Постановление № 5-1016/2024 от 1 декабря 2024 г. по делу № 5-1016/2024

Дело №--

16RS0№---49


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

02 декабря 2024 года город Казань

Судья Ново – Савиновского районного суда города Казани Республики Татарстан Хусаинов Р.Г., рассмотрев материалы об административном правонарушении в отношении ООО «Торгово-закупочная компания» (№--), зарегистрированного по адресу: ... ..., офис 204, предусмотренном частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

УСТАНОВИЛ:

Государственным инспектором отдела контроля (надзора) за использованием и обращением драгоценных металлов, драгоценных камней №-- ФИО2 в соответствии с пунктом 99 части 2, абзацами первым и третьим части 3, пунктом 12 части 5 статьи 28.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) проведена плановая документарная проверка в соответствии с распоряжением Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Приволжскому федеральному округу от --.--.---- г. №-- в ходе осуществления государственного контроля (надзора) за исполнением организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, купли-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в отношении ООО «ТЗК» за период деятельности с --.--.---- г. по 18.09.2024гг., выявлены нарушения требований Федерального закона от --.--.---- г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон №115-ФЗ) и иных нормативно - правовых актов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, которые отражены в акте проверки от 0.2024 №--:

1. В нарушение требований подпункта а) пункта 3 и подпункта а), третьего абзаца пункта 10 Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от --.--.---- г. №-- «Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучении кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в период с --.--.---- г. по --.--.---- г. руководитель Общества — генеральный директор ООО «ТЗК» ФИО3 не прошел обучение в форме целевого инструктажа в области ПОД/ФТ/ФРОМУ.

2. В нарушение требований подпункта д) пункта 3 и подпункта а), третьего абзаца пункта 10 Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного Приказом Росфинмониторинга от --.--.---- г. №-- в период с --.--.---- г. по --.--.---- г. главный бухгалтер Общества ФИО4 (согласно приказу ООО ТЗК» от --.--.---- г. №-- «О назначении главного бухгалтера»), не прошла обучение в форме целевого инструктажа в области ПОД/ФТ/ФРОМУ.

3. В нарушение требований пункта 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ в период с --.--.---- г. по --.--.---- г. специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля, не назначалось.

4. В нарушение требований подпункта 7 пункта 1 статьи 7 Федерального закона №--- ФЗ в проверяемом периоде с --.--.---- г. по --.--.---- г. не осуществлялось информирование Федеральной службы по финансовому мониторингу о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в соответствии с требованиями подпункта г) пункта 3, пунктов 7 и 8 постановления Правительства РФ от --.--.---- г. №-- «Об утверждении Положения о представлении информации в федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям» по форме ФЭС в соответствии с пунктами 7 и 8 Приказа Федеральной службы Ы финансовому мониторингу от 08.02.2022 № 18 «Об утверждении Особенностей представления Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной федеральным законом от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», при установленной законодательством периодичности — не реже чем один раз в три месяца.

5. В нарушение требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона №-- и подпункта «а» пункта 4 Постановления Правительства РФ от --.--.---- г. №-- «Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями», согласно которым организация обязана документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения, указанные в пункте 1 статьи 6 Федерального закона 115-ФЗ, подлежащим обязательному контролю (далее - операции, подлежащие обязательному контролю), Обществом в проверяемом периоде нарушен к направления в уполномоченный орган информации о подлежащих обязательному контролю рациях с денежными средствами или иным имуществом.

