Постановление № 1-462/2019 от 14 ноября 2019 г. по делу № 1-462/2019

ДЕЛО №


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

15 НОЯБРЯ 2019 ГОДА г.ЧИТА

Центральный районный суд <адрес> в составе:

Председательствующего судьи Янченко Е.Ю.

при секретарях судебного заседания Тихоновой К.Е.

ФИО2,

Тихоновой К.Е.

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Центрального района г. Читы Минжуровой Е.Б.,

защитника Варфоломеевой Е.В., адвоката Палаты адвокатов Забайкальского края, предоставившей удостоверение № 405 и ордер № 092026 от 02.04.2018 года; подсудимого ФИО3

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженца <адрес>, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, женатого, имеющего на иждивении <данные изъяты>, не военнообязанного, трудоустроенного <данные изъяты>», зарегистрированного и временно проживающего по адресу: <адрес>, <адрес>. <адрес>, ранее не судимого,

в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, ч. 1 ст. 145.1 УК РФ -

У С Т А Н О В И Л :

ФИО3 обвиняется в совершении сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, а так же в совершении невыплаты заработной платы и иных выплат, то есть, частичную невыплату свыше трех месяцев заработной платы и иных установленных законом выплат, из корыстной и иной личной заинтересованности руководителем организации, при следующих обстоятельствах.

ФИО3, являясь соучредителем <данные изъяты> уставного капитала, назначенный ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа № на должность генерального директора общества с ограниченной ответственностью «Бом-Горхонский рудник» (далее по тексту ООО «Бом-Горхонский рудник», Общество), зарегистрированного ДД.ММ.ГГГГ по юридическому адресу: <адрес>, с основным видом деятельности: добыча и обогащение вольфраммолибденовой руды, являлся в соответствии с Уставом Общества единоличным исполнительным органом предприятия, распорядителем денежных средств ООО «Бом-Горхонский рудник», обладающим правом первой подписи банковских документов, при отсутствии, которой платежные документы на перечисление денежных средств не могли быть приняты обслуживающим банком к исполнению, был вправе действовать без доверенности от имени предприятия, совершать в установленном законом порядке сделки от имени предприятия, распоряжаться в установленном порядке имуществом предприятия, применять к работникам предприятия меры дисциплинарного взыскания и поощрения, издавать приказы и указания, обязательные для всех работников предприятия, то есть обладал организационно-распорядительными функциями и административно-хозяйственными полномочиями.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в должности генерального директора Общества формально состоял ФИО16, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - Свидетель №20, ФИО3 с ДД.ММ.ГГГГ формально назначен на должность заместителя генерального директора, при этом каких-либо сведений в Единый государственный реестр юридических лиц о лицах, имеющих право без доверенности действовать от имени ООО «Бом-Горхонский рудник» внесено не было, и в качестве генерального директора Общества продолжал оставаться ФИО3, у него же оставалось право единоличного распоряжения денежными средствами, поступающими на расчетный счет ООО «Бом-Горхонский рудник», открытый в отделении № ПАО «Сбербанк», а также решение всех организационно- распорядительных и финансово-хозяйственных вопросов, возникающих в процессе предпринимательской деятельности ООО «Бом-Горхонский рудник».

Таким образом, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 является юридическим и фактическим руководителем ООО «Бом-Горхонский рудник».

