Приговор № 1-20/2021 1-629/2020 от 28 марта 2021 г. по делу № 1-20/2021

Уголовное дело №

/№/

УИД №


П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Подольск Московская область

29 марта 2021 г.

Подольский городской суд Московской области в составе:

председательствующего судьи - Левшиной М.Ю.,

с участием государственного обвинителя - пом. Подольского городского прокурора - Тарасовой М.С.,

подсудимых - ФИО1, Гимаевой О.В.,

защитников - адвокатов Ковальковой А.А. (в защиту ФИО2), ФИО3 (в защиту Гимаевой О.В.),

представителей потерпевших - ФИО28, адвоката Мугалимова С.Н.,

при секретаре - Ширковой Я.А., рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

ФИО2,ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес><данные изъяты>, ранее не судимой, под стражей по настоящему делу не содержащейся,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст. 159 УК РФ (2 эпизода),

ГИМАЕВОЙ ОЛЬГИ ВАЛЕНТИНОВНЫ, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <данные изъяты>, ранее не судимой, под стражей по настоящему делу не содержащейся,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст. 159 УК РФ (2 эпизода),

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 и Гимаева О.В. совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, т.е. преступление, предусмотренное ч.4 ст. 159 УК РФ, при следующих обстоятельствах:

ФИО2, являясь сотрудником <данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, г<адрес>, <адрес><адрес> занимая в указанном Обществе должность главного <данные изъяты> в соответствии с трудовым договором № от 01.01.2018, приказом о приеме на работу № от 01.01.2018, дополнительным соглашением № от 01.07.2018 к трудовому договору № от 01.07.2018, приказом № от 01.07.2018, из личной корыстной заинтересованности, с целью незаконного и быстрого обогащения, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, в неустановленное следствием время и месте, не позднее 15.11.2018, вступила в преступный сговор с Гимаевой О.В., также состоящей с <данные изъяты>» в трудовых отношениях и занимающей в вышеуказанном Обществе должность <данные изъяты> в соответствии с трудовым договором № от 10.01.2018, приказом о приеме на работу № от 10.01.2018, направленный на хищение чужого имущества, принадлежащего <данные изъяты>», а именно денежных средств, принадлежащих <данные изъяты>» с расчетного счета № открытого в <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, г.о<адрес>, <адрес>, путем злоупотребления доверием генерального директора <данные изъяты>» ФИО28 и внесения сведений о фиктивном премировании в расчетно-платежные ведомости по заработной плате сотрудников <данные изъяты>

ФИО2 и Гимаева О.В. действуя совместно, умышленно, незаконно, из корыстных побуждений, с целью хищения чужого имущества, принадлежащего <данные изъяты>», путем злоупотребления доверием генерального директора <данные изъяты>» ФИО28, реализуя единый, совместный преступный умысел, ФИО2 и Гимаева О.В. имея, в силу занимаемых ими должностей, доступ к бухгалтерской программе 1С ООО «<данные изъяты>», в которой формируются табели учета рабочего времени сотрудников Общества и начисление заработной платы в соответствии с трудовыми договорами, приказами о приеме на работу и иными приказами и распоряжениями генерального директора <данные изъяты>» ФИО28, распределили между собой преступные роли и договорились о том, что ФИО2 будет вносить в бухгалтерскую программу 1С ООО «<данные изъяты>» фиктивные сведения о начислении ФИО2 и Гимаевой О.В. премий и в последующем формировать расчетно-платежные ведомости по заработной плате сотрудников <данные изъяты>», куда будут внесены вышеуказанные фиктивные премиальные начисления, и без согласования указанных расчетно-платежных ведомостей у генерального директора <данные изъяты>» ФИО28 и уведомления последнего о начислении ФИО2 и Гимаевой О.В. фиктивных премий, зная, что ФИО28 полностью доверяет ФИО2 и Гимаевой О.В. в части правильности и достоверности отраженных ими в вышеуказанных расчетно-платежных ведомостях подлежащих выплате денежных сумм, злоупотребляя таким образом доверием ФИО28 и вводя его в заблуждение относительно достоверности и правильности произведенных ФИО2 расчетов по заработной плате, затем Гимаева О.В., находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном на 2-м этаже по адресу: <адрес>, г.<адрес>, <адрес> Б, подготовленные ФИО2 расчетно-платежные ведомости по выплате заработной платы сотрудникам <данные изъяты>» с отраженными в них и не согласованными с ФИО28 ФИО2 и Гимаевой О.В. премиями будет вносить в программу «<данные изъяты>», формируя таким образом и отправляя ведомости по выплате заработной платы сотрудникам <данные изъяты>» в <данные изъяты>», расположенное по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> для последующего перевода денежных средств, на расчетные счета сотрудников <данные изъяты>», в том числе ФИО2 и Гимаевой О.В.

Во исполнение задуманного, в период с 01.11.2018 по 30.11.2018, более точное время следствием не установлено, ФИО2, реализуя единый, совместный преступный умысел, из корыстных побуждений, действуя согласно разработанного плана с Гимаевой О.В., находясь на своем рабочем месте, расположенном по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> Б, внесла в бухгалтерскую программу 1С ООО «<данные изъяты>» фиктивные сведения о начислении ФИО2 и Гимаевой О.В. премии и в последующем сформировала расчетно-платежные ведомости по заработной плате сотрудников <данные изъяты>», куда внесла вышеуказанные фиктивные премиальные начисления без согласования с генеральным директором <данные изъяты>» ФИО28 и не уведомляя последнего о начислении ФИО2 и Гимаевой О.В. фиктивных премий, злоупотребляя таким образом доверием ФИО28 и вводя его в заблуждение относительно достоверности и правильности произведенных ФИО2 расчетов по заработной плате, затем Гимаева О.В., находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном на 2-м этаже по адресу: <адрес>, г.<адрес>, <адрес> Б, подготовленные ФИО2 расчетно-платежные ведомости по выплате заработной платы сотрудникам <данные изъяты>» с отраженными в них и не согласованными с ФИО28 ФИО2 и Гимаевой О.В. премиями внесла в программу «<данные изъяты>», сформировав таким образом и отправив ведомости по выплате заработной платы сотрудникам <данные изъяты>» в <данные изъяты>», расположенное по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> для последующего перевода денежных средств, на расчетные счета сотрудников <данные изъяты>», в том числе ФИО2 и Гимаевой О.В., в соответствии с которыми сумма зачисленной с расчетного счета ООО «Жемчужина» №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.<адрес>, <адрес>, заработной платы с фиктивными премиями за ноябрь 2018 года ФИО2 на счет физического лица №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, 15.11.2018 в 09 ч. 17 мин. по реестру № от 15.11.2018 составила 77 000,00 рублей и 30.11.2018 в 09 ч. 30 мин. по реестру № от 30.11.2018 составила 99 610,00 рублей, а всего 176 610,00 рублей, из которых 21 750,00 рублей подлежали к выплате в качестве заработной платы, а 154 860,00 рублей составляли фиктивные премиальные начисления; сумма зачисленной с расчетного счета <данные изъяты>» №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, заработной платы с фиктивными премиями за ноябрь 2018 года Гимаевой О.В. на счет физического лица №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г<адрес>, <адрес>, 15.11.2018 в 09 ч. 17 мин. по реестру № от 15.11.2018 составила 76 500,00 рублей и 30.11.2018 в 09 ч. 30 мин. по реестру № от 30.11.2018 составила 98 370,00 рублей, а всего 174 870,00 рублей, из которых 20 192,00 рубля подлежали к выплате в качестве заработной платы, а 154 678,00 рублей составляли фиктивные премиальные начисления.

Далее, в период с 01.12.2018 по 28.12.2018, более точное время следствием не установлено, ФИО2, в продолжение единого, совместного преступного умысла, из корыстных побуждений, действуя согласно разработанного плана с Гимаевой О.В., находясь на своем рабочем месте, расположенном по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> Б, внесла в бухгалтерскую программу 1С ООО «<данные изъяты>» фиктивные сведения о начислении ФИО2 и Гимаевой О.В. премии и в последующем сформировала расчетно-платежные ведомости по заработной плате сотрудников <данные изъяты>», куда внесла вышеуказанные фиктивные премиальные начисления без согласования с генеральным директором <данные изъяты>» ФИО28 и не уведомляя последнего о начислении ФИО2 и Гимаевой О.В. фиктивных премий, злоупотребляя таким образом доверием ФИО28 и вводя его в заблуждение относительно достоверности и правильности произведенных ФИО2 расчетов по заработной плате, затем Гимаева О.В находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном на 2-м этаже по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> Б, подготовленные ФИО2 расчетно-платежные ведомости по выплате заработной платы сотрудникам <данные изъяты>» с отраженными в них и не согласованными с ФИО28 ФИО2 и Гимаевой О.В. премиями внесла в программу «<данные изъяты>», сформировав таким образом и отправив ведомости по выплате заработной платы сотрудникам <данные изъяты>» в <данные изъяты>», расположенное по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> для последующего перевода денежных средств, на расчетные счета сотрудников <данные изъяты>», в том числе ФИО2 и Гимаевой О.В., в соответствии с которыми сумма зачисленной с расчетного счета <адрес>» №, открытого и обслуживаемого <адрес>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, заработной платы с фиктивными премиями за декабрь 2018 года ФИО2 на счет физического лица №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, 14.12.2018 в 09 ч. 39 мин. по реестру № от 14.12.2018 составила 99 500,00 рублей и 28.12.2018 в 09 ч. 10 мин. по реестру № от 28.12.2018 составила 183 293,00 рубля, а всего 282 793,00 рубля, из которых 21 750,00 рублей подлежали к выплате в качестве заработной платы, а 261 043,00 рубля составляли фиктивные премиальные начисления; сумма зачисленной с расчетного счета <данные изъяты>» №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, заработной платы с фиктивными премиями за декабрь 2018 года Гимаевой О.В. на счет физического лица №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, 14.12.2018 в 09 ч. 39 мин. по реестру № от 14.12.2018 составила 98 500,00 рублей и 28.12.2018 в 09 ч. 10 мин. по реестру № от 28.12.2018 составила 182 510,00 рублей, а всего 281 010,00 рублей, из которых 20 192,00 рубля подлежали к выплате в качестве заработной платы, а 260 818,00 рублей составляли фиктивные премиальные начисления.

Затем, в период с 01.01.2019 по 31.01.2019, более точное время следствием не установлено, ФИО2, в продолжение единого, совместного преступного умысла, из корыстных побуждений, действуя согласно разработанного плана с Гимаевой О.В., находясь на своем рабочем месте, расположенном по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> Б, внесла в бухгалтерскую программу 1С ООО «<данные изъяты>» фиктивные сведения о начислении ФИО2 и Гимаевой О.В. премии и в последующем сформировала расчетно-платежные ведомости по заработной плате сотрудников <данные изъяты>», куда внесла вышеуказанные фиктивные премиальные начисления без согласования с генеральным директором <данные изъяты>» ФИО28 и не уведомляя последнего о начислении ФИО2 и Гимаевой О.В. фиктивных премий, злоупотребляя таким образом доверием ФИО28 и вводя его в заблуждение относительно достоверности и правильности произведенных ФИО2 расчетов по заработной плате, затем Гимаева О.В., находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном на 2-м этаже по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> Б, подготовленные ФИО2 расчетно-платежные ведомости по выплате заработной платы сотрудникам <данные изъяты>» с отраженными в них и не согласованными с ФИО28 ФИО2 и Гимаевой О.В. премиями внесла в программу «<данные изъяты>», сформировав таким образом и отправив ведомости по выплате заработной платы сотрудникам <данные изъяты>» в <данные изъяты>», расположенное по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> для последующего перевода денежных средств, на расчетные счета сотрудников <данные изъяты> в том числе ФИО2 и Гимаевой О.В., в соответствии с которыми сумма зачисленной с расчетного счета <данные изъяты>» №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, заработной платы с фиктивными премиями за январь 2019 года ФИО2 на счет физического лица №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, 15.01.2019 в 09 ч. 19 мин. по реестру № от 15.01.2019 составила 165 000,00 рублей и 31.01.2019 в 09 ч. 10 мин. по реестру № от 31.01.2019 составила 187 350,00 рублей, а всего 352 350,00 рублей, из которых 21 750,00 рублей подлежали к выплате в качестве заработной платы, а 330 600,00 рублей составляли фиктивные премиальные начисления; сумма зачисленной с расчетного счета <адрес>» №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, заработной платы с фиктивными премиями за январь 2019 года Гимаевой О.В. на счет физического лица №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, 15.01.2019 в 09 ч. 19 мин. по реестру № от 15.01.2019 составила 165 000,00 рублей и 31.01.2019 в 09 ч. 10 мин. по реестру № от 31.01.2019 составила 185 610,00 рублей, а всего 350 610,00 рублей, из которых 20 192,00 рубля подлежали к выплате в качестве заработной платы, а 330 418,00 рублей составляли фиктивные премиальные начисления.

Далее, в период с 01.02.2019 по 28.02.2019, более точное время следствием не установлено, ФИО2, в продолжение единого, совместного преступного умысла, из корыстных побуждений, действуя согласно разработанного плана с Гимаевой О.В., находясь на своем рабочем месте, расположенном по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> Б, внесла в бухгалтерскую программу 1С <данные изъяты> «<данные изъяты>» фиктивные сведения о начислении ФИО2 и Гимаевой О.В. премии и в последующем сформировала расчетно-платежные ведомости по заработной плате сотрудников <данные изъяты>», куда внесла вышеуказанные фиктивные премиальные начисления без согласования с генеральным директором <данные изъяты>» ФИО28 и не уведомляя последнего о начислении ФИО2 и Гимаевой О.В. фиктивных премий, злоупотребляя таким образом доверием ФИО28 и вводя его в заблуждение относительно достоверности и правильности произведенных ФИО2 расчетов по заработной плате, затем Гимаева О.В., находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном на 2-м этаже по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> Б, подготовленные ФИО2 расчетно-платежные ведомости по выплате заработной платы сотрудникам <данные изъяты>» с отраженными в них и не согласованными с ФИО28 ФИО2 и Гимаевой О.В. премиями внесла в программу «<данные изъяты>», сформировав таким образом и отправив ведомости по выплате заработной платы сотрудникам <данные изъяты>» в <данные изъяты>», расположенное по адресу: <адрес>, г.о. <адрес><адрес> для последующего перевода денежных средств, на расчетные счета сотрудников <данные изъяты>», в том числе ФИО2 и Гимаевой О.В., в соответствии с которыми сумма зачисленной с расчетного счета <данные изъяты>» №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, заработной платы с фиктивными премиями за февраль 2019 года ФИО2 на счет физического лица №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, 15.02.2019 в 09 ч. 40 мин. по реестру № от 15.02.2019 составила 195 000,00 рублей и 28.02.2019 в 09 ч. 04 мин. по реестру № от 28.02.2019 составила 174 795,52 рубля, а всего 369 795,52 рубля, из которых 21 750,00 рублей подлежали к выплате в качестве заработной платы, а 348 045,52 рубля составляли фиктивные премиальные начисления; сумма зачисленной с расчетного счета <данные изъяты>» №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, заработной платы с фиктивными премиями за февраль 2019 года Гимаевой О.В. на счет физического лица №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, 15.02.2019 в 09 ч. 40 мин. по реестру № от 15.02.2019 составила 175 000,00 рублей и 28.02.2019 в 09 ч. 04 мин. по реестру № от 28.02.2019 составила 193 010,00 рублей, а всего 368 010,00 рублей, из которых 20 192,00 рубля подлежали к выплате в качестве заработной платы, а 347 818,00 рублей составляли фиктивные премиальные начисления.

Затем, в период с 01.03.2019 по 28.03.2019, более точное время следствием не установлено, ФИО2, в продолжение единого, совместного преступного умысла, из корыстных побуждений, действуя согласно разработанного плана с Гимаевой О.В., находясь на своем рабочем месте, расположенном по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> Б, внесла в бухгалтерскую программу 1С ООО «<данные изъяты>» фиктивные сведения о начислении ФИО2 и Гимаевой О.В. премии и в последующем сформировала расчетно-платежные ведомости по заработной плате сотрудников <данные изъяты>», куда внесла вышеуказанные фиктивные премиальные начисления без согласования с генеральным директором <данные изъяты>» ФИО28 и не уведомляя последнего о начислении ФИО2 и Гимаевой О.В. фиктивных премий, злоупотребляя таким образом доверием ФИО28 и вводя его в заблуждение относительно достоверности и правильности произведенных ФИО2 расчетов по заработной плате, затем Гимаева О.В., находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном на 2-м этаже по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> Б, подготовленные ФИО2 расчетно-платежные ведомости по выплате заработной платы сотрудникам <данные изъяты>» с отраженными в них и не согласованными с ФИО28 ФИО2 и Гимаевой О.В. премиями внесла в программу «<данные изъяты>», сформировав таким образом и отправив ведомости по выплате заработной платы сотрудникам <данные изъяты>» в <данные изъяты>», расположенное по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> для последующего перевода денежных средств, на расчетные счета сотрудников <данные изъяты>», в том числе ФИО2 и Гимаевой О.В., в соответствии с которыми сумма зачисленной с расчетного счета <данные изъяты>» №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, заработной платы с фиктивными премиями за март 2019 года ФИО2 на счет физического лица №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г<адрес>, <адрес>, 15.03.2019 в 09 ч. 20 мин. по реестру № от 15.03.2019 составила 195 000,00 рублей и 28.03.2019 в 09 ч. 42 мин. по реестру № от 28.03.2019 составила 196 545,52 рубля, а всего 391 545,52 рубля, из которых 21 750,00 рублей подлежали к выплате в качестве заработной платы, а 369 795,52 рубля составляли фиктивные премиальные начисления; сумма зачисленной с расчетного счета <данные изъяты>» №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, заработной платы с фиктивными премиями за март 2019 года Гимаевой О.В. на счет физического лица №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, 15.03.2019 в 09 ч. 20 мин. по реестру № от 15.03.2019 составила 185 000,00 рублей и 28.03.2019 в 09 ч. 42 мин. по реестру № от 28.03.2019 составила 204 760,00 рублей, а всего 389 760,00 рублей, из которых 20 192,00 рубля подлежали к выплате в качестве заработной платы, а 369 568,00 рублей составляли фиктивные премиальные начисления.

Таким образом, в период 01.11.2018 по 28.03.2019, своими едиными, совместными умышленными преступными действиями ФИО2 и Гимаева О.В., совершили хищение денежных средств <данные изъяты>» на общую сумму 2 927 644,04 рубля, из которой сумма зачисленной с расчетного счета <данные изъяты>» №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, фиктивных премиальных начислений ФИО2 на счет физического лица №, также открытого и обслуживаемого вышеуказанным банком, составила 1 464 344,04 рубля; сумма зачисленной с расчетного счета <данные изъяты>» №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>» расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, фиктивных премиальных начислений Гимаевой О.В. на счет физического лица №, также открытого и обслуживаемого вышеуказанным банком, составила 1 463 300,00 рублей, а всего на общую сумму 2 927 644,04 рубля, что является особо крупным размером.