В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Федерального закона №115-ФЗ обязательному контролю подлежат операции с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей, а своему характеру данная операция относится согласно подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона №115-ФЗ к купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

Кроме того, также в ходе проверочных мероприятий установлено, что Общество в проверяемом периоде совершило операцию, подлежащую обязательному контролю, а именно:

- в рамках договора поставки от --.--.---- г. №-- между акционерным обществом «Завод Элекон», именуемым «Покупатель», и обществом с ограниченной ответственностью «Торгово- закупочная компания», именуемым «Поставщик», была совершена операция по зачету взаимных требований на сумму 36 722 268 рублей 95 копеек, подлежащая обязательному контролю. Совершение данной операции подтверждается актами сверки взаимных расчетов по договору от --.--.---- г. №-- за период с --.--.---- г. по --.--.---- г. и актом зачета взаимных требований от --.--.---- г.. Согласно акта зачета взаимных требований по договору поставки от --.--.---- г. №-- пороговая сумма наступила --.--.---- г.. Информация, о вышеуказанной операции, должна была быть представлена в Росфинмониторинг не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, т.е. не позднее --.--.---- г.. Фактически, информация об операции, подлежащей обязательному контролю, в виде формализованного электронного сообщения по зачету взаимных требований по договору поставки от --.--.---- г. №-- была направлена в Росфинмониторинг --.--.---- г., ФЭС РМ01 №-- -№--

6. В нарушение требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона и подпункта а) пункта 3 постановления Правительства РФ от --.--.---- г. №-- «Об утверждении положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям», ООО «ТЗК» в проверяемом периоде представило в уполномоченный орган информацию о подлежащей обязательному контролю операции с денежными средствами или иным имуществом, предусмотренной пунктом 1 статьи 6 Федерального закона №115-ФЗ, по форме ФЭС согласно пунктам 7 и 8 Приказа Росфинмониторинга от --.--.---- г. №--, а именно: операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее.

В ходе проверочных мероприятий установлено, что Общество в проверяемом периоде совершило операцию, подлежащую обязательному контролю, а именно:

- в рамках договора поставки от --.--.---- г. №-- между акционерным обществом завод Элекон», именуемым «Покупатель» и ООО «ТЗК» --.--.---- г. была совершена операция перечислению денежных средств в размере 20 601 758 рублей 07 копеек на основании акта сверки за период с --.--.---- г. по --.--.---- г., что подтверждается платежным поручением от --.--.---- г. №-- на сумму 20 601 758 рублей 07 копеек. Согласно платёжному поручению по договору поставки пороговая сумма наступила --.--.---- г.. Информация о вышеуказанной операции должна была быть представлена в Росфинмониторинг не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, т.е. не позднее --.--.---- г..

Также необходимо отметить, что Межрегиональное управление Федеральной пробирной палаты по Приволжскому федеральному округу направляло --.--.---- г. на электронный адрес Общества письмо с информацией о необходимости использования личного кабинета на сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу в соответствии с требованиями Федерального закона №115-ФЗ.

Таким образом, общество с ограниченной ответственностью «Торгово-закупочная компания» совершило административное правонарушение, предусмотренное частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

Представитель привлекаемого лицо – ФИО5 возражал протоколу по делу об административном правонарушении в отношении ООО «ТЗК», представил письменное ходатайство с приложенными документами.

Представитель заинтересованного лица - Межрегиональное управление Федеральной пробирной палаты по ... ... в суд не явилось, от представителя поступило ходатайство о рассмотрении дела в его отсутствие.

Исследовав материалу дела, выслушав представителя привлекаемого лица, суд приходит к следующему.

Частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ установлена ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи.

В соответствии с частью 2 той же статьи действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, влекут наложение административного штрафа на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Субъектами указанного административного правонарушения являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, исчерпывающий перечень которых приведен в статье 5 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ). Согласно данной статье к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе осуществляющие куплю-продажу драгоценных металлов, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения.

В соответствии с абзацем 7 статьи 5 Федерального закона N 115-ФЗ к субъектам указанного закона, на которых в полной мере распространяются все требования, предусмотренные законодательством в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения (далее - организации).

Согласно подпункту 4 части 1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ обязательному контролю подлежит операция с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 000 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 000 000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится, в том числе, к операции по скупке, купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

Из пункта 4 части 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ следует, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения таких операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами (вид операции и основания ее совершения; дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена; наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом; сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно физического или юридического лица; сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно представителя физического или юридического лица; сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя, в том числе данные миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения получателя и (или) его представителя, если это предусмотрено правилами совершения соответствующей операции).