ФИО3, действуя в нарушение требований: статьи 37 Конституции Российской Федерации, согласно которой принудительный труд запрещен, каждый имеет право на вознаграждение за труд без какой бы - то ни было дискриминации и не ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда; статей 22, 129, 136, 140 Трудового Кодекса Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № 197-ФЗ, согласно которым работодатель обязан выплачивать в полном размере причитающуюся работникам заработную плату не реже чем каждые полмесяца в день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором, трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена, а также в нарушение положений трудовых договоров, в соответствии с которыми был обязан выплачивать заработную плату не реже двух раз в месяц: 10 и 25 числа каждого месяца, при прекращении трудового договора выплата всех сумм, причитающихся работнику от работодателя, производится в день увольнения работника, умышленно, незаконно, действуя из корыстной и иной личной заинтересованности, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, а также то, что своими действиями он совершает частичную невыплату работникам заработной платы и иных установленных законом выплат, и желая действовать подобным образом, совершил действия, направленные на частичную невыплату свыше трех месяцев заработной платы и иных установленных законом выплат работающим по трудовым договорам работникам ООО «Бом-Горхонский рудник» при следующих обстоятельствах.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО3, достоверно зная о том, что работники ООО «Бом-Горхонский рудник» имеют право на своевременное получение причитающейся им заработной платы и иных установленных законом выплат отдавая приоритет интересам ООО «Бом-Горхонский рудник», действуя из корыстной и иной личной заинтересованности, стремясь, как собственник и руководитель ООО "Бом-горхонский рудник", сохранить Общество для личного обогащения путем извлечения прибыли в ходе дальнейшей производственной деятельности и в дальнейшем получении дивидендов, преследуя личный корыстный интерес, действуя в целях личного обогащения и иной личной заинтересованности, используя денежные средства, не выплаченные работникам Общества в виде заработной платы и иных выплат, в ущерб конституционной обязанности по уплате вознаграждения за труд работников в виде заработной платы, в целях повышения своей личной деловой репутации, а также репутации, учрежденного и возглавляемого им Общества перед деловыми партнерами, стремясь выглядеть более успешным и компетентным руководителем, грубо нарушая вышеуказанные нормы законодательства РФ об оплате труда работников, посредством проведения, в первую очередь, наиболее полных расчетов с поставщиками, деловыми партнерами, то есть в целях решения различных внутрихозяйственных вопросов, в связи с этим, отсрочки выплаты заработной платы и иных установленных законом выплат работникам Общества на более поздний и неустановленный срок, действуя из корыстной и иной личной заинтересованности, осознавая общественную опасность своих действий, направленных на частичную невыплату свыше трех месяцев заработной платы и иных установленных законом выплат работникам Общества, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде существенного нарушения важнейших конституционных прав и свобод человека и гражданина на вознаграждение за труд, и желая наступления этих последствий, несмотря на наличие задолженности по заработной плате перед работниками предприятия, располагая имевшимися в кассе и на банковских счетах предприятия денежными средствами, поступившими в общей сумме <данные изъяты> и таким образом имея реальную возможность выплаты работникам ООО «Бом-Горхонский рудник» заработной платы и иных установленных законом выплат, принял решение заработную плату и иные установленные законом выплаты работникам предприятия не выплачивать, а использовать высвободившиеся денежные средства для расчетов с поставщиками, на хозяйственную и финансовую деятельность, в целях решения различных внутрихозяйственных вопросов ООО «Бом-Горхонский рудник».