ФИО2 и Гимаева О.В. совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, то есть преступление, предусмотренное ч.4 ст. 159 УК РФ, при следующих обстоятельствах:

ФИО2, являясь сотрудником <данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> Б и занимая в указанном Обществе должность главного бухгалтера в соответствии с трудовым договором № от 01.10.2017, приказом о приеме на работу № от 01.10.2017, дополнительным соглашением № от 01.07.2018 к трудовому договору № от 01.10.2017, приказом № от 01.07.2018, из личной корыстной заинтересованности, с целью незаконного и быстрого обогащения, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, в неустановленное следствием время и месте, но не позднее 15.11.2018, вступила с Гимаевой О.В., также состоящей с <данные изъяты>» в трудовых отношениях и занимающей в вышеуказанном Обществе должность бухгалтера в соответствии с трудовым договором № от 17.05.2018, приказом о приеме на работу № от 17.05.2018, дополнительным соглашением № от 01.07.2018 к трудовому договору № от 17.05.2018, приказом № от 01.07.2018, в преступный сговор, направленный на хищение чужого имущества, принадлежащего <данные изъяты>», а именно денежных средств, принадлежащих <данные изъяты>» с расчетного счета № открытого в <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, г.о<адрес>, <адрес>, путем злоупотребления доверием генерального директора <данные изъяты>» ФИО28 и внесения сведений о фиктивном премировании в расчетно-платежные ведомости по заработной плате сотрудников <данные изъяты>

ФИО2 и Гимаева О.В. действуя совместно, умышленно, незаконно, из корыстных побуждений, с целью хищения чужого имущества, принадлежащего <данные изъяты>», путем злоупотребления доверием генерального директора <данные изъяты>» ФИО28, реализуя единый, совместный преступный умысел, ФИО2 и Гимаева О.В. имея, в силу занимаемых ими должностей, доступ к бухгалтерской программе 1С <данные изъяты>», в которой формируются табели учета рабочего времени сотрудников Общества и начисление заработной платы в соответствии с трудовыми договорами, приказами о приеме на работу и иными приказами и распоряжениями генерального директора <данные изъяты> ФИО28, распределили между собой преступные роли и договорились о том, что ФИО2 будет вносить в бухгалтерскую программу 1С <данные изъяты>» фиктивные сведения о начислении ФИО2 и Гимаевой О.В. премий и в последующем формировать расчетно-платежные ведомости по заработной плате сотрудников <данные изъяты>, куда будут внесены вышеуказанные фиктивные премиальные начисления, и без согласования указанных расчетно-платежных ведомостей у генерального директора <данные изъяты>» ФИО28 и уведомления последнего о начислении ФИО2 и Гимаевой О.В. фиктивных премий, зная, что ФИО28 полностью доверяет ФИО2 и Гимаевой О.В. в части правильности и достоверности отраженных ими в вышеуказанных расчетно-платежных ведомостях подлежащих выплате денежных сумм, злоупотребляя таким образом доверием ФИО28 и вводя его в заблуждение относительно достоверности и правильности произведенных ФИО2 расчетов по заработной плате, затем Гимаева О.В., находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном на 2-м этаже по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> Б, подготовленные ФИО2 расчетно-платежные ведомости по выплате заработной платы сотрудникам <данные изъяты> с отраженными в них и не согласованными с ФИО28 ФИО2 и Гимаевой О.В. премиями будет вносить в программу «<данные изъяты>», формируя таким образом и отправляя ведомости по выплате заработной платы сотрудникам <данные изъяты>» в <данные изъяты>, расположенное по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> для последующего перевода денежных средств, на расчетные счета сотрудников <данные изъяты>», в том числе ФИО2 и Гимаевой О.В.

Во исполнение задуманного, в период с 01.11.2018 по 30.11.2018, более точное время следствием не установлено, ФИО2, реализуя единый, совместный преступный умысел, из корыстных побуждений, действуя согласно разработанного плана с Гимаевой О.В., находясь на своем рабочем месте, расположенном по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> Б, внесла в бухгалтерскую программу 1С <данные изъяты> фиктивные сведения о начислении ФИО2 и Гимаевой О.В. премии и в последующем сформировала расчетно-платежные ведомости по заработной плате сотрудников <данные изъяты>», куда внесла вышеуказанные фиктивные премиальные начисления без согласования с генеральным директором <данные изъяты>» ФИО28 и не уведомляя последнего о начислении ФИО2 и Гимаевой О.В. фиктивных премий, злоупотребляя таким образом доверием ФИО28 и вводя его в заблуждение относительно достоверности и правильности произведенных ФИО2 расчетов по заработной плате, затем Гимаева О.В., находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном на 2-м этаже по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> Б, подготовленные ФИО2 расчетно-платежные ведомости по выплате заработной платы сотрудникам <данные изъяты>» с отраженными в них и не согласованными с ФИО28 ФИО2 и Гимаевой О.В. премиями внесла в программу «<данные изъяты><данные изъяты>», сформировав таким образом и отправив ведомости по выплате заработной платы сотрудникам <данные изъяты>» в <данные изъяты> расположенное по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> для последующего перевода денежных средств, на расчетные счета сотрудников <данные изъяты>», в том числе ФИО2 и Гимаевой О.В., в соответствии с которыми сумма зачисленной с расчетного счета <данные изъяты>» №, открытого в <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, заработной платы за ноябрь 2018 года ФИО2 на счет физического лица №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, 15.11.2018 в 09 ч. 31 мин. по реестру № от 15.11.2018 составила 49 000,00 рублей и 30.11.2018 в 09 ч. 45 мин. по реестру № от 30.11.2018 составила 89 992,90 рубля, а всего 138 992,90 рубля, из которых 17 400,00 рублей подлежали к выплате в качестве заработной платы, а 121 592,90 рубля составляли фиктивные премиальные начисления; сумма зачисленной с расчетного счета <данные изъяты>» №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, заработной платы с фиктивными премиями за ноябрь 2018 года Гимаевой О.В. на счет физического лица №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, 15.11.2018 в 09 ч. 31 мин. по реестру № от 15.11.2018 составила 47 000,00 рублей и 30.11.2018 в 09 ч. 45 мин. по реестру № от 30.11.2018 составила 90 128,05 рубля, а всего 137 128,05 рубля, из которых 17 400,00 рублей подлежали к выплате в качестве заработной платы, а 119 728,05 рубля составляли фиктивные премиальные начисления.

Далее, в период с 01.12.2018 по 28.12.2018, более точное время следствием не установлено, ФИО2, в продолжение единого, совместного преступного умысла, из корыстных побуждений, действуя согласно разработанного плана с Гимаевой О.В., находясь на своем рабочем месте, расположенном по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> Б, внесла в бухгалтерскую программу 1С <данные изъяты>» фиктивные сведения о начислении ФИО2 и Гимаевой О.В. премии и в последующем сформировала расчетно-платежные ведомости по заработной плате сотрудников <данные изъяты>», куда внесла вышеуказанные фиктивные премиальные начисления без согласования с генеральным директором <данные изъяты>» ФИО28 и не уведомляя последнего о начислении ФИО2 и Гимаевой О.В. фиктивных премий, злоупотребляя таким образом доверием ФИО28 и вводя его в заблуждение относительно достоверности и правильности произведенных ФИО2 расчетов по заработной плате, затем Гимаева О.В., находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном на 2-м этаже по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> Б, подготовленные ФИО2 расчетно-платежные ведомости по выплате заработной платы сотрудникам <данные изъяты>» с отраженными в них и не согласованными с ФИО28 ФИО2 и Гимаевой О.В. премиями внесла в программу «<данные изъяты>», сформировав таким образом и отправив ведомости по выплате заработной платы сотрудникам <данные изъяты>» в <данные изъяты>», расположенное по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> для последующего перевода денежных средств, на расчетные счета сотрудников <данные изъяты>», в том числе ФИО2 и Гимаевой О.В., в соответствии с которыми сумма зачисленной с расчетного счета <данные изъяты>» №, открытого в <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, заработной платы за декабрь 2018 года ФИО2 на счет физического лица №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, 14.12.2018 в 09 ч. 42 мин. по реестру № от 14.12.2018 составила 85 000,00 рублей и 28.12.2018 в 09 ч. 31 мин. по реестру № от 28.12.2018 составила 136 431,07 рубля, а всего 221 431,07 рубля, из которых 17 400,00 рублей подлежали к выплате в качестве заработной платы, а 204 031,07 рубля составляли фиктивные премиальные начисления; сумма зачисленной с расчетного счета <данные изъяты>» №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, заработной платы с фиктивными премиями за декабрь 2018 года Гимаевой О.В. на счет физического лица №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, 14.12.2018 в 09 ч. 42 мин. по реестру № от 14.12.2018 составила 85 000,00 рублей и 28.12.2018 в 09 ч. 31 мин. по реестру № от 28.12.2018 составила 136 431,07 рубля, а всего 221 431,07 рубля, из которых 17 400,00 рублей подлежали к выплате в качестве заработной платы, а 204 031,07 рубля составляли фиктивные премиальные начисления.

Затем, в период с 01.02.2019 по 28.02.2019, более точное время следствием не установлено, ФИО2, в продолжение совместного единого, преступного умысла, из корыстных побуждений, действуя согласно разработанного плана с Гимаевой О.В., находясь на своем рабочем месте, расположенном по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> Б, внесла в бухгалтерскую программу 1С <данные изъяты>» фиктивные сведения о начислении ей ФИО2 и Гимаевой О.В. премии и в последующем сформировала расчетно-платежные ведомости по заработной плате сотрудников <данные изъяты> куда внесла вышеуказанные фиктивные премиальные начисления без согласования с генеральным директором <данные изъяты>» ФИО28 и не уведомляя последнего о начислении ФИО2 и Гимаевой О.В. фиктивных премий, злоупотребляя таким образом доверием ФИО28 и вводя его в заблуждение относительно достоверности и правильности произведенных ФИО2 расчетов по заработной плате, затем Гимаева О.В., находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном на 2-м этаже по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> Б, подготовленные ФИО2 расчетно-платежные ведомости по выплате заработной платы сотрудникам <данные изъяты>» с отраженными в них и не согласованными с ФИО28 ФИО2 и Гимаевой О.В. премиями внесла в программу «<данные изъяты>», сформировав таким образом и отправив ведомости по выплате заработной платы сотрудникам <данные изъяты>» в <данные изъяты> расположенное по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> для последующего перевода денежных средств, на расчетные счета сотрудников <данные изъяты>», в том числе ФИО2 и Гимаевой О.В., в соответствии с которыми сумма зачисленной с расчетного счета <данные изъяты> №, открытого в <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, заработной платы за февраль 2019 года ей ФИО2 на счет физического лица №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. Подольск, <адрес>, 15.02.2019 в 09 ч. 37 мин. по реестру № от 15.02.2019 составила 65 000,00 рублей и 28.02.2019 в 09 ч. 10 мин. по реестру № от 28.02.2019 составила 126 400,00 рублей, а всего 191 400,00 рублей, из которых 17 400,00 рублей подлежали к выплате в качестве заработной платы, а 174 000,07 рубля составляли фиктивные премиальные начисления; сумма зачисленной с расчетного счета <данные изъяты> №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, заработной платы с фиктивными премиями за февраль 2019 года Гимаевой О.В. на счет физического лица №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <данные изъяты>, <адрес>, 15.02.2019 в 09 ч. 37 мин. по реестру № от 15.02.2019 составила 65 000,00 рублей и 28.02.2019 в 09 ч. 10 мин. по реестру № от 28.02.2019 составила 126 289,42 рублей, а всего 191 289,42 рубля, из которых 17 400,00 рублей подлежали к выплате в качестве заработной платы, а 173 889,42 рубля составляли фиктивные премиальные начисления.

Далее, в период времени с 01.03.2019 по 28.03.2019, более точное время следствием не установлено, ФИО2, в продолжение единого, совместного преступного умысла, из корыстных побуждений, действуя согласно разработанного плана с Гимаевой О.В., находясь на своем рабочем месте, расположенном по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> Б, внесла в бухгалтерскую программу 1С <данные изъяты>» фиктивные сведения о начислении ФИО2 и Гимаевой О.В. премии и в последующем сформировала расчетно-платежные ведомости по заработной плате сотрудников <данные изъяты>», куда внесла вышеуказанные фиктивные премиальные начисления без согласования с генеральным директором <данные изъяты>» ФИО28 и не уведомляя последнего о начислении ФИО2 и Гимаевой О.В. фиктивных премий, злоупотребляя таким образом доверием ФИО28 и вводя его в заблуждение относительно достоверности и правильности произведенных ФИО2 расчетов по заработной плате, затем Гимаева О.В., находясь на своем рабочем месте в кабинете бухгалтерии, расположенном на 2-м этаже по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> Б, подготовленные ФИО2 расчетно-платежные ведомости по выплате заработной платы сотрудникам <данные изъяты> с отраженными в них и не согласованными с ФИО28 ФИО2 и Гимаевой О.В. премиями внесла в программу «<данные изъяты>», сформировав таким образом и отправив ведомости по выплате заработной платы сотрудникам <данные изъяты>» в <данные изъяты>», расположенное по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> для последующего перевода денежных средств, на расчетные счета сотрудников <данные изъяты>», в том числе ФИО2 и Гимаевой О.В., в соответствии с которыми сумма зачисленной с расчетного счета <данные изъяты>» №, открытого в <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, заработной платы за март 2019 года ФИО2 на счет физического лица №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, 15.03.2019 в 09 ч. 40 мин. по реестру № от 15.03.2019 составила 170 000,00 рублей и 28.03.2019 в 09 ч. 48 мин. по реестру № от 28.03.2019 составила 212 910,58 рубля, а всего 382 910,58 рубля, из которых 17 400,00 рублей подлежали к выплате в качестве заработной платы, а 365 510,58 рубля составляли фиктивные премиальные начисления; сумма зачисленной с расчетного счета <данные изъяты>» №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, заработной платы с фиктивными премиями за март 2019 года Гимаевой О.В. на счет физического лица №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, 15.03.2019 в 09 ч. 40 мин. по реестру № от 15.03.2019 составила 170 000,00 рублей и 28.03.2019 в 09 ч. 48 мин. по реестру № от 28.03.2019 составила 211 588,59 рубля, а всего 381 588,59 рубля, из которых 17 400,00 рублей подлежали к выплате в качестве заработной платы, а 364 188,59 рубля составляли фиктивные премиальные начисления.

Таким образом, в период 01.11.2018 по 28.03.2019, своими едиными, совместными умышленными преступными действиями ФИО2 и Гимаева О.В. совершили хищение денежных средств <данные изъяты> на общую сумму 1 726 971,68 рублей, из которой сумма зачисленной с расчетного счета <данные изъяты>» №, открытого и обслуживаемого <данные изъяты>» расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, фиктивных премиальных начислений ФИО2 на счет физического лица №, также открытого и обслуживаемого вышеуказанным банком, составила 865 134,55 рублей; сумма зачисленной с расчетного счета <данные изъяты>» № открытого и обслуживаемого <данные изъяты>» расположенным по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>, фиктивных премиальных начислений Гимаевой О.В. на счет физического лица №, также открытого и обслуживаемого вышеуказанным банком, составила 861 837,13 рублей, а всего на общую сумму 1 726 971,68 рубля, что является особо крупным размером.

Доказательства по эпизоду хищения

имущества <данные изъяты>».

Подсудимая ФИО2 вину не признала и пояснила, что с 2016г. она работала в <данные изъяты>». Финансовый директор ФИО14 ей сказала, что зарплата у нее будет 65.000 рублей, из них 25.000 официальная часть заработной платы, и 40.000 не официально в конверте. Также она, без официального трудоустройства вела бухгалтерию <данные изъяты>» и <данные изъяты>», ФИО14 обещала ей выплатить неофициально деньги за эту работу, но так до ноября 2018г. и не заплатили. Она была очень загружена по работе, готовила документы на предоставление кредита <данные изъяты>», за эту работу ФИО14 обещала ей заплатить 150 000 рублей, но долго не платила обещанные деньги. В 2017 образовалось <данные изъяты>», где она также вела бухгалтерию, ФИО14 сказала, что она ей будет платить 30.000 за работу в этой организации, но ничего не платила. Затем <данные изъяты>» решило купить здание по <адрес>, она готовила большой пакет документов на получение кредита, задерживалась на работе, работала в выходные дни, а также дома. ФИО14 сказала, что ей будет выплачено 1,5% от полученного кредита, а именно 1 500 000 руб., но она эти деньги не получила. Так как работы было много, было принято решение взять еще одного бухгалтера, она предложила Гимаеву О.В., так как её знала с прошлого места работы. Чтобы банк не начислил большой процент по кредиту, она также готовила большой пакет документов, за это ФИО14 ей пообещала заплатить 150 000 рублей, но не заплатила. Также она вела бухгалтерию ИП «ФИО28», ИП «ФИО15», <данные изъяты>», ФИО14 ей пообещала платить за эту работу, но не заплатила. У нее на ноябрь 2018г. в <данные изъяты>» была официальная зарплата 20.000 руб., в <данные изъяты>» - 25.000 руб., серую зарплату по этим организациям не платили, только обещали по 50.000 с каждой организации. В конце 2017 года Гимаева О.В. стала приходить на рабочее место <адрес> и работала три раза в неделю как бухгалтер. Гимаева вела бухгалтерию в <данные изъяты>», «<данные изъяты>», ООО «ФИО14». В октябре 2018 г. ФИО14 попросила ее заняться анализом финансового состояния <данные изъяты>». На это она сказала, что ей не платили ничего за то, что обещали с 2016 года, и она этого делать не будет. ФИО14 сказала, что тяжело с наличными деньгами, решили, что надо эту задолженность оплачивать через зарплатный проект на банковские карточки, которые привязаны к двум организациям <данные изъяты>» и <данные изъяты>». Так с ноября 2018г. по согласованию каждой суммы с ФИО14 ей и Гимаевой О.В. официально выплачивалась зарплата в большем размере, как задолженность по «серой» заплате». Она лично формировала документы по начислению сумм заработной платы, затем Гимаева формировала файл в определённую обработку, для того чтобы «перетащить» в «<данные изъяты>», и отправляла на карты сотрудникам, в том числе ей и себе. Она подсчитала, что на 1 января 2019 перед ней по «серой» зарплате была задолженность 5 930 000 рублей, которую и начали выплачивать в ноябрь - декабре 2018 году.

Подсудимая Гимаева О.В. вину не признала и пояснила, что в ноябре 2017 года вышла на работу в <данные изъяты>», месяц работала не официально, выполняла работу в полном объеме. 1 января 2018 года принята официально в <данные изъяты>» по трудовому договору. переведена 10.01.2018 в <данные изъяты>» по трудовому договору оклад 25.000 рублей, также принята 05.05.2018 в <данные изъяты>» с окладом 20.000 рублей. Также вела бухучет в ООО «ФИО14», <данные изъяты>» и <данные изъяты>». С ФИО2 она обсуждала свою зарплату в размере 50.000 рублей, с перспективой дальнейшего роста, в зависимости от объёма полученных заданий. В работе использовала пароли от <данные изъяты>. Поскольку вела бухучет в нескольких организациях, то объем работы увеличился в несколько раз, она работала также и в выходные дни. Булгару она говорила, что надо ей больше платить. ФИО4 поговорила с руководством и с ноября 2018г. ей стали платить больше. ФИО4 в компьютерной программе начисляла зарплату, а она загруженный файл направляла в <данные изъяты> на оплату. Полагает, что руководителю компании было известно о начисленных повышенных заработных платах ей и ФИО4 с ноября 2018 года, поскольку ФИО2 по этому вопросу вела переговоры с руководством. Несколько раз она изменяла суммы в платёжных ведомостях в сторону уменьшения по указанию ФИО4, чтобы другие сотрудники, имеющие доступ к программе 1С не просили повышения зарплаты. Булгару об этих операциях ставила в известность руководство. О возросшей зарплате она с руководством, а именно с ФИО14 не говорила, поскольку за весь данный период не виделась с ней, поэтому не могла лично выразить руководству благодарность за повышение заработной платы.

В суде дочь ФИО2 - ФИО16 пояснила, что ее мать работала в <данные изъяты>» главным бухгалтером, вела большой участок работы, работала по вечерам и в выходные дни. При этом говорила, что ей за работу доплатят зарплату. Мать приобрела квартиру в <адрес>, при этом 745 000 рублей на покупку квартиры она под расписку передала матери из своих личных денежных средств.

В суде сын ФИО2 - ФИО17 пояснил, что его мать работала в <данные изъяты>» главным бухгалтером, вела большой участок работы, работала по вечерам и в выходные дни. При этом говорила, что ей за работу доплатят зарплату. Мать приобрела квартиру в <адрес>, при этом около 700 000 рублей на покупку квартиры он под расписку передал матери из своих личных денежных средств.

