица соблюден установленный для юридических лиц данной организационно-правовой формы порядок их учреждения, в том числе оплаты уставного капитала (уставного фонда, складочного капитала, паевых взносов) на момент государственной регистрации, с использованием сотового телефона и установленной на нем программы для ЭВМ «IDPoint» подписал усиленной квалифицированной электронной подписью, оформленной на его имя, и направил их вместе с цифровой копией паспорта на имя ФИО1 и соглашения от ФИО5 №12 о предоставлении помещения для места регистрации ООО «ЭКСПЕРТ» по каналам цифровой связи на базе информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в ИФНС России по городу Архангельску, расположенную в ... ... ... города Архангельска, являющуюся органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. На основании вышеуказанных документов и в результате указанных преступных действий Карасовой И.Н., совершенных совместно с ФИО1, в отношении которого уголовное дело прекращено, органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - ИФНС России по городу Архангельску, <Дата> было принято решение <№>А о государственной регистрации ООО «ЭКСПЕРТ» при создании, в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о ООО «ЭКСПЕРТ» за <№>, согласно которой ФИО1 является участником и органом управления – директором ООО «ЭКСПЕРТ», тем самым Карасова И.Н. совместно с ФИО1, умышленно, группой лиц по предварительному сговору, незаконно образовала (создала) юридическое лицо ООО «ЭКСПЕРТ» в отсутствии у ФИО1 цели управлять этим юридическим лицом, т.е. через подставное лицо, а так же предоставила в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлёкших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о ФИО1 как об участнике и органе управления – директоре ООО «ЭКСПЕРТ» в отсутствии у ФИО1 цели управлять юридическим лицом ООО «ЭКСПЕРТ», т.е. о подставном лице, при этом ФИО1 управление ООО «ЭКСПЕРТ», какую-либо деятельность от имени ООО «ЭКСПЕРТ» не осуществлял, а Карасова И.Н. стала контролирующим лицом ООО «ЭКСПЕРТ», т.е. лицом, фактически управляющим ООО «ЭКСПЕРТ». Преступление <№> Карасова И.Н., имея умысел на незаконное образование (создание) юридического лица через подставное лицо, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, в период с 00 часов 00 минут <Дата> по 00 часов 00 минут <Дата>, находясь на территории г.Архангельска, попросила свою знакомую ФИО5 №11 подыскать лицо, которому предложить незаконно образовать (создать) юридическое лицо через подставное лицо, представить в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, влекущих внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице. ФИО5 №11 в вышеуказанный период времени, а именно, с 00 часов 00 минут <Дата> по 00 часов 00 минут <Дата>, находясь на территории г.Архангельска, действуя по указанию Карасовой И.Н., с использованием средств сотовой связи, предложила ФИО3, в отношении которой уголовное дело прекращено: - незаконно образовать (создать) юридическое лицо - ООО «ДИАК», где ФИО3 будет являться участником и органом управления – директором при отсутствии у неё (ФИО3) цели управлять этим юридическим лицом, т.е. будет подставным лицом, а Карасова И.Н. будет контролирующим лицом, т.е. будет лицом, фактически управляющим ООО «ДИАК», - представить в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные, которые повлекут внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о ней (ФИО3) как об участнике юридического лица и органе управления юридического лица - директоре ООО «ДИАК» в отсутствии у неё (ФИО3) цели управлять этим юридическим лицом, т.е. о подставном лице, для чего предоставить Карасовой И.Н. свой паспорт гражданина Российской Федерации, на что ФИО3, имея умысел на незаконное образование (создание) юридического лица через подставное лицо, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, согласилась, и тем самым Карасова И.Н. вступила в предварительный сговор с ФИО3, направленный на незаконное образование (создание) юридического лица - ООО «ДИАК» через подставное лицо - ФИО3, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице - ФИО3, а так же ФИО3 с использованием программы-мессенджера действуя умышленно направила ФИО5 №11 цифровую копию своего паспорта гражданина Российской Федерации серии <№>, выданный <Дата> УМВД России по Архангельской области, далее паспорт на имя ФИО3, для подготовки Карасовой И.Н. документов, необходимых для образования (создания) юридического лица - ООО «ДИАК», внесения данных об ООО «ДИАК», о ФИО3 как об участнике и органе управления – директоре ООО «ДИАК» в единый государственный реестр юридических лиц, в свою очередь ФИО5 №11 с использованием программы-мессенджера направила Карасовой И.Н. цифровую копию паспорта на имя ФИО3, тем самым ФИО3 предоставила паспорт на имя ФИО3 для незаконного образования (создания) юридического лица через подставное лицо, а так же представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице. Реализуя преступный умысел, Карасова И.Н., действуя умышленно, в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО3, с целью незаконного образования (создания) ООО «ДИАК», где ФИО3 будет являться участником и органом управления – директором ООО «ДИАК» при отсутствии у ФИО3 цели управлять этим юридическим лицом, т.е. будет подставным лицом, а также представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, которые повлекут внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о ФИО3 как об участнике и органе управления – директоре ООО «ДИАК» в отсутствии у ФИО3 цели управлять этим юридическим лицом, подыскала индивидуального предпринимателя Г., оказывающую по агентскому договору с АО «Деловая среда» услуги по оформлению цифровых документов, необходимых для образования (создания) юридического лица, государственной регистрации юридического лица при создании и направлению вышеуказанных документов по каналам цифровой связи в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в период времени с 06 часов 00 минут до 22 часов 00 минут <Дата> в ходе встречи, состоявшейся на территории г. Архангельска, с индивидуальным предпринимателем ФИО5 №5, получила от последней гарантийное письмо о предоставлении ООО «ДИАК» помещения по адресу: г.Архангельск, ..., в качестве места нахождения, адреса юридического лица ООО «ДИАК», кроме того в вышеуказанный период времени, а именно, с 06 часов 00 минут до 22 часов 00 минут <Дата>, в ходе встречи, состоявшейся на территории г. Архангельска, Карасова И.Н. и ФИО3 дополнительно распределили между собой преступные роли, согласно которым Карасова И.Н. должна будет: - организовать получение ФИО3 усиленной квалифицированной электронной подписи для подписания документов, связанных с образованием (созданием) юридического лица - ООО «ДИАК», - организовать изготовление (получение) документов, необходимых для образования (создания) юридического лица - ООО «ДИАК», внесения данных об ООО «ДИАК», о ФИО3 как об участнике и органе управления – директоре ООО «ДИАК» в единый государственный реестр юридических лиц; - организовать направление по электронным каналам связи в ИФНС России по г. Архангельску (с <Дата> – УФНС России по Архангельской области и Ненецкому автономному округу) документов, необходимых для государственной регистрации юридического лица (ООО «ДИАК») при создании, внесения данных об ООО «ДИАК», о ФИО3 как об участнике и органе управления – директоре ООО «ДИАК» в единый государственный реестр юридических лиц; - выплатить вознаграждение ФИО3 в размере 50 000 рублей за соучастие в совершении вышеуказанного преступления. В свою очередь ФИО3 должна будет: - предоставить свой паспорт гражданина Р. Федерации для подготовки документов, необходимых для образования (создания) юридического лица - ООО «ДИАК», внесения данных об ООО «ДИАК», о ней (ФИО3) как об участнике и органе управления – директоре ООО «ДИАК» в единый государственный реестр юридических лиц; - подписать решение об учреждении ООО «ДИАК» и заявление по форме Р11001 о государственной регистрации юридического лица при создании, согласно которым она (ФИО3) образовала (создала) ООО «ДИАК», где является участником и органом управления – директором ООО «ДИАК». После этого в вышеуказанный период времени, а именно, с 06 часов 00 минут до 22 часов 00 минут <Дата> ФИО3 и Карасова И.Н. прибыли в офис <№> ИП ФИО5 №4, находящийся в ..., где ФИО3, действуя по указанию Карасовой И.Н., реализуя преступный умысел, согласно отведённой для неё преступной роли, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в составе группы лиц по предварительному сговору с Карасовой И.Н., с целью незаконного образования (создания) юридического лица - ООО «ДИАК», где она (ФИО3) будет являться участником и органом управления –директором ООО «ДИАК» при отсутствии у неё (ФИО3) цели управлять этим юридическим лицом, т.е. будет подставным лицом, а также представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, которые повлекут внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о ней (ФИО3) как об участнике и органе управления – директоре ООО «ДИАК» в отсутствии у неё (ФИО3) цели управлять этим юридическим лицом, т.е. о подставном лице, предоставила свой паспорт гражданина Российской Федерации ФИО5 №4 С.А., необходимый в т.ч. для подтверждения личности лица, являющегося учредителем (участником) образовываемого (создаваемого) юридического лица ООО «ДИАК», оформления усиленной квалифицированной электронной подписи на имя ФИО3 Далее ФИО3 по указанию ФИО5 №4, не знавшей о совершаемом преступлении, подписала заявление на создание и выдачу квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи АО «ИнфоТеКС Интернет Траст», под руководством ФИО5 №4 и по указанию Карасовой И.Н. скопировала на находящийся при ней сотовый телефон размещенную в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» программу для ЭВМ «IDPoint», позволяющую подписывать цифровые документы усиленной квалифицированной электронной подписью, в результате чего ФИО3 получила возможность с использованием программы для ЭВМ «IDPoint» подписывать цифровые документы усиленной квалифицированной электронной подписью, оформленной на её имя. Затем ФИО5 №4 сделала цифровые копии паспорта ФИО3 и гарантийного письма от ИП ФИО5 №5 о предоставлении помещения для места регистрации ООО «ДИАК», а также в соответствии с информацией, предоставленной Карасовой И.Н. внесла сведения об образовываемом (создаваемом) юридическом лице ООО «ДИАК», ФИО3 как об участнике и органе управления – директоре ООО «ДИАК» в Veb-регистратор ООО «Деловая среда», с использованием которого были созданы цифровые документы: решение учредителя <№> об учреждении ООО «ДИАК» единственного учредителя ООО «ДИАК» в лице ФИО3 от <Дата>, согласно которому создано ООО «ДИАК», директором которого назначена ФИО3, заявление по форме Р11001 о государственной регистрации юридического лица при создании, согласно которому ФИО3 является участником и органом управления – директором ООО «ДИАК», устав ООО «ДИАК», утвержденный <Дата>, согласно которому высшим органом управления ООО «ДИАК» является общее собрание участников, т.е. ФИО3, органом управления является – директор ООО «ДИАК», т.е. ФИО3, далее по тексту документы. После чего Карасова И.Н. в период времени с 00 часов 00 минут <Дата> до 00 часов 00 минут <Дата>, находясь на территории г. Архангельска, с использованием средств сотовой связи дала указание ФИО3 с использованием программы для ЭВМ «IDPoint» подписать и по каналам цифровой связи на базе информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» отправить вышеуказанные документы вместе с цифровой копией паспорта на имя ФИО3 и гарантийным письмом от ИП ФИО5 №5 о предоставлении помещения для места регистрации ООО «ДИАК» в ИФНС России по городу Архангельску, расположенную в ... города Архангельска, являющуюся органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. ФИО3, действуя по указанию Карасовой И.Н., в вышеуказанный период времени, а именно, с 00 часов 00 минут <Дата> до 00 часов 00 минут <Дата>, находясь на территории г. Архангельска, в отсутствии у неё (ФИО3) цели управлять ООО «ДИАК», т.е. являясь подставным лицом, в нарушение положений Федерального закона от <Дата> № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», в соответствии с которым при государственной регистрации юридического лица при его создании в регистрирующий орган представляется подписанное заявителем заявление о государственной регистрации, подтверждающее, что представленные учредительные документы соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям к учредительным документам юридического лица данной организационно-правовой формы, что сведения, содержащиеся в этих учредительных документах, иных, представленных для государственной регистрации документах, заявлении о государственной регистрации, достоверны, что при создании юридического лица соблюден установленный для юридических лиц данной организационно-правовой формы порядок их учреждения, в том числе оплаты уставного капитала (уставного фонда, складочного капитала, паевых взносов) на момент государственной регистрации, с использованием сотового телефона и установленной на нем программы для ЭВМ «IDPoint» подписала усиленной квалифицированной электронной подписью, оформленной на её имя, вышеуказанные документы и направила их вместе с цифровой копией паспорта на имя ФИО3 и гарантийным письмом от ИП ФИО5 №5 о предоставлении помещения для места регистрации ООО «ДИАК» по каналам цифровой связи на базе информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в ИФНС России по городу Архангельску, расположенную в ... города Архангельска, являющуюся органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. На основании вышеуказанных документов и в результате указанных преступных действий Карасовой И.Н., совершенных совместно с ФИО3, органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - ИФНС России по городу Архангельску, <Дата> было принято решение <№>А о государственной регистрации ООО «ДИАК» при создании, в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о ООО «ДИАК» за <№>, согласно которой ФИО3 является участником и органом управления – директором ООО «ДИАК», тем самым Карасова И.Н. совместно с ФИО3 умышленно, группой лиц по предварительному сговору, незаконно образовала (создала) юридическое лицо ООО «ДИАК» в отсутствии у ФИО3 цели управлять этим юридическим лицом, т.е. через подставное лицо, а так же предоставила в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлёкших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о ФИО3 как об участнике и органе управления – директоре ООО «ДИАК» в отсутствии у ФИО3 цели управлять юридическим лицом ООО «ДИАК», т.е. о подставном лице, при этом ФИО3 управление ООО «ДИАК», какую-либо деятельность от имени ООО «ДИАК» не осуществляла, а Карасова И.Н. стала контролирующим лицом ООО «ДИАК», т.е. лицом, фактически управляющим ООО «ДИАК». Преступление <№> Карасова И.Н., имея умысел на изготовление в целях использования поддельных электронных платежных поручений, являющихся распоряжениями о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, находящихся на банковских счетах ООО «ЭКПЕРТ» (ОГРН <***>), ООО «ДИАК» (ОГРН <***>) и ООО «ГРОССБУХ» (ОГРН <***>), созданных ею через подставных лиц, в целях получения возможности использования денежных средств в личных целях, имея возможность с использованием: - электронного средства платежа - системы дистанционного банковского обслуживания (платёжного приложения) «СберБанк Б. О.» ПАО «Сбербанк», далее по тексту приложение «СберБанк Б. О.», - электронного средства платежа - системы дистанционного банковского обслуживания (платёжного приложения) «Альфа-Б. О.» АО «Альфа-Б.», далее по тексту приложение «Альфа-Б. О.», изготавливать и дистанционно отправлять для исполнения в ПАО «Сбербанк» и АО «Альфа-Б.» электронные платёжные поручения ООО «ЭКПЕРТ», ООО «ДИАК» и ООО «ГРОССБУХ», которые в соответствии с положением Б. России от <Дата> N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» являются расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств, реализуя преступный умысел, действуя умышленно в период времени с 11 часов 06 минут по 11 часов 08 минут <Дата>, находясь на территории города Архангельска, изготовила с использованием приложения «Альфа-Б. О.» электронное платежное поручение <№> от <Дата>, согласно которому ООО «ЭКСПЕРТ» поручает АО «АЛЬФА-Б.» перевести с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ» в АО «Альфа-Б.», 12 000 рублей, указав в реквизите «назначение платежа», что основанием перевода денежных средств является «предоставление беспроцентного займа Договор б/н от <Дата> НДС не облагается», при этом фактически ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «ГРОССБУХ» договор беспроцентного займа от <Дата> не заключали. Изготовленное электронное платежное поручение <№> от <Дата>, которое содержало недостоверные сведения, т.е. являлось поддельным, Карасова И.Н. направила для исполнения АО «АЛЬФА-Б.». На основании вышеуказанного поддельного платежного поручения АО «АЛЬФА-Б.» в 11 часов 08 минут <Дата> перевело с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ», денежные средства в сумме 12 000 рублей, из которых 8 000 рублей <Дата> Карасова И.Н. перевела себе на банковский счет <№>, открытый в АО «ТИНЬКОФФ Б.»» и использовала на личные цели. Тем самым Карасова И.Н. умышлено изготовила в целях использования, а именно, для перевода денежных средств в сумме 12 000 рублей с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на банковский счет ООО «ГРОССБУХ», поддельное платежное поручение <№> от <Дата>, являющееся распоряжением о переводе денежных средств, содержащее недостоверные сведения о назначении платежа, а именно, сведения о том, что денежные средства переводятся на основании договора беспроцентного займа от <Дата>, заключенного между ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «ГРОССБУХ», который фактически не заключался, предназначенное для неправомерного перевода денежных средств с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на банковский счет ООО «ГРОССБУХ», 8 000 рублей, из которых в последующем, а именно, <Дата>, Карасова И.Н. перевела на свой банковский счет <№>, открытый в АО «ТИНЬКОФФ Б.», и использовала в личных целях. Далее Карасова И.