Реализуя задуманное, ФИО3, находясь в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по месту расположения ООО «Бом-Горхонский рудник» по адресу: <адрес>, в нарушение очередности, установленной ст. 855 ГК РФ, в соответствии с которой при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных требований, он был обязан производить расчеты с поставщиками, а также производить иные платежи, не связанные с перечислением в бюджет и во внебюджетные фонды, только лишь после выплаты заработной платы работникам, имея реальную возможность для выплаты заработной платы и иных установленных законом выплат при более рациональном использовании денежных средств ООО «Бом-Горхонский рудник», с целью частичной невыплаты заработной платы и иных установленных законом выплат, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения права работников ООО «Бом-Горхонский рудник» Потерпевший №1, принятого ДД.ММ.ГГГГ на должность электромеханика подземного горного участка, Потерпевший №2, принятого ДД.ММ.ГГГГ на должность заместителя генерального директора по экономике, Потерпевший №3, принятого ДД.ММ.ГГГГ на должность горнорабочего очистного забоя 4 разряда, Потерпевший №4, принятого ДД.ММ.ГГГГ на должность горнорабочего очистного забоя 4 разряда на подземные работы, Потерпевший №5, принятой ДД.ММ.ГГГГ на должность повара во вспомогательный цех, Потерпевший №6, принятого ДД.ММ.ГГГГ на должность подземного газоэлектросварщика занятого на резке и ручной сварке 5 разряда, Потерпевший №7, принятой ДД.ММ.ГГГГ на должность главного бухгалтера, ФИО9, принятого ДД.ММ.ГГГГ на должность горнорабочего очистного забоя 6 разряда на подземных работах, ФИО10, принятого ДД.ММ.ГГГГ на должность заместителя главного инженера по промышленной безопасности и горному делу, Потерпевший №8, принятой ДД.ММ.ГГГГ на должность главного бухгалтера, Потерпевший №9, принятого ДД.ММ.ГГГГ на должность водителя автомашины «Краз» на транспортировании горной массы, на вознаграждение за труд и желая этого, в нарушение ст. 136 и 140 Трудового кодекса РФ от ДД.ММ.ГГГГ № – ФЗ, согласно которым заработная плата выплачивается работнику не реже двух раз в месяц, при прекращении трудового договора выплата всех сумм, причитающихся работнику от работодателя, производится в день увольнения работника, умышленно направил денежные средства, имеющиеся на расчетном счете и в кассе ООО «Бом-Горхонский рудник» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме <данные изъяты> на цели, не являющиеся первоочередными, в том числе на расчеты с поставщиками в сумме <данные изъяты>, расчеты по займам <данные изъяты>, выдачу в подотчет <данные изъяты>. Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, используя свои управленческие полномочия в ООО «Бом-Горхонский рудник», являясь распорядителями денежных средств ООО «Бом-Горхонский рудник», находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, зная, что у ООО «Глобалмет» имеется кредиторская задолженность перед ООО «Бом-Горхонский рудник» за поставленный вольфрамовый концентрат, ФИО3 обращался к фактическому руководителю ООО «Глобалмет» Свидетель №29 с просьбами о перечислении суммы дебиторской задолженности на счета третьих лиц –контрагентов ООО «Бом-Горхонский рудник» в целях повышения своей личной деловой репутации, а также репутации, учрежденного и возглавляемого им Общества. Свидетель №29, исполняя устные поручения ФИО3, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, перечислил на счета кредиторов ООО «Бом-Горхонский рудник» денежные средства в общей сумме <данные изъяты>, в том числе: ОАО «Первая нерудная компания» - <данные изъяты> рублей, АО «Читаэнергосбыт» - <данные изъяты>, ООО «Петровскнефтепродукт» - <данные изъяты>, АО «Сибинтертелеком» - <данные изъяты>, ЗАО «ПФ «СКБ-Контур» - <данные изъяты>, АО «Промышленная безопасность» - <данные изъяты>, ПАО СК «Росгострах» - <данные изъяты>

При этом ФИО3, в нарушение требований ст. ст. ст. 2, 21, 22, 136,140 Трудового кодекса РФ от ДД.ММ.ГГГГ № – ФЗ, согласно которым заработная плата выплачивается работнику не реже двух раз в месяц, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ совершил частичную невыплату свыше трех месяцев заработной платы и иных установленных законом выплат, следующим работникам ООО «Бом-Горхонский рудник»:

№ п/п

Фамилия имя отчество

Период невыплаты заработной платы и иных установле-нных законом выплат (число, месяц, год)

Сумма задолженности, подлежащая выплате (в рублях)

Выплачено (в рублях)

% соотношение задолженности по выплате заработной платы и иных установленных законом выплат к выплаченной сумме

Сумма задолженности с учетом начислений и удержаний (в рублях)