Согласно статье 3 Федерального закона N 115-ФЗ операциями с денежными средствами или иным имуществом признаются действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

Согласно пп. «а» п.3 Приказ Росфинмониторинга от 03.08.2010 N 203 (ред. от 01.11.2010) "Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в перечень, предусмотренный пунктом 2 настоящего Положения, организацией (за исключением организации, осуществляющей профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами (далее - деятельность на финансовом рынке)) включаются следующие сотрудники:

а) руководитель организации;

Согласно пп. «а» третьего абзаца пункта 10 Положения Обучение в форме целевого инструктажа лицо, планирующее осуществлять функции специального должностного лица, проходит однократно до начала осуществления таких функций.

Однократное обучение в форме целевого инструктажа также должны пройти:

а) из числа сотрудников, указанных в пункте 3 настоящего Положения: руководитель организации (филиала), главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала) (при наличии должности в штате организации) либо сотрудник, осуществляющий в организации функции по ведению бухгалтерского учета, руководитель юридического подразделения либо юрист организации (при наличии должности в штате организации).

Судом установлено, что Государственным инспектором отдела контроля (надзора) за использованием и обращением драгоценных металлов, драгоценных камней №-- ФИО2 в соответствии с пунктом 99 части 2, абзацами первым и третьим части 3, пунктом 12 части 5 статьи 28.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) проведена плановая документарная проверка в соответствии с распоряжением Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Приволжскому федеральному округу от --.--.---- г. №-- в ходе осуществления государственного контроля (надзора) за исполнением организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, купли-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в отношении ООО «ТЗК» за период деятельности с --.--.---- г.., выявлены нарушения требований Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон №115-ФЗ) и иных нормативно - правовых актов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, которые отражены в акте проверки от --.--.---- г. №--:

1. В нарушение требований подпункта а) пункта 3 и подпункта а), третьего абзаца пункта 10 Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от --.--.---- г. №-- «Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучении кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в период с --.--.---- г. по --.--.---- г. руководитель Общества — генеральный директор ООО «ТЗК» ФИО3 не прошел обучение в форме целевого инструктажа в области ПОД/ФТ/ФРОМУ.

2. В нарушение требований подпункта д) пункта 3 и подпункта а), третьего абзаца пункта 10 Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного Приказом Росфинмониторинга от --.--.---- г. №-- в период с --.--.---- г. по 22.05.2024 главный бухгалтер Общества ФИО4 (согласно приказу ООО ТЗК» от --.--.---- г. №-- «О назначении главного бухгалтера»), не прошла обучение в форме целевого инструктажа в области ПОД/ФТ/ФРОМУ.

3. В нарушение требований пункта 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ в период с --.--.---- г. по --.--.---- г. специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля, не назначалось.

4. В нарушение требований подпункта 7 пункта 1 статьи 7 Федерального закона №--- ФЗ в проверяемом периоде с --.--.---- г. по --.--.---- г. не осуществлялось информирование Федеральной службы по финансовому мониторингу о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в соответствии с требованиями подпункта г) пункта 3, пунктов 7 и 8 постановления Правительства РФ от --.--.---- г. №-- «Об утверждении Положения о представлении информации в федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям» по форме ФЭС в соответствии с пунктами 7 и 8 Приказа Федеральной службы финансовому мониторингу от --.--.---- г. №-- «Об утверждении Особенностей представления Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной федеральным законом от --.--.---- г. №115-ФЗ «О противодействии легализации отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», при установленной законодательством периодичности — не реже чем один раз в три месяца.