Н., продолжая реализовывать единый преступный умысел, действуя умышленно, в период времени с 13 часов 04 минут по 13 часов 20 минут <Дата>, находясь на территории города Архангельска, изготовила с использованием приложения «Альфа-Б. О.» электронное платежное поручение <№> от <Дата>, согласно которому ООО «ЭКСПЕРТ» поручает АО «АЛЬФА-Б.» перевести с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ» в АО «Альфа-Б.», 100 000 рублей, указав в реквизите «назначение платежа», что основанием перевода денежных средств является «предоставление беспроцентного займа Договор б/н от <Дата> НДС не облагается», при этом фактически ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «ГРОССБУХ» договор беспроцентного займа от <Дата> не заключали. Изготовленное электронное платежное поручение <№> от <Дата>, которое содержало недостоверные сведения, т.е. являлось поддельным, Карасова И.Н. направила для исполнения АО «АЛЬФА-Б.». На основании вышеуказанного поддельного платежного поручения АО «АЛЬФА-Б.» в 13 часов 20 минут <Дата> перевело с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ», денежные средства в сумме 100 000 рублей, из которых 99 000 рублей <Дата> Карасова И.Н. перевела себе на банковский счет <№>, открытый в АО «ТИНЬКОФФ Б.» и использовала на личные цели. Тем самым Карасова И.Н. умышлено изготовила в целях использования, а именно, для перевода денежных средств в сумме 100 000 рублей с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на банковский счет ООО «ГРОССБУХ», поддельное платежное поручение <№> от <Дата>, являющееся распоряжением о переводе денежных средств, содержащее недостоверные сведения о назначении платежа, а именно, сведения о том, что денежные средства переводятся на основании договора беспроцентного займа от <Дата>, заключенного между ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «ГРОССБУХ», который фактически не заключался, предназначенное для неправомерного перевода денежных средств с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на банковский счет ООО «ГРОССБУХ», 99 000 рублей из которых в последующем, а именно, <Дата>, Карасова И.Н. перевела на свой банковский счет <№>, открытый в АО «ТИНЬКОФФ Б.», и использовала в личных целях. Далее Карасова И.Н., продолжая реализовывать единый преступный умысел, действуя умышленно, в период времени с 15 часов 38 минут по 16 часов 11 минут <Дата>, изготовила с использованием приложения «Альфа-Б. О.» электронное платежное поручение <№> от <Дата>, согласно которому ООО «ЭКСПЕРТ» поручает АО «АЛЬФА-Б.» перевести с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ» в АО «Альфа-Б.», 100 000 рублей, указав в реквизите «назначение платежа», что основанием перевода денежных средств является «выдача беспроцентного займа Договор б/н от <Дата> НДС не облагается», при этом фактически ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «ГРОССБУХ» договор беспроцентного займа от <Дата> не заключали. Изготовленное электронное платежное поручение <№> от <Дата>, которое содержало недостоверные сведения, т.е. являлось поддельным, Карасова И.Н. направила для исполнения АО «АЛЬФА-Б.». На основании вышеуказанного поддельного платежного поручения АО «АЛЬФА-Б.» в 16 часов 11 минут <Дата> перевело с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ», денежные средства в сумме 100 000 рублей, которые в дальнейшем Карасова И.Н. сняла с банковского счета и забрала себе. Тем самым Карасова И.Н. умышлено изготовила в целях использования, а именно, для обналичивания денежных средств с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ», поддельное платежное поручение <№> от <Дата>, являющееся распоряжением о переводе денежных средств, содержащее недостоверные сведения о назначении платежа, а именно, сведения о том, что денежные средства переводятся на основании договора беспроцентного займа от <Дата>, заключенного между ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «ГРОССБУХ», который фактически не заключался, предназначенное для неправомерного перевода денежных средств с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на банковский счет ООО «ГРОССБУХ» и их последующего обналичивания <Дата>. Далее Карасова И.Н., продолжая реализовывать единый преступный умысел, действуя умышленно, в период времени с 13 часов 46 минут по 13 часов 48 минут <Дата>, находясь на территории города Архангельска, изготовила с использованием приложения «СберБанк Б. О.» электронное платежное поручение <№> от <Дата>, согласно которому ООО «ЭКСПЕРТ» поручает ПАО «Сбербанк» перевести с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый ООО «ДИАК» в АО «Альфа-Б.», 95 000 рублей, указав в реквизите «назначение платежа», что основанием перевода денежных средств является «предоставление беспроцентного займа по договору #3 от <Дата> НДС не облагается», при этом фактически ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «ДИАК» договор беспроцентного займа <№> от <Дата> не заключали. Изготовленное электронное платежное поручение <№> от <Дата>, которое содержало недостоверные сведения, т.е. являлось поддельным, Карасова И.Н. направила для исполнения ПАО «Сбербанк». На основании вышеуказанного поддельного платежного поручения ПАО «Сбербанк» в 13 часов 48 минут <Дата> перевело с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый ООО «ДИАК», денежные средства в сумме 95 000 рублей, из которых 93 250 рублей <Дата> Карасова И.Н. перевела себе на банковский счет <№>, открытый в АО «ТИНЬКОФФ Б.» и использовала на личные цели. Тем самым Карасова И.Н. умышлено, изготовила в целях использования, а именно, для перевода денежных средств в сумме 95 000 рублей с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на банковский счет ООО «ДИАК», поддельное платежное поручение <№> от <Дата>, являющееся распоряжением о переводе денежных средств, содержащее недостоверные сведения о назначении платежа, а именно, сведения о том, что денежные средства переводятся на основании договора беспроцентного займа <№> от <Дата>, заключенного между ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «ДИАК», который фактически не заключался, предназначенное для неправомерного перевода денежных средств с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на банковский счет ООО «ДИАК», 93 250 рублей из которых в последующем, а именно, <Дата>, К. перевела на свой банковский счет <№>, открытый в АО «ТИНЬКОФФ Б.», и использовала в личных целях. Далее Карасова И.Н., продолжая реализовывать единый преступный умысел, действуя умышленно, в период времени с 11 часов 38 минут по 11 часов 55 минут <Дата>, находясь на территории города Архангельска, изготовила с использованием приложения «СберБанк Б. О.» электронное платежное поручение <№> от <Дата>, согласно которому ООО «ЭКСПЕРТ» поручает ПАО «Сбербанк» перевести с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый ООО «ДИАК» в АО «Альфа-Б.», 65 000 рублей, указав в реквизите «назначение платежа», что основанием перевода денежных средств является «предоставление беспроцентного займа по договору #4 от <Дата> НДС не облагается», при этом фактически ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «ДИАК» договор беспроцентного займа <№> от <Дата> не заключали. Изготовленное электронное платежное поручение <№> от <Дата>, которое содержало недостоверные сведения, т.е. являлось поддельным, Карасова И.Н. направила для исполнения ПАО «Сбербанк». На основании вышеуказанного поддельного платежного поручения ПАО «Сбербанк» в 11 часов 55 минут <Дата> перевело с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый ООО «ДИАК», денежные средства в сумме 65 000 рублей, из которых 64 500 рублей <Дата> Карасова И.Н. перевела себе на банковский счет <№>, открытый в АО «ТИНЬКОФФ Б.», и использовала на личные цели. Тем самым Карасова И.Н. умышлено, изготовила в целях использования, а именно, для перевода денежных средств в сумме 65 000 рублей с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на банковский счет ООО «ДИАК», поддельное платежное поручение <№> от <Дата>, являющееся распоряжением о переводе денежных средств, содержащее недостоверные сведения о назначении платежа, а именно, сведения о том, что денежные средства переводятся на основании договора беспроцентного займа <№> от <Дата>, заключенного между ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «ДИАК», который фактически не заключался, предназначенное для неправомерного перевода денежных средств с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на банковский счет ООО «ДИАК», 64 500 рублей из которых в последующем, а именно, <Дата>, Карасова И.Н. перевела на свой банковский счет <№>, открытый в АО «ТИНЬКОФФ Б.», и использовала в личных целях. Далее Карасова И.Н., продолжая реализовывать единый преступный умысел, действуя умышленно, в период времени с 14 часов 03 минут по 14 часов 16 минут <Дата>, находясь на территории города Архангельска, изготовила с использованием приложения «СберБанк Б. О.» электронное платежное поручение <№> от <Дата>, согласно которому ООО «ЭКСПЕРТ» поручает ПАО «Сбербанк» перевести с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый ООО «ДИАК» в АО «Альфа-Б.», 55 000 рублей, указав в реквизите «назначение платежа», что основанием перевода денежных средств является «предоставление беспроцентного займа по договору #8 от <Дата> НДС не облагается», при этом фактически ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «ДИАК» договор беспроцентного займа <№> от <Дата> не заключали. Изготовленное электронное платежное поручение <№> от <Дата>, которое содержало недостоверные сведения, т.е. являлось поддельным, Карасова И.Н. направила для исполнения ПАО «Сбербанк». На основании вышеуказанного поддельного платежного поручения ПАО «Сбербанк» в 14 часов 16 минут <Дата> перевело с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый ООО «ДИАК», денежные средства в сумме 55 000 рублей, из которых 54 500 рублей <Дата> Карасова И.Н. перевела себе на банковский счет <№>, открытый в АО «ТИНЬКОФФ Б.» и использовала на личные цели. Тем самым Карасова И.Н. умышленно изготовила в целях использования, а именно, для перевода денежных средств в сумме 55 000 рублей с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на банковский счет ООО «ДИАК», поддельное платежное поручение <№> от <Дата>, являющееся распоряжением о переводе денежных средств, содержащее недостоверные сведения о назначении платежа, а именно, сведения о том, что денежные средства переводятся на основании договора беспроцентного займа <№> от <Дата>, заключенного между ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «ДИАК», который фактически не заключался, предназначенное для неправомерного перевода денежных средств с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на банковский счет ООО «ДИАК», 54 500 рублей из которых в последующем, а именно, <Дата>, Карасова И.Н. перевела на свой банковский счет <№>, открытый в АО «ТИНЬКОФФ Б.», и использовала в личных целях. Далее Карасова И.Н., продолжая реализовывать единый преступный умысел, действуя умышленно, в период времени с 12 часов 56 минут по 13 часов 09 минут <Дата>, находясь по адресу: г. Архангельск, ..., изготовила с использованием приложения «СберБанк Б. О.» электронное платежное поручение <№> от <Дата>, согласно которому ООО «ЭКСПЕРТ» поручает ПАО «Сбербанк» перевести 30 000 рублей с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», являвшейся подставным лицом, а именно, подставным учредителем и директором при создании ООО «ГРОССБУХ», и передавшей банковскую карту, выпущенную АО «ТИНЬКОФФ Б.» на имя ФИО5 №7, для совершения транзакций с денежными средствами на счете <№>, Карасовой И.Н., указав в реквизите «назначение платежа», что основанием перевода денежных средств является «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается», при этом ФИО5 №7, фактически являясь подставным лицом при создании ООО «ГРОССБУХ», какую-либо деятельность от имени и в ООО «ЭКСПЕРТ» не осуществляла, денежных средств под отчет в ООО «ЭКСПЕРТ» не получала. Изготовленное электронное платежное поручение <№> от <Дата>, которое содержало недостоверные сведения, т.е. являлось поддельным, Карасова И.Н. направила для исполнения ПАО «Сбербанк». На основании вышеуказанного поддельного платежного поручения ПАО «Сбербанк» в 13 часов 09 минут <Дата> перевело с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», денежные средства в сумме 30 000 рублей, которые в дальнейшем Карасова И.Н. использовала на личные цели. Тем самым Карасова И.Н. умышленно, изготовила в целях использования, а именно, для перевода денежных средств с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на подконтрольный ей банковский счет физического лица (ФИО5 №7) и их последующего использования в личных целях, поддельное платежное поручение <№> от <Дата>, являющееся распоряжением о переводе денежных средств, содержащее недостоверные сведения о назначении платежа, а именно, сведения о том, что денежные средства переводятся под авансовый отчёт ФИО5 №7, которая фактически являясь подставным лицом при создании ООО «ГРОССБУХ», какую-либо деятельность от имени и в ООО «ЭКСПЕРТ» не осуществляла, денежных средств под отчет в ООО «ЭКСПЕРТ» не получала, предназначенное для неправомерного перевода денежных средств с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», и их последующего использования в личных целях Карасовой И.Н. Далее Карасова И.Н., продолжая реализовывать единый преступный умысел, действуя умышленно, в период времени с 18 часов 26 минут по 18 часов 29 минут <Дата>, находясь по адресу: г. Архангельск, ..., изготовила с использованием приложения «СберБанк Б. О.» электронное платежное поручение <№> от <Дата>, согласно которому ООО «ЭКСПЕРТ» поручает ПАО «Сбербанк» перевести 5 000 рублей с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», являвшейся подставным лицом, а именно, подставным учредителем и директором при создании ООО «ГРОССБУХ», и передавшей банковскую карту, выпущенную АО «ТИНЬКОФФ Б.» на имя ФИО5 №7 для совершения транзакций с денежными средствами на счете <№>, Карасовой И.Н., указав в реквизите «назначение платежа», что основанием перевода денежных средств является «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается», при этом ФИО5 №7, фактически являясь подставным лицом при создании ООО «ГРОССБУХ», какую-либо деятельность от имени и в ООО «ЭКСПЕРТ» не осуществляла, денежных средств под отчет в ООО «ЭКСПЕРТ» не получала. Изготовленное электронное платежное поручение <№> от <Дата>, которое содержало недостоверные сведения, т.е. являлось поддельным, Карасова И.Н. направила для исполнения ПАО «Сбербанк». На основании вышеуказанного поддельного платежного поручения ПАО «Сбербанк» в 18 часов 29 минут <Дата> перевело с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», денежные средства в сумме 5 000 рублей, которые в дальнейшем Карасова И.Н. использовала на личные цели. Тем самым Карасова И.Н. умышленно изготовила в целях использования, а именно, для перевода денежных средств с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на подконтрольный ей банковский счет физического лица (ФИО5 №7) и их последующего использования в личных целях, поддельное платежное поручение <№> от <Дата>, являющееся распоряжением о переводе денежных средств, содержащее недостоверные сведения о назначении платежа, а именно, сведения о том, что денежные средства переводятся под авансовый отчёт ФИО5 №7, которая, фактически являясь подставным лицом при создании ООО «ГРОССБУХ», какую-либо деятельность от имени и в ООО «ЭКСПЕРТ» не осуществляла, денежных средств под отчет в ООО «ЭКСПЕРТ» не получала, предназначенное для неправомерного перевода денежных средств с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», и их последующего использования в личных целях Карасовой И.Н. Далее Карасова И.Н., продолжая реализовывать единый преступный умысел, действуя умышленно, в период времени с 16 часов 08 минут по 16 часов 20 минут <Дата>, находясь на территории города Архангельска, изготовила с использованием приложения «СберБанк Б. О.» электронное платежное поручение <№> от <Дата>, согласно которому ООО «ЭКСПЕРТ» поручает ПАО «Сбербанк» перевести 20 000 рублей с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», являвшейся подставным лицом, а именно, подставным учредителем и директором при создании ООО «ГРОССБУХ», и передавшей банковскую карту, выпущенную АО «ТИНЬКОФФ Б.» на имя ФИО5 №7 для совершения транзакций с денежными средствами на счете <№>, Карасовой И.Н., указав в реквизите «назначение платежа», что основанием перевода денежных средств является «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается», при этом ФИО5 №7, фактически являясь подставным лицом при создании ООО «ГРОССБУХ», какую-либо деятельность от имени и в ООО «ЭКСПЕРТ» не осуществляла, денежных средств под отчет в ООО «ЭКСПЕРТ» не получала. Изготовленное электронное платежное поручение <№> от <Дата>, которое содержало недостоверные сведения, т.е. являлось поддельным, Карасова И.Н. направила для исполнения ПАО «Сбербанк». На основании вышеуказанного поддельного платежного поручения ПАО «Сбербанк» в 16 часов 20 минут <Дата> перевело с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», денежные средства в сумме 20 000 рублей, которые в дальнейшем Карасова И.Н. использовала на личные цели. Тем самым Карасова И.Н. умышленно изготовила в целях использования, а именно, для перевода денежных средств с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на подконтрольный ей банковский счет физического лица (ФИО5 №7) и их последующего использования в личных целях, поддельное платежное поручение <№> от <Дата>, являющееся распоряжением о переводе денежных средств, содержащее недостоверные сведения о назначении платежа, а именно, сведения о том, что денежные средства переводятся под авансовый отчёт ФИО5 №7, которая, фактически являясь подставным лицом при создании ООО «ГРОССБУХ», какую-либо деятельность от имени и в ООО «ЭКСПЕРТ» не осуществляла, денежных средств под отчет в ООО «ЭКСПЕРТ» не получала, предназначенное для неправомерного перевода денежных средств с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», и их последующего использования в личных целях Карасовой И.Н. Далее Карасова И.Н., продолжая реализовывать единый преступный умысел, действуя умышленно, в период времени с 15 часов 45 минут по 15 часов 57 минут <Дата>, находясь по адресу: г. Архангельск, ..., изготовила с использованием приложения «СберБанк Б. О.» электронное платежное поручение <№> от <Дата>, согласно которому ООО «ЭКСПЕРТ» поручает ПАО «Сбербанк» перевести 10 000 рублей с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», являвшейся подставным лицом, а именно, подставным учредителем и директором при создании ООО «ГРОССБУХ», и передавшей банковскую карту, выпущенную АО «ТИНЬКОФФ Б.» на имя ФИО5 №7 для совершения транзакций с денежными средствами на счете <№>, Карасовой И.