Дата наступле-ния ответственности

1

Потерпевший №1

ДД.ММ.ГГГГ

62055,80

30494,80

49,14

31561

ДД.ММ.ГГГГ

61581

0

0

61581

ДД.ММ.ГГГГ

93852

12580

13,4

81272

ДД.ММ.ГГГГ

114294,01

0

0

114294,01

ДД.ММ.ГГГГ

2

Потерпевший №2

ДД.ММ.ГГГГ

40559,50

7053,74

17,39

33505,76

ДД.ММ.ГГГГ

68283,43

33505,76

49,07

34777,67

ДД.ММ.ГГГГ

71809,29

0

0

71809,29

ДД.ММ.ГГГГ

109851,79

0

0

109851,79

ДД.ММ.ГГГГ

3

Потерпевший №3

ДД.ММ.ГГГГ

11189,01

1860

16,62

9329,01

ДД.ММ.ГГГГ

40026,09

12389,01

30,95

27637,08

ДД.ММ.ГГГГ

55870,27

14360

25,7

41510,27

ДД.ММ.ГГГГ

72359,19

0

0

72359,19

ДД.ММ.ГГГГ

4

Потерпевший №4

ДД.ММ.ГГГГ

27426,65

7830

28,55

19596,65

ДД.ММ.ГГГГ

54780

15095,45

27,56

39684,55

ДД.ММ.ГГГГ

39684,55

0

0

39684,55

ДД.ММ.ГГГГ

39684,55

1500

3,78

38184,55

ДД.ММ.ГГГГ

5

Потерпевший №5

ДД.ММ.ГГГГ

15045,31

3631,20

24,14

11414,11

ДД.ММ.ГГГГ

31814,11

15525,89

48,8

16288,22

ДД.ММ.ГГГГ

44154,22

3600

8,15

40554,22

ДД.ММ.ГГГГ

101665,50

47874,22

47,09

53791,28

ДД.ММ.ГГГГ

6

Потерпевший №6

ДД.ММ.ГГГГ

19240,19

4439,80

23,08

14800,36

ДД.ММ.ГГГГ

42404, 36

17020,36

40,14

25384

ДД.ММ.ГГГГ

33904,40

11440

33,74

22464,40

ДД.ММ.ГГГГ

46329,78

1800

3,89

44529,78

ДД.ММ.ГГГГ

7

Потерпевший №7

ДД.ММ.ГГГГ

2318,54

0

0

2318,54

ДД.ММ.ГГГГ

15270,16

2318,54

15,18

12951,62

ДД.ММ.ГГГГ

29951,62

12951,62

43,24

17000

ДД.ММ.ГГГГ

34000

0

0

34000

ДД.ММ.ГГГГ

ДД.ММ.ГГГГ

51000

17000

33,33

34000

ДД.ММ.ГГГГ

51000

17000

33,33

34000

8

ФИО9

ДД.ММ.ГГГГ

10933,86

1860

17,01

9073,86

ДД.ММ.ГГГГ

42998,45

12253,86

28,50

30744,59

ДД.ММ.ГГГГ

49446,51

11620

23,50

37826,51

ДД.ММ.ГГГГ

68271,10

1800

2,64

66471,10

ДД.ММ.ГГГГ

9

ФИО10

ДД.ММ.ГГГГ

33811,64

0

0

33811,64

ДД.ММ.ГГГГ

55273,64

16905,82

30,59

38367,82

ДД.ММ.ГГГГ

38367,82

16905,82

44,06

21462,00

ДД.ММ.ГГГГ

78407,54

21462,00

27,37

56945,54

ДД.ММ.ГГГГ

10

Потерпевший №8

ДД.ММ.ГГГГ

31817,43

0

0

31817,43

ДД.ММ.ГГГГ

73577,43

31817,43

43,24

41760

ДД.ММ.ГГГГ

83520

0

0

83520

ДД.ММ.ГГГГ

142624,08

0

0

142624,08

ДД.ММ.ГГГГ

11

Потерпевший №9

ДД.ММ.ГГГГ

12192,17

1320

10,83

10872,17

ДД.ММ.ГГГГ

42500

15192,17

35,75

27307,91

ДД.ММ.ГГГГ

51755,88

0

0

51755,88

ДД.ММ.ГГГГ

62739,12

0

0

62739,12

ДД.ММ.ГГГГ

Умышленные действия ФИО3 повлекли существенное нарушение прав и законных интересов, указанных работников Общества на вознаграждение за труд, предусмотренных ст. 37 Конституции Российской Федерации.

