Приговор № 1-101/2020 от 1 сентября 2020 г. по делу № 1-101/2020

Дело № 1-101/2020

26RS0035-01-2020-000308-32


ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Михайловск 02 сентября 2020 года

Шпаковский районный суд Ставропольского края в составе:

председательствующего судьи Мальцевой Е.Н.,

при секретаре Тлябичевой М.Х.

с участием: государственного обвинителя помощника прокурора Шпаковского района Степанова Э.С.,

подсудимого ФИО1, его защитника в лице адвоката Батырова А.А.,

представителей потерпевшего ООО « Фармсервис» К.М.Д., М.А.И.О., А.Н.З.,

рассмотрев в судебном заседании материалы уголовного дела в отношении ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, зарегистрированного по <адрес>, проживающего и имеющего временную регистрацию по адресу: <адрес>, имеющего высшее образование, работающего в должности -», имеющего на иждивении двоих малолетних детей, не судимого, не состоящего на учете у врачей психиатра и нарколога,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершил умышленные действия, выразившиеся в мошенничестве, то есть хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, совершенное в особо крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

ФИО1, занимая должность старшего менеджера ООО «Фармсервис», зарегистрированного в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Ставропольскому краю за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) №, постановленного на учет в налоговом органе ДД.ММ.ГГГГ, основным видом деятельности которого является торговля оптовая фармацевтической продукцией, зарегистрированного по <адрес>, на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ и трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, будучи обязанным исполнять свои должностные обязанности в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в сфере оптовой торговли фармацевтической продукцией, и должностной инструкции, в срок до ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, решил путем злоупотребления доверием совершить хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис».

Воспользовавшись тем, что его деятельность старшего менеджера никем из руководства ООО «Фармсервис» не контролировалась, поскольку длительное время был знаком с сотрудниками данной организации, зарекомендовал себя как грамотный специалист, и используя с корыстной целью доверительные отношения с руководством и другими сотрудниками ООО «Фармсервис», в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, действуя из корыстных побуждений, имея единый умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», зная о порядке производства хозяйственных операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, дебиторами и кредиторами, и подотчетными лицами ООО «Фармсервис», а также зная о том, что все расчеты производятся безналичным путем, предоставлял документы о приобретении товаров в бухгалтерию ООО «Фармсервис» для перечисления денежных средств на номер счета №, открытый на его имя в ПАО Банк ВТБ, при этом не предоставлял для постановки на баланс ООО «Фармсервис» якобы приобретенный им товар и злоупотребляя доверием сотрудников данной организации принял на себя обязательство после произведения перечислений предоставить в бухгалтерию документы, подтверждающие совершение хозяйственных операций, заведомо не намереваясь их выполнить с целью безвозмездного обращения в свою пользу денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис».

Достоверно зная порядок предоставления авансовых отчетов, а именно, должен был утвердить их у директора предприятия, проверить у бухгалтера и поставить подписи, после чего предоставить в бухгалтерию, на основании чего производилась оплата посредством перечисления денежных средств на банковский счет ФИО1

Реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, осознавая противоправный характер своих действий и желая наступления их последствий, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договора о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их неосведомленной о преступных намерениях ФИО1 бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 25 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 25 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 25 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 30 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 30 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 30 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 15 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Филиале Северо-Кавказский ПАО Банка «ФК Открытие» <адрес>, перечислила денежные средства в сумме 15 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 15 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 14 300 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 14 300 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 14 300 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 21 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 21 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 21 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 92 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 92 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 92 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 66 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 66 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 66 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 22 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 22 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 22 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 75 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 75 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 75 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 73 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 73 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 73 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 38 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 38 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 38 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 35 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 35 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 35 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 35 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 35 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 35 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 9 500 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 9 500 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 9 500 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 60 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 60 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 60 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 35 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 35 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 35 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 70 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 70 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 70 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 25 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 25 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 25 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 54 048 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 54 048 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 54 048 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 30 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 30 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 30 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 30 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 30 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 30 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 25 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 30 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 30 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 60 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 60 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 60 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 30 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 30 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 30 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 70 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 70 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 70 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 30 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 30 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 30 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 50 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 50 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 50 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 50 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 50 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 50 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 50 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 50 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 50 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 60 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 60 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 60 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 60 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 60 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 60 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 50 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 50 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 50 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 40 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 40 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 40 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 40 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 40 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 40 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договора о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 40 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 40 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 40 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 65 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 65 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 65 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис», путем злоупотребления доверием, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры о проведении строительных или ремонтных работ, находясь в неустановленном месте, изготовил не соответствующие требованиям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, без ведома директора предприятия предоставил их бухгалтеру Г.О.П. с просьбой денежные средства по данному авансовому отчету в сумме 40 000 рублей перечислить на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании составленных и предоставленных им документов, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 40 000 рублей на номер счета №, открытый на имя ФИО1 в ПАО Банк ВТБ, который тем самым путем злоупотребления доверием похитил указанную сумму денежных средств. После чего, ФИО1 в неустановленном месте и в неустановленное следствием время обналичил денежные средства в сумме 40 000 рублей, которые обратил в свое незаконное пользование.