Н., указав в реквизите «назначение платежа», что основанием перевода денежных средств является «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается», при этом ФИО5 №7, фактически являясь подставным лицом при создании ООО «ГРОССБУХ», какую-либо деятельность от имени и в ООО «ЭКСПЕРТ» не осуществляла, денежных средств под отчет в ООО «ЭКСПЕРТ» не получала. Изготовленное электронное платежное поручение <№> от <Дата>, которое содержало недостоверные сведения, т.е. являлось поддельным, Карасова И.Н. направила для исполнения ПАО «Сбербанк». На основании вышеуказанного поддельного платежного поручения ПАО «Сбербанк» в 15 часов 57 минут <Дата> перевело с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», денежные средства в сумме 10 000 рублей, которые в дальнейшем Карасова И.Н. использовала на личные цели. Тем самым Карасова И.Н. умышленно изготовила в целях использования, а именно, для перевода денежных средств с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на подконтрольный ей банковский счет физического лица (ФИО5 №7) и их последующего использования в личных целях, поддельное платежное поручение <№> от <Дата>, являющееся распоряжением о переводе денежных средств, содержащее недостоверные сведения о назначении платежа, а именно, сведения о том, что денежные средства переводятся под авансовый отчёт ФИО5 №7, которая фактически являясь подставным лицом при создании ООО «ГРОССБУХ» какую-либо деятельность от имени и в ООО «ЭКСПЕРТ» не осуществляла, денежных средств под отчет в ООО «ЭКСПЕРТ» не получала, предназначенное для неправомерного перевода денежных средств с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», и их последующего использования в личных целях Карасовой И.Н. Далее Карасова И.Н., продолжая реализовывать единый преступный умысел, действуя умышленно, в период времени с 17 часов 33 минут по 17 часов 55 минут <Дата>, находясь по адресу: г. Архангельск, ..., изготовила с использованием приложения «СберБанк Б. О.» электронное платежное поручение <№> от <Дата>, согласно которому ООО «ЭКСПЕРТ» поручает ПАО «Сбербанк» перевести 6 900 рублей с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», являвшейся подставным лицом, а именно, подставным учредителем и директором при создании ООО «ГРОССБУХ», и передавшей банковскую карту, выпущенную АО «ТИНЬКОФФ Б.» на имя ФИО5 №7 для совершения транзакций с денежными средствами на счете <№>, Карасовой И.Н., указав в реквизите «назначение платежа», что основанием перевода денежных средств является «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается», при этом ФИО5 №7, фактически являясь подставным лицом при создании ООО «ГРОССБУХ», какую-либо деятельность от имени и в ООО «ЭКСПЕРТ» не осуществляла, денежных средств под отчет в ООО «ЭКСПЕРТ» не получала. Изготовленное электронное платежное поручение <№> от <Дата>, которое содержало недостоверные сведения, т.е. являлось поддельным, Карасова И.Н. направила для исполнения ПАО «Сбербанк». На основании вышеуказанного поддельного платежного поручения ПАО «Сбербанк» в 17 часов 55 минут <Дата> перевело с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», денежные средства в сумме 6 900 рублей, которые в дальнейшем Карасова И.Н. использовала на личные цели. Тем самым Карасова И.Н. умышленно изготовила в целях использования, а именно, для перевода денежных средств с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на подконтрольный ей банковский счет физического лица (ФИО5 №7) и их последующего использования в личных целях, поддельное платежное поручение <№> от <Дата>, являющееся распоряжением о переводе денежных средств, содержащее недостоверные сведения о назначении платежа, а именно, сведения о том, что денежные средства переводятся под авансовый отчёт ФИО5 №7, которая, фактически являясь подставным лицом при создании ООО «ГРОССБУХ», какую-либо деятельность от имени и в ООО «ЭКСПЕРТ» не осуществляла, денежных средств под отчет в ООО «ЭКСПЕРТ» не получала, предназначенное для неправомерного перевода денежных средств с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», и их последующего использования в личных целях Карасовой И.Н. Далее Карасова И.Н., продолжая реализовывать единый преступный умысел, действуя умышленно, в период времени с 23 часов 26 минут по 23 часа 59 минут <Дата>, находясь по адресу: г. Архангельск, ..., изготовила с использованием приложения «СберБанк Б. О.» электронное платежное поручение <№> от <Дата>, согласно которому ООО «ЭКСПЕРТ» поручает ПАО «Сбербанк» перевести 150 000 рублей с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый на имя И. в ПАО «Сбербанк», у матери которого - ФИО5 №6 Карасова И.Н. взяла в долг денежные средства, указав в реквизите «назначение платежа», что основанием перевода денежных средств является «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается», при этом И. какую-либо деятельность от имени и в ООО «ЭКСПЕРТ» не осуществлял, денежных средств под отчет в ООО «ЭКСПЕРТ» не получал. Изготовленное электронное платежное поручение <№> от <Дата>, которое содержало недостоверные сведения, т.е. являлось поддельным, Карасова И.Н. направила для исполнения ПАО «Сбербанк». На основании вышеуказанного поддельного платежного поручения ПАО «Сбербанк» в 23 часа 59 минут <Дата> перевело с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый на имя И. в ПАО «Сбербанк», денежные средства в сумме 150 000 рублей, которые в дальнейшем Карасова И.Н. использовала на личные цели, а именно, в целях возврата денежного займа матери И. – ФИО5 №6 Тем самым Карасова И.Н. умышленно изготовила в целях использования, а именно, для перевода денежных средств с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на банковский счет И. и их последующего использования в личных целях, поддельное платежное поручение <№> от <Дата>, являющееся распоряжением о переводе денежных средств, содержащее недостоверные сведения о назначении платежа, а именно, сведения о том, что денежные средства переводятся под авансовый отчёт И., который какую-либо деятельность от имени и в ООО «ЭКСПЕРТ» не осуществлял, денежных средств под отчет в ООО «ЭКСПЕРТ» не получал, предназначенное для неправомерного перевода денежных средств с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на банковский счет <№>, открытый на имя И. в ПАО «Сбербанк», и их последующего использования в личных целях Карасовой И.Н., а именно, в целях возврата денежного займа матери И. – ФИО5 №6 Далее Карасова И.Н., продолжая реализовывать единый преступный умысел, действуя умышленно, в период времени с 23 часов 26 минут по 23 часа 59 минут <Дата>, находясь по адресу: г. Архангельск, ..., изготовила с использованием приложения «СберБанк Б. О.» электронное платежное поручение <№> от <Дата>, согласно которому ООО «ЭКСПЕРТ» поручает ПАО «Сбербанк» перевести 128 000 рублей с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый на имя И. в ПАО «Сбербанк», у матери которого - ФИО5 №6 Карасова И.Н. взяла в долг денежные средства, указав в реквизите «назначение платежа», что основанием перевода денежных средств является «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается», при этом И. какую-либо деятельность от имени и в ООО «ЭКСПЕРТ» не осуществлял, денежных средств под отчет в ООО «ЭКСПЕРТ» не получал. Изготовленное электронное платежное поручение <№> от <Дата>, которое содержало недостоверные сведения, т.е. являлось поддельным, Карасова И.Н. направила для исполнения ПАО «Сбербанк». На основании вышеуказанного поддельного платежного поручения ПАО «Сбербанк» в 23 часа 59 минут <Дата> перевело с банковского счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ», на банковский счет <№>, открытый на имя И. в ПАО «Сбербанк», денежные средства в сумме 128 000 рублей, которые в дальнейшем Карасова И.Н. использовала на личные цели, а именно, в целях возврата денежного займа матери И. – ФИО5 №6 Тем самым Карасова И.Н. умышлено изготовила в целях использования, а именно, для перевода денежных средств с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на банковский счет И. и их последующего использования в личных целях, поддельное платежное поручение <№> от <Дата>, являющееся распоряжением о переводе денежных средств, содержащее недостоверные сведения о назначении платежа, а именно, сведения о том, что денежные средства переводятся под авансовый отчёт И., который какую-либо деятельность от имени и в ООО «ЭКСПЕРТ» не осуществлял, денежных средств под отчет в ООО «ЭКСПЕРТ» не получал, предназначенное для неправомерного перевода денежных средств с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» на банковский счет <№>, открытый на имя И. в ПАО «Сбербанк», и их последующего использования в личных целях Карасовой И.Н., а именно, в целях возврата денежного займа матери И. – ФИО5 №6 Подсудимая ФИО6 вину в совершении преступлений не признала, пояснив, что цели создавать юридические лица через подставных лиц у неё не было, ни с кем в предварительный сговор она не вступала, никому за создание юридических лиц 50000 рублей не обещала. С ФИО1 и ФИО2 у нее была договоренность о создании реально работающих организаций, где она бы по договоренности вела бухгалтерию. Никаких поддельных платежных поручений она не оформляла, все платежные поручения были по реальным сделкам и с целью пополнения оборотных средств организаций. Она не имела технической возможности проводить какие-либо сделки без участия ФИО1 и ФИО2, которые были директорами указанных юридических лиц и только с их согласия могли проводиться сделки, а платежные поручения и оплаты проходили с их ведома, номера смс-кодов приходили им на мобильные телефоны и только они могли их сообщить. ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «ДИАК» осуществляли строительные услуги и должны были приносить прибыль, но поскольку ФИО1 и ФИО2 переехали в другой город, юридические лица не работали. ФИО1 и ФИО2 её оговаривают, поскольку в отношении них были возбуждены исполнительные производства, и они ошибочно подумали, что это из-за созданных ими юридических лиц. Ранее в ходе предварительного следствия она вину признала в полном объеме, с целью скорейшего направления уголовного дела в суд. Из оглашенных в порядке п. 1 ч. 1 ст. 276 УПК РФ показаний ФИО6 (том 7 л.д.217-219) видно, что она признает свою вину в создании юридических лиц через подставные лица, а именно, ФИО2 и ФИО1, а также в совершении неправомерного оборота средств платежей, то есть изготовлении поддельных распоряжений о переводе денежных, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств по банковским счетам ООО «ЭКСПЕРТ». Виновность подсудимой в совершении преступлений подтверждается следующими исследованными судом доказательствами. - показаниями ФИО1, данными в ходе предварительного следствия в качестве подозреваемого и обвиняемого, оглашенными в порядке п. 3 ч. 1 ст. 276 УПК РФ (том 7 л.д. 69-77, 78-89, 100-103), согласно которым в один из дней конца марта 2021 года ему на абонентский телефон позвонила бывшая супруга – ФИО2 и сообщила, что их знакомая ФИО5 №11, в ходе телефонного звонка сообщила, что Карасова И.Н. ищет людей, которые за денежное вознаграждение в размере 50 000 рублей согласны зарегистрировать на свое имя юридические лица, но фактически управлением Обществами заниматься не нужно, так как на тот момент они нуждались в деньгах, он и ФИО2 решили согласиться. В дальнейшем, как ему рассказала ФИО2, та перезвонила ФИО5 №11, которой сообщила об их согласии зарегистрировать за денежное вознаграждение на имя каждого из них юридическое лицо, став номинальными руководителями, без цели управления последними. В последующем ФИО2 сказала, чтобы он направил в мессенджере на телефон фотоизображения листов своего паспорта, которые она вместе с фотографиями листов паспорта на свое имя в мессенджере перенаправит ФИО5 №11 для передачи Карасовой И.Н. Спустя несколько дней, ему позвонила ФИО5 №11, которая сообщила, что приехала к его дому вместе с Карасовой И.Н. и попросила выйти. Он вышел на крыльцо дома, где встретил ФИО5 №11 с Карасовой И.Н. Карасова И.Н. при встрече вновь разъяснила, что он и его супруга ФИО2 будут лишь номинальными руководителями юридических лиц, руководить юридическими лицами будет не нужно. Карасова И.Н. заверила, что выплатит ему и ФИО2 за регистрацию юридических лиц по 50 000 рублей. Он вновь высказал согласие на регистрацию юридического лица на его имя, после чего по требованию Карасовой И.Н. передал той паспорт РФ, листы которого Карасова И.Н. в его присутствии сфотографировала. <Дата> в дневное время он и ФИО2 встретились с Карасовой И.Н. по адресу: г. Архангельск, ..., где они прошли в офис к ИП ФИО5 №4, по указанию которой он установил на свой мобильный телефон какое-то приложение. В установленном приложении он осуществлял манипуляции, которые ему говорила выполнять ФИО5 №4 и Карасова И.Н. ФИО7 на свой мобильный телефон также установила указанное приложение и выполнила необходимые манипуляции. Он не помнит, называл ли он в последующем Карасовой И.Н. коды и логины для входа в указанное приложение. После выполнения всех манипуляций с документами по созданию ООО «ЭКСПЕРТ» все документы забрала Карасова И.Н. Спустя 1 или 2 недели ФИО2 ему рассказала, что в дневное время, когда та находилась на улице возле места их жительства по адресу г. Архангельск, ... ..., ей позвонила Карасова И.Н. и велела зайти в приложение, которое было установлено при оформлении документов для создания юридического лица, далее ФИО2 стала выполнять манипуляции, которые ей диктовала Карасова И.Н. по телефону. Обращался ли он <Дата> в отделение Б. АО «Альфа-Б.» он не помнит. Однако если такой факт имел место быть, то после открытия счета он передал Карасовой И.Н. все логины, пароли, необходимые для управления счетом. У него никогда не было доступа к банковским счетам, оформленным ООО «ЭКСПЕРТ». На его абонентский номер телефона <№> какие-либо сообщения ни от АО «Альфа-Б.», ни ПАО «Сбербанк» никогда не приходили. Карасова И.Н. с ним не общалась, о совершении банковских операций не говорила, разрешения не спрашивала. О том, что между ООО «ДИАК» и ООО «ЭКСПЕРТ» были заключены какие-либо договоры займа, он не знает, поскольку руководством ООО «ЭКСПЕРТ» он не занимался. К банковским операциям по счетам ООО «ЭКСПЕРТ» он никакого отношения не имеет, все операции могла осуществить только Карасова И.Н. Какой-либо деятельности как директор и учредитель ООО «ЭКСПЕРТ» он никогда не вел и не планировал ей заниматься. Денежными средствами на счетах и иным имуществом не распоряжался, что-либо о деятельности ООО «ЭКСПЕРТ» ему неизвестно. В ходе очной ставки между подозреваемой Карасовой И.Н. и подозреваемым ФИО1, последний подтвердил ранее данные показания (том 7 л.д. 168-174). - показаниями ФИО2, данными в ходе предварительного следствия в качестве подозреваемой и обвиняемой, оглашенными в порядке п. 3 ч. 1 ст. 276 УПК РФ (том 7 л.д. 13-19, 20-25, 26-32, 42-45), согласно которым <Дата> ей позвонила ФИО5 №11, которая сообщила, что Карасова И.Н. ищет людей, которые за денежное вознаграждение в размере 50 000 рублей согласны зарегистрировать на свое имя юридические лица, при этом юридическим лицом будет не нужно управлять, это будет делать Карасова И.Н. Она созвонилась со своим супругом ФИО1, которому рассказала о предложении Карасовой И.Н. и поскольку они нуждались в деньгах, то они решили согласиться. После этого она созвонилась с ФИО5 №11, сообщила о согласии на создание юридического лица. По просьбе ФИО5 №11 она направила для Карасовой И.Н. в мессенджере фотоизображения паспорта РФ на свое имя и на имя ФИО1 <Дата> по адресу: г. Архангельск, ..., она и ФИО1 встретилась с Карасовой И.Н., они прошли в офис ИП ФИО5 №4, где она по указанию ФИО5 №4 или Карасовой И.Н. установила на свой мобильный телефон приложение, в котором осуществила манипуляции под контролем Карасовой И.Н., со слов Карасовой И.Н. она поняла, что они оформляют документы для создания юридического лица ООО «ДИАК». После выполнения всех манипуляций с документами по созданию ООО «ДИАК» все документы забрала Карасова И.Н. Спустя 1 или 2 недели, когда она находилась на улице возле места своего жительства по адресу г. Архангельск, ..., ей позвонила Карасова И.Н. и велела зайти в приложение, которое было установлено при оформлении документов для создания ООО «ДИАК». Она стала выполнять указания Карасова И.Н., не вникая в их суть и не понимая, что конкретно она ими выполняет. Банковские счета на ООО «ДИАК» она не оформляла, в том числе <Дата> заявление в ПАО Сбербанк электронным сообщением, подписанным квалифицированной электронной подписью, она не отправляла. Обращалась ли она <Дата> в АО «Альфа-Б.» для открытия счета ООО «ДИАК», она не помнит. Однако если такой факт имел место быть, то после открытия счета она передала Карасовой И.Н. все логины, пароли необходимые для управления счетом. У нее никогда не было доступа к банковским счетам ООО «ДИАК». На ее абонентский номер телефона <№> какие-либо сообщения ни от Б. АО «Альфа-Б.», ни ПАО «Сбербанк» никогда не приходили. О том, что между ООО «ДИАК» и ООО «ЭКСПЕРТ» были заключены какие-либо договоры займа, она не в знала, поскольку руководством Общества не занималась. 19-<Дата> она уехала в Вологодскую область на постоянное место жительства, и спустя несколько дней приобрела новую сим-карту с номером <№>, однако сим-карту с номером <№> она не блокировала, в пользование никому не давала. Она не обладает необходимыми познаниями в области ведения коммерческой деятельности, ей неизвестны основы ведения Б., она согласилась зарегистрировать на себя ООО «ДИАК» только по просьбе Карасовой И.Н. за денежное вознаграждение, она не имела цели ведения управленческой деятельности на момент подачи документов в налоговый орган и не имеет в настоящее время, она не желала участвовать в хозяйственной деятельности ООО «ДИАК» и в настоящее время не желает. Какой-либо деятельности как директор и учредитель ООО «ДИАК» она никогда не вела и не планировала ей заниматься. Денежными средствами на счетах и иным имуществом она не распоряжалась, что-либо о деятельности ООО «ДИАК» ей неизвестно. Какова списочная численность работников ООО «ДИАК», имеется ли у Общества офисы, складские помещения, иные помещения, зарегистрированы ли на ООО «ДИАК» транспортные средства, имеется ли иное имущество в собственности ООО «ДИАК», имеется ли у Общества кредиторская задолженность ей не известно, она никакой деятельности в ООО «ДИАК» не осуществляла. Кто является контрагентами Общества, она также не знает. Решений, касающихся каких-либо вопросов, связанных с деятельностью ООО «ДИАК» она не принимала. В ходе очной ставки между подозреваемой Карасовой И.Н. и обвиняемой ФИО2, последняя подтвердила ранее данные показания (том 7 л.д. 177-189). - показаниями ФИО5 №11, данными в судебном заседании в совокупности с данными в ходе предварительного следствия, оглашенными в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ (том 6 л.д. 155-162), она знакома с Карасовой И.