Кроме того, общество с ограниченной ответственностью "Бом-Горхонский рудник" ИНН <***> (далее ООО "Бом-Горхонский рудник"), зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ по юридическому адресу: <адрес>, с основным видом деятельности: добыча и обогащение вольфраммолибденовой руды, состоит на учете в Межрайонной ИФНС № по <адрес>.

Генеральным директором ООО «Бом-Горхонский рудник» ДД.ММ.ГГГГ назначен ФИО3, одновременно являющийся соучредителем Общества с 49 % уставного капитала. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в должности генерального директора Общества состоял ФИО16, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - Свидетель №20, ФИО3 с ДД.ММ.ГГГГ формально назначен на должность заместителя генерального директора, при этом каких-либо сведений в Единый государственный реестр юридических лиц о лицах, имеющих право без доверенности действовать от имени ООО «Бом-Горхонский рудник» внесено не было, в качестве генерального директора ООО продолжал оставаться ФИО3, у него же осталось право единоличного распоряжения денежными средствами, поступающими на расчетный счет ООО «Бом-Горхонский рудник», открытый в отделении № ПАО «Сбербанк», а также решение всех организационно-распорядительных и финансово-хозяйственных вопросов, возникающих в процессе предпринимательской деятельности ООО «Бом-Горхонский рудник». В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 является юридическим и фактическим руководителем ООО «Бом-Горхонский рудник».

На ФИО3, в соответствии со ст.23, 45, 80 НК РФ возложена ответственность за ведение дел экономического субъекта – ООО «Бом-Горхонский рудник», самостоятельно уплачивать налоги, в сроки установленные законодательством РФ о налогах и сборах, представлять в установленном порядке и сроки в налоговый орган налоговые декларации, в соответствии с п.7 ст. 3, п.1 ст.6, п.1 ст.7, п.п.8 ст.7, ст.13 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № – ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ - возложена ответственность за ведение бухгалтерского учета, обеспечивающего достоверное отражение на его счетах всех хозяйственных операций, составление отчетности на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами, исполнение обязательств перед государством.

В силу наделения организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями, ФИО3 являлся лицом, выполняющим управленческие функции в ООО «Бом-Горхонский рудник».

ООО «Бом-Горхонский рудник» является в соответствии со ст. 226 НК РФ налоговым агентом, обязанным перечислять суммы исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со своего счета на счета налогоплательщиков либо по его поручению на счета третьих лиц в банках, в соответствии со ст. 143 НК РФ является плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС), уплачиваемого в соответствии со ст.ст. 163, 174 НК РФ ежеквартально за истекший налоговый период равными долями не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, в соответствии со ст. 419 НК РФ – плательщиком страховых взносов, обязанным в соответствии со ст. 431 НК РФ в течение расчетного периода, равного календарному году, по итогам каждого календарного месяца производить исчисление и уплату страховых взносов в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Межрайонная ИФНС России № по <адрес> в связи с истечением срока уплаты задекларированных ООО «Бом-Горхонский рудник» налогов и страховых взносов, в порядке, предусмотренном ст.46 НК РФ, направила в адрес ООО «Бом-Горхонский рудник» требования об уплате налогов на общую сумму <данные изъяты> рублей в том числе:

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на доходы физических лиц, источником которых является налоговый агент в сумме <данные изъяты> рублей, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 3 квартал 2016 года, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рубля, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 4 квартал 2016 года, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ (первый платеж) в сумме <данные изъяты> рублей, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 4 квартал 2016 года, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ (второй платеж) в сумме <данные изъяты> рублей, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на доходы физических лиц, источником которых является налоговый агент в сумме <данные изъяты>, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 1 квартал 2017 года, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ (первый платеж) в сумме <данные изъяты> рубля, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 63451,32 рубль, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на доходы физических лиц, источником которых является налоговый агент в сумме <данные изъяты> рублей, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты>, в том числе об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой части пенсии в сумме <данные изъяты> рубля, страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству в сумме <данные изъяты> рублей, страховых взносов на в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии в сумме <данные изъяты>, страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС в сумме <данные изъяты>, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ,