В суде свидетель защиты Свидетель №2 пояснила, что ее знакомая ФИО2 работала в <данные изъяты>» главным бухгалтером. Знает, что ФИО2 приходила на работу и в выходные дни.

В суде свидетель защиты Свидетель №1 пояснила, что она работала в <данные изъяты>» старшей медсестрой и знакома с подсудимыми. Также она вела работу в <данные изъяты>» и в <данные изъяты>» без официального трудоустройства. Руководство ей обещало платить зарплату 150 000 рублей, но по факту стала получать 50 000 руб. официально и 40 000 руб. зарплату в конверте. Вела большой объем работы, но за переработку доплаты не получала, как и другие сотрудники. Уволилась из <данные изъяты>» в связи с конфликтом с руководством.

Из оглашенных показаний свидетеля защиты ФИО18 следует, что она работала в <данные изъяты>» буфетчицей и знает о том, что зарплата в организации выплачивалась официальная, так и серая. Видела, что у ФИО4 всегда было много работы (том 4 л.д.29-31).

Несмотря на отрицание вины, в судебном заседании стороной обвинения представлены доказательства совершения обеими подсудимыми умышленного корыстного преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ, а именно хищения мошенническим путем денежных средств <данные изъяты>», а именно:

Генеральный директор <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>» ФИО28 в суде пояснил, что он и его супруга ФИО14 являются учредителями данных организаций. В <данные изъяты>» ФИО2 устроилась в 2016 году на должность главного бухгалтера. В <данные изъяты>» ФИО2 принята в 2017г. также на должность главного бухгалтера. В период работы заработная плата как ей, так и другим сотрудникам периодически повышалась, согласно изданным по Обществам приказам. До 2018 года никаких нареканий к её работе не было, а в конце 2018г. была выявлена нехватка средств, при том, что выручка в Обществе не изменилась. Он стал выяснять, куда делись деньги, при этом к хозяйственной деятельности Общества претензий никаких не было, а по зарплатному проекту возникли вопросы. Поскольку по тем ведомостям, которые руководству представляла ФИО2 было все хорошо, он обратился в <данные изъяты>», через зарплатный проект которого выплачивалась работникам заработная плата, и обнаружил, что в ведомостях на заработную плату суммы были более высокие, нежели в тех ведомостях, которые предоставлялись руководству. При этом суммы зарплаты были завышены у Гимаевой, принятой на должность бухгалтера позднее и ФИО4, за каждый месяц с ноября 2018г. по март 2019г. более чем на 100 000 рублей. Зарплатным проектом занималась ФИО2 как главный бухгалтер, в ее обязанности входило составление отчетов, финансовая, налоговая деятельность. ФИО2 управляла счетами Общества при помощи системы «<данные изъяты>», при этом печать и ключ к его электронной подписи находились у ФИО2, и она могла оплачивать счета без его участия. Кабинет ФИО4, Гимаевой, других бухгалтеров находился по адресу <адрес>-б, в нем установлены камеры видеонаблюдения. Он, доверяя ФИО2, сам передал ей ключ к своей электронной подписи и не контролировал движение денежных средств по счетам. После того, как был выявлен факт выплаты завышенных заработных плат Гимаевой и ФИО4, в Обществах проводилась финансовая проверка, есть ли по этому вопросу официальные документы, не знает, финансовой стороной в Обществах он занимался мало, т.к. является врачом и это основной вид его работы. Также пояснил, что Гимаева была принята на работу в 2018г. по инициативе ФИО4, которая доложила руководству, что не справляется с большим объемом работы. Контроль за финансовой деятельность Обществ осуществляла его супруга ФИО14

В части существенных противоречий, касающихся конкретных денежных сумм, которые ФИО28 в судебном заседании не смог назвать, показания ФИО28, данные в ходе предварительного следствия были оглашены, из них следует, что должностной оклад ФИО2 в <данные изъяты>» составляет 25 000 рублей, в <данные изъяты>» 9000 рублей. При этом за период с ноября 2018 года по апрель 2019 года ею самовольно, по его приблизительным подсчетам, согласно выгруженным реестрам была начислена сумма на ее личную банковскую карту в размере около 2 525 228,07 рублей. Аналогичная ситуация по Гимаевой О.В.: должностной оклад в <данные изъяты>» и <данные изъяты>» согласно приказам составляет 20000 рублей и 23000 рублей соответственно, при этом за период с ноября 2018 года по апрель 2019 года ею была начислена с расчетных счетов организаций на свою личную банковскую карту по его подсчетам сумма в размере около 2 512 697,13 рублей (том 2 л.д.23-26).

В период с 01.11.2018 по 04.04.2019 ФИО2 и Гимаева О.В. незаконно присвоили денежные средства <данные изъяты>» в сумме 1 987 643,73 рублей, это сумма без учета причитавшейся им заработной платы в соответствии с трудовыми договорами и налогообложения. Всего же сумма полученных ими денежных средств на личные карты составляет 1 729 166,73 рублей.

В период с 01.11.2018 по 04.04.2019 ФИО2 и Гимаева О.В. незаконно присвоили денежные средства <данные изъяты>» в сумме 3 366 155,04 рублей, это сумма без учета причитавшейся им заработной платы в соответствии с трудовыми договорами и налогообложения. Всего же сумма полученных ими денежных средств на личные карты составляет 2 927 644,04 рублей. Данная сумма не включает в себя обязательные платежи, которые <данные изъяты>» осуществляло в пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования и НДФЛ.

<данные изъяты>» действиями ФИО2 и Гимаевой О.В. причинен материальный ущерб на общую сумму 2 927 644,04 рублей, фактически ущерб, причиненный <данные изъяты>» с учетом необоснованно произведенных налоговых выплат и платежей составляет 3 366 155,04 рублей (том 2 л.д. 34-36).

После оглашения показаний ФИО28 их полностью подтвердил.

Финансовый директор <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>» ФИО14 в суде пояснила, что у всех этих организаций имеются разные расчетные счета, а также зарплатные проекты, которые созданы в 2016-2017г. Она лично принимала на работу главным бухгалтером ФИО2, которая впоследствии предложила принять на работу бухгалтером Гимаеву О.В., что и было сделано в 2018 году. Подсудимые имели официальное место работы в <данные изъяты>», <данные изъяты>», с ними оформлялись трудовые договора, официально выплачивалась заработная плата. В конце 2018 -начале 2019 года ей стало известно об исчезновении со счетов Обществ денежных средств. Счетами Обществ, размещенными в <данные изъяты>» при помощи программы «<данные изъяты>» управляла гл. бухгалтер ФИО2, она же вела 1С бухгалтерию и занималась оформлением документов на выплату работникам Обществ заработной платы через зарплатный проект <данные изъяты>». Заметив недостачу, она сначала стала проводить свое личное расследование, наблюдала за ФИО4, Гимаевой, которые, в личных разговорах говорили о покупке машины и квартиры. В марте 2019г. она в компьютере Гимаевой обнаружила документы о завышении из месяца в месяц заработной платы ФИО4 и Гимаевой. До обнаружения недостачи она не владела информацией по движению денежных средств по счетам, поскольку полностью доверяла ФИО4, а последняя была непосредственным начальником Гимаевой. Никакого контроля за их работой также не велось по той же причине, а также потому, что она не имеет экономического образования.

Заместитель генерального директора по юридическим вопросам <данные изъяты>» ФИО19 в суде пояснила, что ФИО2 являлась в <данные изъяты>» и <данные изъяты>», <данные изъяты> главным бухгалтером, Гимаева О.В. работала в <данные изъяты>» и <данные изъяты>» бухгалтером. Также имеются еще организации, которые входят в группу компаний: <данные изъяты> где учредитель и генеральный директор сын ФИО28- ФИО28, ИП «ФИО28», ИП «ФИО15», <данные изъяты>» (не действующая). Ведение бухгалтерской отчетности по данным фирмам курировала ФИО2, распределяла полномочия по бухгалтерам. В начале апреля 2019г. ФИО14 ФИО28 ей сообщили о выявленных крупных перечислениях заработной платы данным сотрудникам, попросили ее взять из банка <данные изъяты>» выписку по зарплатному проекту по всем перечислениям, которые переводились сотрудникам <данные изъяты>» и <данные изъяты>» за период с октября 2018г. по март 2019г., что она и сделала. Из полученных выписок было видно, что суммы заработка у ФИО4 и Гимаевой были завышены в несколько раз, при этом никаких приказов о премиях данным сотрудникам не издавалось. Оформлением документов по заработной плате сотрудникам занимались именно эти лица, в связи с чем руководством сделан вывод о том, что к завышенным суммам зарплат причастны ФИО4 и Гимаева. Ежемесячно расчетная ведомость по начислению заработной платы формируется в бухгалтерской программе «1С бухгалтерия» на основании поданного отделом кадров табеля учета рабочего времени. Главный бухгалтер ФИО2 данную ведомость дополняет и редактирует, в зависимости от начислений сотрудникам отпускных, больничных и других выплат, формирует файл из программы «1с бухгалтерия» на выплату непосредственно в банк, этот файл направлялся Гимаевой, которая через <данные изъяты> подгружала этот файл, и производила непосредственно выплату на расчетные счета сотрудников. Гимаева открывала <данные изъяты> онлайн по ключу, который у неё имелся от руководителя, потому что ключи руководитель предоставил ФИО4. Далее денежные средства уходили из расчётного счета организации на личные расчетные счета сотрудников, через <данные изъяты> онлайн по зарплатному проекту <данные изъяты>.

В части существенных противоречий, касающихся конкретных денежных сумм, показания ФИО19, данные в ходе предварительного следствия были оглашены, из них следует, что согласно ее приблизительным подсчетам, по вышеуказанным выпискам ФИО2 на ее личную банковскую карту была перечислена сумма в размере около 2 525 228,07 рублей. Аналогичная ситуация по Гимаевой О.В. за период с ноября 2018 года по апрель 2019 года ею была начислена с расчетных счетов организаций на свою личную банковскую карту сумма в размере около 2 512 697,13 рублей (том 2 л.д.87).

В ноябре 2018 года ФИО2 при формировании в программе 1С ведомостей на выплату в банк с данными аванса и зарплаты непосредственно перечисляемых банком без НДФЛ внесла изменения по своим выплатам увеличив по ФИО2 аванс в <данные изъяты>» до 77000 руб., в <данные изъяты> до 49000 руб., и зарплату в <данные изъяты>»- до 99610 руб., в <данные изъяты>» до 89992,9 руб., по Гимаевой О.В. соответственно аванс в <данные изъяты>» до 76500 руб., в <данные изъяты>» - до 47000 руб., и зарплату в <данные изъяты> до -98370 руб., в <данные изъяты>» -до 90 128,05 руб.

В декабре 2018 года ФИО2 при формировании в программе 1С ведомостей на выплату в банк с данными аванса и зарплаты непосредственно перечисляемых банком без НДФЛ внесла изменения по своим выплатам в <данные изъяты>» увеличив по себе аванс до 99500 руб. и зарплату до 183 293 руб., в <данные изъяты>» аванс до 85000 руб., и зарплату до 136 431,07 руб., по Гимаевой О.В. соответственно в <данные изъяты> в аванс до 98500 руб. и зарплату до 182 510 руб., в <данные изъяты>» - аванс до 85000 руб., зарплату до 136 431,07 руб.

В январе 2019 года ФИО2 при формировании в программе 1С ведомостей на выплату в банк с данными аванса и зарплаты непосредственно перечисляемых банком без НДФЛ внесла изменения по своим выплатам в <данные изъяты>» увеличив по себе аванс до 165 000 руб. и зарплату до 187 350 руб., по Гимаевой О.В. соответственно в <данные изъяты>» аванс до 165 000 руб., и зарплату до 185 610 руб.

В феврале 2019 года ФИО2 при формировании в программе 1 С ведомостей на выплату в банк с данными аванса и зарплаты непосредственно перечисляемых банком без НДФЛ внесла изменения по своим выплатам в <данные изъяты>» увеличив по себе аванс до 195000 руб. и зарплату до 174 795,52 руб., и в <данные изъяты>» аванс до 65 000 руб., и зарплату до 126 400 руб., по Гимаевой О.В. соответственно в <данные изъяты> аванс до 175 000 руб., зарплату - до 193 010 руб., в <данные изъяты>» - до 65000 руб., и зарплату до 126 289,42 руб.

В марте 2019 года ФИО2 при формировании в программе 1 С ведомостей на выплату в банк с данными аванса и зарплаты непосредственно перечисляемых банком без НДФЛ внесла изменения по своим выплатам в <данные изъяты>» увеличив по себе аванс до 195 000 руб. и зарплату до 196 545,52 руб., и в <данные изъяты>» аванс до 170000 руб., и зарплату до 212 910,58 руб., по Гимаевой О.В. соответственно в <данные изъяты>» аванс до 185 000 руб., зарплату - до 204 760 руб., в <данные изъяты> - до 170000 руб., и зарплату до 211 588,59 руб. (том 4 л.д. 70-76).

После оглашения показаний ФИО19 их подтвердила.

Администратор в <данные изъяты>» ФИО20 в судебном заседании пояснила, что в один из дней марта 2019 года ей позвонила финансовый директор ФИО14 с просьбой задержаться на рабочем месте. Она пришла к ней и спросила, сможет ли она показать той движение денежных средств в банках организаций <данные изъяты>», <данные изъяты> и <данные изъяты> на что она согласилась. Открыв на компьютере зарплатные ведомости, они увидели, что по <данные изъяты>» и <данные изъяты>» завышена заработная плата у Гимаевой и ФИО4. Заработную плату начисляла главный бухгалтер ФИО2 в программе 1С, затем бухгалтер, который вел организацию, на компьютере заходил в банк и направлял из этой папки зарплатную ведомость в банк на оплату.

В судебном заседании также исследованы и письменные доказательства, из которых следует, что <данные изъяты>» является действующим юридическим лицом с 2007г., поставлено на налоговый учет, генеральный директором Общества является ФИО28 (том 1 л.д.62-94). Гимаева О.В. принята на работу (на полную занятость) бухгалтером в <данные изъяты>» 10 января 2018г. с окладом 23.000 руб. (том 1 л.д.189), в тот же день с ней заключен договор о полной материальной ответственности и трудовой договор (том 1 л.д. 190-194).

ФИО2 принята на работу по совместительству с сокращенной рабочей неделей главным бухгалтером в <данные изъяты>» 01 января 2018г. с окладом 0,5 ставки от оклада 25.000 руб. (том 1 л.д.226), в тот же день с ней заключен договор о полной материальной ответственности и трудовой договор (том 1 л.д. 227-231, том 5 л.д.179-182). Приказом № 18 от 01 июля 2018г. переведена на постоянную работу в <данные изъяты>» (том 5 л.д.178) с окладом 25 000 руб., в тот же день заключено дополнительное соглашение № 27/1 к трудовому договору № 27 (том 5 л.д.185).

Согласно реестрам денежных средств <данные изъяты>»:

на счет ФИО2 №, 15.11.2018 по реестру № зачислено 77 000,00 рублей, 30.11.2018 по реестру № зачислено 99 610,00 рублей, а всего 176 610,00 рублей; на счет Гимаевой О.В. №, 15.11.2018 по реестру № зачислено 76 500,00 рублей, 30.11.2018 по реестру № зачислено 98 370,00 рублей, а всего 174 870,00 рублей с расчетного счета <данные изъяты>» № (том 1 л.д.129-134),

на счет ФИО2 №, 14.12.2018 по реестру № зачислено 99 500,00 рублей и 28.12.2018 по реестру № зачислено 183 293,00 рубля, а всего 282 793,00 рубля; на счет Гимаевой №, 14.12.2018 по реестру № зачислено 98 500,00 рублей и 28.12.2018 по реестру № зачислено 182 510,00 рублей, а всего 281 010,00 рублей с расчетного счета <данные изъяты>» № (том 1 л.д.135-140),

на счет ФИО4 №, 15.01.2019 по реестру № зачислено 165 000,00 рублей и 31.01.2019 по реестру № зачислено 187 350,00 рублей, а всего 352 350,00 рублей, на счет Гимаевой №, 15.01.2019 по реестру № зачислено 165 000,00 рублей и 31.01.2019 по реестру № зачислено 185 610,00 рублей, а всего 350 610,00 рублей с расчетного счета <данные изъяты>» № (том 1 л.д.141-146),

на счет ФИО4 №, 15.02.2019 по реестру № зачислено 195 000,00 рублей и 28.02.2019 по реестру № зачислено 174 795,52 рубля, а всего 369 795,52 рубля; на счет Гимаевой №, 15.02.2019 по реестру № зачислено 175 000,00 рублей и 28.02.2019 по реестру № зачислено 193 010,00 рублей, а всего 368 010,00 рублей с расчетного счета <данные изъяты>» № (том 1 л.д.147-152),

на счет ФИО4 №, 15.03.2019 по реестру № зачислено 195 000,00 рублей и 28.03.2019 по реестру № зачислено 196 545,52 рубля, а всего 391 545,52 рубля; на счет Гимаевой №, 15.03.2019 по реестру № зачислено 185 000,00 рублей и 28.03.2019 по реестру № зачислено 204 760,00 рублей, а всего 389 760,00 рублей с расчетного счета <данные изъяты>» № (том 1 л.д.153-158).

Согласновыписке по операциям на счетеООО <данные изъяты> № за период с 01.11.2018 по 01.05.2019, Обществом в <данные изъяты>» ежемесячно перечислялись денежные средства по заработной плате сотрудникам Общества, в том числе ФИО4 и Гимаевой (том 3 л.д. 19-65).

Согласновыписке по расчетному счету ФИО2, на счет № поступают денежные средства в качестве аванса по зарплате и зарплате по реестрам от <данные изъяты>», при этом видно, что 15 и 31 октября 2018г. аванс и зарплата составили 11 500 руб. и 14 800 руб. соответственно, а 15.11.2018г. аванс заработной платы составил 77 000 рублей (позиция № в томе 2 л.д.206), 30.11.2018г. размер заработной платы составил 99 610 рублей (позиция № в томе 2 л.д.207);

Согласновыписке по расчетному счету Гимаевой О.В., на счет № поступают денежные средства по реестрам от <данные изъяты>» в качестве аванса и зарплаты 15 и 31 октября 2018г. 11 500 руб. и 8692 руб. соответственно, а уже в ноябре - 15 и 30 ноября 2018г. аванс и зарплата составили 76 500 руб. и 98370 руб. соответственно (том 2 л.д.211-212 позиции 3, 24, 36, 40), 14.12.2018г. 98 500 руб., (позиция 7 том 3 л.д. 158), 28.12.2018г. - 182 510 руб. (позиция 12 том 3 л.д.158-об), 15.01.2019г. 165 000 руб., 31.01.2019г. - 185 610 руб. (позиции 19,23 том 3 л.д.158-об), 15.02.2019г. - 175 000 руб., 28.02.2019г. 193 010 руб. (позиции 29-31 том 3 л.д.159), 15.03.2019г. - 185 000 руб., 28.03.2019г. 204 760 руб. (позиции 35,39 том 3 л.д.159).

04.04.2019г. в ОБЭП УВД <адрес> от генерального директора <данные изъяты>», <данные изъяты>» ФИО28 поступило заявление о привлечении к уголовной ответственности ФИО2 и Гимаеву О.В., которые с 01.11.2018 года по 04.04.2019 года, имея доступ к расчетным счетам <данные изъяты>» и <данные изъяты>» незаконно осуществили переводы денежных средств с расчетных счетов вышеуказанных организаций, ФИО2 - 2 525 228, 07 руб. и Гимаевой О.В. - 2 512 697, 13 руб. (том 1 л.д. 3-4).