Н., которая осуществляла предпринимательскую деятельность, была руководителем юридических лиц. В целях трудоустройства она позвонила Карасовой И.Н. сообщив, что ищет работу, на что Карасова И.Н. предложила подработку в ООО «Гроссбух», где она могла бы заниматься привлечением клиентов и заказчиков для ООО «Гроссбух». ООО «Гроссбух» была зарегистрирована не на К., а на другую женщину, данных которых она не помнит. В один из дней конца марта – начала апреля 2021 года к ней обратилась Карасова И.Н. с просьбой зарегистрироваться в качестве руководителя юридического лица, либо зарегистрировать за денежное вознаграждение юридическое лицо на кого-либо из ее родственников, заверив, что какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью родственникам заниматься не нужно, всеми вопросами будет заниматься Карасова И.Н., руководить юридическом лицом будет также Карасова И.Н. По просьбе Карасовой И.Н. в один из дней конца марта – начала апреля 2021 года она позвонила ФИО2, которой сообщила, что Карасовой И.Н. необходимо зарегистрировать юридическое лицо для участия в тендерах, какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью заниматься не нужно, всеми вопросами будет заниматься Карасова И.Н., руководить юридическом лицом будет также Карасова И.Н. На указанное предложение ФИО2 согласилась. Примерно в это же время Карасова И.Н. попросила помочь в поиске еще одного человека, на имя которого было бы возможно оформить еще одно юридическое лицо, и предложила оформить организацию на супруга ФИО2 – ФИО1, который также согласился с данным предложением Карасовой И.Н. Как пояснила ей Карасова И.Н., от ФИО2 требовалось отправить фотографии паспорта и паспорта ФИО1, а также других документов, необходимых для регистрации юридических лиц. ФИО2 отправила ей в мессенджере все необходимые документы, которые она также через мессенджер перенаправила Карасовой И.Н., которая приступила к оформлению и регистрации новых юридических лиц. После этого, спустя несколько дней, Карасова И.Н. сообщила, что необходимо лично встретиться с Н-выми и все им подробно разъяснить. Она позвонила ФИО1 и договорилась о встрече, ФИО2 в это время находилась в роддоме. В тот же день, в дневное время, в один из дней конца марта – начала апреля 2021 года она вместе с Карасовой И.Н. приехали по месту жительства Н-вых где Карасова И.Н. вновь объяснила ФИО1, что тот и его супруга будут номинальными руководителями Обществ, какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью заниматься не нужно, всеми вопросами будет заниматься Карасова И.Н., руководить юридическом лицом будет также Карасова И.Н., и за создание Обществ Карасова И.Н. заплатит каждому денежное вознаграждение в размере 50 000 рублей. ФИО1 высказал свое согласие на регистрацию Обществ, передал Карасовой И.Н. паспорт на свое имя, страницы которого Карасова И.Н. сфотографировала на свой мобильный телефон, после чего вернула паспорт ФИО1 Еще через некоторое время Карасова И.Н. с ФИО1 и ФИО2 вместе ходили в какую-то организацию, и в последующем ФИО2 и ее супруг ФИО1 стали учредителями и директорами (каждый в отдельности) вновь созданных юридических лиц ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «ДИАК». Примерно в начале декабря 2022 году ей позвонила ФИО7 и попросила уточнить у Карасовой И.Н. о судьбе Обществ в связи с тем, что Карасова И.Н. не отвечает на телефонные звонки. Она дозвонилась до Карасовой И.Н. и задала интересующий ФИО2 вопрос, на что Карасова И.Н. ответила, что Общество закрыто. ФИО1 и ФИО2 самостоятельно и инициативно к Карасовой И.Н для регистрации на свое имя юридических лиц не обращались. - показаниями свидетеля ФИО5 №4, данными в судебном заседании в совокупности с данными в ходе предварительного следствия, оглашенными в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ (том 2 л.д. 133-135), она зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. Между ней и АО «Деловая среда» заключено соглашение о сотрудничестве, в соответствии с которым она выполняет функции агента данной организации, в обязанности которого входит регистрация физических лиц через электронную (О.) платформу «Деловая среда» на базе «СБЕР» (ПАО Сбербанк) в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП), а также в качестве руководителей или учредителей юридических лиц с последующим открытием расчетного счета в ПАО Сбербанк. В апреле 2021 года к ней в офис обратился ФИО1, который создал ООО «ЭКСПЕРТ», для данного юридического лица был открыт расчетный счет в ПАО «Сбербанк». Вместе с ФИО1 пришла его супруга ФИО2 и Карасова И.Н., которая была вместе с ними весь период регистрации ООО «ЭКСПЕРТ». В апреле 2021 года к ней в офис обратилась ФИО2, которая создала ООО «ДИАК», для данного юридического лица был открыт расчетный счет в ПАО «Сбербанк». Вместе с ФИО2 пришли ее супруг ФИО1 и Карасова И.Н., которая была вместе с ними весь период регистрации ООО «ДИАК». Кроме того, виновность подсудимой в совершении преступлений подтверждается следующими исследованными в судебном заседании доказательствами. По преступлению <№> - показаниями свидетеля ФИО5 №3 заместителя начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков УФНС России по Вологодской области, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том 4 л.д. 146-148), согласно которым <Дата> в ИФНС России по г. Архангельску по телекоммуникационным каналам связи поступило заявление о создании юридического лица ООО «ЭКСПЕРТ». <Дата> ИФНС России по г. Архангельску принято решение о государственной регистрации ООО «ЭКСПЕРТ», директором и учредителем которого выступал ФИО1 В августе 2022 года Межрайонной ИФНС России <№> по Вологодской области была осуществлена плановая проверка достоверности сведений, включаемых в единый государственный реестр юридических лиц в отношении ООО «ЭКСПЕРТ», в связи с чем, был приглашен для опроса ФИО1, после чего ФИО1 было подано заявление формы Р34001 о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ о нем как о руководителе юридического лица, на основании чего была внесена запись в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений о физическом лице – ФИО1, как о руководителе ООО «ЭКСПЕРТ». - показаниями свидетеля ФИО5 №12, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том 7 л.д. 122-125), согласно которым <Дата> ею было собственноручно написано соглашение о разрешении зарегистрировать ООО «ЭКСПЕРТ» по адресу: г.Архангельск, ..., по просьбе своей дочери Карасовой И.Н., при этом ООО «ЭКСПЕРТ» и ФИО1 ей не знакомы. - рапортами об обнаружении признаков преступления, согласно которым ФИО1 совместно с Карасовой И.Н. подготовлены документы для незаконного образования ООО «ЭКСПЕРТ» через подставное лицо – ФИО1, которые ФИО1 и Карасовой И.Н. в порядке, установленном статьей 12 Федерального закона от <Дата> № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» по электронным каналам связи направлены в ИФНС России по городу Архангельску по адресу: город Архангельск, .... <Дата> регистрирующим органом - ИФНС России по городу Архангельску на основании документов, предоставленных ФИО1 и Карасовой И.Н., принято решение о государственной регистрации ООО «ЭКСПЕРТ», ИНН <***>, ОГРН <***>, с внесением в ЕГРЮЛ сведений о ФИО1 (том 1 л.д. 96, том 3 л.д. 154). - протоколом выемки от <Дата>, согласно которому у специалиста первого разряда отдела регистрации и учета налогоплательщиков <№> УФНС России по Архангельской области и НАО Н. изъято регистрационное учетное дело ООО «ЭКСПЕРТ» (том 4 л.д. 47-50). - протоколом осмотра документов от <Дата>, согласно которому осмотрено регистрационное дело ООО «ЭКСПЕРТ». В ходе осмотра установлено, что <Дата> по каналам цифровой связи направлены в ИФНС России по городу Архангельску, - решение учредителя <№> об учреждении ООО «ЭКСПЕРТ» единственного учредителя ООО «ЭКСПЕРТ» в лице ФИО1 от <Дата>, согласно которому создано ООО «ЭКСПЕРТ», директором которого назначен ФИО1, заявление по форме Р11001 о государственной регистрации юридического лица при создании, согласно которому ФИО1 является участником и органом управления – директором ООО «ЭКСПЕРТ», устав ООО «ЭКСПЕРТ», утвержденный <Дата>, цифровая копия паспорта на имя ФИО1, согласие ФИО5 №12 о предоставлении помещения для места регистрации ООО «ЭКСПЕРТ», <Дата> принято решение о государственной регистрации при создании юридического лица ООО «ЭКСПЕРТ» ИНН <***>, согласно которому ИФНС России по г. Архангельску принято решение о государственной регистрации юридического лица ООО «ЭКСПЕРТ» при создании, в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о ООО «ЭКСПЕРТ», согласно которой ФИО1 является участником и органом управления – директором ООО «ЭКСПЕРТ» (том 4 л.д. 51-132). - копией решения о государственной регистрации от <Дата>, согласно которому ИФНС России по г. Архангельску принято решение о государственной регистрации внесение в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности сведений ООО «ЭКСПЕРТ» (том 4 л.д. 34). - выпиской из ЕГРЮЛ ООО «ЭКСПЕРТ» ИНН <***>, ОГРН <***>, согласно которой ООО «ЭКСПЕРТ» зарегистрировано <Дата>, с <Дата> снято с регистрации (том 4 л.д. 138-145). - информационным письмом АО «Деловая Среда», согласно которому территориальные агенты АО «Деловая среда» инициируют направление контейнера с данными физических лиц, которые регистрируют себя в качестве индивидуальных предпринимателей или учредителей юридических лиц, после проведения агентами очной идентификации в рамках агентского договора, заключенного между агентом и АО «Деловая среда». Агентом, выполнившим направление заявки на регистрацию юридического лиц и идентификацию клиента ФИО1 является ИП ФИО5 №4 Удостоверяющим центром, осуществляющим выдачу электронных подписей является АО «ИнфоТеКС Интернет Траст» (том 4 л.д. 154). - копией заявления на создание и выдачу квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи от <Дата> в адрес АО «ИнфоТеКС Интернет Траст», согласно которому ФИО1 <Дата> получен квалифицированный сертификат сроком действия с <Дата> по <Дата> (том 4 л.д. 166). - скрин-перепиской из социальной сети «Вконтакте» между ФИО5 №11 и ФИО2, согласно которой, они обсуждают, что фактическим руководителем ООО «ДИАК», ООО «ЭКСПЕРТ» являлась Карасова И.Н. (том 6 л.д. 164-178). По преступлению <№> - показаниями свидетеля ФИО5 №1, главного государственного налогового инспектора отдела регистрации и учёта налогоплательщиков <№> УФНС России по Архангельской области и НАО, данными в судебном заседании в совокупности с данными в ходе предварительного следствия, оглашенными в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ (том 2 л.д. 43-45), согласно которым <Дата> в ИФНС России по г. Архангельску по телекоммуникационным каналам связи поступило заявление о создании юридического лица ООО «ДИАК» с приложением, после чего ИФНС России по г.Архангельску <Дата> принято решение о государственной регистрации ООО «ДИАК», директором и учредителем которого выступала ФИО2 <Дата> в Межрайонную ИФНС России <№> по Вологодской области (...) обратилась ФИО2, которая была опрошена. После чего ФИО2 было подано заявление формы Р34001 о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ о ней как о руководителе юридического лица, на основании чего была внесена запись в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений о физическом лице – ФИО2, как о руководителе ООО «ДИАК». - показаниями свидетеля ФИО5 №2, старшего государственного налогового инспектора отдела регистрации и учета налогоплательщиков УФНС России по Вологодской области, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том 2 л.д. 47-49), согласно которым в августе 2022 года Межрайонной ИФНС России <№> по Вологодской области была осуществлена плановая проверка достоверности сведений, включаемых в единый государственный реестр юридических лиц, в связи с чем <Дата> в Управление была приглашена для опроса ФИО2 После чего ФИО2 было подано заявление формы Р34001 о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ о ней как о руководителе юридического лица, на основании чего была внесена запись в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений о физическом лице – ФИО2, как о руководителе ООО «ДИАК». - показаниями свидетеля ФИО5 №5, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том 3 л.д. 115-117), согласно которым она сдавала длительное время офис в аренду ООО «Гроссбух» для ведения хозяйственной деятельности. В один из дней апреля 2020 года к ней обратился сотрудник ООО «Гроссбух» Карасова И.Н., которая попросила ее, чтобы она сдала в аренду офис на 3 этаже по адресу: г.Архангельск, ..., где будет располагаться их новая компания, которую Карасова И.Н. собирается зарегистрировать, на что она (ФИО5 №5) согласилась. Также Карасова И.Н. попросила предоставить юридический адрес для новой организации с наименованием «Диак», на что она ответила, что необходимо заключить договор аренды с ООО «ДИАК». По результатам достигнутых договоренностей она написала для ООО «ДИАК» гарантийное письмо, передала его Карасовой И.Н. или ФИО5 №11 Далее между ней (ФИО5 №5) и ООО «ДИАК» был заключен договор аренды от <Дата>. На стадии переговоров о заключении договора аренды помещения для ООО «ДИАК» она общалась с Карасовой И.Н. Тогда же она спросила о руководителе ООО «ДИАК», указанном в документах – ФИО8, на что Карасова И.Н. ответила, что та находится в декретном отпуске и подъехать лично для подписания документов не может, а также что Карасова И.Н. передаст ФИО2 документы лично для подписания. Таким образом, при ней ФИО2 никакие документы не подписывала. При заключении договора аренды Карасова И.Н. сообщила, что ООО «ДИАК» не имеет денежных средств на расчетных счетах и не имеет финансовой возможности оплачивать аренду, ввиду чего попросила не выставлять счета на ООО «ДИАК», а включить арендные платежи ООО «ДИАК» за данное помещение в договор аренды и счета с ООО «Гроссбух». Она согласилась с данным предложением, ввиду чего между ней и ООО «Гроссбух» был заключен новый договор аренды 19-2021 от <Дата>, который включил в себя договор аренды с ООО «ДИАК». Со стороны ООО «Гроссбух» денежные средства в счет арендных платежей регулярно оплачивались в течение несколько месяцев. Примерно в начале 2021 года начались задержки с оплатой, она направила претензию в ООО «Гроссбух». По результатам рассмотрения претензии Карасова И.Н. подготовила гарантийное письмо с графиком погашения задолженности, который был ею принят и подписан. График учитывал и платежи за ООО «ДИАК». Между ней и Карасовой И.Н. велась электронная переписка, где в качестве адреса электронной почты ООО «Гроссбух» был указан адрес <№>, а также контактный телефон <№>. По данному графику было произведено всего лишь несколько платежей, после чего Карасова И.Н. престала выходить на связь. От лица ООО «Гроссбух» и ООО «ДИАК» выступала только Карасова И.Н., директоров Обществ – ФИО5 №7, ФИО2 она не знает, никого из них ни разу не видела. - рапортами об обнаружении признаков преступления, согласно которым ФИО2 совместно с Карасовой И.Н. подготовлены документы для незаконного образования ООО «ДИАК» через подставное лицо – ФИО9, которые ФИО2 и Карасовой И.Н. в порядке, установленном статьей 12 Федерального закона от <Дата> № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» по электронным каналам связи направлены в ИФНС России по городу Архангельску. <Дата> регистрирующим органом - ИФНС России по городу Архангельску на основании документов, предоставленных ФИО2 и Карасовой И.Н., принято решение о государственной регистрации ООО «ДИАК», ИНН <***>, ОГРН <***>, с внесением в ЕГРЮЛ сведений о ФИО9 (том 1 л.д. 89, 126). - протоколом выемки от <Дата>, согласно которому у специалиста первого разряда отдела регистрации и учета налогоплательщиков <№> УФНС России по Архангельской области и НАО Н. изъято регистрационное учетное дело ООО «ДИАК» (том 1 л.д. 214-217). - протоколом осмотра документов от <Дата>, согласно которому осмотрено регистрационное дело ООО «ДИАК», в ходе осмотра установлено, что <Дата> по каналам цифровой связи направлены в ИФНС России по городу Архангельску решение учредителя <№> об учреждении ООО «ДИАК» единственного учредителя ООО «ДИАК» в лице ФИО2 от <Дата>, согласно которому создано ООО «ДИАК», директором которого назначена ФИО2, заявление по форме Р11001 о государственной регистрации юридического лица при создании, согласно которому ФИО2 является участником и органом управления – директором ООО «ДИАК», устав ООО «ДИАК», утвержденный <Дата>, цифровая копия паспорта на имя ФИО2, гарантийное письмо от ИП ФИО5 №5 о предоставлении помещения для места регистрации ООО «ДИАК», с указанием адреса электронной почты «<№>». <Дата> принято решение о государственной регистрации при создании юридического лица ООО «ДИАК», согласно которому ИФНС России по г. Архангельску принято решение о государственной регистрации юридического лица ООО «ДИАК» при создании, в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о ООО «ДИАК», согласно которой ФИО2 является участником и органом управления – директором ООО «ДИАК» (том 1 л.д. 218-248, том 2 л.д. 1-41). - копией решения о государственной регистрации от <Дата>, согласно которому ИФНС России по г. Архангельску принято решение о государственной регистрации внесении в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности сведений ООО «ДИАК» (том 1 л.д. 193). - выпиской из ЕГРЮЛ ООО «ДИАК» ИНН <***>, ОГРН <***>, согласно которой ООО «ДИАК» зарегистрировано <Дата>, с <Дата> снято с регистрации (том 1 л.д. 203-210). - информационным письмом АО «Деловая Среда», согласно которому территориальные агенты АО «Деловая среда» инициируют направление контейнера с данными физических лиц, которые регистрируют себя в качестве индивидуальных предпринимателей или учредителей обществ с ограниченной ответственностью, после проведения Агентами очной идентификации заявителя в рамках агентского договора (между Агентом и АО «Деловая среда»). Агентом, осуществлявшим направление заявки на регистрацию и идентификацию клиента ФИО2 является ИП ФИО5 №4 Удостоверяющим центром, осуществляющим выдачу электронных подписей является АО «ИнфоТеКС Интернет Траст» (том 2 л.д. 55-56). - копией заявления на создание и выдачу квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи от <Дата> в адрес АО «ИнфоТеКС Интернет Траст», согласно которому ФИО2 <Дата> получен квалифицированный сертификат сроком действия с <Дата> по <Дата> (том 2 л.д. 60, 61). - скрин-перепиской из социальной сети «Вконтакте» между ФИО5 №11 и ФИО2, согласно которой, они обсуждают, что фактическим руководителем ООО «ДИАК», ООО «ЭКСПЕРТ» являлась Карасова И.Н. (том 6 л.д. 164-178). По преступлению <№>, виновность подсудимой Карасовой И.