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 1 квартал 2017 года, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ (второй платеж) в сумме <данные изъяты>, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты>, в т.ч. об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в ПФ РФ в сумме 1053769,16 рублей, страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС в сумме <данные изъяты>, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 1 квартал 2017 года, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ (третий платеж) в сумме <данные изъяты>, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты>, в т.ч. об уплате страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме <данные изъяты>, об уплате НДС за 2 квартал 2017 года, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ (первый платеж) в сумме 467626 рублей, об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в ПФ РФ в сумме <данные изъяты> рублей, страховых взносов в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии в сумме <данные изъяты>, страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС в сумме 365702,64 рубля, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на доходы физических лиц, источником которых является налоговый агент в сумме <данные изъяты>, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 2 квартал 2017 года, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ (второй платеж) в сумме <данные изъяты>, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на доходы физических лиц, источником которых является налоговый агент в сумме <данные изъяты> со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты>, в т.ч. об уплате НДС за 2 квартал 2017 года, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ (третий платеж) в сумме 467626 рубля, об уплате налога на доходы физических лиц, источником которых является налоговый агент в сумме <данные изъяты>, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, с предупреждением должника о мерах по принудительному взысканию налога и обеспечению исполнения обязанности по уплате налога в случае неисполнения им требований, а также о приостановлении расходных операций по расчетным счетам ООО «Бом-Горхонский рудник», в соответствии с положением ст.ст. 46, 47, 76, 77 НК РФ.

ФИО3, в силу занимаемой должности, достоверно зная, что в соответствии с положениями ст. 69 НК РФ должен исполнить вышеперечисленные требования об уплате налогов в указанный в них срок, проигнорировал обязанность по уплате налогов. В связи с чем в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Межрайонная ИФНС России № по <адрес> выставила инкассовые поручения на расчетный счет ООО «Бом-Горхонский рудник», открытый в Читинском отделении № ПАО «Сбербанк» на принудительное списание с расчетных счетов должника задолженности по налогам в общей сумме <данные изъяты>, в том числе:

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на доходы физических лиц, источником которых является налоговый агент,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рубль, на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 3 квартал 2016 года, на основании которого с расчетного счета ООО «Бом-Горхонский рудник» списано <данные изъяты> рублей, сумма недоимки по налогу составляет <данные изъяты> рублей

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 4 квартал 2016 года,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 4 квартал 2016 года

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на доходы физических лиц, источником которых является налоговый агент, на основании которого с расчетного счета ООО «Бом-Горхонский рудник» списано <данные изъяты> рублей, сумма недоимки по налогу составляет <данные изъяты> рублей

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рубля, на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 1 квартал 2017 года,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рубль, на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на доходы физических лиц, источником которых является налоговый агент,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рубля, на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой части пенсии,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рубля, на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов на в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рубля, на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 1 квартал 2017 года,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рубля, на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 1 квартал 2017 года,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 2 квартал 2017 года,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в ПФ РФ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рубля, на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, на основании требования 963016 от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на доходы физических лиц, источником которых является налоговый агент,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в ПФ РФ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рубля, на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, на основании требования <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 2 квартал 2017 года

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на доходы физических лиц, источником которых является налоговый агент,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рубль, на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 2 квартал 2017 года,

- <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей на основании требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на доходы физических лиц, источником которых является налоговый агент.

В апреле 2017 года, учредитель и фактический руководитель ООО «Бом-Горхонский рудник» ФИО1, являясь лицом, выполняющим управленческие функции в ООО «Бом-Горхонский рудник», осведомленный об обязанности ООО «Бом-Горхонский рудник» уплатить налоги и страховые взносы за истекшие налоговые периоды и о принятых Межрайонной ИФНС России № по <адрес> мерах по принудительному взысканию задолженности по уплате ООО «Бом-Горхонский рудник» налогов, в том числе, о направленных требованиях об уплате налогов и выставленных на расчетные счета Общества инкассовых поручениях, игнорируя требования ст.ст. 23, 45 НК РФ об уплате законно установленных налогов, решил умышленно сокрыть денежные средства предприятия, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам, и не исполнять обязанности по уплате недоимки по налогам и сборам.