В тот же день, 04.04.2019г. ст. следователем СУ УМВД России по г.о. Подольск ФИО21, в присутствии понятых осмотрен офис <данные изъяты>» и <данные изъяты>; кабинет бухгалтерии по адресу: <адрес>Б, изъято: документы <данные изъяты>» и <данные изъяты>» (папка с надписью «ЖЗ Банк 01.10-31.12.2018», папка с надписью «ЖЗ отчеты 2017 2018»; папка с надписью «Банк ЖЗ 01.01.2019», папка с надписью «Банк Ж.З. 01.01.2018-31.05.2018», папка с надписью «ЖЗ банк 01.06-30.09.2018», папка с надписью «Отчеты Ж 2018», папка с надписью «Банк Ж.01.01.2019-28.02.2019», папка с надписью «Банк ж. 01.01.2018-30.03.2018»; папка с надписью «Банк Ж 01.03», папка с надписью «Ж 02.04.2018-30.06.2018», папка с надписью «Ж Банк 01.10.2018-30.11.2018», папка с надписью «Банк Ж 01.07.2018-30.09.2018», папка «корона» с надписью «Жемч 01.12.18», папка с надписью «ВЕДОМОСТИ 2019 ЖЗ; папка с надписью «В 2019 Ж», жесткий диск «<данные изъяты>»; сотовый телефон «<данные изъяты>», сотовый телефон «<данные изъяты>», флеш карта с эмблемой «<данные изъяты>» в деревянном корпусе, флеш карта в чехле из розовых камней, флеш карта «<данные изъяты> переносной жесткий диск «<данные изъяты>» на который была перекопирован информация с жестких дисков компьютера «<данные изъяты>» и «<данные изъяты>», из компьютера «<данные изъяты>» и «<данные изъяты>» списки перечисляемой в банк зарплаты <данные изъяты>» и <данные изъяты>» (т. 1 л.д. 6-10).

04.04.2019г.в жилище ФИО2 по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> проведен обыск,о чем составлен протокол,обнаружено и изъято: папка белого цвета в которой находятся: трудовой договор № от 01.01.2019 между ФИО2 и <данные изъяты>» на 4 листах, договор о полной индивидуальной материальной ответственности от 01.01.2019 на 1 листе, справка 2НДФЛ на 2 листах, список перечисляемой в банк зарплаты на 3 листах, пять файлов с налоговыми декларациями(том 2 л.д. 67-70)

04.04.2019г.в жилище Гимаевой О.В. по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> проведен обыск, о чем составлен протокол,обнаружены и изъяты: заявления на открытие сберегательного счета, сотовый телефон марки «<данные изъяты>» с сим-картой, сотовый телефон марки «<данные изъяты>», ноутбук марки «<данные изъяты>»(том 2 л.д. 74-77)

30 мая 2019г., согласно протокола осмотра, осмотрены изъятые и перечисленные выше предметы и документы, а также изъятые в ход обыска 04.04.2019 года в квартире ФИО2 и Гимаевой О.В.

Так, осмотрена папка «Служ.зап моя зап.» содержит документ word содержит заявление (обращение) к ФИО14, о рассмотрении вопроса о повышении заработной платы, в связи с тем, что вырос объем исполняемой ФИО2 работы;

- Флеш диск «<данные изъяты>» 8 Gbusb 2.0 черно-красного цвета; корпус вытянутой формы, в центре расположена кнопка красного цвета с выдвижным механизмом. При открытии данного флеш-накопителя имеются папки с файлами; и файлы в формате word:

Папка «Налоговый вычет» создана 05.03.2019 года в 14:02 имеет файлы «dc7» -4 шт названия «Алина» «Гимаева»; «Декларация дорогостоящая», «Декларация». Вышеуказанная папка содержит файлы docх. -заявление на вычет Гимаева; заявление на вычет ИМУЩЕСТВО МОЙ» - где отражено заявление о возврате налога на физических лиц в связи с предоставлением ФИО2 имущественного налогового вычета дата 18.02.2019 г.

Папка <данные изъяты>

В ней папка 2018 год - август 2018 год ФИО2 начислено 21605 руб. 6 коп, Гимаева О.Ф. - 23000 руб,00 копеек; апрель 2018 г- ФИО2 17620, 48 руб., Гимаева О.В. - 23000 руб.; декабрь 2018 г. - ФИО2-325050 руб,, Гимаева - 323000 руб, июль 2018 г.- 23295,45 руб., Гимаева - 23981,07 руб, июнь 2018 - ФИО2 - 23101,27 руб,, Гимаева О.В - 23000 руб, май 2018- ФИО2-19936,71 руб, Гимаева О.В.- 23000 руб., март 2018 г. ФИО2 -12500 руб,, Гимаева О.В. - 23000 руб, ноябрь 2018 г.- ФИО2 - 203 000 руб,, Гимаева - 201000 руб., ноябрь 2018 г - 25000 руб., Гимаева 23000 руб., октябрь 2018г. - ФИО2 25000 руб,, Гимаева О.В -23000 руб., сентябрь 2018 - ФИО2 - 24375 руб., Гимаева О.В.- 23000 руб, февраль 2018 - ФИО2 - 12500 руб, Гимаева -23000 руб., январь 2018 г.- ФИО2 - 12500 руб, Гимаева О.В. 21647,06 руб.

Папка 2019 год - начисление заработной платы файлы 4 апрель2- ФИО2 - сумма 450052,52 руб., Гимаева О.В. - 448000 руб., март 2 - ФИО2- 450052,52 руб,, Гимаева О.Ф.- 448 000 руб., февраль 2- ФИО2- 425052,52 руб., Гимаева О.В, 423 000 руб,, январь - ФИО2- 405 000 руб., Гимаева О.В. - 403 000 руб.

Папка р/л - расчетные листы за июль 2016 г., декабрь 2018 г- Гимаева О.В. к выплате 8510,00 руб, март 2019 -Гимаева О. В.- к выплате 8510,00 руб, ноябрь 2018 год- Гимаева О.В. - 8510,00 руб., февраль 2019 г. - Гимаева О.В. к выплате 8510,00; январь 2019 г. - Гимаева О.В. к выплате 8510, 00 руб.

Папка 2017 - декабрь 2017 ФИО2 - 9000 руб., ноябрь 9000 руб., октябрь -9000 руб.

Папка 2018 год август ФИО2 - 14653,1 Гимаева 13695,65 руб, апрель - ФИО2 -9000 руб, Гимаева - нет, декабрь 2018- 254518,07 руб., Гимаева- 254518,07 руб, декабрь 2018 г. - 159761,9 руб., Гимаева - 157619,05 руб., июль 2018 - ФИО2 - 14772,73 руб, Гимаева -13862,86 руб, март -ФИО2 - 9000 руб, Гимаевой -нет, ноябрь 2 - ФИО2 -159761,9 руб, Гимаева 157619,05 руб, ноябрь - ФИО4 19761,9 руб., Гимаева - 17619,05 руб., октябрь ФИО2 - 19347,83 руб, Гимаева -17391,3 руб, сентябрь ФИО2 - 18250 Гимаева -15550, февраль 2018 - ФИО4 9000 руб, Гимаева - нет, январь 2018 г. 9000 руб, Гимаевой -нет.

Папка 2019 год - ведомость за апрель 2 - суммы начисленные ФИО2 - 440126,48 руб, Гимаева - 438607,59 руб,, март 2019 год - ФИО2 - 440126,58 руб., Гимаева О.В. - 438607,59 руб,, февраль 2019 год - ФИО2 - 220 000 руб,, Гимаева О.В. - 219873,42 руб, январь 2019 год - ФИО2- 20 000 руб, Гимаева -20 000 руб.,

- 2 листа заявления на открытие сберегательного счета № открытый в <данные изъяты>» на Гимаеву О.В. состоит из 2-х листов формата А4 печатного текста в котором отражено, что у Гимаевой О.В в <данные изъяты>» имеется вклад с расчетным счетом. Согласно ответа из <данные изъяты>» о движении денежных средств по счету на данный вклад были переведены денежные средства 15.11.2018 сумма - 111500, 30.11.2018 г. - 170 000 рублей, 14.12.2018 года - 180 000 рублей, 28.12.2019 года - 310 000 рублей, 31.01.2019 года - 175 000 рублей, 15.01.2019 - 100 000 рублей, 15.02.2019 - 240 000 рублей, 28.02.2019 года - 319 000 рублей, 15.03.2019 - 340 000 рублей, 28.03.2019 года - 416 550 рублей.

- Папка белого цвета в которой находятся файлы в них находятся документы список перечисляемой в банк зарплаты от 15.02.2019 года ФИО2 - 65000 рублей, Гимаева О.В. - 65000 рублей, список перечисляемой в банк зарплаты от 15.02.2019 года ФИО2 - 195000 рублей, Гимаева О.В. - 175 000 рублей, справка о доходах и суммах налога физического лица за 2018 год ФИО2 <данные изъяты>» - суммы за 11 и 12 месяц - 203 000 и 325 000 рублей, подписанные ФИО2, справка о доходах и суммах налога физического лица за 2018 год ФИО2 <данные изъяты>» - суммы за 11 и 12 месяц - 203 000 и 325 000 рублей, подписанные ФИО2 оригинал трудового договора № от 01.01.2018 года на 4 листах, договор о полной индивидуальной материальной ответственности от 01.01.2018 года; оригинал налоговой декларации на ФИО2 дата 18.02.2019 года на 5 листах; справка о доходах и суммах налога физического лица за 2018 год ФИО2 <данные изъяты>» - суммы за 11 и 12 месяц - 203 000 и 325 000 рублей, подписанные ФИО28; справка о доходах и суммах налога физического лица за 2018 год ФИО2 <данные изъяты>» - суммы за 11 и 12 месяц - 159761 и 254 518 рублей, подписанные ФИО2

- Папки скоросшиватели с личными делами Гимаевой Ольги Валентиновны и ФИО2, к которых находятся трудовые договора и дополнительные соглашения к ним, приказы о приеме на работу в <данные изъяты>» и <данные изъяты>» также должностные инструкции.

(том 3 л.д.109-129).

Постановлением следователя от 30 мая 2019г. все изъятые и перечисленные выше предметы и документы признаны вещественными доказательствами по делу (том 3 л.д.130-132).

Протоколом выемки от 10.06.2019г. у свидетеля ФИО19 изъяты документы <данные изъяты>» и <данные изъяты>» для проведения бухгалтерской экспертизы и установления реального ущерба, а именно папка-скоросшиватель в которой находятся документы в отношении ФИО4 и Гимаевой: трудовые договора, дополнительные соглашения, приказы о приеме на работу, о переводе на другую работу, расчетные листки по <данные изъяты><данные изъяты>»; реестры перечисления в банк аванса и зарплаты на 15 листах; реестр разницы выплат в организациях и отнесение платежей на ИП на 1 листе; таблица отклонений и переплат ФИО2 и Гимаевой О.В.; Расчет ущерба по организациям <данные изъяты>» и <данные изъяты>»; исправленные сведения в 1С (анализы зарплаты по сотрудникам <данные изъяты>» и <данные изъяты> на 10 листах; анализ взносов в фонды <данные изъяты>» и <данные изъяты>» на 9 листах, реестры денежных средств с результатами зачислений <данные изъяты>» на 30 листах; реестры денежных средств с результатами зачислений и <данные изъяты>» на 31 листах; выписка по операциям по лицевому счету <данные изъяты>» на 12 листах; выписка по операциям по лицевому счету <данные изъяты> на 14 листах. (том 3 л.д. 194-197)

Протоколом осмотра от 10.06.2019г перечисленные выше документы осмотрены следователем и постановлением признаны вещественными доказательствами по делу (т. 3 л.д. 198-202, т. 5 л.д. 146-268).

Согласно ответа из <данные изъяты>» исх. № от 10.07.2019, номер телефона, указанного в системе смс оповещения по расчетному счету № <данные изъяты>» - №, установленный в офисе по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>Б. (том 3 л.д. 227)

Согласно ответа из МИФНС № по МО № от 15.07.2019, по заявлению от 28.05.2019 от гр. ФИО2, 31.05.2019 сформировано решение о возврате НДФЛ за 2018 год в размере 223 712, 00 рублей, которое отправлено в УФНС по <адрес> для дальнейшей обработки в УФК по <адрес>. Денежные средства в полном объеме перечислены на лицевой счет (том 4 л.д.7).

Протоколом осмотра предметов от 09 июля 2020г. осмотрен CD-диск,содержащий отчет по банковским картам к которым привязаны банковские счета: № и № открытые на имя ФИО2 и № открыт на имя Гимаевой О.В., установлено, что в указанные в обвинении даты и время на данные счета поступали со счетов <данные изъяты>» №, <данные изъяты>» №.

При сопоставлении времени списания с расчетных счетов <данные изъяты>» № и <данные изъяты>» №, с назначением платежа «Заработная плата по реестру ….» и «Аванс по заработной плате по реестру…» и времени зачисления на банковские счета: № и № (открытые на имя ФИО2) и № (открыт на имя Гимаевой Ольги Валентиновны), установлено, что изначально банк зачисляет свои денежные средства на счета физических лиц, а затем списывает со счетов организаций (том 12 л.д. 21-57).

Согласно заключения эксперта №д от 11.07.2019г., размер зарплаты ФИО4 подлежащей выплате в <данные изъяты>», с ноября 2018г. по март 2019г. составляет 108 750,00 руб.

Размер зарплаты Гимаевой подлежащей выплате в <данные изъяты>», с ноября 2018г. по март 2019г. составляет 100 960,00 руб.

Разница между размером зарплаты, подлежащей выплате по условиям приказов (распоряжений), и размером фактически полученных денежных средств гр. ФИО2 и Гимаевой О.В. как сотрудниками <данные изъяты> «<данные изъяты>» за расчетные месяцы с ноября 2018 по март 2019 составляет: гр. ФИО2 <данные изъяты>» - 1 464 344,04 руб., гр. Гимаевой О.В. <данные изъяты>» - 1 463 300,00 руб. (т. 4 л.д. 45-53).

Экспертом в заключении №д для ответа на вопрос о разнице между размером зарплат, подлежащих выплате по условиям приказов (распоряжений) и размером фактически полученных денежных средств были использованы результаты экспертизы № от 17 июня 2019г., а именно: разница между размером зарплаты подлежащих выплате по условиям приказов (распоряжений) и размером фактически полученных денежных средств ФИО4 и Гимаевой в <данные изъяты>», с ноября 2018г. по март 2019г.: ФИО2 1 464 344,04 руб., гр. Гимаевой О.В. - 1 463 300,00 руб. (том 3 л.д.211-219).

Эксперт отдела экономических экспертиз ЭКЦ ГУ МВД России по МО ФИО24 в судебном заседании дала разъяснения по заключению эксперта №д от 11.07.2019 г., а именно о том, что исходя из экспертного заключения №д от 11.07.2019г., возможно установить разницу между размером зарплаты, подлежащей выплате по условиям приказов (распоряжений), и размером фактически полученных денежных средств ФИО2 и Гимаевой О.В. как сотрудниками <данные изъяты>» и <данные изъяты>» за 01.11.2018 по 04.04.2019 с разбивкой по месяцам, а именно:

В отношении ФИО2 в <данные изъяты>»

Общая сумма зарплаты, подлежащая выплате ФИО2 в <данные изъяты>», 108 750,00 руб., фактически выплачено 1 573 094,04 руб., общая разница составляет 1 464 344,04 руб., в т.ч. по расчетным месяцам:

- за ноябрь 2018 подлежит выплате - 21 750,00 руб., фактически выплачено - 176 610,00 руб. (по реестру от 15.11.2018 - 77 000,00 руб., по реестру от 30.11.2018 - 99 610,00 руб.), разница - 154 860,00 руб.;

- за декабрь 2018 подлежит выплате - 21 750,00 руб., фактически выплачено - 282 793,00 руб. (по реестру от 14.12.2018 - 99 500,00 руб., по реестру от 28.12.2018 - 183 293,00 руб.), разница - 261 043,00 руб.;

- за январь 2019 подлежит выплате - 21 750,00 руб., фактически выплачено 352 350,00 руб. (по реестру от 15.01.2019 - 165 000,00 руб., по реестру от 31.01.2019 - 187 350,00 руб.), разница - 330 600,00 руб.;

- за февраль 2019 подлежит выплате - 21 750,00 руб., фактически выплачено 369 795,52 руб. (по реестру от 15.02.2019 - 195 000,00 руб., по реестру от 28.02.2019 - 174 795,52 руб.), разница - 348 045,52 руб.;

- за март 2019 подлежит выплате - 21 750,00 руб., фактически выплачено 391 545,52 руб. (по реестру от 15.03.2019 - 195 000,00 руб., по реестру от 28.03.2019 - 196 545,52 руб.), разница - 369 795,52 руб.

В отношении Гимаевой О.В. в <данные изъяты>»

Общая сумма зарплаты, подлежащая выплате Гимаевой О.В. в <данные изъяты>», 100 960,00 руб., фактически выплачено 1 564 260,00 руб., общая разница составляет 1 463 300,00 руб., в т.ч. по расчетным месяцам:

- за ноябрь 2018 подлежит выплате - 20 192,00 руб., фактически выплачено 174 870,00 руб. (по реестру от 15.11.2018 - 76 500,00 руб., по реестру от 30.11.2018 - 98 370,00 руб.), разница - 154 678,00 руб.;

- за декабрь 2018 подлежит выплате - 20 192,00 руб., фактически выплачено 281 010,00 руб. (по реестру от 14.12.2018 - 98 500,00 руб., по реестру от 28.12.2018 - 182 510,00 руб.), разница - 260 818,00 руб.;

- за январь 2019 подлежит выплате - 20 192,00 руб., фактически выплачено 350 610,00 руб. (по реестру от 15.01.2019 - 165 000,00 руб., по реестру от 31.01.2019 - 185 610,00 руб.), разница - 330 418,00 руб.;

- за февраль 2019 подлежит выплате - 20 192,00 руб., фактически выплачено 368 010,00 руб. (по реестру от 15.02.2019 - 175 000,00 руб., по реестру от 28.02.2019 - 193 010,00 руб.), разница - 347 818,00 руб.;

- за март 2019 подлежит выплате - 20 192,00 руб., фактически выплачено 389 760,00 руб. (по реестру от 15.03.2019 - 185 000,00 руб., по реестру от 28.03.2019 - 204 760,00 руб.), разница - 369 568,00 руб.

Также эксперт пояснила, что основывала свои расчеты заработной платы из тех документов, которые были ей представлены на экспертизу, указав, что основополагающим документом при этом является приказ о приеме на работу с указанным в нем должностным окладом. На вопрос защитника Гимаевой о том, во сколько 10 июня 2019г. именно ей представлены на первичную экспертизу бухгалтерские документы, эксперт пояснила, что данные документы могли быть ей представлены и позже по времени, не конкретно в 09.00.

Оценив в совокупности представленные как стороной обвинения так и стороной защиты доказательства, суд приходит к выводу о наличии в действиях ФИО2 и Гимаевой О.В. состава преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ.

В соответствии с УК РФ под хищением понимаются совершенные с корыстной целью противоправные безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившие ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества.

Таким образом, обязательным признаком хищения является наличие у лица корыстной цели, то есть стремления изъять и (или) обратить чужое имущество в свою пользу либо распорядиться указанным имуществом как своим собственным, в том числе путем передачи его в обладание других лиц, круг которых не ограничен.

Злоупотребление доверием при мошенничестве заключается в использовании с корыстной целью доверительных отношений с владельцем имущества, при этом доверие может быть обусловлено различными обстоятельствами.

Вопрос о наличии в действиях виновных квалифицирующего признака совершения мошенничества, присвоения или растраты в крупном или особо крупном размере должен решаться в соответствии с пунктом 4 примечаний к статье 158 УК РФ.

Мошенничество, то есть хищение чужого имущества, совершенное путем обмана или злоупотребления доверием, признается оконченным с момента, когда указанное имущество поступило в незаконное владение виновного или других лиц и они получили реальную возможность (в зависимости от потребительских свойств этого имущества) пользоваться или распорядиться им по своему усмотрению.

