Приговор № 1-275/2024 от 19 июля 2024 г. по делу № 1-275/2024

Дело <номер обезличен>

26RS0<номер обезличен>-04


ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ Р. Ф.

19 июля 2024 года <адрес обезличен>

Ленинский районный суд <адрес обезличен> в составе:

председательствующего судьи Баскина Е.М.,

при секретаре судебного заседания Л,

с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора <адрес обезличен> Г,

представителя потерпевшего Д,

подсудимого К,

защитника подсудимого в лице адвоката К,

рассмотрев в открытом судебном заседании с применением особого порядка принятия судебного решения в помещении Ленинского районного суда <адрес обезличен> материалы уголовного дела в отношении:

К, <дата обезличена> года рождения, уроженца <адрес обезличен>, <данные изъяты> зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес обезличен>,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 Уголовного кодекса Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

К совершил получение руководителем организации кредита путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

Преступление совершено им при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (далее по тексту – ООО «<данные изъяты>», Общество) зарегистрировано <дата обезличена> Межрайонной ИФНС России <номер обезличен> по <адрес обезличен> за основным государственным регистрационным номером <номер обезличен>, обществу присвоен идентификационный номер налогоплательщика <номер обезличен>.

С <дата обезличена> ООО «<данные изъяты>» состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России <номер обезличен> по <адрес обезличен>. С <дата обезличена> юридический адрес ООО «<данные изъяты>»: <адрес обезличен>. В соответствии с Уставом ООО «<данные изъяты>» основным видом деятельности Общества является производство меховых изделий.

В период с <дата обезличена> по <дата обезличена>, на основании решения <номер обезличен> единственного учредителя ООО «<данные изъяты>» (ИНН <номер обезличен>, юридический адрес: <адрес обезличен>) от <дата обезличена> Б назначен на должность директора ООО «<данные изъяты>». В соответствии с п. 8.4.3 Устава ООО «<данные изъяты>», директор Общества без доверенности действует от имени Общества, представляет его интересы и совершает сделки, издает приказы, выдает доверенности.

На основании ст.ст. 6, 7, 9 ФЗ «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от <дата обезличена>, п. 6 раздела 1 «Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ», утвержденного приказом Министерства финансов РФ от <дата обезличена><номер обезличен>н, ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций; каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.

В 2019 году, в срок не позднее <дата обезличена>, находясь на территории <адрес обезличен>, точные дата, время и место следствием не установлены, у К, возник прямой умысел, направленный на незаконное получение кредитов на общую сумму 17 100 000 рублей и 20 000 000 рублей, реализуя который, решил использовать ООО «<данные изъяты>» (ОГРН <номер обезличен>, ИНН <номер обезличен>, юридический адрес: <адрес обезличен>), в которой последний являлся фактическим руководителем, а генеральным директором которого являлось подставное лицо – Б

Реализуя свой прямой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита путем представления Банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации, К в 2019 году, в срок не позднее <дата обезличена>, находясь на территории <адрес обезличен>, более точное время, дата и место следствием не установлены, и понимая, что реальное финансовое состояние возглавляемой им организации не позволит получить кредиты на общую сумму 17 100 000 рублей и 20 000 000 рублей, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя возможность наступления общественно опасных последствий в виде причинения крупного ущерба Банку, получил от неустановленного следствием лица, неосведомленного о его преступных намерениях, документы содержащие заведомо для К ложные сведения о финансовом состоянии ООО «<данные изъяты>», а именно: бухгалтерскую (финансовую) отчетность ООО «<данные изъяты>» за 2016-2017 годы, в которой содержалась более позитивная информация, чем в аналогичной отчетности за тот же период, представленной Обществом в Межрайонную ИФНС России <номер обезличен> по <адрес обезличен>, а именно за 2016 год завышены следующие показатели:

- сумма основных средств на 547 000 рублей;

- сумма дебиторской задолженности на 40 759 000 рублей;

- сумма денежных средств и денежных эквивалентов на 3 080 000 рублей;

- сумма нераспределенной прибыли на 440 000 рублей;