Реализуя преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств в крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, ФИО3, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, используя свои управленческие полномочия в ООО «Бом-Горхонский рудник», являясь распорядителями денежных средств ООО «Бом-Горхонский рудник», находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, достоверно зная о наличии у ООО «Бом-Горхонский рудник» задолженности по уплате налогов и страховых взносов, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила <данные изъяты> (с учетом списанной по инкассовым поручениям № и 221799), осознавая преступный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде непоступления налогов и страховых взносов в бюджетную систему Российской Федерации и внебюджетные фонды, и желая их наступления, являясь лицом, заинтересованным в первоочередном осуществлении расчетов с разными кредиторами, не связанными с исполнением бюджетных обязательств, преследуя цель сокрытия денежных средств от принудительного взыскания их налоговым органом, отдавая отчет в том, что при условии поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Бом-Горхонский рудник» они будут списаны в бесспорном порядке в счет уплаты задолженности по налогам и страховым взносам, зная, что у ООО «Глобалмет» имеется кредиторская задолженность перед ООО «Бом-Горхонский рудник» за поставленный вольфрамовый концентрат, обращался к фактическому руководителю ООО «Глобалмет» Свидетель №29 с просьбами о перечислении суммы дебиторской задолженности на счета третьих лиц. Свидетель №29, исполняя устные поручения ФИО3, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, перечислил на счета кредиторов ООО «Бом-Горхонский рудник» денежные средства в общей сумме <данные изъяты> рублей, в том числе: ОАО «Первая нерудная компания» - <данные изъяты> рублей, АО «Читаэнергосбыт» - <данные изъяты>, ООО «Петровскнефтепродукт» - <данные изъяты>, АО «Сибинтертелеком» - <данные изъяты>, ЗАО «ПФ «СКБ-Контур» - <данные изъяты>, АО «Промышленная безопасность» - <данные изъяты>, ПАО СК «Росгострах» - <данные изъяты>.

Таким образом, ФИО3 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, игнорируя положение ст.57 Конституции РФ, п.1 ч.1 ст.23 НК РФ, используя счета третьих лиц, произвел расчеты с контрагентами ООО «Бом-Горхонский рудник» за приобретенные товары (работы, услуги), умышленно направил денежные средства в общей сумме <данные изъяты> рублей, минуя расчетный счет ООО «Бом-Горхонский рудник», за счет которых, при условии поступления их на расчетные счета ООО «Бом-Горхонский рудник» Межрайонной ИФНС России № по <адрес> могла быть взыскана недоимка ООО «Бом-Горхонский рудник» по уплате налогов и страховых взносов, в общей сумме <данные изъяты>.

В результате совершенных противоправных действий, ФИО3, являясь лицом, выполняющим управленческие функции в организации, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, при наличии задолженности по уплате налогов и страховых взносов, составляющей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты> рубля, умышленно сокрыл денежные средства ООО «Бом-Горхонский рудник» в сумме <данные изъяты>, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, что превышает <данные изъяты> рублей и является крупным размером.

В судебном заседании адвокат Варфоломеева Е.В. заявила ходатайство о прекращении уголовного дела в связи с истечением сроков давности привлечения подсудимого ФИО3 к уголовной ответственности, поскольку обвинение предъявлено ФИО3 в совершении двух преступлений небольшой тяжести, срок привлечения к уголовной ответственности по которым истек.

В судебном заседании подсудимый ФИО3, признавая вину в предъявленном обвинении частично, против прекращения уголовного преследования по не реабилитирующему основанию по ч. 1 ст. 145.1 УК РФ, ч. 1 ст. 199.2 УК РФ не возражал, последствия прекращения ему разъяснены и понятны.