В судебном заседании, на основании показаний ФИО28, ФИО14, ФИО19, Крыловой, а также письменных материалов дела установлено, что ФИО2 и Гимаева О.В. имели корыстную цель обратить денежные средства потерпевшего <данные изъяты>» в свою пользу и распорядиться ими как своими собственными, При этом судом установлено, что подсудимые имели и такую возможность, поскольку счетами Общества, размещенными в <данные изъяты>» при помощи программы «<данные изъяты>» управляла гл. бухгалтер ФИО2, она же вела 1С бухгалтерию и занималась оформлением документов на выплату работникам Обществ заработной платы через зарплатный проект <данные изъяты>», а Гимаева О.В., те зарплатные ведомости, которые сформировала ФИО4, вносила в программу «<данные изъяты>» для последующего перевода денежных средств Общества на счета сотрудников.

Вывод суда основан на следующем: все указанные выше свидетели, а также представитель потерпевшего ФИО28 указали на то обстоятельство, что руководство <данные изъяты>», не имея специального экономического образования, полностью доверяли ФИО2, как главному бухгалтеру и Гимаевой О.В., как бухгалтеру, поскольку это лица обладали необходимыми познаниями в области бухгалтерской деятельности, являясь высококвалифицированными специалистами в данной области, при этом доверие к подсудимым было неограниченным, что подтверждается не только показаниями учредителей <данные изъяты>», но и сотрудниками Общества, а также тем фактом, что ФИО28 передал ключ своей электронной подписи ФИО2, как главному бухгалтеру, этим же ключом пользовалась и Гимаева. Также установлено, что со счетом по зарплатному проекту в <данные изъяты> работали ФИО4 и Гимаева, т.е. напрямую имели возможность вносить изменения в зарплатные ведомости, которые предоставлялись в банк. На протяжении достаточно длительного времени ФИО4 и Гимаева вносили изменения в зарплатные документы, предоставляемые в банк, указывая себе увеличенную заработную плату, тем самым похищая имущество <данные изъяты>».

При этом в суде также установлено, что действовали подсудимые совместно, заранее договорившись между собой о том, что указанным в обвинении способом будут похищать имущество Общества. Преступный сговор подсудимых безусловно состоялся до выполнения объективной стороны преступления, поскольку для реализации преступного умысла необходимо выполнить ряд бухгалтерских процедур, сформировать документы для начисления заработной платы, внести в него изменения, направить в банк, что возможно только при условии предварительной договоренности между собой о том, кто какие действия будет производить, для выполнения задуманного преступного плана. Подсудимыми заранее были распределены между собой преступные роли, исходя из которых гл. бухгалтер ФИО2, ведя 1С бухгалтерию, вносила в программу фиктивные данные о начислении ей и Гимаевой доплат (премий) через зарплатный проект <данные изъяты> а Гимаева О.В., те зарплатные ведомости, которые сформировала ФИО4, вносила в программу «<данные изъяты>» для последующего перевода денежных средств Общества на счета сотрудников, в том числе и счета подсудимых. Таким образом, обе подсудимые, являясь соисполнителями, непосредственно и равно участвовали в выполнении объективной стороны преступления, заранее согласовав между собой свои действия, злоупотребив доверием потерпевшего, похитили его имущество в особо крупном размере.

Подсудимые вину по данному эпизоду оспаривают, ссылаясь на то обстоятельство, что все указанные выплаты начислялись по согласованию с финансовым директором Общества ФИО14 за то, что подсудимые выполняли большой объем работы.

Однако данные доводы подсудимых являются надуманными, выдвинутыми с целью избежания ответственности за содеянное, поскольку, как видно из допросов свидетелей обвинения и представителя потерпевшего ФИО28, для руководства Общества отсутствие на расчетном счете Общества значительной денежной суммы стало неожиданностью, финансовый директор ФИО14 затребовала в <данные изъяты>» выписки по заработной плате, по которым и было установлено, что ФИО4 и Гимаева получают завышенные выплаты, при том, что никаких приказов о премировании данных сотрудников Обществом не выносилось.

Доводы подсудимых о том, что в деятельности <данные изъяты>» имеется множество нарушений (выплата части зарплаты «в конверте», не официально работающие сотрудники), непосредственного отношения к рассматриваемому делу не имеют, а потому судом не рассматриваются.

Довод Гимаевой о том, что она была уверена в том, что законно получает завышенный заработок, так как ФИО4 ей сказала, что все суммы согласованы с руководством, суд также не принимает, поскольку подсудимая достоверно знала о том, что никаких приказов о премировании в отношении нее не выносилось, также знала и размер своей заработной платы, которую получала до ноября 2018г.

Доводы подсудимых о том, что они вели большой объем работы, а потому должны получать достойную заработную плату, относятся к гражданско-правовым отношениям между работником и работодателем. Подсудимые были вправе обратиться в суд, если полагали, что их права как работников, работодатель ущемляет. Однако же подсудимые пошли по другому, преступному пути: достоверно зная о том, что руководство в силу своей некомпетентности в вопросах бухгалтерии, не вмешивается в их деятельность, полностью доверившись подсудимым, как специалистам в данной области, злоупотребив доверием потерпевшего похитили мошенническим путем у потерпевшего денежные средства - с ноября 2018г. по март 2019г. - в особо крупном размере.

Суд исключает из диспозиции обвинения способ хищения - путем обмана, поскольку в судебном заседании достоверно установлен способ хищения - путем злоупотребления доверием, также исключает из обвинения квалифицирующий признак «с использованием своего служебного положения», поскольку под лицами, использующими свое служебное положение при совершении мошенничества, присвоения или растраты (часть 3 статьи 159, часть 3 статьи 160 УК РФ), следует понимать должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными примечанием 1 к статье 285 УК РФ, государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным примечанием 1 к статье 201 УК РФ (например, лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации).

Как видно из предъявленного ФИО4 и Гимаевой обвинения, в <данные изъяты>» они занимали должности главного бухгалтера и бухгалтера, исходя из имеющихся в деле трудовых договоров, подсудимые не были наделены организационно-распорядительными или административно-хозяйственными функциями, кроме того, о наделении данными функциями подсудимых не указано и в предъявленном им обвинении.

Действия подсудимых суд квалифицирует по ч.4 ст. 159 УК РФ, а именно: мошенничество, т.е. хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

Представителем потерпевшего ФИО28 заявлен гражданский иск к подсудимым на сумму 2 927 644,04 руб., просит взыскать с подсудимых данный ущерб в солидарном порядке.

ФИО2 и Гимаева О.В. исковые требования не признали, поскольку не хищения денежных средств не совершали.

Рассмотрев исковые требования, суд находит их подлежащими удовлетворению, поскольку вина подсудимых по данному эпизоду доказана, а также в соответствии с требованиями ст. 1064 ГК РФ о том, что вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Представителем потерпевшего <данные изъяты>» ФИО28 также заявлены требования о взыскании с подсудимых в солидарном порядке расходов на оплату услуг адвоката Мугалимова С.Н., который предоставлял юридическую помощь потерпевшей стороне как на стадии предварительного следствия так и в суде, стоимость услуг Мугалимова С.Н. составила 125 000 рублей.

ФИО2 и Гимаева О.В. не признали данные требования, поскольку не совершали преступления.

Выслушав мнение сторон, суд находит необходимым расходы на адвоката Мугалимова С.Н. взыскать с подсудимых в полном объеме, поскольку, как видно из материалов дела, Мугалимов принимал участие на предварительном следствии, а также в суде, реально оказывал юридическую помощь потерпевшему, не обладающему необходимыми юридическими познаниями, кроме того, сумма, заявленная ко взысканию подтверждена документально. ФИО28 просит взыскать солидарно расходы на представителя - адвоката, однако это не основано на законе: согласно ч. 7 ст. 132 УПК РФ, признавая виновными по уголовному делу несколько подсудимых, суд определяет, в каком размере процессуальные издержки должны быть взысканы с каждого из них. При этом должны быть учтены характер вины, степень ответственности за преступление и имущественное положение осужденного. По смыслу статьи 131 УПК РФ, процессуальные издержки представляют собой необходимые и оправданные расходы, связанные с производством по уголовному делу, в том числе выплаты и вознаграждение физическим и юридическим лицам, вовлеченным в уголовное судопроизводство в качестве участников (потерпевшим, свидетелям, экспертам, переводчикам, понятым, адвокатам и др.) или иным образом привлекаемым к решению стоящих перед ним задач.

В связи с изложенным, суд определяет взыскание расходов на адвоката, с учетом приведенных выше положений, учитывая равный характер вины подсудимых и степень ответственности за преступление: с ФИО2 62 500 рублей, с Гимаевой 62 500 рублей.

Доказательства по эпизоду хищения

имущества <данные изъяты>

Подсудимая ФИО2 вину не признала и пояснила, что с 2016г. она работала в <данные изъяты>». Финансовый директор ФИО14 ей сказала, что зарплата у нее будет 65.000 рублей, из них 25.000 официальная часть заработной платы, и 40.000 не официально в конверте. Также она, без официального трудоустройства вела бухгалтерию <данные изъяты>» и ООО «ФИО14», ФИО14 обещала ей выплатить неофициально деньги за эту работу, но так до ноября 2018г. и не заплатили. Она была очень загружена по работе, готовила документы на предоставление кредита <данные изъяты>», за эту работу ФИО14 обещала ей заплатить 150 000 рублей, но долго не платила обещанные деньги. В 2017 образовалось <данные изъяты>», где она также вела бухгалтерию, ФИО14 сказала, что она ей будет платить 30.000 за работу в этой организации, но ничего не платила. Затем <данные изъяты>» решило купить здание по <адрес>, она готовила большой пакет документов на получение кредита, задерживалась на работе, работала в выходные дни, а также дома. ФИО14 сказала, что ей будет выплачено 1,5% от полученного кредита, а именно 1 500 000 руб., но она эти деньги не получила. Так как работы было много, было принято решение взять еще одного бухгалтера, она предложила Гимаеву О.В., так как её знала с прошлого места работы. Чтобы банк не начислил большой процент по кредиту, она также готовила большой пакет документов, за это ФИО14 ей пообещала заплатить 150 000 рублей, но не заплатила. Также она вела бухгалтерию ИП «ФИО28», ИП «ФИО15», <данные изъяты>», ФИО14 ей пообещала платить за эту работу, но не заплатила. У нее на ноябрь 2018г. в <данные изъяты>» была официальная зарплата 20.000 руб., в <данные изъяты>» - 25.000 руб., серую зарплату по этим организациям не платили, только обещали по 50.000 с каждой организации. В конце 2017 года Гимаева О.В. стала приходить на рабочее место <адрес> и работала три раза в неделю как бухгалтер. Гимаева вела бухгалтерию в <данные изъяты>», «<данные изъяты> ООО «ФИО14». В октябре 2018 г. ФИО14 попросила ее заняться анализом финансового состояния <данные изъяты>». На это она сказала, что ей не платили ничего за то, что обещали с 2016 года, и она этого делать не будет. ФИО14 сказала, что тяжело с наличными деньгами, решили, что надо эту задолженность оплачивать через зарплатный проект на банковские карточки, которые привязаны к двум организациям <данные изъяты>» и <данные изъяты> Так с ноября 2018г. по согласованию каждой суммы с ФИО14 ей и Гимаевой О.В. официально выплачивалась зарплата в большем размере, как задолженность по «серой» заплате». Она лично формировала документы по начислению сумм заработной платы, затем Гимаева формировала файл в определённую обработку, для того чтобы «перетащить» в <данные изъяты>», и отправляла на карты сотрудникам, в том числе ей и себе. Она подсчитала, что на 1 января 2019 перед ней по «серой» зарплате была задолженность 5 930 000 рублей, которую и начали выплачивать в ноябрь - декабре 2018 году.

Подсудимая Гимаева О.В. вину не признала и пояснила, что в ноябре 2017 года вышла на работу в <данные изъяты>», месяц работала не официально, выполняла работу в полном объеме. 1 января 2018 года принята официально в <данные изъяты>» по трудовому договору. переведена 10.01.2018 в <данные изъяты>» по трудовому договору оклад 25.000 рублей, также принята 05.05.2018 в <данные изъяты>» с окладом 20.000 рублей. Также вела бухучет в <данные изъяты>», <данные изъяты>» и <данные изъяты>». С ФИО2 она обсуждала свою зарплату в размере 50.000 рублей, с перспективой дальнейшего роста, в зависимости от объёма полученных заданий. В работе использовала пароли от <данные изъяты>. Поскольку вела бухучет в нескольких организациях, то объем работы увеличился в несколько раз, она работала также и в выходные дни. Булгару она говорила, что надо ей больше платить. ФИО4 поговорила с руководством и с ноября 2018г. ей стали платить больше. ФИО4 в компьютерной программе начисляла зарплату, а она загруженный файл направляла в <данные изъяты> на оплату. Полагает, что руководителю компании было известно о начисленных повышенных заработных платах ей и ФИО4 с ноября 2018 года, поскольку ФИО2 по этому вопросу вела переговоры с руководством. Несколько раз она изменяла суммы в платёжных ведомостях в сторону уменьшения по указанию ФИО4, чтобы другие сотрудники, имеющие доступ к программе 1С не просили повышения зарплаты. Булгару об этих операциях ставила в известность руководство. О возросшей зарплате она с руководством, а именно с ФИО14 не говорила, поскольку за весь данный период не виделась с ней, поэтому не могла лично выразить руководству благодарность за повышение заработной платы.

В суде дочь ФИО2 - ФИО16 пояснила, что ее мать работала в <данные изъяты>» главным бухгалтером, вела большой участок работы, работала по вечерам и в выходные дни. При этом говорила, что ей за работу доплатят зарплату. Мать приобрела квартиру в <адрес>, при этом 745 000 рублей на покупку квартиры она под расписку передала матери из своих личных денежных средств.

В суде сын ФИО2 - ФИО17 пояснил, что его мать работала в <данные изъяты>» главным бухгалтером, вела большой участок работы, работала по вечерам и в выходные дни. При этом говорила, что ей за работу доплатят зарплату. Мать приобрела квартиру в <адрес>, при этом около 700 000 рублей на покупку квартиры он под расписку передал матери из своих личных денежных средств.

В суде свидетель защиты Свидетель №2 пояснила, что ее знакомая ФИО2 работала в <данные изъяты>» главным бухгалтером. Знает, что ФИО2 приходила на работу и в выходные дни.

В суде свидетель защиты Свидетель №1 пояснила, что она работала в <данные изъяты>» старшей медсестрой и знакома с подсудимыми. Также она вела работу в <данные изъяты>» и в <данные изъяты>» без официального трудоустройства. Руководство ей обещало платить зарплату 150 000 рублей, но по факту стала получать 50 000 руб. официально и 40 000 руб. зарплату в конверте. Вела большой объем работы, но за переработку доплаты не получала, как и другие сотрудники. Уволилась из <данные изъяты> в связи с конфликтом с руководством.

Из оглашенных показаний свидетеля защиты ФИО18 следует, что она работала в <данные изъяты>» буфетчицей и знает о том, что зарплата в организации выплачивалась официальная, так и серая. Видела, что у ФИО4 всегда было много работы (том 4 л.д.29-31).

Несмотря на отрицание вины, в судебном заседании стороной обвинения представлены доказательства совершения обеими подсудимыми умышленного корыстного преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ, а именно хищения мошенническим путем денежных средств <данные изъяты>», а именно:

Генеральный директор <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>» ФИО28 в суде пояснил, что он и его супруга ФИО14 являются учредителями данных организаций. В <данные изъяты>» ФИО2 устроилась в 2016 году на должность главного бухгалтера. В <данные изъяты>» ФИО2 принята в 2017г. также на должность главного бухгалтера. В период работы заработная плата как ей, так и другим сотрудникам периодически повышалась, согласно изданным по Обществам приказам. До 2018 года никаких нареканий к её работе не было, а в конце 2018г. была выявлена нехватка средств, при том, что выручка в Обществе не изменилась. Он стал выяснять, куда делись деньги, при этом к хозяйственной деятельности Общества претензий никаких не было, а по зарплатному проекту возникли вопросы. Поскольку по тем ведомостям, которые руководству представляла ФИО2 было все хорошо, он обратился в <данные изъяты>», через зарплатный проект которого выплачивалась работникам заработная плата, и обнаружил, что в ведомостях на заработную плату суммы были более высокие, нежели в тех ведомостях, которые предоставлялись руководству. При этом суммы зарплаты были завышены у Гимаевой, принятой на должность бухгалтера позднее и ФИО4, за каждый месяц с ноября 2018г. по март 2019г. более чем на 100 000 рублей. Зарплатным проектом занималась ФИО2 как главный бухгалтер, в ее обязанности входило составление отчетов, финансовая, налоговая деятельность. ФИО2 управляла счетами Общества при помощи системы «<данные изъяты>», при этом печать и ключ к его электронной подписи находились у ФИО2, и она могла оплачивать счета без его участия. Кабинет ФИО4, Гимаевой, других бухгалтеров находился по адресу <адрес>-б, в нем установлены камеры видеонаблюдения. Он, доверяя ФИО2, сам передал ей ключ к своей электронной подписи и не контролировал движение денежных средств по счетам. После того, как был выявлен факт выплаты завышенных заработных плат Гимаевой и ФИО4, в Обществах проводилась финансовая проверка, есть ли по этому вопросу официальные документы, не знает, финансовой стороной в Обществах он занимался мало, т.к. является врачом и это основной вид его работы. Также пояснил, что Гимаева была принята на работу в 2018г. по инициативе ФИО4, которая доложила руководству, что не справляется с большим объемом работы. Контроль за финансовой деятельность Обществ осуществляла его супруга ФИО14

В части существенных противоречий, касающихся конкретных денежных сумм, которые ФИО28 в судебном заседании не смог назвать, показания ФИО28, данные в ходе предварительного следствия были оглашены, из них следует, что должностной оклад ФИО2 в <данные изъяты>» составляет 25 000 рублей, в <данные изъяты>» 9000 рублей. При этом за период с ноября 2018 года по апрель 2019 года ею самовольно, по его приблизительным подсчетам, согласно выгруженным реестрам была начислена сумма на ее личную банковскую карту в размере около 2 525 228,07 рублей. Аналогичная ситуация по Гимаевой О.В.: должностной оклад в <данные изъяты>» и <данные изъяты>» согласно приказам составляет 20000 рублей и 23000 рублей соответственно, при этом за период с ноября 2018 года по апрель 2019 года ею была начислена с расчетных счетов организаций на свою личную банковскую карту по его подсчетам сумма в размере около 2 512 697,13 рублей (том 2 л.д.23-26).

В период с 01.11.2018 по 04.04.2019 ФИО2 и Гимаева О.В. незаконно присвоили денежные средства <данные изъяты>» в сумме 1 987 643,73 рублей, это сумма без учета причитавшейся им заработной платы в соответствии с трудовыми договорами и налогообложения. Всего же сумма полученных ими денежных средств на личные карты составляет 1 729 166,73 рублей.

В период с 01.11.2018 по 04.04.2019 ФИО2 и Гимаева О.В. незаконно присвоили денежные средства <данные изъяты>» в сумме 3 366 155,04 рублей, это сумма без учета причитавшейся им заработной платы в соответствии с трудовыми договорами и налогообложения. Всего же сумма полученных ими денежных средств на личные карты составляет 2 927 644,04 рублей. Данная сумма не включает в себя обязательные платежи, которые <данные изъяты>» осуществляло в пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования и НДФЛ.

<данные изъяты>» действиями ФИО2 и Гимаевой О.В. причинен материальный ущерб на общую сумму 2 927 644,04 рублей, фактически ущерб, причиненный <данные изъяты>» с учетом необоснованно произведенных налоговых выплат и платежей составляет 3 366 155,04 рублей (том 2 л.д. 34-36).

После оглашения показаний ФИО28 их полностью подтвердил.