Согласно заключению эксперта №, № от ДД.ММ.ГГГГ, авансовые отчеты подотчетным лицом ФИО1 не утверждены директором предприятия, отсутствуют подписи от имени главного бухгалтера, подотчетного лица, что не соответствует требованиям Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», в редакции, действующей в исследуемом периоде, следовательно, задолженность ФИО1 перед ООО «Фармсервис» по подотчетным денежным средствам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составит 1 614 848 рублей 00 копеек.

В результате, ФИО1, воспользовавшись сложившимися доверительными отношениями с сотрудниками ООО «Фармсервис», и в том, что его деятельность никем из руководства данного предприятия не проверяется, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, совершил ряд тождественных действий, направленных к общей цели и составляющие в своей совокупности единое преступление, в период которого похитил путем злоупотребления доверием денежные средства на общую сумму 1 614 848 рублей 00 копеек, которые неправомерно обратил в свою пользу против воли собственника, распорядившись по своему усмотрению, тем самым причинил ООО «Фармсервис» имущественный вред в особо крупном размере на вышеуказанную сумму.

Он же, ФИО1 совершил умышленные действия, выразившиеся в мошенничестве, то есть хищении чужого имущества путем обмана, совершенное в крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

Он же, ФИО1, занимая должность старшего менеджера ООО «Фармсервис», зарегистрированного в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Ставропольскому краю за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) №, постановленного на учет в налоговом органе ДД.ММ.ГГГГ, основным видом деятельности которого является торговля оптовая фармацевтической продукцией, зарегистрированного по адресу: <адрес>, на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ и трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, будучи обязанным исполнять свои должностные обязанности в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в сфере оптовой торговли фармацевтической продукцией, и должностной инструкции, в срок до ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, решил путем обмана совершить хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис».

Воспользовавшись тем, что его деятельность старшего менеджера никем из руководства ООО «Фармсервис» не контролировалась, поскольку длительное время был знаком с сотрудниками данной организации, зарекомендовал себя как грамотный специалист, и используя с корыстной целью доверительные отношения с руководством и другими сотрудниками ООО «Фармсервис», в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, действуя из корыстных побуждений, имея единый умысел, направленный на хищение имущества, принадлежащего ООО «Фармсервис», с целью приобретения строительных материалов для общества, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по <адрес>, сообщил заведомо ложные сведения неосведомленной о преступных намерениях ФИО1 бухгалтеру Г.О.П. о необходимости приобретения у ООО «СтройМеталлСервис» строительных материалов для нужд предприятия, при этом понимая и осознавая, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, и ООО «Фармсервис» не заключал договора о проведении строительных или ремонтных работ, и обещал бухгалтеру Г.О.П. предоставить договоры, заключенные ООО «Фармсервис» и ООО «СтройМеталлСервис», которые заведомо для ФИО1 отсутствовали.

Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании устных распоряжений последнего, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с целью оплаты товаров с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 112 818 рублей 00 копеек на лицевой счет ООО «СтройМеталлСервис» №, открытый в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк.

Кроме того, Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании устных распоряжений последнего, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с целью оплаты товаров с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 76 413 рублей 00копеек на лицевой счет ООО «СтройМеталлСервис» №, открытый в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк.

Кроме того, Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании устных распоряжений последнего, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с целью оплаты товаров с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 9 800 рублей 00копеек на лицевой счет ООО «СтройМеталлСервис» №, открытый в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк.