Н., помимо вышеуказанных доказательств, подтверждается: - показаниями свидетеля ФИО5 №6, данными в судебном заседании в совокупности с данными в ходе предварительного следствия, оглашенными в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ (том 5 л.д. 218-220), согласно которым она знакома с Карасовой И.Н., которая занималась организацией и выполнением различных ремонтных и строительных работ от имени различных компаний, таких как ООО «Гроссбух», ООО «Мастерская ремонта», контактный телефон Карасовой И.Н. <№>. В пользовании ее сына И. находится банковская карта ПАО Сбербанк со счетом <№>. В конце 2021 года И. рассказал, что на счет вышеуказанной карты поступили денежные средства сумме 128 000 рублей и 150 000 рублей. Данными денежными средствами И. не распоряжался, поскольку к их поступлению он не имеет никакого отношения. Она выяснила, что эти денежные средства поступили со счета ООО «ЭКСПЕРТ» от Карасовой И.Н. Карасова И.Н. ранее неоднократно брала у нее в долг денежные средства для покупки строительных материалов. В ходе беседы с Карасовой И.Н. последняя сообщила ей, что это денежные средства в счет возврата долга. Какое Карасова И.Н. имеет отношение к ООО «ЭКСПЕРТ» ей не известно. В ООО «ЭКСПЕРТ» ни И., ни она не работали, в подотчет денежные средства не получали. С данной организацией они никак не связаны. - показаниями свидетеля ФИО5 №7, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том 5 л.д. 244-247), согласно которым она знакома с Карасовой И.Н. В 2018 году по просьбе Карасовой И.Н. она стала руководителем ООО «Гроссбух». Карасова И.Н. подготовила документы, необходимые для государственной регистрации в налоговом органе, а она их подала в налоговую инспекцию г. Архангельска, после чего все регистрационные и учредительные документы она передала Карасовой И.Н. После того как она была назначена на должность руководителя ООО «Гроссбух» всеми вопросами по финансово-хозяйственной деятельности Общества занималась Карасова И.Н. Она открыла счета в банковских учреждениях г. Архангельска для ООО «Гроссбух», документы и ключи (токены, флэшки) для доступа к клиент-Б. по банковским счетам, открытых ООО «Гроссбух», она сразу передала Карасовой И.Н. Она не имела доступа к счетам ООО «Гроссбух», денежными средствами ООО «Гроссбух» не распоряжалась, этими вопросами занималась Карасова И.Н. Кто выступал бухгалтером ООО «Гроссбух» ей не известно. Она фактически никаких действий от имени ООО «Гроссбух» не осуществляла, никакие документы не подписывала. Фактически она являлась номинальным руководителем ООО «Гроссбух». Как ей сообщила Карасова И.Н. перед государственной регистрацией ООО «Гроссбух» в налоговом органе, что фактическое руководство данной организацией будет осуществлять Карасова И.Н. Чем фактически занималось ООО «Гроссбух» ей не известно. Примерно в 2021 году она просьбе Карасовой И.Н. оформила банковскую карту АО «Тинькофф Б.», которую передала в пользование Карасовой И.Н. Данную просьбу Карасова И.Н. объяснила тем, что данная карта необходима для осуществления предпринимательской деятельности. Доверяя Карасовой И.Н. она отдала банковскую карту. Фактически данная банковская карта в ее пользований не находилась, платежи по ней и с ее помощью она не осуществляла, денежными средствами на счете не распоряжалась, их не получала. В подотчет или в качестве авансовых отчетов она денежные средства от ООО «ЭКСПЕРТ» не получала. К деятельности ООО «ЭКСПЕРТ» никакого отношения никогда не имела. Она никакие документы, договоры в т.ч. договоры займов с ООО «ДИАК» от имени ООО «Гроссбух» не составляла, не заключала и не подписывала. - показаниями свидетеля ФИО5 №8 и аналогичными показаниями свидетеля ФИО5 №9, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том 6 л.д. 17-18, 19-20), согласно которым она работает в должности менеджера в ООО «Копия-Т», Общество занимается продажей торгового оборудования: кассовых аппаратов, весов, сканеров, денежных ящик. <Дата> контрагентом ООО «Гроссбух» был приобретен кассовый аппарат, при этом оплата за товар произведена путем безналичного расчета с банковского счета, оформленного на ООО «ЭКСПЕРТ» с указанием назначения платежа «оплата за Гроссбух». С представителями ООО «ЭКСПЕРТ» она не знакома, каких-либо взаимоотношений не было. - показаниями свидетеля ФИО5 №10, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том 6 л.д. 28-29), согласно которым она работает в должности директора ООО «ККМЦентр», деятельность Общества заключается в технической поддержке и обслуживании торгового оборудования: кассовых аппаратов, весов, сканеров, денежных ящик. <Дата> сотрудниками ООО «ККМЦентр» велась переписка с пользователем электронного почтового ящика <№>, в которой был произведен обмен документами по оплате технической поддержки и регистрации кассового аппарата. В электронной переписке были указаны реквизиты ООО «Гроссбух», контактные данные <№>, И.. <Дата> в ООО «ККМЦентр» был выставлен счет на техподдержку для регистрации кассового аппарата <№> на сумму 6960 рублей на ООО «Гроссбух» ИНН <***> оплата которого произведена с расчетного счета ООО «ЭКСПЕРТ» на основании платежного поручения <№> от <Дата>, о чем указано в назначении платежа и о чем шла речь в переписке по электронной почте с пользователем И., <№>. До этого в ООО «Копия-Т» устно посредством телефонной связи обратился гражданин с устной заявкой на приобретение кассового аппарата Смарт-терминал Эвотор 5 с ФН15 (фискальный накопитель на 15 месяцев). Далее производилась регистрация кассового аппарата на ООО «Гроссбух», акт на оказание услуг также выписан на ООО «Гроссбух». Так как одновременно производилась покупка данного кассового аппарата у ООО «Копия-Т», доверенность была оформлена только на ООО «Копия-Т», поэтому акт на оказание услуг был отдан ООО «ЭКСПЕРТ» для его подписания руководителем и проставления на нем оттиска печати организации, однако подписанный экземпляр данного акта в ООО «ККМЦентр» не вернулся. Для регистрации приобретенного ООО «Гроссбух» кассового аппарата от пользователя <№> поступил документ: сведения необходимые для регистрации О. кассы с заводским номером <№>, в котором были указаны необходимые реквизиты пользователя приобретаемой ККТ: ООО «Гроссбух», было указано его контактное лицо: И., номер телефона <№>. На основании данных сведений сотрудники ООО «ККМЦентр» получив от девушки по имени Карасовой И.Н. - пользователя абонентского номера телефона <№> удаленный доступ к электронной подписи руководителя ООО «Гроссбух», произвел регистрацию ККТ в налоговом органе через О. кабинет налогоплательщика ООО «Гроссбух». По факту осуществления регистрационных действий указанной ККТ налоговым органом был присвоен ей уникальный регистрационный <№>, после чего указанный регистрационный номер был внесен в ККТ, а сама касса выдала отчет о регистрации. По какой причине получателем ТМЦ выступало ООО «Гроссбух», а плательщиком ООО «ЭКСПЕРТ» ей не известно. Ранее и в последующем между ООО «ККМЦентр» с одной стороны и ООО «Гроссбух», ООО «ЭКСПЕРТ» - с другой, ни договорных взаимоотношений, ни финансовых взаиморасчетов не было. Представители данных организаций и сами организации ей не знакомы. - рапортом об обнаружении признаков преступления, согласно которому Карасова И.Н. имея доступ к управлению расчетными счетами ООО «ЭКСПЕРТ», ИНН <***> и являясь фактическим руководителем данного юридического лица, в период времени с <Дата> по <Дата>, находясь на территории города Архангельска, имея умысел на изготовление поддельных платежных поручений, в целях их использования, а именно перевода денежных средств со счета ООО «ЭКСПЕРТ» <№> в ПАО «Сбербанк», с использованием системы дистанционного банковского обслуживания, изготовила платежные поручения, которые в соответствии с положением Б. России <№>-П «о правилах осуществления перевода денежных средств», являются расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств, внеся в них недостоверные сведения о назначении платежей, т.е. изготовила поддельные платежные поручения: - электронное платежное поручение <№> от <Дата> о переводе денежных средств в сумме 95 000 рублей на счет ООО «ДИАК», ИНН <***> в АО «Альфа-Б.» с назначением платежа «предоставление беспроцентного займа по договору #3 от <Дата> НДС не облагается», при этом какого-либо договора займа между ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «ДИАК» заключено не было; - электронное платежное поручение <№> от <Дата> о переводе денежных средств в сумме 65 000 рублей на счет ООО «ДИАК», ИНН <***> в АО «Альфа-Б.» с назначением платежа «предоставление беспроцентного займа по договору #4 от <Дата> НДС не облагается», при этом какого-либо договора займа между ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «ДИАК» заключено не было; - электронное платежное поручение <№> от <Дата> о переводе денежных средств в сумме 55 000 рублей на счет ООО «ДИАК», ИНН <***> в АО «Альфа-Б.» с назначением платежа «предоставление беспроцентного займа по договору #8 от <Дата> НДС не облагается», при этом какого-либо договора займа между ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «ДИАК» заключено не было; - электронное платежное поручение <№> от <Дата> о переводе денежных средств в сумме 30 000 рублей на счет ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.» с назначением платежа – «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается», при этом ФИО5 №7 денежные средства под авансовый отчет не получала; - электронное платежное поручение <№> от <Дата> о переводе денежных средств в сумме 5 000 рублей на счет ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.» с назначением платежа – «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается», при этом ФИО5 №7 денежные средства под авансовый отчет не получала; - электронное платежное поручение <№> от <Дата> о переводе денежных средств в сумме 20 000 рублей на счет ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.» с назначением платежа – «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается», при этом ФИО5 №7 денежные средства под авансовый отчет не получала; - электронное платежное поручение <№> от <Дата> о переводе денежных средств в сумме 10 000 рублей на счет ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», с назначением платежа – «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается», при этом ФИО5 №7 денежные средства под авансовый отчет не получала; - электронное платежное поручение <№> от <Дата> о переводе денежных средств в сумме 6900 рублей на счет ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», с назначением платежа – «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается», при этом ФИО5 №7 денежные средства под авансовый отчет не получала; - электронное платежное поручение <№> от <Дата> о переводе денежных средств в сумме 128 000 рублей на счет И. в ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «Выдача под авансовый отчет. НДС не облагается», при этом И. денежные средства под авансовый отчет не получал; - электронное платежное поручение <№> от <Дата> о переводе денежных средств в сумме 150 000 рублей на счет И. в ПАО «Сбербанк» с назначением платежа «Выдача под авансовый отчет. НДС не облагается», при этом И. денежные средства под авансовый отчет не получал. Она же, Карасова И.Н., имея доступ к управлению расчетными счетами ООО «ЭКСПЕРТ», ИНН <***> и являясь фактическим руководителем данного юридического лица, <Дата>, находясь на территории города Архангельска, имея умысел на изготовление поддельных платежных поручений, в целях их использования, а именно перевода денежных средств со счета ООО «ЭКСПЕРТ» <№> в АО «АЛЬФА-Б.», с использованием системы дистанционного банковского обслуживания, изготовила платежные поручения, которые в соответствии с положением Б. России <№>-П «о правилах осуществления перевода денежных средств», являются расчетными (платежными) документами, предназначенными для перевода денежных средств, внеся в них недостоверные сведения о назначении платежей, т.е. изготовила поддельные платежные поручения: - электронное платежное поручение <№> от <Дата> о переводе денежных средств в сумме 12 000 рублей на счет ООО «Гроссбух» ИНН <***> в АО «АЛЬФА-Б.» с назначением платежа «предоставление беспроцентного займа Договор б/н от <Дата> НДС не облагается», при этом какого-либо договора займа между ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «Гроссбух» заключено не было; - электронное платежное поручение <№> от <Дата> о переводе денежных средств в сумме 100 000 рублей на счет ООО «Гроссбух» ИНН <***> в АО «АЛЬФА-Б.» с назначением платежа «предоставление беспроцентного займа Договор б/н от <Дата> НДС не облагается», при этом какого-либо договора займа между ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «Гроссбух» заключено не было; - электронное платежное поручение <№> от <Дата> о переводе денежных средств в сумме 100 000 рублей на счет ООО «Гроссбух» ИНН <***> в АО «АЛЬФА-Б.» с назначением платежа «предоставление беспроцентного займа Договор б/н от <Дата> НДС не облагается», при этом какого-либо договора займа между ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «Гроссбух» заключено не было (том 1 л.д. 103-105). - протоколом осмотра предметов от <Дата>, согласно которому осмотрен оптический диск, поступивший из УФНС России по Архангельской области и НАО, с информацией в отношении ООО «ЭКСПЕРТ» ИНН <***>. Согласно представленным сведениям, ООО «ЭКСПЕРТ» открыты расчетные счета: - в ПАО «Сбербанк» <№>, в АО «Альфа-Б.» <№>. По вышеуказанным счетам в т.ч. выполнены следующие операции: - <Дата> в 11:08 по платежному поручению <№> со счета <№> открытого в АО «Альфа-Б.» осуществлен перевод денежных средств в сумме 12 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ» в АО «Альфа-Б.», вид платежа – займа, назначение платежа - «предоставление беспроцентного займа Договор б/н от <Дата> НДС не облагается»; - <Дата> в 13:20 по платежному поручению <№> со счета <№> открытого в АО «Альфа-Б.» осуществлен перевод денежных средств в сумме 100 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ» в АО «Альфа-Б.», вид платежа – займа, назначение платежа - «предоставление беспроцентного займа Договор б/н от <Дата> НДС не облагается»; - <Дата> в 16:11 по платежному поручению <№> со счета <№> открытого в АО «Альфа-Б.» осуществлен перевод денежных средств в сумме 100 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ» в АО «Альфа-Б.», вид платежа – займа, назначение платежа - «выдача беспроцентного займа Договор б/н от <Дата> НДС не облагается»; - <Дата> в 13:48 по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 95 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый ООО «ДИАК» в АО «Альфа-Б.», вид платежа – займа, назначение платежа - «предоставление беспроцентного займа по договору #3 от <Дата> НДС не облагается»; - <Дата> в 11:55 по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 65 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый ООО «ДИАК» в АО «Альфа-Б.», вид платежа – займа, назначение платежа - «предоставление беспроцентного займа по договору #4 от <Дата> НДС не облагается»; - <Дата> в 14:16 по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 55 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый ООО «ДИАК» в АО «Альфа-Б.», вид платежа – займа, назначение платежа - «предоставление беспроцентного займа по договору #8 от <Дата> НДС не облагается»; - <Дата> в 13:09 по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 30 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», вид платежа – не определен, назначение платежа - «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается»; - <Дата> в 18:29 по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 5 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», вид платежа – не определен, назначение платежа - «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается»; - <Дата> в 16:20 по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 20 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», вид платежа – не определен, назначение платежа - «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается»; - <Дата> в 15:57 по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 10 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», вид платежа – не определен, назначение платежа - «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается»; - <Дата> в 17:55 по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 6 900 рублей, на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», вид платежа – не определен, назначение платежа - «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается»; - <Дата> в 23:59 по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 150 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый на имя И. в ПАО «Сбербанк», вид платежа – не определен, назначение платежа - «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается»; - <Дата> в 23:59 по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 128 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый на имя И. в ПАО «Сбербанк», вид платежа – не определен, назначение платежа - «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается». Также осуществлены переводы денежных средств на счет <№>, оформленный в АО «Тинькофф Б.» на имя Карасовой И.