Финансовый директор <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>» ФИО14 в суде пояснила, что у всех этих организаций имеются разные расчетные счета, а также зарплатные проекты, которые созданы в 2016-2017г. Она лично принимала на работу главным бухгалтером ФИО2, которая впоследствии предложила принять на работу бухгалтером Гимаеву О.В., что и было сделано в 2018 году. Подсудимые имели официальное место работы в <данные изъяты>», <данные изъяты>», с ними оформлялись трудовые договора, официально выплачивалась заработная плата. В конце 2018 -начале 2019 года ей стало известно об исчезновении со счетов Обществ денежных средств. Счетами Обществ, размещенными в <данные изъяты>» при помощи программы «<данные изъяты>» управляла гл. бухгалтер ФИО2, она же вела 1С бухгалтерию и занималась оформлением документов на выплату работникам Обществ заработной платы через зарплатный проект <данные изъяты>». Заметив недостачу, она сначала стала проводить свое личное расследование, наблюдала за ФИО4, Гимаевой, которые, в личных разговорах говорили о покупке машины и квартиры. В марте 2019г. она в компьютере Гимаевой обнаружила документы о завышении из месяца в месяц заработной платы ФИО4 и Гимаевой. До обнаружения недостачи она не владела информацией по движению денежных средств по счетам, поскольку полностью доверяла ФИО4, а последняя была непосредственным начальником Гимаевой. Никакого контроля за их работой также не велось по той же причине, а также потому, что она не имеет экономического образования.

Заместитель генерального директора по юридическим вопросам <данные изъяты>» ФИО19 в суде пояснила, что ФИО2 являлась в <данные изъяты>» и <данные изъяты>», <данные изъяты> главным бухгалтером, Гимаева О.В. работала в <данные изъяты>» и <данные изъяты>» бухгалтером. Также имеются еще организации, которые входят в группу компаний: <данные изъяты> где учредитель и генеральный директор сын ФИО28- ФИО28, ИП «ФИО28», ФИО15», <данные изъяты>» (не действующая). Ведение бухгалтерской отчетности по данным фирмам курировала ФИО2, распределяла полномочия по бухгалтерам. В начале апреля 2019г. ФИО14 ФИО28 ей сообщили о выявленных крупных перечислениях заработной платы данным сотрудникам, попросили ее взять из банка <данные изъяты>» выписку по зарплатному проекту по всем перечислениям, которые переводились сотрудникам <данные изъяты>» и <данные изъяты>» за период с октября 2018г. по март 2019г., что она и сделала. Из полученных выписок было видно, что суммы заработка у ФИО4 и Гимаевой были завышены в несколько раз, при этом никаких приказов о премиях данным сотрудникам не издавалось. Оформлением документов по заработной плате сотрудникам занимались именно эти лица, в связи с чем руководством сделан вывод о том, что к завышенным суммам зарплат причастны ФИО4 и Гимаева. Ежемесячно расчетная ведомость по начислению заработной платы формируется в бухгалтерской программе «1С бухгалтерия» на основании поданного отделом кадров табеля учета рабочего времени. Главный бухгалтер ФИО2 данную ведомость дополняет и редактирует, в зависимости от начислений сотрудникам отпускных, больничных и других выплат, формирует файл из программы «1с бухгалтерия» на выплату непосредственно в банк, этот файл направлялся Гимаевой, которая через <данные изъяты> онлайн подгружала этот файл, и производила непосредственно выплату на расчетные счета сотрудников. Гимаева открывала <данные изъяты> онлайн по ключу, который у неё имелся от руководителя, потому что ключи руководитель предоставил ФИО4. Далее денежные средства уходили из расчётного счета организации на личные расчетные счета сотрудников, через <данные изъяты> онлайн по зарплатному проекту <данные изъяты>.

В части существенных противоречий, касающихся конкретных денежных сумм, показания ФИО19, данные в ходе предварительного следствия были оглашены, из них следует, что согласно ее приблизительным подсчетам, по вышеуказанным выпискам ФИО2 на ее личную банковскую карту была перечислена сумма в размере около 2 525 228,07 рублей. Аналогичная ситуация по Гимаевой О.В. за период с ноября 2018 года по апрель 2019 года ею была начислена с расчетных счетов организаций на свою личную банковскую карту сумма в размере около 2 512 697,13 рублей (том 2 л.д.87).

В ноябре 2018 года ФИО2 при формировании в программе 1С ведомостей на выплату в банк с данными аванса и зарплаты непосредственно перечисляемых банком без НДФЛ внесла изменения по своим выплатам увеличив по ФИО2 аванс в <данные изъяты>» до 77000 руб., в <данные изъяты>» до 49000 руб., и зарплату в <данные изъяты>»- до 99610 руб., в <данные изъяты>» до 89992,9 руб., по Гимаевой О.В. соответственно аванс в <данные изъяты>» до 76500 руб., в <данные изъяты>» - до 47000 руб., и зарплату в <данные изъяты> до -98370 руб., в <данные изъяты>» -до 90 128,05 руб.

В декабре 2018 года ФИО2 при формировании в программе 1С ведомостей на выплату в банк с данными аванса и зарплаты непосредственно перечисляемых банком без НДФЛ внесла изменения по своим выплатам в <данные изъяты> увеличив по себе аванс до 99500 руб. и зарплату до 183 293 руб., в <данные изъяты>» аванс до 85000 руб., и зарплату до 136 431,07 руб., по Гимаевой О.В. соответственно в <данные изъяты> в аванс до 98500 руб. и зарплату до 182 510 руб., в <данные изъяты>» - аванс до 85000 руб., зарплату до 136 431,07 руб.

В январе 2019 года ФИО2 при формировании в программе 1С ведомостей на выплату в банк с данными аванса и зарплаты непосредственно перечисляемых банком без НДФЛ внесла изменения по своим выплатам в <данные изъяты> увеличив по себе аванс до 165 000 руб. и зарплату до 187 350 руб., по Гимаевой О.В. соответственно в <данные изъяты>» аванс до 165 000 руб., и зарплату до 185 610 руб.

В феврале 2019 года ФИО2 при формировании в программе 1 С ведомостей на выплату в банк с данными аванса и зарплаты непосредственно перечисляемых банком без НДФЛ внесла изменения по своим выплатам в <данные изъяты>» увеличив по себе аванс до 195000 руб. и зарплату до 174 795,52 руб., и в <данные изъяты>» аванс до 65 000 руб., и зарплату до 126 400 руб., по Гимаевой О.В. соответственно в <данные изъяты> аванс до 175 000 руб., зарплату - до 193 010 руб., в <данные изъяты>» - до 65000 руб., и зарплату до 126 289,42 руб.

В марте 2019 года ФИО2 при формировании в программе 1 С ведомостей на выплату в банк с данными аванса и зарплаты непосредственно перечисляемых банком без НДФЛ внесла изменения по своим выплатам в <данные изъяты>» увеличив по себе аванс до 195 000 руб. и зарплату до 196 545,52 руб., и в <данные изъяты>» аванс до 170000 руб., и зарплату до 212 910,58 руб., по Гимаевой О.В. соответственно в <данные изъяты>» аванс до 185 000 руб., зарплату - до 204 760 руб., в <данные изъяты>» - до 170000 руб., и зарплату до 211 588,59 руб. (том 4 л.д. 70-76).

После оглашения показаний ФИО19 их полностью подтвердила.

Администратор в <данные изъяты>» ФИО20 в судебном заседании пояснила, что в один из дней марта 2019 года ей позвонила финансовый директор ФИО14 с просьбой задержаться на рабочем месте. Она пришла к ней и спросила, сможет ли она показать той движение денежных средств в банках организаций <данные изъяты>», <данные изъяты>» и <данные изъяты>», на что она согласилась. Открыв на компьютере зарплатные ведомости, они увидели, что по <данные изъяты>» и <данные изъяты>» завышена заработная плата у Гимаевой и ФИО4. Заработную плату начисляла главный бухгалтер ФИО2 в программе 1С, затем бухгалтер, который вел организацию, на компьютере заходил в банк и направлял из этой папки зарплатную ведомость в банк на оплату.

В судебном заседании также исследованы и письменные доказательства, из которых следует, что <данные изъяты> здоровья» является действующим юридическим лицом с 2017 года, поставлено на налоговый учет, генеральным директором Общества является ФИО28 (том 1 л.д.17,18,19-26). ФИО2 назначена на должность главного бухгалтера <данные изъяты>» 01 октября 2017г., согласно приказа (том 1 л.д.27,232, 238), в тот же день с ней заключен трудовой договор и договор о полной материальной ответственности (том 1 л.д.233-238). Согласно приказа от 01 июля 2018г., ФИО2 переведена на постоянную работу гл. бухгалтером в <данные изъяты> с окладом 20 000 руб. (том 5 л.д.159). Гимаева О.В. принята на должность бухгалтера в <данные изъяты>» 15 мая 2018г., согласно приказа (работа по совместительству, неполная занятость, с окладом 18 000 руб., приказом от 01 июля 2018г. она переведена в <данные изъяты>» на постоянную работу с окладом 20 000 рублей (том 1 л.д.195-196), 17 мая 2018г. с Гимаевой заключен трудовой договор и договор о полной материальной ответственности (том 1 л.д.198,199-202). Дополнительным соглашением к трудовому договору от 17 мая 2018г. Гимаевой О.В. установлен оклад в размере 20 000 рублей (том 1 л.д.197).

Согласно реестрам денежных средств <данные изъяты>»:

на счет ФИО4 №, 15.11.2018 по реестру № зачислено 49 000,00 рублей, 30.11.2018 по реестру № зачислено 89 992,90 рубля, а всего 138 992,90 руб.; на счет Гимаевой №, 15.11.2018 по реестру № зачислено 47 000,00 рублей и 30.11.2018 по реестру №,05 рубля, а всего 137 128,05 руб. с расчетного счета <данные изъяты>» № (том 1 л.д.159-164);

на счет ФИО4 №, 14.12.2018 по реестру № зачислено 85 000,00 рублей и 28.12.2018 по реестру №,07 рубля, а всего 221 431,07 руб., на счет Гимаевой №, 14.12.2018 по реестру № зачислено 85 000,00 рублей и 28.12.2018 по реестру №,07 рубля, а всего 221 431,07 руб., с расчетного счета <данные изъяты>» № (том 1 л.д.165-170);

на счет ФИО4 №, 15.02.2019 по реестру № зачислено 65 000,00 рублей и 28.02.2019 по реестру №,00 рублей, а всего 191 400,00 рублей, на счет Гимаевой №, 15.02.2019 по реестру № зачислено 65 000,00 рублей и 28.02.2019 по реестру №,42 рублей, а всего 191 289,42 руб., с расчетного счета <данные изъяты>» № (том 1 л.д.177-182);

на счет ФИО4 №, 15.03.2019 по реестру № зачислено 170 000,00 рублей и 28.03.2019 по реестру №,58 рубля, а всего 382 910,58 рубля, на счет Гимаевой №, 15.03.2019 по реестру № зачислено 170 000,00 рублей и 28.03.2019 по реестру №,59 рубля, а всего 381 588,59 руб., с расчетного счета <данные изъяты>» № (том 1 л.д.183-188).

Согласно выписке по операциям на счете <данные изъяты>» № за период с 01.11.2018г. по 01.05.2019г., Обществом в <данные изъяты>» ежемесячно перечислялись денежные средства по заработной плате сотрудникам Общества, в том числе ФИО4 и Гимаевой (том 2 л.д.224-251, том 3 л.д.1-18).

Согласно выписке по расчетному счету ФИО2, на счет № поступают денежные средства в качестве аванса по зарплате и зарплате по реестрам <данные изъяты>», при этом видно, что 15 и 31 октября аванс и зарплата составили 7 000 руб. и 9832,83 руб. соответственно, а 15 и 30 ноября 2018г. аванс и зарплата составили 49 000 руб. и 89992,90 руб. соответственно (том 2 л.д.209-210 позиции 9,25,34,50).

Согласно выписке по расчетному счету Гимаевой О.В., на счет № поступают денежные средства в качестве аванса по зарплате и зарплате по реестрам <данные изъяты>», при этом видно, что 15 и 31 октября аванс и зарплата составили 6 000 руб. и 9130,30 руб. соответственно, а 15 и 30 ноября 2018г. аванс и зарплата составили 47 000 руб. и 90 128,05 руб. соответственно (том 2 л.д.211-212 позиции 4,25,37,41).

04.04.2019г. в ОБЭП УВД <адрес> от генерального директора <данные изъяты>», <данные изъяты>» ФИО28 поступило заявление о привлечении к уголовной ответственности ФИО2 и Гимаеву О.В., которые с 01.11.2018 года по 04.04.2019 года, имея доступ к расчетным счетам <данные изъяты> и <данные изъяты>» незаконно осуществили переводы денежных средств с расчетных счетов вышеуказанных организаций, ФИО2 - 2 525 228, 07 руб. и Гимаевой О.В. - 2 512 697, 13 руб. (том 1 л.д. 3-4).

В тот же день, 04.04.2019г. ст. следователем СУ УМВД России по г.о. Подольск ФИО21, в присутствии понятых осмотрен офис <данные изъяты>» и <данные изъяты>; кабинет бухгалтерии по адресу: <адрес>Б, изъято: документы <данные изъяты>» и <данные изъяты>» (папка с надписью «ЖЗ Банк 01.10-31.12.2018», папка с надписью «ЖЗ отчеты 2017 2018»; папка с надписью «Банк ЖЗ 01.01.2019», папка с надписью «Банк Ж.З. 01.01.2018-31.05.2018», папка с надписью «ЖЗ банк 01.06-30.09.2018», папка с надписью «Отчеты Ж 2018», папка с надписью «Банк Ж.01.01.2019-28.02.2019», папка с надписью «Банк ж. 01.01.2018-30.03.2018»; папка с надписью «Банк Ж 01.03», папка с надписью «Ж 02.04.2018-30.06.2018», папка с надписью «Ж Банк 01.10.2018-30.11.2018», папка с надписью «Банк Ж 01.07.2018-30.09.2018», папка «корона» с надписью «Жемч 01.12.18», папка с надписью «ВЕДОМОСТИ 2019 ЖЗ; папка с надписью «В 2019 Ж»), жесткий диск «<данные изъяты>»;), сотовый телефон «<данные изъяты><данные изъяты>», сотовый телефон «<данные изъяты>», флеш карта с эмблемой «<данные изъяты>» в деревянном корпусе, флеш карта в чехле из розовых камней, флеш карта «<данные изъяты>», переносной жесткий диск «Verbatim 1TB» на который была перекопирован информация с жестких дисков компьютера «<данные изъяты>» и «<данные изъяты>», из компьютера «<данные изъяты>» и «<данные изъяты>» списки перечисляемой в банк зарплаты <данные изъяты>» и <данные изъяты>» (т. 1 л.д. 6-10).

04.04.2019г.в жилище ФИО2 по адресу: <адрес>, г.о. <адрес><адрес> проведен обыск,о чем составлен протокол,обнаружено и изъято: папка белого цвета в которой находятся: трудовой договор № от 01.01.2019 между ФИО2 и <данные изъяты>» на 4 листах, договор о полной индивидуальной материальной ответственности от 01.01.2019 на 1 листе, справка 2НДФЛ на 2 листах, список перечисляемой в банк зарплаты на 3 листах, пять файлов с налоговыми декларациями(том 2 л.д. 67-70)

04.04.2019г.в жилище Гимаевой О.В. по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес> проведен обыск, о чем составлен протокол,обнаружены и изъяты: заявления на открытие сберегательного счета, сотовый телефон марки «<данные изъяты>» с сим-картой, сотовый телефон марки «<данные изъяты>», ноутбук марки «<данные изъяты>»(том 2 л.д. 74-77)

30 мая 2019г., согласно протокола осмотра, осмотрены изъятые и перечисленные выше предметы и документы, а также изъятые в ход обыска 04.04.2019 года в квартире ФИО2 и Гимаевой О.В.

Так, осмотрена папка «Служ.зап моя зап.» содержит документ word содержит заявление (обращение) к ФИО14, о рассмотрении вопроса о повышении заработной платы, в связи с тем, что вырос объем исполняемой ФИО2 работы;

- Сотовый телефон марки «<данные изъяты>» принадлежащий ФИО2, в нем имеется переписка ФИО2 с ФИО14, где отражена рабочая переписка, а также ФИО2 просила повысить заработную плату, так как она выполняет большой объем работы.

- 2 листа заявления на открытие сберегательного счета № открытый в <данные изъяты>» на Гимаеву О.В. состоит из 2-х листов формата А4 печатного текста в котором отражено, что у Гимаевой О.В в <данные изъяты>» имеется вклад с расчетным счетом. Согласно ответа из <данные изъяты>» о движении денежных средств по счету на данный вклад были переведены денежные средства 15.11.2018 сумма - 111500, 30.11.20018 г. - 170 000 рублей, 14.12.2018 года - 180 000 рублей, 28.12.2019 года - 310 000 рублей, 31.01.2019 года - 175 000 рублей, 15.01.2019 - 100 000 рублей, 15.02.2019 - 240 000 рублей, 28.02.2019 года - 319 000 рублей, 15.03.2019 - 340 000 рублей, 28.03.2019 года - 416 550 рублей.

- Папка белого цвета в которой находятся файлы в них находятся документы список перечисляемой в банк зарплаты от 15.02.2019 года ФИО2 - 65000 рублей, Гимаева О.В. - 65000 рублей, список перечисляемой в банк зарплаты от 15.02.2019 года ФИО2 - 195000 рублей, Гимаева О.В. - 175 000 рублей, справка о доходах и суммах налога физического лица за 2018 год ФИО2 <данные изъяты>» - суммы за 11 и 12 месяц - 203 000 и 325 000 рублей, подписанные ФИО2, справка о доходах и суммах налога физического лица за 2018 год ФИО2 <данные изъяты>» - суммы за 11 и 12 месяц - 203 000 и 325 000 рублей, подписанные ФИО2 оригинал трудового договора № от 01.01.2018 года на 4 листах, договор о полной индивидуальной материальной ответственности от 01.01.2018 года; оригинал налоговой декларации на ФИО2 дата 18.02.2019 года на 5 листах; справка о доходах и суммах налога физического лица за 2018 год ФИО2 <данные изъяты>» - суммы за 11 и 12 месяц - 203 000 и 325 000 рублей, подписанные ФИО28; справка о доходах и суммах налога физического лица за 2018 год ФИО2 <данные изъяты>» - суммы за 11 и 12 месяц - 159761 и 254 518 рублей, подписанные ФИО2

- Папки скоросшиватели с личными делами Гимаевой Ольги Валентиновны и ФИО2, к которых находятся трудовые договора и дополнительные соглашения к ним, приказы о приеме на работу в <данные изъяты>» и <данные изъяты>» также должностные инструкции.

- Флеш диск «<данные изъяты>0 черно-красного цвета; корпус вытянутой формы, в центре расположена кнопка красного цвета с выдвижным механизмом. При открытии данного флеш-накопителя имеются папки с файлами; и файлы в формате word:

Папка «Налоговый вычет» создана 05.03.2019 года в 14:02 имеет файлы «dc7» -4 шт названия «ФИО45» «Гимаева»; «Декларация дорогостоящая», «Декларация». Вышеуказанная папка содержит файлы docх. -заявление на вычет Гимаева; заявление на вычет ИМУЩЕСТВО МОЙ» - где отражено заявление о возврате налога на физических лиц в связи с предоставлением ФИО2 имущественного налогового вычета дата 18.02.2019 г. (том 3 л.д.109-129).

Постановлением следователя от 30 мая 2019г. все изъятые и перечисленные выше предметы и документы признаны вещественными доказательствами по делу (том 3 л.д.130-132).