Кроме того, Г.О.П., будучи введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, на основании устных распоряжений последнего, находясь в офисе ООО «Фармсервис», расположенном по адресу: <адрес>, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, с целью оплаты товаров с лицевого счета ООО «Фармсервис» №, открытого в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, перечислила денежные средства в сумме 55 932 рубля 00копеек на лицевой счет ООО «СтройМеталлСервис» №, открытый в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк.

ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение имущества, принадлежащего ООО «Фармсервис», путем обмана, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры с ООО «СтройМеталлСервис» о приобретении строительных материалов, ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, находясь по адресу: <адрес>, без ведома руководителя ООО «Фармсервис», не имея права подписи в товарных накладных, получил по товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ строительные материалы в виде: труба 108*4,0 ЭСВ ГОСТ 10704-91 L=11,0 м, труба 159*4,0 ЭСВ ГОСТ 10704-91 L=12 м, электроды АНО-21 3,0 мм (5кг), круг отрезной по металлу 125х1,0х22,2 мм, круг зачистной 125*6,0*22, краска черная Маршал (2,5кг), общей стоимостью 76 413 рублей 00 копеек, которые не передавались на склад и не были приняты к учету предприятием, тем самым путем обмана похитил указанные строительные материалы и обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение имущества, принадлежащего ООО «Фармсервис», путем обмана, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры с ООО «СтройМеталлСервис» о приобретении строительных материалов, ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, находясь по адресу: <адрес>, без ведома руководителя ООО «Фармсервис», не имея права подписи в товарных накладных, получил по товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ строительные материалы в виде: арматура 12 А500С немерная L=6,0-11,0 м, арматура 16 А500 (11,7 м), лист 6 (1,5*6,0) г/к, общей стоимостью 112 818 рублей 00 копеек, которые не передавались на склад и не были приняты к учету предприятием, тем самым путем обмана похитил указанные строительные материалы и обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение имущества, принадлежащего ООО «Фармсервис», путем обмана, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры с ООО «СтройМеталлСервис» о приобретении строительных материалов, ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, находясь по адресу: <адрес>, без ведома руководителя ООО «Фармсервис», не имея права подписи в товарных накладных, получил по товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ строительные материалы в виде: кирпич шамотный ШБ-5, общей стоимостью 9 800 рублей, которые не передавались на склад и не были приняты к учету предприятием, тем самым путем обмана похитил указанные строительные материалы и обратил в свое незаконное пользование.

Далее, ФИО1, в продолжение своих преступных намерений, направленных на хищение имущества, принадлежащего ООО «Фармсервис», путем обмана, заведомо зная, что в ООО «Фармсервис» не было необходимости в приобретении стройматериалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации, а также заведомо зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключал договоры с ООО «СтройМеталлСервис» о приобретении строительных материалов, ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, находясь по адресу: <адрес>, без ведома руководителя ООО «Фармсервис», не имея права подписи в товарных накладных, получил по товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ строительные материалы в виде: труба 108*4,0 ЭСВ ГОСТ 10704-91 L=12,0 м, труба 159*4,5 ЭСВ ГОСТ 10704-91 L=12,0 м, труба 159*4,5 ЭСВ ГОСТ 10704-91 L=12,0 м, профиль 40*20*2,0 L=6,00 м, профиль 60*40*2,0 L=6,00 м, грунт-эмаль по ржавчине быстросохнущий красно-коричневый 0,9, грунт-эмаль по ржавчине быстросохнущий красно-коричневый (1,9 кг), переход ПК 159*4,5-108*4 ГОСТ 17378-2001, общей стоимостью 55 932 рубля 00 копеек, которые не передавались на склад и не были приняты к учету предприятием, тем самым путем обмана похитил указанные строительные материалы и обратил в свое незаконное пользование.