- сумма краткосрочных и долгосрочных заемных средств

на 13 899 000 рублей;

- сумма отложенных налоговых обязательств на 4 285 000 рублей;

- сумма чистой прибыли на 440 000 рублей;

- прочие доходы на 11 974 000 рублей;

- сумма чистой прибыли за предыдущий период на 16 296 000 рублей;

- величина капитала на 14 528 000 рублей;

- сумма денежных поступлений от текущих операций на 494 751 000 рублей;

- сумма платежей по финансовым операциям на 9 821 000 рублей;

В свою очередь, в отчетности за 2016 год занижены такие показатели, как:

- прибыль до налогообложения на 2 000 рублей;

- прочие расходы на 11 972 000 рублей;

- текущий налог на прибыль на 442 000 рублей;

- управленческие расходы на 5 860 000 рублей;

- коммерческие расходы на 15 170 000 рублей.

Также, в отчетах за 2017 год, представленным в Банк завышены:

- сумма основных средств на 466 000 рублей, сумму денежных средств и денежных эквивалентов на 4 567 000 рублей;

- сумма нераспределенной прибыли на 7 037 000 рублей;

- сумма краткосрочных заемных средств на 35 676 000 рублей;

- сумма чистой прибыли на 2 200 000 рублей;

- сумма процентов к уплате на 4 298 000 рублей;

- прочие доходы на 7 839 000 рублей.

В свою очередь, в отчетности за 2017 год занижены такие показатели, как:

- управленческие расходы на 5 860 000 рублей;

- коммерческие расходы на 15 170 000 рублей.

Тем самым, К создал представление о более положительном финансовом состоянии ООО «<данные изъяты>».

После чего, во исполнение своего преступного умысла, действуя умышленно, с корыстным мотивом, осознавая реальное финансовое состояние ООО «<данные изъяты>», в 2019 году, но не позднее <дата обезличена>, находясь на территории <адрес обезличен>, более точная дата, время и месте следствием не установлены, не осведомив о своих преступных планах Б, дал последнему указание о предоставлении в дополнительный офис «<данные изъяты>» Ставропольского филиала ПАО «<данные изъяты>» вышеуказанных подложных документов, содержащих заведомо для К ложные сведения о финансовом состоянии ООО «<данные изъяты>», а после принятия положительного решения кредитной комиссией банка о возможности предоставления ООО «<данные изъяты>» кредита, заключить с Банком кредитный договор.

Б, не осведомленный о преступных намерениях К, будучи подконтрольным ему лицом, в 2019 году, но не позднее <дата обезличена>, находясь на территории <адрес обезличен>, более точное время, дата и место следствием не установлены, получил от К подложные документы, содержащие заведомо ложные сведения о финансовом состоянии ООО «<данные изъяты>», заверил их своей личной подписью, не подозревая о подложности сведений, содержащихся в указанных документах, поскольку не имел цели управления указанным юридическим лицом и фактически её не осуществлял, <дата обезличена> предоставил указанные документы в дополнительный офис Ставропольского филиала ПАО «<данные изъяты>», расположенный по адресу: <адрес обезличен> для последующего их рассмотрения на кредитной комиссии.

Сотрудники дополнительного офиса Ставропольского филиала ПАО «<данные изъяты>», в соответствии с внутренним порядком, установленным нормативными документами Банка, передали указанные документы, в Ставропольский филиал ПАО «<данные изъяты>», расположенный по адресу: <адрес обезличен>А, где <дата обезличена> члены комиссии указанного филиала, будучи введенными в заблуждение, не осведомленные о преступных намерениях К, принимая сведения содержащиеся в бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «<данные изъяты>» за 2016-2017 годы за достоверные, одобрили предоставление кредитов ООО «<данные изъяты>» на общую сумму 17 100 000 рублей и 20 000 000 рублей.