Государственный обвинитель Минжурова Е.Б. поддержала заявленное ходатайство, полагая, что на момент рассмотрения уголовного дела истек срок привлечения к уголовной ответственности подсудимого ФИО3 по обвинению в совершении преступлений предусмотренных ч. 1 ст. 145.1 УК РФ, ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, в связи с чем, при согласии подсудимого, уголовное дело подлежит прекращению, ходатайство защитника удовлетворению.

Обсудив заявленное защитником – адвокатом Варфоломеевой Е.В. ходатайство с участниками процесса, исследовав объективные доказательства, суд приходит к выводу, что ходатайство защитником Варфоломеевой Е.В. заявлено обосновано, уголовное дело в отношении ФИО3 подлежит прекращению за истечением срока давности привлечения его к уголовной ответственности.

В соответствии с ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности в связи с истечением срока давности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло два года.

Согласно ч. 2 ст. 78 УК РФ сроки давности исчисляются со дня совершения преступления и до момента вступления приговора в законную силу.

Как видно из материалов дела, преступления, в совершении которых обвиняется подсудимый ФИО3 совершены - по ч. 1 ст. 145.1 УК РФ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно ст. 15 УК РФ преступления, предусмотренные ч. 1 ст. 145. 1 УК РФ, ч. 1 ст. 199.2 УК РФ относятся к преступлениям небольшой тяжести, срок привлечения к уголовной ответственности за которые на момент рассмотрения уголовного дела судом истек.

Разрешая судьбу вещественных доказательств, в порядке ст. 81 УПК РФ, суд считает необходимым по вступлению постановления в законную силу: бухгалтерские документы ООО «Бос-Горхонский рудник» (подшивки касса июль-декабрь 2016 год, январь –декабрь 2017 год, документы по зарплате за 2016 год, табели учета рабочего времени за 2017 год, выписки по лицевому счету за 2016-2017 г.г., авансовые отчеты за 2016-2017 г.г., договоры поставки, хранить при уголовном деле.

Принимая во внимание, определение Арбитражного суда Забайкальского края от 16.07.2019 года, постановления Четвертого арбитражного апелляционного суда от 09.10.2019 года, арест на отходы производства (кварцево-гранитные пески), расположенные в отвалах в пределах земельного отвода на Бом-Горхонском вольфрамовом месторождении – снять.

Руководствуясь п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, п.п.2 ч. 1 ст. 27 УПК РФ, п.1 ст. 254 УПК РФ, ст. 256 УПК РФ, суд, -

П О С Т А Н О В И Л :

Уголовное дело по обвинению ФИО3 по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, по ч. 1 ст. 145.1 УК РФ прекратить, уголовное преследование в отношении ФИО3 также прекратить, на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Меру пресечения, избранную ФИО3 в виде подписки о невыезде - отменить.

Вещественные доказательства: бухгалтерские документы ООО «Бос-Горхонский рудник» (подшивки касса июль-декабрь 2016 год, январь –декабрь 2017 год, документы по зарплате за 2016 год, табели учета рабочего времени за 2017 год, выписки по лицевому счету за 2016-2017 г.г., авансовые отчеты за 2016-2017 г.г., договоры поставки, по вступлению постановления в законную силу, хранить при уголовном деле.

Арест на отходы производства (кварцево-гранитные пески), находящиеся в пределах земельного отвода Бомгорхонского вольфрамового месторождения – снять.

Постановление может быть обжаловано в апелляционную инстанцию Забайкальского краевого суда в течение 10 суток со дня вынесения, через настоящий суд.

В случае подачи апелляционной жалобы либо представления, в тот же апелляционный срок, участники уголовного судопроизводства, вправе ходатайствовать о своем личном участии в суде апелляционной инстанции в судебной коллегии по уголовным делам Забайкальского краевого суда, и в тот же срок со дня вручения им копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих их интересы.

Председательствующий Е.Ю.Янченко

«КОПИЯ ВЕРНА»

Судья Центрального районного суда

г. Читы Е.Ю. Янченко ______________

Помощник судьи

ФИО4 _____________________

«15» ноября 2019г.

Подлинный документ подшит в дело № Центрального районного суда <адрес> края « 15 » ноября 2019 г. Подпись________________

75RS0№-38