5. В нарушение требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона №-- и подпункта «а» пункта 4 Постановления Правительства РФ от --.--.---- г. №-- «Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями», согласно которым организация обязана документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения, указанные в пункте 1 статьи 6 Федерального закона 115-ФЗ, подлежащим обязательному контролю (далее - операции, подлежащие обязательному контролю), Обществом в проверяемом периоде нарушен к направления в уполномоченный орган информации о подлежащих обязательному контролю рациях с денежными средствами или иным имуществом.

В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Федерального закона №115-ФЗ обязательному контролю подлежат операции с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей, а своему характеру данная операция относится согласно подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона №115-ФЗ к купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

Кроме того, также в ходе проверочных мероприятий установлено, что Общество в проверяемом периоде совершило операцию, подлежащую обязательному контролю, а именно:

- в рамках договора поставки от --.--.---- г. №-- между акционерным обществом «Завод Элекон», именуемым «Покупатель», и обществом с ограниченной ответственностью «Торгово- закупочная компания», именуемым «Поставщик», была совершена операция по зачету взаимных требований на сумму 36 722 268 рублей 95 копеек, подлежащая обязательному контролю. Совершение данной операции подтверждается актами сверки взаимных расчетов по договору от --.--.---- г. №-- за период с --.--.---- г. по --.--.---- г. и актом зачета взаимных требований от --.--.---- г.. Согласно акту зачета взаимных требований по договору поставки от --.--.---- г. №-- пороговая сумма наступила --.--.---- г.. Информация, о вышеуказанной операции, должна была быть представлена в Росфинмониторинг не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, т.е. не позднее --.--.---- г.. Фактически, информация об операции, подлежащей обязательному контролю, в виде формализованного электронного сообщения по зачету взаимных требований по договору поставки от --.--.---- г. №-- была направлена в Росфинмониторинг --.--.---- г., ФЭС РМ01 №-- -Ю24_№--

6. В нарушение требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона и подпункта а) пункта 3 постановления Правительства РФ от --.--.---- г. №-- «Об утверждении положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям», ООО «ТЗК» в проверяемом периоде представило в уполномоченный орган информацию о подлежащей обязательному контролю операции с денежными средствами или иным имуществом, предусмотренной пунктом 1 статьи 6 Федерального закона №115-ФЗ, по форме ФЭС согласно пунктам 7 и 8 Приказа Росфинмониторинга от --.--.---- г. №--, а именно: операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее.

В ходе проверочных мероприятий установлено, что Общество в проверяемом периоде совершило операцию, подлежащую обязательному контролю, а именно:

- в рамках договора поставки от --.--.---- г. №-- между акционерным обществом завод Элекон», именуемым «Покупатель» и ООО «ТЗК» --.--.---- г. была совершена операция перечислению денежных средств в размере 20 601 758 рублей 07 копеек на основании акта сверки за период с --.--.---- г. по --.--.---- г., что подтверждается платежным поручением от --.--.---- г. №-- на сумму 20 601 758 рублей 07 копеек. Согласно платёжному поручению по договору поставки пороговая сумма наступила --.--.---- г.. Информация о вышеуказанной операции должна была быть представлена в Росфинмониторинг не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, т.е. не позднее --.--.---- г..

Факт совершения ООО «ТЗК» административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, подтверждается протоколом по делу об административном правонарушении от 28.10.2024г.; актом проверки от 22.10.2024г.; выпиской из ЕГРЮЛ; сведения о направлении Федеральной пробирной палаты по Приволжскому федеральному округу --.--.---- г. на электронный адрес ООО «ТЗК» письма с информацией о необходимости использования личного кабинета на сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу в соответствии с требованиями Федерального закона №115-ФЗ.

ООО "ТЗК" при осуществлении вышеназванных операций по перечислению денежных средств, зачету взаимных требований, подлежащих обязательному контролю, имело обязанность и возможность для исполнения требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и предоставлении в уполномоченный орган необходимых сведений в срок не позднее трех рабочих дней, следующих за днем их совершения, однако, всех зависящих мер по их соблюдению не приняло, сведения об операциях в Росфинмониторинг не направило. Доказательств наличия объективных препятствий, не позволяющих, исполнить требования законодательства, ООО "ТЗК" не представлено.