Протоколом выемки от 10.06.2019г. у свидетеля ФИО19 изъяты документы <данные изъяты>» и <данные изъяты>» для проведения бухгалтерской экспертизы и установления реального ущерба, а именно папка-скоросшиватель в которой находятся документы в отношении ФИО4 и Гимаевой: трудовые договора, дополнительные соглашения, приказы о приеме на работу, о переводе на другую работу, расчетные листки по <данные изъяты>», <данные изъяты>»; реестры перечисления в банк аванса и зарплаты на 15 листах; реестр разницы выплат в организациях и отнесение платежей на ИП на 1 листе; таблица отклонений и переплат ФИО2 и Гимаевой О.В.; Расчет ущерба по организациям <данные изъяты>» и <данные изъяты>»; исправленные сведения в 1С (анализы зарплаты по сотрудникам <данные изъяты>» и <данные изъяты> на 10 листах; анализ взносов в фонды <данные изъяты>» и <данные изъяты> на 9 листах, реестры денежных средств с результатами зачислений <данные изъяты>» на 30 листах; реестры денежных средств с результатами зачислений и <данные изъяты>» на 31 листах; выписка по операциям по лицевому счету <данные изъяты>» на 12 листах; выписка по операциям по лицевому счету <данные изъяты> на 14 листах. (том 3 л.д. 194-197)

Протоколом осмотра от 10.06.2019г перечисленные выше документы осмотрены следователем и постановлением признаны вещественными доказательствами по делу (т. 3 л.д. 198-202, т. 5 л.д. 146-268).

Согласно ответа из <данные изъяты>» исх. № от 10.07.2019, номер телефона, указанного в системе смс оповещения по расчетному счету № <данные изъяты>» - №, установленный в офисе по адресу: <адрес>, г.о. <адрес>, <адрес>Б. (том 3 л.д. 227)

Согласно ответа из МИФНС № по МО № от 15.07.2019, по заявлению от 28.05.2019 от гр. ФИО2, 31.05.2019 сформировано решение о возврате НДФЛ за 2018 год в размере 223 712, 00 рублей, которое отправлено в УФНС по Московской области для дальнейшей обработки в УФК по Московской области. Денежные средства в полном объеме перечислены на лицевой счет (том 4 л.д.7).

Протоколом осмотра предметов от 09 июля 2020г. осмотрен CD-диск,содержащий отчет по банковским картам к которым привязаны банковские счета: № и № открытые на имя ФИО2 и № открыт на имя Гимаевой О.В., установлено, что в указанные в обвинении даты и время на данные счета поступали денежные средства со счетов <данные изъяты>» №, <данные изъяты>» №.

При сопоставлении времени списания с расчетных счетов <данные изъяты>» № и <данные изъяты>» №, с назначением платежа «Заработная плата по реестру ….» и «Аванс по заработной плате по реестру…» и времени зачисления на банковские счета: № и № (открытые на имя ФИО2) и № (открыт на имя Гимаевой Ольги Валентиновны), установлено, что изначально банк зачисляет свои денежные средства на счета физических лиц, а затем списывает со счетов организаций (том 12 л.д. 21-57).

Согласно заключения эксперта №д от 11.07.2019г., размер зарплаты ФИО4 подлежащей выплате в <данные изъяты>» с ноября 2018г. по март 2019г. составляет 87 000,00 руб.

Размер зарплаты Гимаевой подлежащей выплате в <данные изъяты>» с ноября 2018г. по март 2019г. 87 000,00 руб.

Разница между размером зарплаты, подлежащей выплате по условиям приказов (распоряжений), и размером фактически полученных денежных средств гр. ФИО2 и Гимаевой О.В. как сотрудниками <данные изъяты>, за расчетные месяцы с ноября 2018 по март 2019 составляет: гр. ФИО2 865 134,55 руб.; гр. Гимаевой О.В. - 861 837,13 руб. (т. 4 л.д. 45-53).

Экспертом в заключении №д для ответа на вопрос о разнице между размером зарплат, подлежащих выплате по условиям приказов (распоряжений) и размером фактически полученных денежных средств были использованы результаты экспертизы № от 17 июня 2019г., а именно: разница между размером зарплаты подлежащих выплате по условиям приказов (распоряжений) и размером фактически полученных денежных средств ФИО4 и Гимаевой в <данные изъяты>» с ноября 2018г. по март 2019г.: ФИО2 - 865 134,55 руб.; гр. Гимаевой О.В. 861 837,13 руб.(том 3 л.д.211-219).

Эксперт отдела экономических экспертиз ЭКЦ ГУ МВД России по МО ФИО24 в судебном заседании дала разъяснения по заключению эксперта №д от 11.07.2019 г., а именно о том, что исходя из экспертного заключения №д от 11.07.2019г., возможно установить разницу между размером зарплаты, подлежащей выплате по условиям приказов (распоряжений), и размером фактически полученных денежных средств ФИО2 и Гимаевой О.В. как сотрудниками <данные изъяты>» и <данные изъяты>» за 01.11.2018 по 04.04.2019 с разбивкой по месяцам, а именно:

В отношении ФИО2 в <данные изъяты>»

Общая сумма зарплаты, подлежащая выплате ФИО2 в <данные изъяты>», 87 000,00 руб., фактически выплачено 952 134,55 руб., общая разница составляет 865 134,55 руб., в т.ч. по расчетным месяцам:

- за ноябрь 2018 подлежит выплате - 17 400,00 руб., фактически выплачено 138 992,90 руб., разница - 121 592,90 руб.;

- за декабрь 2018 подлежит выплате - 17 400,00 руб., фактически выплачено 221 431,07 руб., разница - 204 031,07 руб.;

- за январь 2019 подлежит выплате - 17 400,00 руб., фактически выплачено 17 400,00 руб., разница - 0,00 руб.;

- за февраль 2019 подлежит выплате - 17 400,00 руб., фактически выплачено 191 400,00 руб., разница - 174 000,00 руб.;

- за март 2019 подлежит выплате - 17 400,00 руб., фактически выплачено 382 910,58 руб., разница - 365 510,58 руб.

В отношении Гимаевой О.В. в <данные изъяты>»

Общая сумма зарплаты, подлежащая выплате Гимаевой О.В. в <данные изъяты>», - 87 000,00 руб., фактически выплачено 948 837,13 руб., общая разница составляет 861 837,13 руб., в т.ч. по расчетным месяцам:

- за ноябрь 2018 подлежит выплате - 17 400,00 руб., фактически выплачено 137 128,05 руб., разница - 119 728,05 руб.;

- за декабрь 2018 подлежит выплате - 17 400,00 руб., фактически выплачено 221 431,07 руб., разница - 204 031,07 руб.;

- за январь 2019 подлежит выплате - 17 400,00 руб., фактически выплачено 17 400,00 руб., разница - 0,00 руб.;

- за февраль 2019 подлежит выплате - 17 400,00 руб., фактически выплачено 191 289,42 руб., разница - 173 889,42 руб.;

- за март 2019 подлежит выплате - 17 400,00 руб., фактически выплачено 381 588,59 руб., разница 364 188,59 руб.

Также эксперт пояснила, что основывала свои расчеты заработной платы из тех документов, которые были ей представлены на экспертизу, указав, что основополагающим документом при этом является приказ о приеме, переводе на работу с указанным в нем должностным окладом. На вопрос защитника Гимаевой о том, во сколько 10 июня 2019г. именно ей представлены на первичную экспертизу бухгалтерские документы, эксперт пояснила, что данные документы могли быть ей представлены и позже по времени, не конкретно в 09.00.

Оценив в совокупности представленные как стороной обвинения так и стороной защиты доказательства, суд приходит к выводу о наличии в действиях ФИО2 и Гимаевой О.В. состава преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ.

В соответствии с УК РФ под хищением понимаются совершенные с корыстной целью противоправные безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившие ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества.

Таким образом, обязательным признаком хищения является наличие у лица корыстной цели, то есть стремления изъять и (или) обратить чужое имущество в свою пользу либо распорядиться указанным имуществом как своим собственным, в том числе путем передачи его в обладание других лиц, круг которых не ограничен.

Злоупотребление доверием при мошенничестве заключается в использовании с корыстной целью доверительных отношений с владельцем имущества, при этом доверие может быть обусловлено различными обстоятельствами.

Вопрос о наличии в действиях виновных квалифицирующего признака совершения мошенничества, присвоения или растраты в крупном или особо крупном размере должен решаться в соответствии с пунктом 4 примечаний к статье 158 УК РФ.

Мошенничество, то есть хищение чужого имущества, совершенное путем обмана или злоупотребления доверием, признается оконченным с момента, когда указанное имущество поступило в незаконное владение виновного или других лиц и они получили реальную возможность (в зависимости от потребительских свойств этого имущества) пользоваться или распорядиться им по своему усмотрению.

В судебном заседании, на основании показаний ФИО28, ФИО14, ФИО19, Крыловой, а также письменных материалов дела установлено, что ФИО2 и Гимаева О.В. имели корыстную цель обратить денежные средства потерпевшего <данные изъяты>» в свою пользу и распорядиться ими как своими собственными, При этом судом установлено, что подсудимые имели и такую возможность, поскольку счетами Общества, размещенными в <данные изъяты>» при помощи программы «<данные изъяты>» управляла гл. бухгалтер ФИО2, она же вела 1С бухгалтерию и занималась оформлением документов на выплату работникам Обществ заработной платы через зарплатный проект <данные изъяты>», а Гимаева О.В., те зарплатные ведомости, которые сформировала ФИО4, вносила в программу «<данные изъяты>» для последующего перевода денежных средств Общества на счета сотрудников.

Вывод суда основан на следующем: все указанные выше свидетели, а также представитель потерпевшего ФИО28 указали на то обстоятельство, что руководство <данные изъяты>», не имея специального экономического образования, полностью доверяли ФИО2, как главному бухгалтеру и Гимаевой О.В., как бухгалтеру, поскольку это лица обладали необходимыми познаниями в области бухгалтерской деятельности, являясь высококвалифицированными специалистами в данной области, при этом доверие к подсудимым было неограниченным, что подтверждается не только показаниями учредителей <данные изъяты>», но и сотрудниками Общества, а также тем фактом, что ФИО28 передал ключ своей электронной подписи ФИО2, как главному бухгалтеру, этим же ключом пользовалась и Гимаева. Также установлено, что со счетом по зарплатному проекту в <данные изъяты> работали ФИО4 и Гимаева, т.е. напрямую имели возможность вносить изменения в зарплатные ведомости, которые предоставлялись в банк. На протяжении достаточно длительного времени ФИО4 и Гимаева вносили изменения в зарплатные документы, предоставляемые в банк, указывая себе увеличенную заработную плату, тем самым похищая имущество <данные изъяты>».

При этом в суде также установлено, что действовали подсудимые совместно, заранее договорившись между собой о том, что указанным в обвинении способом будут похищать имущество Общества. Преступный сговор подсудимых безусловно состоялся до выполнения объективной стороны преступления, поскольку для реализации преступного умысла необходимо выполнить ряд бухгалтерских процедур, сформировать документы для начисления заработной платы, внести в него изменения, направить в банк, что возможно только при условии предварительной договоренности между собой о том, кто какие действия будет производить, для выполнения задуманного преступного плана. Подсудимыми заранее были распределены между собой преступные роли, исходя из которых гл. бухгалтер ФИО2, ведя 1С бухгалтерию, вносила в программу фиктивные данные о начислении ей и Гимаевой доплат (премий) через зарплатный проект <данные изъяты>», а Гимаева О.В., те зарплатные ведомости, которые сформировала ФИО4, вносила в программу «<данные изъяты>» для последующего перевода денежных средств Общества на счета сотрудников, в том числе и счета подсудимых. Таким образом, обе подсудимые, являясь соисполнителями, непосредственно и равно участвовали в выполнении объективной стороны преступления, заранее согласовав между собой свои действия, злоупотребив доверием потерпевшего, похитили его имущество в особо крупном размере.

Подсудимые вину по данному эпизоду оспаривают, ссылаясь на то обстоятельство, что все указанные выплаты начислялись по согласованию с финансовым директором Общества ФИО14 за то, что подсудимые выполняли большой объем работы.

Однако данные доводы подсудимых являются надуманными, выдвинутыми с целью избежания ответственности за содеянное, поскольку, как видно из допросов свидетелей обвинения и представителя потерпевшего ФИО28, для руководства Общества отсутствие на расчетном счете Общества значительной денежной суммы стало неожиданностью, финансовый директор ФИО14 затребовала в <данные изъяты>» выписки по заработной плате, по которым и было установлено, что ФИО4 и Гимаева получают завышенные выплаты, при том, что никаких приказов о премировании данных сотрудников Обществом не выносилось.

Доводы подсудимых о том, что в деятельности <данные изъяты>» имеется множество нарушений (выплата части зарплаты «в конверте», не официально работающие сотрудники), непосредственного отношения к рассматриваемому делу не имеют, а потому судом не рассматриваются.

Довод Гимаевой о том, что она была уверена в том, что законно получает завышенный заработок, так как ФИО4 ей сказала, что все суммы согласованы с руководством, суд также не принимает, поскольку подсудимая достоверно знала о том, что никаких приказов о премировании в отношении нее не выносилось, также знала и размер своей заработной платы, которую получала до ноября 2018г.

Доводы подсудимых о том, что они вели большой объем работы, а потому должны получать достойную заработную плату, относятся к гражданско-правовым отношениям между работником и работодателем. Подсудимые были вправе обратиться в суд, если полагали, что их права как работников, работодатель ущемляет. Однако же подсудимые пошли по другому, преступному пути: достоверно зная о том, что руководство в силу своей некомпетентности в вопросах бухгалтерии, не вмешивается в их деятельность, полностью доверившись подсудимым, как специалистам в данной области, злоупотребив доверием потерпевшего, похитили мошенническим путем у потерпевшего денежные средства - с ноября 2018г. по март 2019г. - в особо крупном размере.

Суд исключает из диспозиции обвинения способ хищения - путем обмана, поскольку в судебном заседании достоверно установлен способ хищения - путем злоупотребления доверием, также исключает из обвинения квалифицирующий признак «с использованием своего служебного положения», поскольку под лицами, использующими свое служебное положение при совершении мошенничества, присвоения или растраты (часть 3 статьи 159, часть 3 статьи 160 УК РФ), следует понимать должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными примечанием 1 к статье 285 УК РФ, государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным примечанием 1 к статье 201 УК РФ (например, лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации).

Как видно из предъявленного ФИО4 и Гимаевой обвинения, в <данные изъяты>» они занимали должности главного бухгалтера и бухгалтера, исходя из имеющихся в деле трудовых договоров, подсудимые не были наделены организационно-распорядительными или административно-хозяйственными функциями, кроме того, о наделении данными функциями подсудимых не указано и в предъявленном им обвинении,

Действия подсудимых суд квалифицирует по ч.4 ст. 159 УК РФ, а именно: мошенничество, т.е. хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

Представителем потерпевшего ФИО28 заявлен гражданский иск к подсудимым на сумму 1 726 971,68 руб., просит взыскать с подсудимых данный ущерб в солидарном порядке.

ФИО2 и Гимаева О.В. исковые требования не признали, поскольку не хищения денежных средств не совершали.

Рассмотрев исковые требования, суд находит их подлежащими удовлетворению, поскольку вина подсудимых по данному эпизоду доказана, а также в соответствии с требованиями ст. 1064 ГК РФ о том, что вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Представителем потерпевшего <данные изъяты>» ФИО28 также заявлены требования о взыскании с подсудимых в солидарном порядке расходов на оплату услуг адвоката Мугалимова С.Н., который предоставлял юридическую помощь потерпевшей стороне как на стадии предварительного следствия так и в суде, стоимость услуг Мугалимова С.Н. составила 125 000 рублей.

ФИО2 и Гимаева О.В. не признали данные требования, поскольку не совершали преступления.

Выслушав мнение сторон, суд находит необходимым расходы на адвоката Мугалимова С.Н. взыскать с подсудимых в полном объеме, поскольку, как видно из материалов дела, Мугалимов принимал участие на предварительном следствии, а также в суде, реально оказывал юридическую помощь потерпевшему, не обладающему необходимыми юридическими познаниями, кроме того, сумма, заявленная ко взысканию подтверждена документально. ФИО28 просит взыскать солидарно расходы на представителя - адвоката, однако это не основано на законе: согласно ч. 7 ст. 132 УПК РФ, признавая виновными по уголовному делу несколько подсудимых, суд определяет, в каком размере процессуальные издержки должны быть взысканы с каждого из них. При этом должны быть учтены характер вины, степень ответственности за преступление и имущественное положение осужденного. По смыслу статьи 131 УПК РФ, процессуальные издержки представляют собой необходимые и оправданные расходы, связанные с производством по уголовному делу, в том числе выплаты и вознаграждение физическим и юридическим лицам, вовлеченным в уголовное судопроизводство в качестве участников (потерпевшим, свидетелям, экспертам, переводчикам, понятым, адвокатам и др.) или иным образом привлекаемым к решению стоящих перед ним задач.

В связи с изложенным, суд определяет взыскание расходов на адвоката, с учетом приведенных выше положений, учитывая равный характер вины подсудимых и степень ответственности за преступление: с ФИО2 62 500 рублей, с Гимаевой 62 500 рублей.

Защитники в судебных прениях по обоим эпизодам преступлений просили признать недопустимыми доказательствами протокол ознакомления ФИО4 с постановлением о назначении судебной экспертизы (том 3 л.д.162), поскольку изначально в нем была указана дата составления 08 июня 2019г., а затем исправлена на 10 июня 2019г.; протокол выемки у ФИО19 документов, с указанием даты 10 августа 2019г. с 10.10 до 11.00 (том 3 л.д.194-195); протокол осмотра изъятых документов от 10 июня 2019г., составлен с 11.02 до 12.00 (том 3 л.д.198-199); постановление о назначении судебной экспертизы (том 3 л.д.204-205), заключение экспертизы 8/112 (том 3 л.д. 211); заключение экспертизы 8/128д (том 4 л.д. 45-53), мотивируя тем, что указанные документы составлены после 09 часов 10 июня 2019г., в то время как в заключении экспертизы 8/112 указано, что начата она 10 июня 2019г. в 09 часов. Кроме того, в протоколе выемки у ФИО5 документов указано 10 августа 2019г., вместо 10 июня 2019г.

Изучив данное ходатайство, суд не находит оснований для признания данных доказательств недопустимыми, поскольку, как видно постановления о производстве выемки, оно предъявлено ФИО19 10 июня 2019г. (том 3 л.д.193), из фототаблицы к протоколу выемки у ФИО19 документов, видно, что она датирована 10 июня 2019г. (том 3 л.д.197), в связи с чем дата в протоколе выемки 10 августа 2019г. является явной технической опиской и не может служить основанием для признания этого доказательства недопустимым. Что касается времени начала экспертизы № часов 10 июня 2019г., то, как пояснил эксперт в судебном заседании, документы на экспертизу ей могли представить 10 июня 2019г. и позднее по времени. Она использовала в своем заключении представленные ей следователем документы. Как видно из указанного заключения, проведение экспертизы окончено 17 июня 2019г. Никаких доказательств того, что экспертом не исследовались бухгалтерские документы, стороной защиты не представлено. Эксперт был предупрежден об ответственности за дачу заведомо ложного заключения. Заключение экспертизы №, как и заключение экспертизы №д составлены в полном соответствии с требованиями УПК РФ, поэтому не доверять им у суда оснований нет.

О наказании ФИО2

При назначении наказания подсудимой, суд учитывает степень общественной опасности совершённых преступлений, данные о личности виновного и обстоятельства дела.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой, суд признает имеющиеся у подсудимой <данные изъяты>

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой, в суде не установлено.

Изучив личность подсудимой, судом установлено, <данные изъяты>.

Решая вопрос о наказании, учитывая обстоятельства совершения преступления, данные о личности подсудимой, а также что ФИО2 совершила 2 умышленных преступления против собственности, суд находит необходимым назначить ей наказание по обоим эпизодам в соответствии с санкцией ч. 4 ст. 159 УК РФ в виде лишения свободы и полагает, что исправление ФИО2, не возможно без изоляции ее от общества, поэтому не применяет положения ст. 73 УК РФ. По мнению суда, условное осуждение не приведет к исправлению ФИО2 и цели наказания - исправление осужденного не будут достигнуты.

При окончательном назначении наказания суд применяет положения ч.3 ст. 69 УК РФ.