В результате, чего ФИО1, воспользовавшись сложившимися доверительными отношениями с сотрудниками ООО «Фармсервис», и тем, что его деятельность никем из руководства данного предприятия не проверяется, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, совершил ряд тождественных действий, направленных к общей цели и составляющих в своей совокупности единое преступление, в период которого похитил путем обмана строительные материалы на общую сумму 254 963 рубля 00 копеек, которые неправомерно обратил в свою пользу против воли собственника, распорядившись по своему усмотрению, тем самым причинил ООО «Фармсервис» имущественный вред в крупном размере на вышеуказанную сумму.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ФИО1 вину в совершении вышеуказанных преступлений не признал, суду пояснил, что с П.А.Д. он познакомился в 2003 году, его представили как будущего мужа его сестры, затем они работали вместе в <адрес>. В 2013 году он попросил оказать ему помощь в строительстве дома его матери на <адрес>. В 2014 году он начал работать у П.А.Д. на нескольких объектах расположенных по адресам: на <адрес>. В сентябре 2014 года П.А.Д. приобрел торговый центр в <адрес>. На тот момент он имел большой опыт в строительстве, был заслуженным строителем <адрес>, с профессиональной точки зрения П.А.Д. ему доверял полностью. При постройке объекта расположенного на <адрес> договора с П.А.Д. они не заключали. Официально его устроили работать с 2014 года в ООО «Пантион». Изначально он занимался фармацевтической торговлей, в его обязанности входили договорные отношения, ценовая политика, но вместе с этим он занимался строительством, в том числе и строительства здания. Бенефициаром всех организаций ООО «Пантион», ООО «Фармоцентр», ООО «Социальные инициативы», ООО «Фармсервис» был П.А.Д. Стройка торгового центра по <адрес> проходила следующим образом: бригадиры заказывали ему строительные материалы, он проверял их наличие, распределял заявки по поставщикам, счета относил на оплату в бухгалтерию Г.О.П., она отправляла денежные средства со счетов ООО «Фармсервис», либо оплачивали наличными деньгами, стоимость строительства составляла около 130 млн. руб., когда закончили постройку он не знает, так как на тот момент он уволился в связи со сменой жилья в <адрес>, там, где он сейчас и проживает. К нему лично П.А.Д. не предъявлял никаких претензий после увольнения, К.М.Д. ему позвонила в апреле 2018 года, сказала, что у нее недостача, на что он пояснил, что он не является материально ответственным лицом, ни за что не отвечает, сказал, чтобы она поговорила с бенефициаром.

К.М.Д. была номинальным руководителем организации ООО «Фармсервис», выполняла поручения П.А.Д. и И.И.В., а также никогда не являлась фактическим учредителем ООО «Фармсервис». Кроме того, И.И.В. продала компанию К.М.Д. за 10 000 рублей, когда на счету у организации было 23 млн. руб. и автопарк, с продажи данных автомобилей НДФЛ составлял около 5 млн. руб. Помещения, где производилась деятельность всех вышеперечисленных компаний принадлежали П.А.Д., также у него были доверенности на автомобили, находящиеся на балансе ООО «Фармсервис», в полюсах ОСАГО фигурирует его фамилия. Общее руководство строительством и компанией осуществлял П.А.Д., он сам выполнял лишь конкретные задачи, у них были доверительные семейные отношения.

Относительно договоров с ООО «Стройметаллсервис» пояснил, что сами строительные материалы поступили на стройку и свидетель Ф.Р.В. не отрицает этого, сумма закупки составляла около 11 млн. руб., оплату производил ООО «Фармсервис». В процессе своей работы он лично только договаривался, кому нужно заплатить, а из каких источников, решал П.А.Д. или бухгалтерия. Источников было несколько, а именно счет П.Л.В., счет П.А.Д., либо счет ООО «Фармсервис». Денежные средства, которые ему выдавались, были безымянными, он не понимал подотчетные они или нет. Чеки он отдавал в бухгалтерию Г.О.П. или З.Б.В., они заводили их в базу, если на сегодня таких сведений нет, значит кто-то их удалил из базы 1С. Когда он сдавал чеки в бухгалтерию, ему никаких подтверждающих документов не выдавалось. Более того, с 2014 года ему не выплачивали заработную плату за строительство торгового центра. Денежные средства под отчет ему перечислялись после приобретения строительных материалов.

Кроме того, суду пояснил, что А.А.Ш. передавал ему свою банковскую карту, для того, чтобы осуществлять расчеты с поставщиками за асфальт и инертные материалы, так как он уезжал в Армению с П.А.Д. Кем производились зачисления на эту банковскую карту он пояснить не может. Сам он часто отсутствовал на месте строительства, если были необходимые срочные закупки строительных материалов, А.А.Ш. покупал их за свой счет, после чего он рассчитывался с ним наличными средствами. Авансовые отчеты составлял З.Б.В. и указывал их в 1С бухгалтерию. Авансовые отчеты он лично не подписывал, так как для этого нужно распоряжение директора и он должен быть приказом назначен материально ответственным лицом. Достоверность авансовых отчетов должна была проверять К.М.Д., так как она была главным бухгалтером и ответственным лицом.