Оценив представленные доказательства по отдельности и в их совокупности, действия ООО "ТЗК" суд квалифицирует по части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, а именно неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Согласно требованиям статьи 2.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

В силу части 1 статьи 1.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В соответствии с пунктом 1 статьи 26.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установление вины лица в совершении административного правонарушения является одним из обстоятельств, подлежащим выяснению по делу об административном правонарушении.

В судебном заседании установлено, что у юридического лица имелась возможность для выполнения требований действующего законодательства, но они им не выполнены. Доказательств наличия объективных препятствий, не позволяющих, исполнить положения законодательства при должной заботливости и осмотрительности, не представлено и судом при изучении материалов дела не установлено.

При назначении наказания суд в соответствии с требованиями статей 3.1, 3.5, 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях учитывает характер совершенного административного правонарушения, имущественное положение лица, смягчающие административную ответственность обстоятельства: совершение административного правонарушения впервые, устранение выявленных нарушений (пункты 1, 2, 3, 4, 5, 6), отраженных в письменном ходатайстве представителя привлекаемого лица и материалах дела.

Принимая во внимание характер совершенного административного правонарушения, имеющего повышенную общественную опасность, посягающего на интересы Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, социальную значимость охраняемых общественных отношений, наличие у виновного лица возможности для предотвращения нарушений закона при проявлении должной заботливости и осмотрительности, суд не усматривает оснований для применения при назначении наказания положений статьи 2.9, части 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Оценив имеющиеся в материалах дела доказательства, суд, руководствуясь принципам законности, справедливости, неотвратимости и целесообразности юридической ответственности, а также тяжести содеянного, приходит к мнению, что цель административного наказания в виде предотвращения совершения новых правонарушений в данном конкретном случае может быть достигнута только путем назначения ООО "ТЗК" административного штрафа.

Принимая во внимание характер и обстоятельства совершения правонарушения, имущественное и финансовое положение ООО "ТЗК", суд в данном конкретном случае не находит оснований для снижения в соответствии с требованиями частей 3.2, 3.3 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях размера штрафа, предусмотренного санкцией части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Суд полагает, что данный вид наказания является соразмерным содеянному и соответствующим целям предупреждения совершения новых правонарушений, как самим правонарушителем, так и другими лицами.

Оснований для применения ст. 4.1.1 КоАП РФ отсутствуют.

Согласно ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ замена административного наказания в виде административного штрафа предупреждением возможна являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II указанного Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных ч. 2 ст. 3.4 названного Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 данной статьи.

В соответствии с ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

С учетом взаимосвязанных положений ч. 2 ст. 3.4 и ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ возможность замены наказания в виде административного штрафа предупреждением допускается при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ, вместе с тем в рассматриваемом случае такой совокупности обстоятельств не имеется.

Оснований для переквалификации вменяемое ООО «ТЗК» правонарушение на ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ судом не усматривается.

Руководствуясь статьями 29.9 – 29.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья

ПОСТАНОВИЛ:

Признать ООО «Торгово-закупочная компания» (ИНН <***>; КПП 165701001; ОГРН <***>), зарегистрированного по адресу: ... ..., офис 204 виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначить ему наказание в виде административного штрафа в размере 200 000 рублей.

Реквизиты для уплаты штрафа:

Получатель: – УФК по ... ... (МРУ Пробирной палаты России по ПФО, л/с <***>);

ИНН получателя: 5260471018;

КПП получателя: 526001001;

Кор. счет: №--;

Банк. Счет: 03№--

Банк: Волго- Вятское ГУ Банка России//УФК по ... ...;

ОКТМО:22701000

БИК: 012202102;

КБК 14№--

л/с плательщика №--

Настоящее постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Республики Татарстан в течение десяти дней со дня вручения или получения копии постановления.

Судья Хусаинов Р.Г.