<дата обезличена> Б, действуя по указанию К, будучи не осведомленным о преступных намерениях К, находясь в помещении дополнительного офиса «<данные изъяты>» Ставропольского филиала ПАО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес обезличен> «В», заключил от имени ООО «<данные изъяты>» с ПАО «<данные изъяты>» в лице управляющего дополнительным офисом «<данные изъяты>» Ставропольского филиала ПАО «<данные изъяты>» Ф кредитный договор <номер обезличен>, согласно условиям которого ООО «<данные изъяты>» предоставлен кредит в размере 17 100 000 рублей на пополнение оборотных средств под 8,5 % годовых на срок до <дата обезличена>, а ООО «<данные изъяты>» в свою очередь обязуется возвратить полученные денежные средства и уплатить проценты за пользование ими в размере, в сроки и на условиях кредитного договора.

Во исполнение условий кредитного договора <номер обезличен> от <дата обезличена> дополнительным офисом «<данные изъяты>» Ставропольского филиала ПАО «<данные изъяты>» с расчетного счета <номер обезличен>, открытого в Отделении по <адрес обезличен> Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации на расчётный счёт ООО «<данные изъяты>» <номер обезличен>, открытый в дополнительном офисе «<данные изъяты>» Ставропольского филиала ПАО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес обезличен> «В», <дата обезличена> перечислены денежные средства в сумме 17 100 000 рублей, которые впоследствии по указанию К использованы Б в финансово – хозяйственной деятельности ООО «<данные изъяты>».

Также, <дата обезличена> Б, действуя по указанию К, будучи не осведомленным о преступных намерениях последнего, находясь в помещении дополнительного офиса «<данные изъяты>» Ставропольского филиала ПАО «<данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес обезличен> «В», заключил от имени ООО «<данные изъяты>» с ПАО «<данные изъяты>» в лице управляющего дополнительным офисом «<данные изъяты>» Ставропольского филиала ПАО «<данные изъяты>» Ф кредитный договор <номер обезличен>, согласно условиям которого ООО «<данные изъяты>» предоставлен кредит в размере 20 000 000 рублей на пополнение оборотных средств под 8,5% годовых на срок до <дата обезличена>, а ООО «<данные изъяты>» в свою очередь обязуется возвратить полученные денежные средства и уплатить проценты за их пользование в размере, в сроки и на условиях кредитного договора. При этом К намеревался в полном объеме исполнить договорные обязательства перед ПАО «<данные изъяты>» по вышеуказанным кредитным договорам.

Во исполнение условий кредитного договора <номер обезличен> от <дата обезличена> дополнительным офисом «<данные изъяты>» Ставропольского филиала ПАО «<данные изъяты>» с расчетного счета <номер обезличен>, открытого в Отделении по <адрес обезличен> Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации на расчётный счёт ООО «<данные изъяты>» <номер обезличен>, открытый в дополнительном офисе «<данные изъяты>» Ставропольского филиала ПАО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес обезличен> «В», <дата обезличена> перечислены денежные средства в сумме 20 000 000 рублей, которые впоследствии по указанию К использованы Б в финансово – хозяйственной деятельности ООО «<данные изъяты>».

Не позднее <дата обезличена> ООО «<данные изъяты>» перестало исполнять свои обязательства по возврату полученных денежных средств и уплате процентов за пользование кредитами.

<дата обезличена>, в связи с неисполнением обязательств, решением Ленинского районного суда <адрес обезличен> с ООО «<данные изъяты>» в пользу ПАО «<данные изъяты>» взыскана сумма задолженности на общую сумму 14 699 676 рублей 20 копеек, из которых по кредитному договору <номер обезличен> от <дата обезличена> – 5 049 676 рублей 63 копейки (основной долг 4 828 600 рублей, начисленные проценты 221 076 рублей 63 копейки), по кредитному договору <номер обезличен> от <дата обезличена> – 9 649 999 рубля 54 копейки (основной долг 9 362 901 рубль 60 копеек, начисленные проценты 287 097 рублей 94 копейки).

Тем самым, в результате преступных действий К ПАО «<данные изъяты>» причинен имущественный вред в размере 14 699 676 рублей 20 копеек, который в соответствии с примечанием к статье 170.2 УК РФ является крупным ущербом.