Несмотря на не признание подсудимым ФИО1 своей вины в совершении инкриминируемых деяний, его вина в совершении преступлений подтверждается совокупностью исследованных в ходе судебного заседания доказательств.

Так, по эпизоду хищения денежных средств, принадлежащих ООО «Фармсервис» путем злоупотребления доверием в особо крупном размере вина подсудимого ФИО1 подтверждается следующими доказательствами.

Допрошенная в судебном заседании представитель потерпевшего К.М.Д. суду пояснила, что она является директором ООО «Фармсервис» с ДД.ММ.ГГГГ. На должность директора ООО « Фармсервис» ее пригласила И.И.В., она являлась учредителем ООО « Фармсервис». До нее директором ООО « Фармсервис» была Д.В.С. Фирму у И.И.В. она купила за 10 000 рублей. На момент приобретения фирмы на балансе ООО « Фармсервис» находились денежные средства в размере 8 081 033 рублей и автомобили, общей стоимостью 6 000 000 рублей, кроме того были пассивы, задолженности перед поставщиками и налоги. На момент приобретения фирмы, ФИО1 был сотрудником данной фирмы, занимался контролем отдела поставок и хозяйственной деятельностью. Здание, в котором ООО « Фармсервис» арендует помещение принадлежит П.Л.В., находится оно по адресу <адрес>. Также в <адрес>» у ООО « Фармсервис» имеется склад, который они также арендует под товар. Между П.Л.В. и предыдущим директором было достигнуто соглашение о том, что ООО « Фармсервис» арендует помещение в данном здании и в счет арендной платы ООО «Фармсервис» по просьбе ИП П.Л.В., когда в этом возникает необходимость приобретает стройматериалы, которые передает П.Л.В. в счет арендной платы. ФИО1 был родственником П.А.Д. и в свободное от работы время занимался закупкой сырья, стройматериалов для строительства здания и строительством здания по <адрес>. ООО «Фармсервис» строительством не занималось. В ходе аудиторской проверки в ООО «Фармсервис» была выявлена большая недостача. Все началось с пропажи ноутбука, его приобрел ФИО1, он числился на балансе фирмы, они сделали запрос в фирму, которая его продала, в накладной не было подписи получателя, запись директор ООО «Фармсервис» ее фамилия К.Д.Д. и подпись. Когда она поинтересовалась у ФИО1, где находится ноутбук, последний вначале ответил, что поищет и перезвонит. Затем он пояснил, что у него он отсутствует, что она по акту передачи ему его не передавала. После чего, они стали проверять счета и операции за 9 месяцев акты сверки, выяснились, что были переведены денежные средства на счет ООО «Стройметалсерсвис», а документов приходных ордеров не было. С августа месяца направлялись запросы по факту переводов на счет данной фирмы денежных средств, они все обещали, и только ДД.ММ.ГГГГ ей на электронную почту директор ООО «Стройметалсервис» прислал документы, на которых стояла подпись старшего менеджера ФИО1 без печати и лишь на документе, который стоял у них на приходе была ее фамилия должность и какая-то подпись, на накладных не стояли печати, по данному факту была назначена аудиторская проверка всей бухгалтерской документации. Их фирма не заключала контракт с ООО «СтройМеталсервис», ранее работающим директором также не заключалось никаких договоров, так как ООО «Фармсервис» в стройматериалах не нуждались. В ходе проверки было установлено, что регулярно переводились суммы на имя ФИО1 с периодичностью в пару дней. В ходе проверки также выявлено, что имелись накладные по оплате профиля, железа, проволки, которое ООО «Фармсервис» никаким образом не нужны, не имели отношения к деятельности ООО «Фармсервис». После заключения аудитора было принято подать заявление в правоохранительные органы и выйти с иском в суд. На ее вопрос от том, в связи с чем на ООО « Фармсервис» закупались предметы, не имеющие отношения к деятельности фирмы, ФИО1 отвечал, что он не материально ответственное лицо. Относительно решения Арбитражного суда, которым было отказано в удовлетворении иска, суду пояснила, что решением суда установлено, что действительно ООО «Фармсервис» была произведена оплата перед ООО «СтройМеталсервис» за поставку товара, но товар фирма не получала, его получил ФИО1 и как он им распорядился ей не известно. Она видела авансовые отчеты ФИО1, однако данные отчеты были оформлены не верно, к авансовым отчетам были приложены чеки, в том числе и за тот период, когда ФИО1 не работал в фирме. Представленные ФИО1 авансовые отчеты не могут быть отнесены к затратам ООО « Фармсервис», так как данная организация не ведет строительную деятельность.