Н.: - <Дата> в 10:02 со счета <№> перевод денежных средств в сумме 35 000 рублей, вид платежа – не определен, назначение платежа: Выдача под авансовый отчёт; - <Дата> в 15:04 со счета <№> перевод денежных средств в сумме 14 500 рублей, вид платежа – не определен, назначение платежа: Выдача под авансовый отчёт; - <Дата> в 12:08 со счета <№> перевод денежных средств в сумме 29 000 рублей, вид платежа – не определен, назначение платежа: Выдача под авансовый отчёт; - 22.09.2021 в 08:44 со счета <№> перевод денежных средств в сумме 22 000 рублей, вид платежа – не определен, назначение платежа: Выдача под авансовый отчёт; - <Дата> в 13:43 со счета <№> перевод денежных средств в сумме 100 000 рублей, вид платежа – зарплата, назначение платежа: Перечисление подотчетной суммы; - <Дата> в 17:00 со счета <№> перевод денежных средств в сумме 10 000 рублей, вид платежа – не определен, назначение платежа: Выдача под авансовый отчёт; - <Дата> в 19:36 со счета <№> перевод денежных средств в сумме 100 рублей, вид платежа – зарплата, назначение платежа: Перечисление подотчетной суммы; - <Дата> в 11:15 со счета <№> перевод денежных средств в сумме 7 700 рублей, вид платежа – не определен, назначение платежа: Выдача под авансовый отчёт; - <Дата> в 16:23 со счета <№> перевод денежных средств в сумме 12 000 рублей, вид платежа – не определен, назначение платежа: Выдача под авансовый отчёт. - <Дата> в 22:03:22 со счета <№> поступление денежных средств в сумме 3 000 рублей с банковского счета <№>, оформленного в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО5 №12, вид платежа – не определен, назначение платежа: ЗА 30/12/2021; Возврат подотчётных сумм. Осуществлены переводы денежных средств на счет/со счета <№>, 40<№>, оформленный на ООО «Гроссбух»: - <Дата> в 18:36 на счет <№> со счета <№> оформленного на ООО «Гроссбух» в АО «Альфа-Б.» зачисление/поступление денежных средств в сумме 500 рублей, вид платежа – кредит, назначение платежа: предоставление беспроцентного займа по договору #1 от <Дата>, НДС не облагается; - <Дата> в 10:41 со счета <№> на счет <№> оформленного на ООО «Гроссбух» в АО «Тинькофф Б.» перевод денежных средств в сумме 70 000 рублей, вид платежа – товар, назначение платежа: «частичная оплата по договору купли-продажи автомобиля №б/н от <Дата>, НДС не облагается»; - <Дата> в 01:49 на счет <№> со счета <№> оформленного на ООО «Гроссбух» в АО «Тинькофф Б.» зачисление/поступление денежных средств в сумме 2 000 рублей, вид платежа – кредит, назначение платежа: предоставление беспроцентного займа по договору #3 от <Дата>, НДС не облагается; - <Дата> в 16:01 со счета <№> на счет <№> оформленного на ООО «Гроссбух» в АО «Тинькофф Б.» перевод денежных средств в сумме 35 000 рублей, вид платежа – товар, назначение платежа: «частичная оплата по договору купли-продажи автомобиля №б/н от <Дата>, НДС не облагается»; - <Дата> в 20:45 на счет <№> со счета <№> оформленного на ООО «Гроссбух» в АО «Тинькофф Б.» зачисление/поступление денежных средств в сумме 280 000 рублей, вид платежа – кредит, назначение платежа: предоставление беспроцентного займа по договору #3 от <Дата>, НДС не облагается; - <Дата> в 10:56 на счет <№> со счета <№> оформленного на ООО «Гроссбух» в АО «Тинькофф Б.» зачисление/поступление денежных средств в сумме 500 рублей, вид платежа – кредит, назначение платежа: предоставление беспроцентного займа по договору #1 от <Дата>, НДС не облагается; - <Дата> в 13:35 со счета <№> на счет <№> оформленного на ООО «Гроссбух» в АО «Тинькофф Б.» перевод денежных средств в сумме 10 000 рублей, вид платежа – товар, назначение платежа: «частичная оплата по договору купли-продажи автомобиля №б/н от <Дата>, НДС не облагается»; - <Дата> в 18:33 на счет <№> со счета <№> оформленного на ООО «Гроссбух» в АО «Тинькофф Б.» зачисление/поступление денежных средств в сумме 3000 рублей, вид платежа – займы, назначение платежа: предоставление беспроцентного займа по договору #2 от <Дата>, НДС не облагается. Согласно выписке за 2022г было осуществлено три операции по банковскому счету <№>, одним из которых является <Дата> в 11:57 осуществлен перевод денежных средств в сумме 4000 рублей на счет <№>, оформленный в АО «Тинькофф Б.» на имя Карасовой И.Н., назначение платежа: Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается. Кроме того среди документов представлены Доверенности: - доверенность от <Дата>, выданная до <Дата>, согласно которой ООО «ЭКСПЕРТ» в лице директора ФИО1, уполномочивает К., выступать в качестве уполномоченного представителя ООО «ЭКСПЕРТ» в ИФНС России по г.Архангельску, и совершать следующие действия: предоставлять налоговые декларации и бухгалтерскую отчетность, вносить исправления в представляемые документы, получать документы, проводить сверки расчетов, подписывать акты сверки. - доверенность от <Дата>, выданная до <Дата>, согласно которой ООО «ЭКСПЕРТ» в лице директора ФИО1, уполномочивает К., выступать в качестве уполномоченного представителя ООО «ЭКСПЕРТ» в ИФНС России по г.Архангельску, и совершать следующие действия: предоставлять налоговые декларации и бухгалтерскую отчетность, вносить исправления в представляемые документы, получать документы, проводить сверки расчетов, подписывать акты сверки (том 4 л.д. 207-251). - информационными письмами АО «Альфа-Б.» с оптическим диском, согласно которому <Дата> в АО «Альфа-Б.» ООО «ЭКСПЕРТ» открыт счет <№>, дата закрытия – <Дата>. Уполномоченными лицами являются Карасова И.Н., тел. <№>, ФИО1, тел. <№> (том 5 л.д. 8, 179). - протоколом осмотра предметов от <Дата>, согласно которому осмотрен оптический диск, поступивший из ПАО «Сбербанк», с информацией о доступе к сервису «Сбербанк Б. О.» клиентом ООО «ЭКСПЕРТ». Согласно представленной на диске информации в ПАО «Сбербанк» ООО «ЭКСПЕРТ» <Дата> открыт расчётный счет <№>, с подключением информирования на электронную почту <***> (том 3 л.д. 100-107). - протоколом осмотра предметов от <Дата>, согласно которому осмотрен оптический диск, поступивший из АО «Альфа-Б.» с информацией в отношении ООО «ЭКСПЕРТ» - копией юридического дела ООО «ЭКСПЕРТ», выпиской по банковскому счету <№>, ip-адреса выхода в сеть-интернет электронного документооборота по системе «Альфа БизнесОнлайн». Согласно представленным на диске документам электронная почта ООО «ЭКСПЕРТ» <№>, ООО «ЭКСПЕРТ» присоединился к договору о расчетно-кассовом обслуживании в АО «Альфа-Б.», к договору на обслуживание по системе «Альфа-Б. О.», с открытием счета <№> в соответствии с договором РКО, с предоставлением доступа к системе «Альфа-Б. О.», выпуском банковской карты «Альфа-Б.» «Express», с предоставлением доступа к системе «Альфа-Б. О.» Карасовой И.Н., роль в системе – «руководитель». Среди документов к материалам юридического дела приложена копия паспорта на имя Карасовой И.Н. Согласно выписке по счету <№> за период с <Дата> по <Дата> в т.ч. совершены следующие банковские операции: - <Дата> по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в АО «Альфа-Б.» осуществлен перевод денежных средств в сумме 12 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ» в АО «Альфа-Б.», назначение платежа - «предоставление беспроцентного займа Договор б/н от <Дата> НДС не облагается»; - <Дата> по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в АО «Альфа-Б.» осуществлен перевод денежных средств в сумме 100 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ» в АО «Альфа-Б.», назначение платежа - «предоставление беспроцентного займа Договор б/н от <Дата> НДС не облагается»; - <Дата> по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в АО «Альфа-Б.» осуществлен перевод денежных средств в сумме 100 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ» в АО «Альфа-Б.», назначение платежа - «выдача беспроцентного займа Договор б/н от <Дата> НДС не облагается»; В сведениях об ipAddress выхода в сеть-интернет электронного документооборота по Системе «Альфа БизнесОнлайн» отражено о регулярном входе в систему <Дата> в период с 11:06 часов до 11:08 часов (с адреса <№>), с 13:04 до 13:19 (с адреса <№>), с 15:38 до 16:11 (с адреса <№>). Для входа в систему и осуществления работы в системе использовался абонентский <№> пользователя Карасова И.Н.. Также отражено, что смс-коды направлялись на абонентский <№> (том 5 л.д. 9-34). - протоколом осмотра предметов от <Дата>, согласно которому осмотрен оптический диск, поступивший из ПАО «Сбербанк», с информацией в отношении ООО «ЭКСПЕРТ»: копией юридического дела ООО «ЭКСПЕРТ» в ПАО «Сбербанк», выпиской по банковскому счету <№>, ip-адресах выхода в сеть-интернет электронного документооборота по Системе «БизнесОнлайн». Согласно представленных на диске документов, ООО «ЭКСПЕРТ» ИНН <***> в лице генерального директора ФИО1 (установочные данные: номер телефона <№>; адрес электронной почты <№>, дает свое согласие на отправку одноразовых SMS-паролей и SMS-сообщений и голосовой связи). Клиент присоединяется к действующей редакции Договора-Конструктора с открытием расчетного счета в соответствии с действующим законодательством РФ и требованиями ПАО Сбербанк на основании заявления направленного в виде электронного сообщения, подписанного квалифицированной электронной подписью; клиент присоединяется к действующей редакции «Условий предоставления услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания» и просит организовать дистанционное банковское обслуживание с использованием канала Сбербанк БизнесОнлайн. Согласно выписке по счету <№>, в том числе выполнены следующие операции: - <Дата> по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 95 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый ООО «ДИАК» в АО «Альфа-Б.», назначение платежа - «предоставление беспроцентного займа по договору #3 от <Дата> НДС не облагается»; - <Дата> по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 65 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый ООО «ДИАК» в АО «Альфа-Б.», назначение платежа - «предоставление беспроцентного займа по договору #4 от <Дата> НДС не облагается»; - <Дата> по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 55 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый ООО «ДИАК» в АО «Альфа-Б.», назначение платежа - «предоставление беспроцентного займа по договору #8 от <Дата> НДС не облагается»; - <Дата> по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 30 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», назначение платежа - «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается»; - <Дата> по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 5 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», назначение платежа - «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается»; - <Дата> по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 20 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», назначение платежа - «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается»; - <Дата> по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 10 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», назначение платежа - «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается»; - <Дата> по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 6 900 рублей, на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», назначение платежа - «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается»; - <Дата> по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 150 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый на имя И. в ПАО «Сбербанк», назначение платежа - «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается»; - <Дата> по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 128 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый на имя И. в ПАО «Сбербанк», назначение платежа - «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается». Осуществлены переводы денежных средств на счет <№>, оформленный в АО «Тинькофф Б.» на имя Карасовой И.Н.: - <Дата> перевод денежных средств в сумме 7 700 рублей, вид платежа – не определен, назначение платежа: Выдача под авансовый отчёт; - <Дата> перевод денежных средств в сумме 14 500 рублей, назначение платежа: Выдача под авансовый отчёт; - <Дата> перевод денежных средств в сумме 12 000 рублей, назначение платежа: Выдача под авансовый отчёт; - <Дата> перевод денежных средств в сумме 22 000 рублей, назначение платежа: Выдача под авансовый отчёт; - <Дата> перевод денежных средств в сумме 29 000 рублей, назначение платежа: Выдача под авансовый отчёт; - <Дата> перевод денежных средств в сумме 35 000 рублей, назначение платежа: Выдача под авансовый отчёт; - <Дата> перевод денежных средств в сумме 10 000 рублей, назначение платежа: Выдача под авансовый отчёт; - <Дата> перевод денежных средств в сумме 4 000 рублей, назначение платежа: Выдача под авансовый отчёт; - <Дата> в 22:03:22 со счета <№> поступление денежных средств в сумме 3 000 рублей с банковского Т.П. П., назначение платежа: ЗА 30/12/2021; Возврат подотчётных сумм; Осуществлены переводы денежных средств на счет/со счета <№> (АО «Тинькофф Б.»), 40<№> (АО «Альфа-Б.»), оформленный на ООО «Гроссбух»: - <Дата> на счет <№> перевод денежных средств в сумме 87 300 рублей, назначение платежа: «частичная оплата по договору купли-продажи автомобиля №б/н от <Дата>, НДС не облагается»; - <Дата> на счет <№> перевод денежных средств в сумме 70 000 рублей, назначение платежа: «частичная оплата по договору купли-продажи автомобиля №б/н от <Дата>, НДС не облагается»; - <Дата> на счет <№> перевод денежных средств в сумме 35 000 рублей, назначение платежа: «частичная оплата по договору купли-продажи автомобиля №б/н от <Дата>, НДС не облагается»; - <Дата> со счета <№> зачисление/поступление денежных средств в сумме 500 рублей, назначение платежа: предоставление беспроцентного займа по договору #1 от <Дата>, НДС не облагается; - <Дата> со счета <№> зачисление/поступление денежных средств в сумме 100 рублей, назначение платежа: предоставление беспроцентного займа по договору #2 от <Дата>, НДС не облагается; - <Дата> со счета <№> зачисление/поступление денежных средств в сумме 500 рублей, назначение платежа: предоставление беспроцентного займа по договору #2 от <Дата>, НДС не облагается; - <Дата> со счета <№> зачисление/поступление денежных средств в сумме 280 000 рублей, назначение платежа: предоставление беспроцентного займа по договору #3 от <Дата>, НДС не облагается; - <Дата> со счета <№> зачисление/поступление денежных средств в сумме 2 000 рублей, назначение платежа: предоставление беспроцентного займа по договору #3 от <Дата>, НДС не облагается. В сведениях об ipAddress выхода в сеть-интернет электронного документооборота по Системе «Сбер БизнесОнлайн» отражено о регулярном входе в систему: <Дата> 13:46:47 (с адреса <№>); <Дата> 11:38:58 с адреса <№>); <Дата> 14:03:42 (с адреса <№>); <Дата> 12:56:37 (с адреса <№>); <Дата> 18:26:14 (с адреса <№>); <Дата> 16:08:48 (с адреса <№>); <Дата> 15:45:51 (с адреса <№>); <Дата> 17:33:03 (с адреса <№>); <Дата> 23:26:32 (с адреса <№>) (том 5 л.д. 39-60). - протоколом осмотра предметов от <Дата>, согласно которому осмотрен оптический диск, поступивший из ПАО «Сбербанк», с информацией в отношении ООО «ЭКСПЕРТ»: копией юридического дела ООО «ЭКСПЕРТ» в ПАО «Сбербанк», выпиской по банковскому счету <№>, ip-адресах выхода в сеть-интернет электронного документооборота по Системе «БизнесОнлайн», платежными поручениями. Согласно платежных поручений по банковскому счету <№>, оформленному в ПАО Сбербанк, выполнены в том числе следующие операции: - платежное поручение <№>, согласно которому <Дата> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 95 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый ООО «ДИАК» в АО «Альфа-Б.», назначение платежа - «предоставление беспроцентного займа по договору #3 от <Дата> НДС не облагается»; - платежное поручение <№>, согласно которому <Дата> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 65 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый ООО «ДИАК» в АО «Альфа-Б.», назначение платежа - «предоставление беспроцентного займа по договору #4 от <Дата> НДС не облагается»; - платежное поручение <№>, согласно которому <Дата> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 55 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый ООО «ДИАК» в АО «Альфа-Б.», назначение платежа - «предоставление беспроцентного займа по договору #8 от <Дата> НДС не облагается»; - платежное поручение <№>, согласно которому <Дата> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 30 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», назначение платежа - «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается»; - платежное поручение <№>, согласно которому <Дата> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 5 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», назначение платежа - «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается»; - платежное поручение <№>, согласно которому <Дата> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 20 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», назначение платежа - «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается»; - платежное поручение <№>, согласно которому <Дата> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 10 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», назначение платежа - «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается»; - платежное поручение <№>, согласно которому <Дата> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 6 900 рублей, на банковский счет <№>, открытый на имя ФИО5 №7 в АО «ТИНЬКОФФ Б.», назначение платежа - «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается»; - платежное поручение <№>, согласно которому <Дата> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 150 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый на имя И. в ПАО «Сбербанк», назначение платежа - «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается»; - платежное поручение <№>, согласно которому <Дата> со счета <№>, открытого в ПАО «Сбербанк» осуществлен перевод денежных средств в сумме 128 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый на имя И. в ПАО «Сбербанк», назначение платежа - «Выдача под авансовый отчёт. НДС не облагается» (том 5 л.д. 65-84). - протоколом выемки от <Дата>, согласно которому у старшего специалиста ОЭБ УБ Архангельского отделения <№> ПАО Сбербанк Г. изъято юридическое дело ООО «ЭКСПЕРТ» ИНН <***> (том 5 л.д. 92-95). - протоколом осмотра документов от <Дата>, согласно которому осмотрено юридическое дело ООО «ЭКСПЕРТ» ИНН <***>. Согласно представленным на диске документам, ООО «ЭКСПЕРТ» ИНН <***> в лице генерального директора ФИО1 (установочные данные: номер телефона <№>; адрес электронной почты <№>), дает свое согласие на отправку одноразовых SMS-паролей и SMS-сообщений и голосовой связи). Клиент присоединяется к действующей редакции Договора-Конструктора с открытием расчетного счета в соответствии с действующим законодательством РФ и требованиями ПАО Сбербанк на основании заявления направленного в виде электронного сообщения, подписанного квалифицированной электронной подписью; клиент присоединяется к действующей редакции «Условий предоставления услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания» и просит организовать дистанционное банковское обслуживание с использованием канала Сбербанк БизнесОнлайн (том 5 л.д. 96-148). - протоколом выемки от <Дата>, согласно которому у начальника ОЭБ АО «Альфа-Б.» г.Архангельск Е. изъят оптический диск с юридическим делом ООО «ЭКСПЕРТ» ИНН <***> (том 5 л.д. 157-159). - протоколом осмотра предметов от <Дата>, согласно которому осмотрен оптический диск с юридическим делом «Эксперт» ИНН <***>. Согласно представленным на диске документам, ООО «ЭКСПЕРТ» ИНН <***> в лице руководителя ФИО1, электронная почта организации <№>, присоединился к договору о расчетно-кассовом обслуживании в АО «Альфа-Б.», к договору на обслуживание по системе «Альфа-Б. О.», с открытием счета <№> в соответствии с договором РКО, с предоставлением доступа к системе «Альфа-Б. О.», выпуском банковской карты «Альфа-Б.» «Express», с предоставлением доступа к системе «Альфа-Б. О.» Карасовой И. Н., роль в системе – «руководитель». Среди документов к материалам юридического дела приложена копия паспорта на имя Карасовой И.