При ознакомлении обвиняемого и его защитника с материалами уголовного дела в порядке п.2 ч.5 ст.217 УПК РФ, он заявил ходатайство о применении особого порядка судебного разбирательства.

В судебном заседании подсудимый К подтвердил ранее заявленное ходатайство о применении особого порядка судебного разбирательства. К полностью признал себя виновным в совершении преступления и выразил свое согласие с предъявленным ему обвинением.

Защитник подсудимого - адвокат К также не возражал против рассмотрения настоящего уголовного дела в особом порядке и постановления приговора без проведения судебного разбирательства. Подтвердил согласие подсудимого на постановление приговора без проведения судебного разбирательства и пояснил, что свое согласие подсудимый выразил добровольно, после проведенных консультаций с ним, последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства подсудимому разъяснены.

Государственный обвинитель Г не возражала против рассмотрения уголовного дела с применением особого порядка принятия судебного решения.

Представитель потерпевшего Д в судебном заседании против особого порядка рассмотрения уголовного дела не возражал.

В соответствии со ст. ст. 314, 316 УПК РФ суд в судебном заседании удостоверился, что подсудимый К осознает характер и последствия заявленного ходатайства, что ходатайство подсудимым заявлено добровольно и после проведения консультации с защитником и постановляет приговор без проведения судебного разбирательства с применением особого порядка принятия судебного решения.

Суд приходит к выводу, что обвинение, с которым полностью согласился подсудимый К обосновано, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу стороной обвинения, поэтому суд постановляет обвинительный приговор.

Понимание К существа обвинения, а также отсутствие оснований для прекращения уголовного дела не вызывают у суда сомнений.

При таких обстоятельствах, действия К подлежат квалификации по ч. 1 ст. 176 Уголовного Кодекса Российской Федерации, как получение руководителем организации кредита путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

При решении вопроса о виде и мере наказания, суд, исходя из положений ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ, в полной мере учитывает характер и степень общественной опасности преступления, относящегося к категории средней тяжести, личность подсудимого, на учете у врачей психиатра и нарколога не состоящего, характеризующегося по месту жительства положительно.

Обстоятельством, смягчающим наказание К в соответствии с п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ суд признает наличие на иждивении у К малолетнего ребенка.

Обстоятельствами, смягчающими наказание К в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ суд признает полное признание вины и раскаяние в содеянном, привлечение к уголовной ответственности впервые, а также частичное возмещение причиненного потерпевшему ущерба.

Обстоятельств, отягчающих наказание К в соответствии со ст. 63 УК РФ, судом не установлено.

Санкция ч. 1 ст. 176 УК РФ является альтернативной, так как предусматривает наказание в виде штрафа, обязательных работ, принудительных работ, ареста либо лишения свободы.

Анализируя все обстоятельства по делу в их совокупности, учитывая необходимость соответствия характера и степени общественной опасности совершенного преступления, обстоятельств его совершения и личности виновного, а также влияние назначаемого наказания на исправление К на условия его жизни и жизни его семьи, наличие смягчающих обстоятельств и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, руководствуясь принципом справедливости, суд приходит к выводу о назначении подсудимому наказания в виде штрафа, что будет достаточным для достижения предусмотренных уголовным законом целей наказания.

Кроме того, судом, при назначении К наказания учитывается возможность его исполнения в связи с наличием у него постоянной работы и соответственно ежемесячного официального заработка.

По мнению суда, данный вид наказания подсудимого будет социально справедливым наказанием К за совершённое им преступление и обеспечит достижение целей наказания.

Исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, предусмотренных ст. 64 УК РФ, как и оснований для освобождения К от уголовной ответственности, а также для применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ, не имеется.

Оснований для освобождения К от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа не имеется.

При разрешении вопроса о вещественных доказательствах суд руководствуется ст. 81 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

На основании изложенного, и руководствуясь ст. ст. 314, 316 Уголовно-процессуального Кодекса Российской Федерации, суд –

ПРИГОВОРИЛ:

К признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

Меру пресечения, избранную в отношении К в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, по вступлению приговора в законную силу - отменить.