Действительно имели место покупки стройматериалов, которые были запланированы и которые П.Л.В. – арендатор, просила купить с целью завершить ремонт части здания. Эти чеки были подписаны, надлежаще оформлены, они приняты к отчету, а остальные систематические траты на топливо, поездки, гостиницы они не подтверждены и необходимости в этом у фирмы ООО «Фармсервис» не было. Стройматериалы приобретались только по просьбе П.Л.В. чтобы произвести какие-либо работы по строительству здания по <адрес>. Она писала заявку, они приобретали товар и передавали П.Л.В.. В ООО «Фармсервис» ФИО1 являлся старшим менеджером и контролировал работу менеджеров, мог отвезти товар куда-то, хозяйственная деятельность.По просьбе собственника здания П.Л.В. ФИО1 закупал стройматериалы в счет арендной платы ООО «Фармсервис». Согласно инструкции, в которой расписывался сам ФИО1 указано, что он контролирует рынок, отслеживает рынок экономики ООО «Фармсервис». Согласно закону об авансовых отчетах, лицо, получившие деньги под отчет, в течение трех дней должно отчитаться по ним, если деньги остались, он должен вернуть оставшиеся деньги. Ни в одном авансовом отчете, которые были представлены бухгалтеру нет ни подписи бухгалтера, ни подписи ФИО1, что свидетельствует о том, что авансовые отчеты оформлены ненадлежащим образом. Главный бухгалтер, получая такие документы, должна была их проверить, в том числе правильность оформления, возможность их принять к расходам, их обоснование, подписать авансовый отчет передать на утверждение руководству, однако ей документы на утверждение не передавались. Также в данных документах отсутствуют подписи бухгалтера. Полагает, что ФИО1 ввел в заблуждение бухгалтера. Фирма работала по госконтрактам, заходили на площадку, подписывали документы, это определенная процедура, приход, расход, загруженность, большая работа с миллионами, поэтому 20 000 - 30 000 – 50 000 рублей фирме не были заметны, возможно ФИО1 на это надеялся и думал, что для фирмы это будет не заметно. На сегодняшний день ущерб, причинённый организации не возмещен, настаивает на удовлетворении искровых требований в полном объеме.