С учетом фактических обстоятельств дела, степени общественной опасности совершенных преступлений, у суда не имеется оснований для изменения категории преступлений на менее тяжкую в порядке ч. 6 ст. 15 УК РФ, также суд не применяет положения ст. 64 УК РФ, поскольку каких-либо исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенных преступлений, не установлено.

Учитывая наличие смягчающих обстоятельств, дополнительные виды наказания в виде штрафа и ограничения свободы суд находит возможным не применять по обоим преступлениям.

В соответствии с п. «б» ч.1 ст. 58 УК РФ, как женщине, совершившей тяжкие преступления, отбывать наказание ФИО2 надлежит в исправительной колонии общего режима.

О наказании Гимаевой О.В.

При назначении наказания подсудимой, суд учитывает степень общественной опасности совершённых преступлений, данные о личности виновного и обстоятельства дела.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой, суд признает <данные изъяты>

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой, в суде не установлено.

Изучив личность подсудимой, судом установлено, что она <данные изъяты>

Решая вопрос о наказании, учитывая обстоятельства совершения преступления, данные о личности подсудимой, а также что Гимаева О.В. совершила 2 умышленных преступления против собственности, суд находит необходимым назначить ей наказание по обоим эпизодам в соответствии с санкцией ч. 4 ст. 159 УК РФ в виде лишения свободы и полагает, что исправление Гимаевой О.В., не возможно без изоляции ее от общества, поэтому не применяет положения ст. 73 УК РФ. По мнению суда, условное осуждение не приведет к исправлению Гимаевой О.В. и цели наказания - исправление осужденного не будут достигнуты.

При окончательном назначении наказания суд применяет положения ч.3 ст. 69 УК РФ.

С учетом фактических обстоятельств дела, степени общественной опасности совершенных преступлений, у суда не имеется оснований для изменения категории преступлений на менее тяжкую в порядке ч. 6 ст. 15 УК РФ, также суд не применяет положения ст. 64 УК РФ, поскольку каких-либо исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенных преступлений, не установлено.

Учитывая наличие смягчающих обстоятельств, дополнительные виды наказания в виде штрафа и ограничения свободы суд находит возможным не применять по обоим преступлениям.

В соответствии с п. «б» ч.1 ст. 58 УК РФ, как женщине, совершившей тяжкие преступления, отбывать наказание Гимаевой О.В. надлежит в исправительной колонии общего режима.

В ходе предварительного следствия на имущество ФИО2 - <адрес>. <адрес><адрес><адрес> наложен арест в целях обеспечения гражданского иска, других имущественных взысканий.

В деле имеются расписки ФИО16 и ФИО17 о том, что их денежные средства вложены в покупку указанной квартиры, а именно более 1 000 000 рублей, также задействованы и кредитные средства 1 175 000 рублей, в связи с чем, по убеждению суда, обращение взыскания по гражданскому иску на указанную квартиру затронет и нарушит права и законные интересы иных лиц, кроме того, дополнительное наказание в виде штрафа ФИО2 не назначается, поэтому суд находит необходимым снять арест с указанного имущества.

Вещественные доказательства по вступлении приговора в законную силу:

флеш диск «<данные изъяты>» черно-красного цвета; флеш диск в виде яблока с цепочкой-возвратить ФИО28,

сотовый телефон «<данные изъяты>» -возвратить ФИО2 или ее доверенным лицам;

папки скоросшиватели с личными делами Гимаевой Ольги Валентиновны и ФИО2, к которых находятся трудовые договора и дополнительные соглашения к ним, приказы о приеме на работу в <данные изъяты> и <данные изъяты>» также должностные инструкции-возвратить ФИО28;

Папка белого цвета в которой находятся файлы в них находятся документы список перечисляемой в банк зарплаты, справка о доходах и суммах налога физического лица за 2018 год ФИО2 оригинал трудового договора № от 01.01.2018 года на 4 листах, договор о полной индивидуальной материальной ответственности от 01.01.2018 года; налоговая декларация по налогу на доходы физ. лиц на ФИО25 свидетельство о постановке на учет ФИО25 на 1 листе, договор на оказание платных медицинских услуг (имплантация) № ОТ 12.02.2018; налоговая декларация на Свидетель №2; ФИО26; Договор на оказание платных медицинских услуг № от 26.03.2018 года; справка об оплате медицинских услуг ФИО26, договор на Свидетель №2, оригинал налоговой декларации на ФИО2 дата ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; справка о доходах и суммах налога физического лица за 2018 год ФИО2 справка о доходах и суммах налога физического лица за 2018 год ФИО2 <данные изъяты>» - суммы за 11 и 12 месяц - 159761 и 254 518 рублей, подписанные ФИО2 - возвратить ФИО2 или ее доверенным лицам,

флеш диск с эмблемой «<данные изъяты>» в деревянном корпусе -оставить у ФИО2;

телефон «<данные изъяты>» сотовый телефон марки «<данные изъяты>», ноутбук марки «<данные изъяты>»-возвратить Гимаевой О.В. или ее доверенным лицам,

телефон «<данные изъяты>» -оставить у Гимаевой О.В.,

жесткий диск «<данные изъяты>» - возвратить ФИО28,

бухгалтерские документы в 4 картонных коробках (папка скоросшиватель с реестрами денежных средств <данные изъяты>» с января по март 21019 (Ведомости 2019 Ж); папка скоросшиватель с реестрами денежных средств <данные изъяты>» с января по март 2019 (Ведомости 2019 ЖЗ), папка «корона» с надписью «ЖЗ Банк 01.10-31.12.2018», папка «корона» с надписью «ЖЗ отчеты 2017 2018»; папка «корона» с надписью «Банк ЖЗ 01.01.2019», папка «корона» с надписью «Банк Ж.З. 01.01.2018-31.05.2018», папка «корона» с надписью «ЖЗ банк 01.06-30.09.2018», папка «корона» с надписью «Отчеты Ж 2018», папка «корона» с надписью «Банк Ж.01.01.2019-28.02.2019», папка «корона» с надписью «Банк ж. 01.01.2018-30.03.2018»; папка «корона» с надписью «Банк Ж 01.03», папка «корона» с надписью «Ж 02.04.2018-30.06.2018», папка «корона» с надписью «Ж Банк 01.10.2018-30.11.2018», папка «корона» с надписью «Банк Ж 01.07.2018-30.09.2018», папка «корона» с надписью «Жемч 01.12.18», папка «корона» с надписью «ВЕДОМОСТИ 2019 ЖЗ; папка «корона» с надписью «В 2019 Ж») - возвратить ФИО28,

трудовой договор № от 17.05.2018 года 4 листах, приказ о приеме на работу Гимаевой О.В. с тарифной ставкой 18000 руб., доп соглашение № к трудовому договору от 17 мая 2018 года, приказ о приеме о переводе работника на другую работу Гимаева О.В. тарифная ставка 20.000 рублей; трудовой договор № от 1.10.2017 года на 4 листах, приказ о приеме работника на работу ФИО2, доп соглашение № к трудовому договору от 01.10.2017 года, приказ о переводе работника на другую работу ФИО2, трудовой договор № от 01.01.2018 года на 4 листах, приказ о приеме на работу ФИО2 № от 01.01.2018 года, доп. Соглашение № к трудовому договору от 1 января 2018, приказ о приеме на работу № от 01.07.2018 года; трудовой договор № от 10.01.2018 года на Гимаеву О.В на 4 листах, приказ о приеме на работу № от 10.01.2018 года, файл с документами: приказ № от 10.01.2018 года о приеме работника на работу Гимаева О.В; трудовой договор № от 10.01.2018 года на 4 листах; договор о полной индивидуальной материальной ответственности; приказ о переводе работника на другую. Работу № от 01.07.2018 года ФИО2; трудовой договор № от 1.01.2018 года на 4 листах; приказ о приеме работника на работу ФИО2 в <данные изъяты>» № от 01.01.2018 года, договор о полной индивидуальной материальной ответственности; доп соглашение № к трудовому договору от 01.01.2018 года; приказ о переводе работника на другую работу № от 01.07.2018 года <данные изъяты>; трудовой договор № от 01.10.2017 года на 4 листах; приказ № от 01.10.2017 года, договор о полной индивидуальной материальной ответственности, доп соглашение № к трудовому договору от ДД.ММ.ГГГГ; приказ № от 01.07.2018 года Гимаева О.В; трудовой договор № от 17 мая 2018 года на 4 листах, приказ о приеме на работу № от 17.05.2018 года, договор о полной индивидуальной материальной ответственности, доп соглашение № от 17 мая 2018 года; расчетные листки ФИО2 по организации <данные изъяты>» на 2-х листах; расчетный листок на ФИО2 по организации <данные изъяты>»; расчетные листки Гимаева О.В по организации <данные изъяты>» на 2-х листах; расчетный листок на Гимаева О.В по организации <данные изъяты>»; реестры перечисления в банк аванса и зарплаты на 15 листах; рукописные записи выполненные на 2- х листах формата А4; реестр разницы выплат в организациях и отнесение платежей на ИП на 1 листе; таблица отклонений и переплат ФИО2 и Гимаевой О.В.; Расчет ущерба по организациям <данные изъяты> и <данные изъяты>»; исправленные сведения в 1С (анализы зарплаты по сотрудникам <данные изъяты>» и <данные изъяты>» на 10 листах; анализ взносов в фонды <данные изъяты>» и <данные изъяты>» на 9 листах, реестры денежных средств с результатами зачислений <данные изъяты>» на 30 листах; реестры денежных средств с результатами зачислений и <данные изъяты>» на 31 листах; выписка по операциям по лицевому счету <данные изъяты>» на 12 листах; выписка по операциям по лицевому счету <данные изъяты>» на 14 листах - хранить в уголовном деле,

CD-диск, содержащий отчет по банковским картам -хранить в уголовном деле.

На основании изложенного, и, руководствуясь ст. 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

ФИО2, признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст. 159, ч.4 ст. 159 УК РФ и назначить ей наказание:

- по ч.4 ст. 159 УК РФ (потерпевший <данные изъяты>») в виде лишения свободы сроком на 1 (один) год и 6 (шесть) месяцев;

- по ч.4 ст. 159 УК РФ (потерпевший <данные изъяты>») в виде лишения свободы сроком на 1 (один) год и 5 (пять) месяцев.

В соответствии с ч. 3 ст. 69 УК РФ, по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно к отбытию ФИО2 назначить наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года, с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Меру пресечения ФИО2- подписку о невыезде и надлежащем поведении - изменить на содержание под стражей, взять ее под стражу в зале суда, срок отбывания наказания исчислять со дня вступления настоящего приговора в законную силу.

Зачесть ФИО2 в срок отбывания наказания время нахождения под стражей в качестве меры пресечения с 29 марта 2021 года до дня вступления настоящего приговора в законную силу из расчета, произведенного в соответствии с п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ, а именно один день содержания лица под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

Гимаеву Ольгу Валентиновну, признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст. 159, ч.4 ст. 159 УК РФ и назначить ей наказание:

- по ч.4 ст. 159 УК РФ (потерпевший <данные изъяты>») в виде лишения свободы сроком на 1 (один) год и 6 (шесть) месяцев;

- по ч.4 ст. 159 УК РФ (потерпевший <данные изъяты>») в виде лишения свободы сроком на 1 (один) год и 5 (пять) месяцев.

В соответствии с ч. 3 ст. 69 УК РФ, по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно к отбытию Гимаевой О.В. назначить наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года, с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Меру пресечения Гимаевой О.В.- подписку о невыезде и надлежащем поведении - изменить на содержание под стражей, взять ее под стражу в зале суда, срок отбывания наказания исчислять со дня вступления настоящего приговора в законную силу.

Зачесть Гимаевой О.В. в срок отбывания наказания время нахождения под стражей в качестве меры пресечения с 29 марта 2021 года до дня вступления настоящего приговора в законную силу из расчета, произведенного в соответствии с п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ, а именно один день содержания лица под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

Взыскать солидарно с ФИО2, Гимаевой Ольги Валентиновны в пользу <данные изъяты>» в счет возмещения ущерба 2 927 644,04 рублей.

Взыскать солидарно с ФИО2, Гимаевой Ольги Валентиновны в пользу <данные изъяты>» в счет возмещения ущерба 1 726 971,68 рублей.

Взыскать с ФИО2 в пользу <данные изъяты>» расходы на представителя 62 500 рублей.

Взыскать с ФИО2 в пользу <данные изъяты>» расходы на представителя 62 500 рублей.

Взыскать с Гимаевой Ольги Валентиновны в пользу <данные изъяты>» расходы на представителя 62 500 рублей.

Взыскать с Гимаевой Ольги Валентиновны в пользу <данные изъяты>» расходы на представителя 62 500 рублей.

Снять арест с имущества ФИО2: <адрес>-Б <адрес>, общая площадь 28,9 кв.м, кадастровый №, наложенный на основании постановления Подольского городского суда Московской области от 17 апреля 2019г.

Вещественные доказательства по вступлении приговора в законную силу:

флеш диск «<данные изъяты>» черно-красного цвета; флеш диск в виде яблока с цепочкой-возвратить ФИО28,

сотовый телефон «<данные изъяты>» -возвратить ФИО2 или ее доверенным лицам;

папки скоросшиватели с личными делами Гимаевой Ольги Валентиновны и ФИО2, к которых находятся трудовые договора и дополнительные соглашения к ним, приказы о приеме на работу в <данные изъяты> и <данные изъяты>» также должностные инструкции-возвратить ФИО28;

Папка белого цвета в которой находятся файлы в них находятся документы список перечисляемой в банк зарплаты, справка о доходах и суммах налога физического лица за 2018 год ФИО2 оригинал трудового договора № от 01.01.2018 года на 4 листах, договор о полной индивидуальной материальной ответственности от 01.01.2018 года; налоговая декларация по налогу на доходы физ. лиц на ФИО25 свидетельство о постановке на учет ФИО25 на 1 листе, договор на оказание платных медицинских услуг (имплантация) № ОТ 12.02.2018; налоговая декларация на Свидетель №2; ФИО26; Договор на оказание платных медицинских услуг № от 26.03.2018 года; справка об оплате медицинских услуг ФИО26, договор на Свидетель №2, оригинал налоговой декларации на ФИО2 дата 18.02.2019 года на 5 листах; справка о доходах и суммах налога физического лица за 2018 год ФИО2 справка о доходах и суммах налога физического лица за 2018 год ФИО2 <данные изъяты>» - суммы за 11 и 12 месяц - 159761 и 254 518 рублей, подписанные ФИО2 - возвратить ФИО2 или ее доверенным лицам,

флеш диск с эмблемой «<данные изъяты>» в деревянном корпусе -оставить у ФИО2;

телефон «<данные изъяты>» сотовый телефон марки «<данные изъяты>», ноутбук марки «<данные изъяты>»-возвратить Гимаевой О.В. или ее доверенным лицам,

телефон «<данные изъяты>» -оставить у Гимаевой О.В.,

жесткий диск «<данные изъяты>» - возвратить ФИО28,

бухгалтерские документы в 4 картонных коробках (папка скоросшиватель с реестрами денежных средств <данные изъяты>» с января по март 21019 (Ведомости 2019 Ж); папка скоросшиватель с реестрами денежных средств <данные изъяты>» с января по март 2019 (Ведомости 2019 ЖЗ), папка «корона» с надписью «ЖЗ Банк 01.10-31.12.2018», папка «корона» с надписью «ЖЗ отчеты 2017 2018»; папка «корона» с надписью «Банк ЖЗ 01.01.2019», папка «корона» с надписью «Банк Ж.З. 01.01.2018-31.05.2018», папка «корона» с надписью «ЖЗ банк 01.06-30.09.2018», папка «корона» с надписью «Отчеты Ж 2018», папка «корона» с надписью «Банк Ж.01.01.2019-28.02.2019», папка «корона» с надписью «Банк ж. 01.01.2018-30.03.2018»; папка «корона» с надписью «Банк Ж 01.03», папка «корона» с надписью «Ж 02.04.2018-30.06.2018», папка «корона» с надписью «Ж Банк 01.10.2018-30.11.2018», папка «корона» с надписью «Банк Ж 01.07.2018-30.09.2018», папка «корона» с надписью «Жемч 01.12.18», папка «корона» с надписью «ВЕДОМОСТИ 2019 ЖЗ; папка «корона» с надписью «В 2019 Ж») - возвратить ФИО6,

трудовой договор № от 17.05.2018 года 4 листах, приказ о приеме на работу Гимаевой О.В. с тарифной ставкой 18000 руб., доп соглашение № к трудовому договору от 17 мая 2018 года, приказ о приеме о переводе работника на другую работу Гимаева О.В. тарифная ставка 20.000 рублей; трудовой договор № от 1.10.2017 года на 4 листах, приказ о приеме работника на работу ФИО2, доп соглашение № к трудовому договору от 01.10.2017 года, приказ о переводе работника на другую работу ФИО2, трудовой договор № от 01.01.2018 года на 4 листах, приказ о приеме на работу ФИО2 № от 01.01.2018 года, доп. Соглашение № к трудовому договору от 1 января 2018, приказ о приеме на работу № от 01.07.2018 года; трудовой договор № от 10.01.2018 года на Гимаеву О.В на 4 листах, приказ о приеме на работу № от 10.01.2018 года, файл с документами: приказ № от 10.01.2018 года о приеме работника на работу Гимаева О.В; трудовой договор № от 10.01.2018 года на 4 листах; договор о полной индивидуальной материальной ответственности; приказ о переводе работника на другую. Работу № от 01.07.2018 года ФИО2; трудовой договор № от 1.01.2018 года на 4 листах; приказ о приеме работника на работу ФИО2 в <данные изъяты>» № от 01.01.2018 года, договор о полной индивидуальной материальной ответственности; доп соглашение № к трудовому договору от 01.01.2018 года; приказ о переводе работника на другую работу № от 01.07.2018 года <данные изъяты>»; трудовой договор № от 01.10.2017 года на 4 листах; приказ № от 01.10.2017 года, договор о полной индивидуальной материальной ответственности, доп соглашение № к трудовому договору от 01.10.2017 года; приказ № от 01.07.2018 года Гимаева О.В; трудовой договор № от 17 мая 2018 года на 4 листах, приказ о приеме на работу № от 17.05.2018 года, договор о полной индивидуальной материальной ответственности, доп соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ; расчетные листки ФИО2 по организации <данные изъяты>» на 2-х листах; расчетный листок на ФИО2 по организации <данные изъяты>»; расчетные листки Гимаева О.В по организации <данные изъяты>» на 2-х листах; расчетный листок на Гимаева О.В по организации <данные изъяты>»; реестры перечисления в банк аванса и зарплаты на 15 листах; рукописные записи выполненные на 2- х листах формата А4; реестр разницы выплат в организациях и отнесение платежей на ИП на 1 листе; таблица отклонений и переплат ФИО2 и Гимаевой О.В.; Расчет ущерба по организациям <данные изъяты> и <данные изъяты>»; исправленные сведения в 1С (анализы зарплаты по сотрудникам <данные изъяты>» и <данные изъяты>» на 10 листах; анализ взносов в фонды <данные изъяты>» и <данные изъяты>» на 9 листах, реестры денежных средств с результатами зачислений <данные изъяты>» на 30 листах; реестры денежных средств с результатами зачислений и <данные изъяты>» на 31 листах; выписка по операциям по лицевому счету <данные изъяты>» на 12 листах; выписка по операциям по лицевому счету <данные изъяты>» на 14 листах - хранить в уголовном деле,

CD-диск, содержащий отчет по банковским картам -хранить в уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Московского областного суда в течение 10 суток со дня его провозглашения, осужденным - в тот же срок со дня получения копии настоящего приговора. В случае принесения апелляционной жалобы либо апелляционного представления осужденный, содержащийся под стражей, вправе в течение 10 суток со дня получения копии приговора ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела апелляционной инстанцией, а также поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Председательствующий:

Судья М.Ю.ЛЕВШИНА