Н. Согласно выписке по счету <№> за период с <Дата>, в том числе выполнены следующие банковские операции на основании платежных поручений: - <Дата> по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в АО «Альфа-Б.» осуществлен перевод денежных средств в сумме 12 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ» в АО «Альфа-Б.», назначение платежа - «предоставление беспроцентного займа Договор б/н от <Дата> НДС не облагается»; - <Дата> по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в АО «Альфа-Б.» осуществлен перевод денежных средств в сумме 100 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ» в АО «Альфа-Б.», назначение платежа - «предоставление беспроцентного займа Договор б/н от <Дата> НДС не облагается»; - <Дата> по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого в АО «Альфа-Б.» осуществлен перевод денежных средств в сумме 100 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ» в АО «Альфа-Б.», назначение платежа - «выдача беспроцентного займа Договор б/н от <Дата> НДС не облагается» (том 5 л.д. 160-175). - информационным письмом ПАО «Ростелеком», согласно которому между ПАО «Ростелеком» и Карасовой И.Н. заключен договор об оказании услуг связи с установкой абонентского оборудования по адресу: г.Архангельск, ..., с адресом электронной почты <№>; с фиксацией следующих ip-адресов: <№> (том 5 л.д. 183-195) - выпиской по счету <№>, оформленному в ПАО Сбербанк на имя И., согласно которой на банковский счет поступили денежные средства: <Дата> – 150 000 рублей, <Дата> – 128 000 рублей (том 5 л.д. 223-228). - информационным письмом АО «Альфа-Б.», согласно которому в АО «Альфа-Б.» <Дата> ООО «Гроссбух» открыт счет <№> (том 5 л.д. 231). - протоколом осмотра предметов от <Дата>, согласно которому осмотрен оптический диск с выпиской по банковскому счету <№>, открытому в АО «Альфа-Б.» на ООО «Гроссбух». Согласно выписке, в том числе совершены следующие операции: - <Дата> в 11:08 часов по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ» в АО «Альфа-Б.» осуществлен перевод денежных средств в сумме 12 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ» в АО «Альфа-Б.», назначение платежа - «предоставление беспроцентного займа Договор б/н от <Дата> НДС не облагается»; - <Дата> в 13:20 часов по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ» в АО «Альфа-Б.» осуществлен перевод денежных средств в сумме 100 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ» в АО «Альфа-Б.», назначение платежа - «предоставление беспроцентного займа Договор б/н от <Дата> НДС не облагается»; - <Дата> в 15:39 часов по платежному поручению <№> со счета <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ» в АО «Альфа-Б.», осуществлен перевод денежных средств в сумме 99 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый Карасовой И.Н. в АО «Тинькофф Б.», назначение платежа - Перечисление подотчетной суммы Без налога (НДС). НДС не облагается; - <Дата> в 16:11 часов по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ» в АО «Альфа-Б.» осуществлен перевод денежных средств в сумме 100 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ» в АО «Альфа-Б.», назначение платежа - «Выдача беспроцентного займа Договор б/н от <Дата> НДС не облагается»; - <Дата> в 12:35 часов по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ» в АО «Альфа-Б.» осуществлен перевод денежных средств в сумме 10 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ» в АО «Альфа-Б.», назначение платежа - «Оплата по договору купли-продажи автомобиля № б/н от <Дата> НДС не облагается»; - <Дата> в 17:05 часов по платежному поручению <№> со счета <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ» в АО «Альфа-Б.», осуществлен перевод денежных средств в сумме 8 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый Карасовой И.Н. в АО «Тинькофф Б.», назначение платежа - Перечисление подотчетной суммы Без налога (НДС). НДС не облагается; - <Дата> в 15:37 часов по платежному поручению <№> со счета <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ» в АО «Альфа-Б.», осуществлен перевод денежных средств в сумме 10 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый Карасовой И.Н. в АО «Тинькофф Б.», назначение платежа - Перечисление подотчетной суммы Без налога (НДС). НДС не облагается; - <Дата> в 16:43 часов по платежному поручению <№> со счета <№>, открытого ООО «ЭКСПЕРТ» в АО «Альфа-Б.» осуществлен перевод денежных средств в сумме 35 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ» в АО «Альфа-Б.», назначение платежа - «Частичная оплата по договору купли-продажи автомобиля # б/н от <Дата>.НДС не облагается»; - <Дата> в 17:36 часов по платежному поручению <№> со счета <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ» в АО «Альфа-Б.», осуществлен перевод денежных средств в сумме 35 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый Карасовой И.Н. в АО «Тинькофф Б.», назначение платежа - Перечисление подотчетной суммы Без налога (НДС). НДС не облагается; - <Дата> в 20:02 часов по платежному поручению <№> со счета <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ» в АО «Альфа-Б.», осуществлен перевод денежных средств в сумме 14 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый Карасовой И.Н. в АО «Тинькофф Б.», назначение платежа - Перечисление подотчетной суммы Без налога (НДС). НДС не облагается; - <Дата> в 13:12 часов по платежному поручению <№> со счета <№>, открытый ООО «ГРОССБУХ» в АО «Альфа-Б.», осуществлен перевод денежных средств в сумме 3 000 рублей, на банковский счет <№>, открытый Карасовой И.Н. в АО «Тинькофф Б.», назначение платежа - Перечисление подотчетной суммы Без налога (НДС). НДС не облагается (том 5 л.д. 232-235). - информационным письмом ПАО «ВымпелКом», согласно которому на имя Карасовой И.Н. <Дата> оформлен абонентский номер <№> (том 6 л.д. 96-99). - информационным письмом ООО «Т2 Мобайл», согласно которому на имя ФИО2 оформлен абонентский номер <№> (том 6 л.д. 103). - информационным письмом ПАО «МТС», согласно которому на имя Карасовой И.Н. <Дата> оформлен абонентский номер <№>; на имя ФИО2 <Дата> оформлен абонентский номер <№> (том 6 л.д. 110). - протоколом осмотра документов от <Дата>, согласно которому осмотрена детализация соединений за период с <Дата> по <Дата> по абонентскому номеру <№>, оформленному на имя Карасовой И.Н. в ПАО «ВымпелКом», поступившая на основании постановления суда от <Дата> из ПАО «ВымпелКом». В ходе осмотра установлено, что преимущественное нахождение абонента во время соединений по БС, расположенной по адресу: г.Архангельск, ... .... Контакты соединений – интернет соединения Tinkoff, T-business, Beeline (том 6 л.д. 115-117). - протоколом осмотра предметов от <Дата>, согласно которому осмотрен оптический диск, поступивший на основании постановления суда от <Дата> из ПАО «МТС» с детализацией соединений за период с <Дата> по <Дата> по абонентским номерам: <№>, зарегистрированного на имя Карасовой И.Н., <№>, зарегистрированного на имя Карасовой И.Н., <№>, зарегистрированного на имя ФИО7, <№>, зарегистрированного на имя ФИО7 В ходе осмотра установлено: - преимущественное местонахождение абонента <№> по адресу БС - ... <Дата>, <Дата>, <Дата> неоднократно направлялись смс-сообщения на абонентский номер <№>, принадлежащий Карасовой И.Н. - преимущественное местонахождение абонента <№> по адресу БС - Россия, обл. Архангельская, г. Архангельск, ... .... <Дата>, <Дата>, <Дата> неоднократно поступали смс-сообщения с абонентского номера <№>, принадлежащего ФИО7; - преимущественное местонахождение абонента <№> по адресу БС - Россия, .... Абонент регулярно связывается с контактом <№> путем звонков и направлений смс-сообщений. - преимущественное местонахождение абонента <№> по адресу БС - Россия, ...том 6 л.д. 120-127). - протоколом осмотра предметов от <Дата>, согласно которому осмотрен оптический диск, поступивший на основании постановления суда от <Дата> из ООО «Т2 Мобайл» с детализацией соединений за период <Дата> 00:00:00 - <Дата> 23:59:59 по абонентским номерам: <№>, зарегистрированного на имя ФИО7, находился в пользовании ФИО1, <№>, зарегистрированного на имя Карасовой И.Н. В ходе осмотра установлено: - преимущественное местонахождение абонента <№> по адресу БС - ... ОАО "Теле2-Санкт-Петербург". Какие-либо соединения с абонентским номером <№> отсутствуют. - преимущественное местонахождение абонента <№> по адресу БС - .... Абонент регулярно связывается с контактом <№> путем звонков и направлений смс-сообщений (том 6 л.д. 132-136). - информационным письмом ООО «ВК», согласно которому электронная почта «<№>» зарегистрирована <Дата> на абонентский <№> (том 6 л.д. 141). - протоколом осмотра предметов от <Дата>, согласно которому осмотрен оптический диск с выпиской по счету <№>, открытому ООО «ДИАК» в АО «Альфа-Б.», поступивший из УФНС России по Архангельской области и НАО. Согласно выписки по счету в том числе выполнены следующие операции: <Дата> поступление денежных средств в сумме 95 000 рублей с банковского счета <№>, оформленный в ПАО «Сбербанк» на ООО «ЭКСПЕРТ» ИНН <***>, вид платежа «займы», назначение платежа - Предоставление беспроцентного займа по договору #3 от <Дата>; <Дата> перевод/списание денежных средств в сумме 93 500 рублей на банковский счет <№>, оформленный в АО «Тинькофф Б.» на имя Карасовой И.Н., вид платежа «зарплата», назначение платежа - Перечисление подотчетной суммы; <Дата> поступление денежных средств в сумме 65 000 рублей с банковского счета <№>, оформленный в ПАО «Сбербанк» на ООО «ЭКСПЕРТ» ИНН <***>, вид платежа «займы», назначение платежа - Предоставление беспроцентного займа по договору #4 от <Дата>; <Дата> перевод/списание денежных средств в сумме 64 500 рублей на банковский счет <№>, оформленный в АО «Тинькофф Б.» на имя Карасовой И. Н., вид платежа «зарплата», назначение платежа - Перечисление подотчетной суммы; <Дата> поступление денежных средств в сумме 55 000 рублей с банковского счета <№>, оформленный в ПАО «Сбербанк» на ООО «ЭКСПЕРТ» ИНН <***>, вид платежа «займы», назначение платежа - Предоставление беспроцентного займа по договору #8 от <Дата>; <Дата> перевод/списание денежных средств в сумме 54 500 рублей на банковский счет <№>, оформленный в АО «Тинькофф Б.» на имя Карасовой И. Н., вид платежа «зарплата», назначение платежа - Перечисление подотчетной суммы; <Дата> поступление денежных средств в сумме 35 000 рублей с банковского счета <№>, оформленный в АО «Тинькофф Б.» на ООО «Гроссбух» ИНН <***>, вид платежа «займы», назначение платежа - Предоставление беспроцентного займа #1 от <Дата>; <Дата> перевод/списание денежных средств в сумме 34 500 рублей на банковский счет <№>, оформленный в АО «Тинькофф Б.» на имя Карасовой И. Н., вид платежа «зарплата», назначение платежа - Перечисление подотчетной суммы (том 2 л.д. 144-146). - протоколом осмотра предметов от <Дата>, согласно которому осмотрен оптический диск с выпиской по счету <№>, открытому ООО «ДИАК» в АО «Альфа-Б.», поступивший из УФНС России по Архангельской области и НАО на основании запроса. Согласно выписке по счету в том числе выполнены следующие операции: <Дата> поступление денежных средств в сумме 95 000 рублей с банковского счета <№>, оформленный в ПАО «Сбербанк» на ООО «ЭКСПЕРТ» ИНН <***>, вид платежа «займы», назначение платежа - Предоставление беспроцентного займа по договору #3 от <Дата>; <Дата> перевод/списание денежных средств в сумме 93 500 рублей на банковский счет <№>, оформленный в АО «Тинькофф Б.» на имя Карасовой И.Н., вид платежа «зарплата», назначение платежа - Перечисление подотчетной суммы; <Дата> поступление денежных средств в сумме 65 000 рублей с банковского счета <№>, оформленный в ПАО «Сбербанк» на ООО «ЭКСПЕРТ» ИНН <***>, вид платежа «займы», назначение платежа - Предоставление беспроцентного займа по договору #4 от <Дата>; <Дата> перевод/списание денежных средств в сумме 64 500 рублей на банковский счет <№>, оформленный в АО «Тинькофф Б.» на имя Карасовой И. Н., вид платежа «зарплата», назначение платежа - Перечисление подотчетной суммы; <Дата> поступление денежных средств в сумме 55 000 рублей с банковского счета <№>, оформленный в ПАО «Сбербанк» на ООО «ЭКСПЕРТ» ИНН <***>, вид платежа «займы», назначение платежа - Предоставление беспроцентного займа по договору #8 от <Дата>; <Дата> перевод/списание денежных средств в сумме 54 500 рублей на банковский счет <№>, оформленный в АО «Тинькофф Б.» на имя Карасовой И. Н., вид платежа «зарплата», назначение платежа - Перечисление подотчетной суммы; <Дата> поступление денежных средств в сумме 35 000 рублей с банковского счета <№>, оформленный в АО «Тинькофф Б.» на ООО «Гроссбух» ИНН <***>, вид платежа «займы», назначение платежа - Предоставление беспроцентного займа #1 от <Дата>; <Дата> перевод/списание денежных средств в сумме 34 500 рублей на банковский счет <№>, оформленный в АО «Тинькофф Б.» на имя Карасовой И. Н., вид платежа «зарплата», назначение платежа - Перечисление подотчетной суммы (том 2 л.д. 152-155). - информационными письмами АО «Альфа-Б.» с оптическим диском, согласно которым <Дата> в АО «Альфа-Б.» ООО «ДИАК» открыт счет <№>, дата закрытия – <Дата>. Уполномоченными лицами являются Карасова И.Н., тел. <№>, ФИО9, тел. <№> (том 2 л.д. 159, том 5 л.д. 179). - информационным письмом ПАО «Сбербанк», согласно которому <Дата> в ПАО «Сбербанк» ООО «ДИАК» открыт счет <№>, дата закрытия – <Дата> (том 3 л.д. 93-97). - протоколом осмотра предметов от <Дата>, согласно которому осмотрен оптический диск, поступивший по запросу из АО «Альфа-Б.», с юридическим делом ООО «ДИАК» выпиской по счету, платежными поручениями. Согласно представленной на диске информации в АО «Альфа Б.» ООО «ДИАК» <Дата> открыт счет 40<№> с предоставлением доступа к системе «Альфа-Б. О.» Карасовой И.Н. Согласно представленной выписке контрагентами общества выступали: ООО «ЭКСПЕРТ», Карасова И.Н. (том 2 л.д. 160-196). - протоколом выемки от <Дата>, согласно которому у начальника СЭБ АО «Альфа-Б.» по г.Архангельску Е. изъят оптический диск с юридическим делом ООО «ДИАК», выпиской по счету, платежными документами (том 2 л.д. 204-206). - протоколом осмотра предметов от <Дата>, согласно которому осмотрен оптический диск с юридическим делом ООО «ДИАК», выпиской по счету, платежными документами. Согласно представленной на диске информации в АО «Альфа Б.» ООО «ДИАК» <Дата> открыт счет 40<№> с предоставлением доступа к системе «Альфа-Б. О.» Карасовой И.Н. Согласно представленной выписки контрагентами общества выступали: ООО «ЭКСПЕРТ», Карасова И.Н. (том 2 л.д. 207-231). - протоколом выемки от <Дата>, согласно которому у старшего специалиста ОЭБ УБ Архангельского отделения <№> ПАО Сбербанк Г. изъято юридическое дело ООО «ДИАК» (том 2 л.д. 239-242) - протоколом осмотра документов от <Дата>, согласно которому осмотрено юридическое дело ООО «ДИАК». Согласно представленной информации в ПАО «Сбербанк» ООО «ДИАК» <Дата> открыт счет <№> (том 3 л.д. 1-88). При вынесении приговора суд принимает во внимание совокупность изложенных достаточных доказательств, являющихся относимыми и допустимыми, которые являются последовательными, согласованными и взаимодополняющими друг друга. Во всех доказательствах присутствуют данные о событии и обстоятельствах преступлений, все они получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства, согласуются между собой и объективно отражают фактические обстоятельства дела и в своей совокупности позволяют суду сделать вывод о виновности подсудимой в совершении инкриминируемых ей деяний. Каких-либо оснований не доверять представленным стороной обвинения доказательствам, а также причин для оговора подсудимой со стороны свидетелей не установлено, поскольку их показания являются логичными, последовательными и подтверждаются собранными по делу доказательствами. Так, ФИО1 и ФИО2 пояснили, что Карасова И.Н. предложила им за денежное вознаграждение в размере 50 000 рублей зарегистрировать на свое имя юридические лица, но фактически управлением Обществами заниматься не нужно, на что они согласились. Какой-либо деятельности как директоры и учредители Обществ они никогда не вели и не планировали ей заниматься. Денежными средствами на счетах и иным имуществом не распоряжались. Данные обстоятельства подтверждаются показаниями ФИО5 №11, которая указала, что по просьбе Карасовой И.Н. предложила ФИО2 и ФИО1 зарегистрировать за денежное вознаграждение юридическое лиц на их имя без необходимости заниматься какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью, указав, что всеми вопросами будет заниматься Карасова И.Н., руководить юридическом лицом будет также Карасова И.Н., на что они согласились. Свидетели ФИО5 №3, ФИО5 №1 ФИО5 №2 сообщили о государственной регистрации ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «ДИАК», а также обстоятельствах подачи ФИО1 и ФИО2 заявления о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ о них как о руководителях юридических лиц. Помимо указанных показаний, виновность подсудимой по преступлению <№> подтверждается показаниями свидетеля ФИО5 №7, которая будучи номинальным руководителем ООО «Гроссбух», никаких действий от имени ООО «Гроссбух» не осуществляла, никакие документы не подписывала, доступа к счетам ООО «Гроссбух» не имела, денежными средствами ООО «Гроссбух» не распоряжалась, всеми этими вопросами занималась Карасова И.Н. В подотчет или в качестве авансовых отчетов она денежные средства от ООО «ЭКСПЕРТ» не получала. К деятельности ООО «ЭКСПЕРТ» никакого отношения никогда не имела. Она никакие документы, договоры в т.ч. договоры займов с ООО «ДИАК» от имени ООО «Гроссбух» не составляла, не заключала и не подписывала, в 2021 году она просьбе Карасовой И.Н. оформила банковскую карту АО «Тинькофф Б.», которую передала в пользование Карасовой И.Н. Фактически данная банковская карта в ее пользований не находилась, платежи по ней и с ее помощью она не осуществляла, денежными средствами на счете не распоряжалась, их не получал, свидетеля ФИО5 №6. которая пояснила, об обстоятельствах зачисления на банковский счет ее сына И. денежных средств сумме 128 000 рублей и 150 000 рублей со счета ООО «ЭКСПЕРТ» от Карасовой И.