Вещественные доказательства:

- налоговая отчетность ООО «<данные изъяты>», содержащаяся на CD-R диске оранжевого цвета с рукописной надписью, выполненной чернилами черного цвета: «01-73/195дсп»; налоговые декларации по НДС и налогу на прибыль за период с <дата обезличена> по 3 квартал 2018 г. ООО «<данные изъяты>», сшив на 16 листах; формы 1 и 2 бухгалтерской отчетности за период с <дата обезличена> по <дата обезличена> ООО «<данные изъяты>», сшив на 16 листах; оборотно-сальдовые ведомости за период с декабря 2017 г. по ноябрь 2018 г. по счетам: 01, 10.7, 10, 26, 41, 43, 44, 45, 60, 62, 68, 76, 9 ООО «<данные изъяты>», сшив на 188 листах; справки ИФНС о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам по состоянию на <дата обезличена> и на <дата обезличена> по ООО «<данные изъяты>», сшив на 5 листах; Кредитный договор об открытии кредитной линии (с установленным лимитом выдачи) <номер обезличен> от <дата обезличена> и приложения к нему, сшив на 237 листах; кредитный договор <номер обезличен> от <дата обезличена> и приложения к нему, сшив на 179 листах; Кредитный договор <номер обезличен> от <дата обезличена> и приложения к нему, сшив на 188 листах; Бухгалтерский баланс (форма 1), отчет о финансовых результатах (форма 2) за периоды: 1 квартал 2017 г., 2 квартал 2017 г., 3 квартал 2017 г.; Налоговая декларация по налогу на прибыль за периоды: 1 квартал 2017 г., 2 квартал 2017 г., 3 квартал 2017 г.; Налоговая декларация по НДС за периоды: 1 квартал 2017 г., 2 квартал 2017 г., 3 квартал 2017 г.; Сведения о среднемесячной численности работников за 2017 г. ООО «<данные изъяты>», сшив на 52 листах; Карточка 51 счета ООО «<данные изъяты>» за период с февраля 2017 г. по ноябрь 2017 г., сшив на 31 листе; Оборотно-сальдовые ведомости ООО «<данные изъяты>» по счетам: 01, 08.04.1, 10.01, 43, 45, 60, 62, 66, 67, 68.01, 69, 76.09 за период с февраля 2017 г. по ноябрь 2017 г., сшив на 79 листах; регистрационное дело <номер обезличен> ООО «<данные изъяты>», в сшиве на 152 листах в одном томе; кредитное досье ООО «<данные изъяты>» <номер обезличен> от <дата обезличена>; кредитное досье ООО «<данные изъяты>» <номер обезличен> от <дата обезличена>; кредитное досье ООО «<данные изъяты>» <номер обезличен> от <дата обезличена>; сшив налоговой отчетности ООО «<данные изъяты> за 2016 год на 38 листах; сшив налоговой отчетности ООО «<данные изъяты> за 2017 год на 42 листах, хранящиеся при материалах уголовного дела, по вступлению приговора в законную силу, - хранить при материалах уголовного дела.

Реквизиты уплаты штрафа:

- получатель: УФК по <адрес обезличен> (ГУ МВД России по <адрес обезличен>)

- ИНН <***> КПП 263401001

- Р/счет 40<номер обезличен>

- Отделение Ставрополь <адрес обезличен>

- БИК 040702001

- ОКТМО – 07701000

- КБК – 18<номер обезличен>

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам <адрес обезличен>вого суда в течение 15 суток со дня провозглашения, путем подачи апелляционной жалобы или представления через Ленинский районный суд <адрес обезличен>. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции и поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника. Разъяснить осужденному, что в течение 3 суток со дня вынесения приговора он вправе заявить ходатайство об ознакомлении с протоколом судебного заседания, аудиозаписью и в случае необходимости в течение 3 суток со дня ознакомления с ним принести свои замечания на данный протокол.

Приговор отпечатан в совещательной комнате.

Судья подпись Е.М. Баскин

Копия верна

Судья Е.М. Баскин