Н. в качестве возврата долга. Данные показания согласуются с письменными доказательствами, а именно протоколами осмотров регистрационных дел ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «ДИАК», согласно которым принято решение о государственной регистрации при создании указанных юридических лиц, в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о юридических лицах, протоколами осмотров оптических дисков, представленных УФНС России по Архангельской области и НАО, АО «Альфа-Б.», ПАО «Сбербанк» согласно которым осмотрены платежные поручения, в соответствии с которым с банковского счета ООО «ЭКСПЕРТ» переводились денежные средства на банковские счета, принадлежащие ФИО5 №7 и И. с назначением платежа «выдача под авансовый отчёт», а также на банковские счета ООО «ДИАК» и ООО «ГРОССБУХ» с назначением платежа предоставление беспроцентного займа по договору, часть из которых в последующем были переведены на банковский счет ФИО6 в АО «Тинькофф Б.», информационным письмом ПАО «МТС», согласно которому на имя Карасовой И.Н. оформлен абонентский номер <№>, сведениями из АО «Альфа-Б.», согласно которым входа в систему и осуществления работы в системе использовался абонентский <№> пользователя Карасова И.Н., также отражено, что смс-коды направлялись на абонентский <№>. Давая юридическую оценку действиям подсудимой, суд исходит из следующего. Порядок регистрации юридического лица при создании регулируется Федеральным законом от <Дата> № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». В соответствии с указанным законом при государственной регистрации юридического лица при его создании в заявлении о государственной регистрации заявитель подтверждает, что представленные учредительные документы соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям, и что сведения, содержащиеся в этих учредительных документах и иных, представленных для государственной регистрации документах, в том числе заявлении о государственной регистрации, достоверны. Часть 1 ст. 25 указанного закона определяет, что за представление недостоверных сведений заявители, юридические лица и (или) индивидуальные предприниматели несут ответственность, установленную законодательством Российской Федерации. В соответствии с Примечанием к ст. 173.1 УК РФ под подставными лицами в ст. 173.1УК РФ понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, индивидуальными предпринимателями и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц либо единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом, а также лица, которые являются индивидуальными предпринимателями, у которых отсутствует цель ведения предпринимательской деятельности. В судебном заседании на основе всех исследованных доказательств установлено, что учредителями и единоличными исполнительными органами являлись: ООО «ЭКСПЕРТ» - ФИО1, ООО «ДИАК» - ФИО2 Однако из показаний ФИО1 и ФИО2, а также письменными материалами уголовного дела, в том числе сведениями, представленными налоговыми органами, следует, что деятельностью указанных обществ лица, указанные в представленных на государственную регистрацию документах как учредители и единоличные исполнительные органы, заниматься не планировали, а приняли участие в создании обществ с целью получения материального вознаграждения от ФИО6 Исходя из совокупности представленных доказательств судом достоверно установлено, что по преступлению <№> Карасова И.Н. совместно с ФИО1, в отношении которой уголовное дело прекращено, умышленно, группой лиц по предварительному сговору, незаконно образовала (создала) юридическое лицо ООО «ЭКСПЕРТ» в отсутствии у ФИО1 цели управлять этим юридическим лицом, т.е. через подставное лицо, а так же предоставила в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлёкших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о ФИО1 как об участнике и органе управления – директоре ООО «ЭКСПЕРТ» в отсутствии у ФИО1 цели управлять юридическим лицом ООО «ЭКСПЕРТ», т.е. о подставном лице, при этом ФИО1 управление ООО «ЭКСПЕРТ», какую-либо деятельность от имени ООО «ЭКСПЕРТ» не осуществлял, а Карасова И.Н. стала лицом, фактически управляющим ООО «ЭКСПЕРТ». По преступлению <№> Карасова И.Н. совместно с ФИО3, в отношении которой уголовное дело прекращено, умышленно, группой лиц по предварительному сговору, незаконно образовала (создала) юридическое лицо ООО «ДИАК» в отсутствии у ФИО3 цели управлять этим юридическим лицом, т.е. через подставное лицо, а так же предоставила в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлёкших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о ФИО3 как об участнике и органе управления – директоре ООО «ДИАК» в отсутствии у ФИО3 цели управлять юридическим лицом ООО «ДИАК», т.е. о подставном лице, при этом ФИО3 управление ООО «ДИАК», какую-либо деятельность от имени ООО «ДИАК» не осуществляла, а Карасова И.Н. стала лицом, фактически управляющим ООО «ДИАК». Суд считает, что в ходе судебного следствия, по преступлениям <№> и <№>, нашел свое подтверждение, квалифицирующий признак совершения преступления группой лиц по предварительному сговору, поскольку ФИО6 и иные лица, в отношении которых уголовное дело прекращено, осуществляли согласованную и совместную деятельность, каждый выполнял действия, согласно отведенной роли и действия каждого из них, были направлены на достижение единого результата - образование (создание) юридического лица через подставное лицо, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах. При этом иные лица, в отношении которых уголовное дело прекращено, которых приискала подсудимая, желая материальное вознаграждение, согласились на предложение ФИО6 соответственно выступить учредителями и директорами указанных выше юридических лиц при их образовании (создании). С этой целью они по указанию ФИО6 соответственно оформили при помощи ФИО6 необходимые документы, а после регистрации юридических лиц передали все документы подсудимой. На основании исследованных доказательств судом по преступлению <№> было достоверно установлено, что Карасова И.Н. в целях использования изготовила поддельные электронные платежные поручения на основании которых осуществлялся неправомерный перевод денежных средств, поскольку взаимоотношения между организациями, созданными ею через подставных лиц, которыми фактически управляла она, носили формальный и фиктивный характер, заключенные между ними сделки, указанные в предъявленном Карасовой И.Н. обвинении, совершались без действительной цели предпринимательской деятельности, для использования их по своему усмотрению в личных целях, в нарушение требований законодательства, регламентирующего порядок осуществления расчетов между юридическими лицами. Как видно из показаний ФИО1 и ФИО2, а также нашло свое подтверждение в совокупности исследованным судом доказательств по первому и второму преступлениям, ФИО1 и ФИО2 оформили ООО «ЭКСПЕРТ» и ООО «ДИАК» за обещанное денежное вознаграждение и не имели цели управления указанными юридическими лицами, никакой деятельности не вели, никаких договоров не заключали, операций по переводу денежных средств не осуществляли. Также из показаний свидетеля ФИО5 №7 видно, что она являлась номинальным руководителем ООО «Гроссбух», в действительности всеми вопросами финансово-хозяйственной деятельности занималась ФИО6, которой она передала все учредительные документы и ключи для доступа к клиент-Б. по банковским счетам. При этом ФИО6 получила право получать одноразовые пароли на платежное действие на абонентский номер, принадлежащий ей, приобрела право самостоятельно осуществлять платежные операции по расчетным счетам обществ, осуществлять дистанционно платежные операции по счетам посредством сети Интернет. Осуществление ФИО6 финансовых операций имело целью получение выгоды, не связанной с деятельностью юридических лиц, то есть неправомерно. Кроме того, ФИО6 подготавливала платежные поручения о перечислении между указанными обществами денежных средств, указывая в качестве назначения платежа исполнение обязательств, которые, в действительности отсутствовали, а денежные средства по данным сделкам впоследствии перечислялись ФИО6 и обналичивались. Соответствующие платежные поручения были использованы ей для неправомерного осуществления перевода денежных средств обществ, поскольку основания и цель перечисления денежных средств, указанные в вышеперечисленных платежных поручениях, не соответствовали фактическим данным. Системы дистанционного банковского обслуживания представляют собой возможность посредством электронного документооборота через сеть Интернет подготавливать и отправлять платежные документы, получать информацию о движении денежных средств по счетам, а также направлять заявки на рассмотрение Б.. возможности предоставления клиенту системы тех или иных услуг и банковских продуктов. При этом логин и пароль являются средствами для входа в систему, средством для идентификации клиента. Подписание электронно-цифрового документа в данном случае, возможно только пои получении кода в смс-сообщениях для подписания этого документа. При этом смс-код приходит на абонентский номер, привязанный к сим-карте, которая выступает электронным носителем информации. Вопреки доводам стороны защиты, как видно из исследованных судом доказательств, показаний свидетелей, Карасова И.Н. имела доступ к системам О.-Б.., где были открыты счета указанных юридических лиц, для входа в сеть интернет электронного документооборота и работы в системе О. использовался её абонентский номер, на который также направлялись смс-коды. Версию Карасовой И.Н. о том, что ФИО1 и ФИО2 её оговаривают из-за личной неприязни и якобы возникших у последних финансовых трудностей в рамках исполнительного производства, суд находит несостоятельной, поскольку как видно из её же показаний задолженность у ФИО1 и ФИО2 не связана с созданными ими организациям, при этом их объяснения даны до возбуждения уголовных дел в связи с опросом их по деятельности юридических лиц, каждый из них также сообщил о своих противоправных действиях и их показания согласуются с исследованными судом доказательствами. Незначительные противоречия в показаниях ФИО1 и ФИО2 относительно обстоятельств встреч, общения и осведомленности о действиях каждых, на которые указывает подсудимая Карасова И.Н., по мнению суда, обусловлены особенностями человеческой памяти ввиду давности событий, вместе с тем, суд не усматривает существенных противоречий в их показаниях по обстоятельствам дела, ставящих эти показания под сомнение, которые могли бы повлиять или повлияли на выводы суда о виновности подсудимой в совершении указанных преступлений. Анализируя изложенное, суд считает, что вина подсудимой доказана и квалифицирует действия подсудимой по преступлениям <№> и <№> по каждом в отдельности по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, как незаконное образование (создание) юридического лица через подставное лицо, представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, совершенные группой лиц по предварительному сговору, а по преступлению <№> по ч. 1 ст. 187 УК РФ, как неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств (за исключением случаев, предусмотренных статьей 186 УК РФ), предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств. При назначении наказания, в соответствии со ст.ст. 6, 7, 43, 60 УК РФ суд учитывает характер и степень общественной опасности преступлений совершенных Карасовой И.Н., два из которых относятся к категории средней тяжести, одно к категории тяжкого, данные о личности подсудимой, которая ранее не судима, на учете в наркологическом и психоневрологическом диспансере не состоит, в браке не состоит, иждивенцев не имеет, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, а также учитывает обстоятельства смягчающие и отсутствие обстоятельств отягчающих наказание, влияние назначенного наказания на исправление подсудимой и условия жизни её семьи. Смягчающими наказание подсудимой Карасовой И.Н. обстоятельствами по всем преступлениям суд признает неудовлетворительное состояние здоровья подсудимой и близких родственников (матери), признание вины в полном объеме в ходе предварительного расследования. Оснований для признания иных обстоятельств, смягчающими наказание подсудимой суд не находит. Обстоятельств отягчающих наказание не установлено. При определении вида и размера наказания, согласно ч.3 ст. 60 УК РФ, суд учитывая характер и обстоятельства совершенных Карасовой И.Н. преступлений принимая во внимание совокупность смягчающих наказание обстоятельств и отсутствие отягчающих, данные о личности подсудимой, считает, что последней по всем преступлениям может быть назначено наказание в виде лишения свободы без его реального отбывания, и полагает возможным применить в отношении Карасовой И.Н. положения ст.73 УК РФ об условном осуждении, с установлением ей испытательного срока и возложением обязанностей, что, по убеждению суда, обеспечит достижение целей наказания - не только восстановление социальной справедливости, но и исправление подсудимой, предупреждение совершения ею новых преступлений, при этом суд также руководствуется принципами гуманизма, закрепленными в ст. 7 УК РФ. Кроме того, суд с учетом характера совершенного преступления и данных о личности подсудимой Карасовой И.Н. полагает необходимым по преступлению <№> назначить ей обязательное дополнительное наказание в виде штрафа, размер которого определяет исходя из тяжести совершенного преступления, имущественного положения подсудимой, трудоспособного возраста. Исходя из характера совершенных преступлений, обстоятельств дела, данных о личности виновной, суд не усматривает оснований для применения при назначении наказания положений ч. 6 ст. 15 УК РФ и ст. 64 УК РФ, равно как не находит оснований для освобождения от наказания, замены наказания в виде лишения свободы принудительными работами в порядке ст. 53.1 УК РФ. Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии с ч. 3 ст.81 УПК РФ. Согласно п. «а» ч. 1 ст. 104.1 УК РФ конфискация имущества есть принудительное безвозмездное изъятие и обращение в собственность государства на основании обвинительного приговора денег, ценностей и иного имущества, полученных в результате совершения, в том числе преступления, предусмотренного ст. 187 УК РФ. В судебном заседании установлено, что в результате совершения преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК РФ, ФИО6 перевела на основании поддельных электронных платежных поручений 776 900 рублей. Указанная сумма подлежит конфискации у ФИО6 в доход государства. За оказание Карасовой И.Н. юридической помощи адвокатами, назначенными органом предварительного расследования и судом, из федерального бюджета было выплачено 26 489 рублей 40 копеек и 81430 рублей 00 копеек. В соответствии с п.5 ч. 2 ст.131, ст.132 УПК РФ указанные расходы являются процессуальными издержками, которые взыскиваются с осужденных или возмещаются за счет средств федерального бюджета. В связи с тем, что Карасова И.Н. от услуг адвоката не отказывалась, о своей имущественной несостоятельности убедительных доводов не привела, находится в трудоспособном возрасте, суд в соответствии с п. 5 ч. 2 ст. 131, ст. 132 УПК РФ не усматривает оснований для ее полного или частичного освобождения от уплаты данных процессуальных издержек и считает необходимым взыскать их в полном объеме с Карасовой И.Н. в федеральный бюджет. На основании вышеизложенного и руководствуясь ст. ст. 296-299, 307-309 УПК РФ, суд П Р И Г О В О Р И Л: К. признать виновной преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 173.1, п. «б» ч. 2 ст. 173.1, ч. 1 ст. 187 УК РФ и назначить ей наказание: - по преступлению <№> по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ в виде лишения свободы на срок 1 год 6 месяцев; - по преступлению <№> по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ в виде лишения свободы на срок 1 год 6 месяцев; - по преступлению <№> по ч. 1 ст. 187 УК РФ в виде лишения свободы на срок 2 года со штрафом в определенной денежной сумме в размере 100 000 (Сто тысяч) рублей. На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить Карасовой И.Н. наказание в виде 3 лет лишения свободы со штрафом в размере 100 000 (Сто тысяч) рублей. На основании ст. 73 УК РФ назначенное Карасовой И.Н. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 3 (три) года, обязав её: - периодически являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных, в дни, установленные данным органом; - не менять постоянного места жительства без предварительного уведомления данного органа. В соответствии с ч. 3 ст. 73 УК РФ, испытательный срок исчислять с момента вступления приговора в законную силу, зачесть в испытательный срок время, прошедшее со дня провозглашения приговора. Дополнительное наказание исполнять самостоятельно. Штраф должен быть уплачен по следующим реквизитам: получатель: УФК по Архангельской области и Ненецкому автономному округу (УМВД России по Архангельской области л/сч <***>), ИНН: <***> КПП: 290101001, Б. получателя: Отделение Архангельск, Расчетный счет: 40<№>, БИК: 041117001 ОКТМО: 11701000, КБК: 188 116 21010 01 6000 140, назначение платежа: уголовных штраф УИН: <№>-000599-0. Меру пресечения в отношении Карасовой И.Н. до вступления приговора в законную силу оставить прежней в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении. По вступлению приговора в законную силу вещественные доказательства по делу: - регистрационное учетное дело ООО «ДИАК» ИНН <***>, выданное на ответственное хранение в УФНС России по Архангельской области и НАО – снять с ответственного хранения и разрешить распоряжаться; - регистрационное учетное дело ООО «ЭКСПЕРТ» ИНН <***>, выданное на ответственное хранение в ИФНС России по г. Архангельску – снять с ответственного хранения и разрешить распоряжаться; - юридическое дело ООО «ДИАК», оформленное в ПАО Сбербанк возвращенные в ПАО Сбербанк – снять с ответственного хранения и разрешить распоряжаться; - юридическое дело ООО «ЭКСПЕРТ» ИНН <***>, оформленное в ПАО Сбербанк возвращенные в ПАО Сбербанк – снять с ответственного хранения и разрешить распоряжаться; - диски, детализации соединений – хранить при материалах дела на протяжении всего срока хранения. В соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 104.1 УК РФ конфисковать у ФИО10 денежную сумму в размере 776 900 (семьсот семьдесят шесть тысяч девятьсот) рублей. Взыскать с Карасовой И. Н. в доход федерального бюджета процессуальные издержки в виде сумм, выплаченных адвокатам за оказание юридической помощи по назначению, в размере 107919 (сто семь тысяч девятьсот девятнадцать) рублей 40 копеек. Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Архангельском областном суде через Ломоносовский районный суд г. Архангельска в течение 15 суток со дня провозглашения. Осужденная вправе ходатайствовать об апелляционном рассмотрении дела с ее участием и участием защитника, о чем должна подать в суд, постановивший приговор, соответствующее заявление в срок, установленный для подачи возражений на апелляционные жалобы (представление). Председательствующий Я.С. Данилова Копия верна, Судья Я.С. Данилова Суд:Ломоносовский районный суд г. Архангельска (Архангельская область) (подробнее)Судьи дела:Данилова Яна Сергеевна (судья) (подробнее) |