Показания представителя потерпевшего К.М.Д. подтверждаются показаниями допрошенного в судебном заседании свидетеля Е.Е.В. о том, что в ООО «Фармсервис» она работает с ДД.ММ.ГГГГ. По всем положениям бухгалтерского учета предусмотрены определенные правила оформления документов их подписания и введения, при выдаче денег под отчет, подотчетное лицо должно сначала написать заявление на выдачу денежных средств под авансовый отчет, который утверждает руководитель. Далее по этому заявлению с согласия руководителя бухгалтер выдает денежные средства путем перечисления на счет либо наличными. В течение месяца по правилам ООО «Фармсервис» подотчетное лицо должно отчитаться, выплатить всю сумму и приложить все чеки. Авансовый отчет должен быть подписан бухгалтером, подотчетным лицом. Подотчетное лицо отчитывается бухгалтеру. При выдаче денежных средств составляется заявление, в котором директор одобряет выдачу, далее формируется на основании данного заявления авансовый отчет со всеми прилагаемыми чеками. Платежное поручение формируется, если денежные средства перечисляются на карту подотчетного лица. После истечения месяца для списания подотчетных сумм необходимы все правильно оформленные товарные чеки, с подписями и печатями. Без необходимых реквизитов бухгалтерия не имеет права принять данный документ. Все заявления подшиваются к авансовым отчетам. В авансовых отчетах ФИО1 данные заявления отсутствовали. Авансовый отчет разделяется на части, первую часть заполняет бухгалтер на основании предоставленных чеков, т.е. там указывается перечисленная сумма подотчетному лицу, далее сумма, на которую предоставлен отчет. Во второй части указываются все реквизиты чека, дата, номер, фирма от кого чек и обязательно подпись подотчетника. В авансовом отчете есть расписка, которую вправе истребовать подотчетное лицо у бухгалтера, так как это является подтверждением принятия бухгалтером всех чеков. Бывают случаи, когда человек тратит свои денежные средства, но потом возмещает их фирма. Третья часть это расписка подотчетному лицу. Авансовые отчеты в отношении ФИО1 не передавались на согласование директору, на данных авансовых отчетах не было ни единой подписи и чеков, К.М.Д. не знала о данных расходах. Когда начали просматривать предоставленные чеки, то нашли много несоответствий, т.е. закупка ненужных материалов, авиабилеты, чеки, оплаченные с карты другого лица А.А.Ш., после чего была проведена аудиторская проверка. В ходе проведения данной проверки выяснилось, что авансовые отчеты не были никем заверенных, их можно было просто выбросить, суммы были на отчетах около 100 тысяч. Остаточные суммы были большие, неверные около 200-300 тысяч рулей. Более того, в отчете в таблице «Бухгалтерская запись» присутствовали суммы не соответствующие остатки на начало, на конец, перерасходы, авансовые отчеты составлялись задним числом, то есть если авансовый отчет заполняется позже это видно по остаткам, если документ не перепроводится, остаток искаженный, любой бухгалтер это поймет, далее в авансовых отчета за апрель и май, прикладывались чеки за январь, февраль, так не должно быть, так как отчетный срок 1 месяц уже прошел. Также было огромное списание топлива как дизельного, так и бензина. У ФИО2 была машина на дизеле, откуда появился бензин никто пояснить не может, присутствовали авиабилеты без командировочных листов на выходные дни, директор утверждает, что командировки не выписывались, также проживание в отеле, чеки, оплаченные с карты А.А.Ш. и еще с какой-то карты. Касаемо А.А.Ш. пояснила, что были обнаружены незакрытые переводы средств не подтвержденные никакими документами, А.А.Ш. подписал только акт сверки, который подтверждает свою задолженность организации.

Кроме того, суду пояснила, что движение денежных средств в ООО «Фармсервис» осуществляется только по расчетному счету, наличный расчет не применяется. Денежные средства перечисляются при наличии договора с подписью и печатью, накладной с оказанными услугами, актами выполненных работ. В договорах должна быть указана сумма, предмет поставки, период поставки. В данной организации ответственность за переводы денежных средств несет бухгалтер Г.О.П., но по каждому переводу Иванис, как и любой другой сотрудник, должны были писать заявления, чего сделано не было. Когда она пришла работать в данную организацию, в первичной документации не было никого порядка, документы неправильно оформлены, за это отвечают бухгалтеры, но ФИО1 большую ответственность несет, так как он должен контролировать, чтобы Г.О.П. или второй бухгалтер З.Б.В. приняли документы и взяли с него подпись. Если документы, которые приносил ФИО1, были неправильно оформлены, бухгалтеры должны были вернуть ненадлежащие документы. Документы, которые ФИО1 представил в бухгалтерию по расходам. Поскольку были оформлены не надлежаим образом были помечены на удаление. На ее вопрос бухгалтеру З.Б.В. в связи с чем отчеты оформлены неверно, бухгалтер пояснил, что бухгалтерия учет особо не вела, так как полагали, что фирма скоро закроется

В связи с имеющимися противоречиями в показаниях свидетеля Е.Е.В. по ходатайству государственного обвинителя оглашены показания свидетеля данные в ходе предварительного следствия, из которых следует, что она работает в должности главного бухгалтера ООО «Фармсервис» с ДД.ММ.ГГГГ. В ее должностные обязанности входит организация и ведение бухгалтерского учета ООО «Фармсервис», в том числе формирование и сдача отчетности, операции по расчетному счету, ведение первичной документации и т.п. В случае производственной необходимости, в организации сотрудникам могут выдаваться денежные средства под отчет авансом. В соответствии с учетной политикой организации и Указаниями Центрального банка России № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Фармсервис» для выдачи денег в подотчёт составляется платежное поручение на основании заявления подотчетного лица. Заявление пишется на имя директора, которым визируется и отдается в бухгалтерию на выплату. В заявлении указывается сумма выдаваемых наличных денег, срок, на который выдаются деньги, дата и подпись руководителя. В течение 1 месяца после окончания срока, на который выдавались подотчётные деньги, сотрудник обязан предъявить бухгалтеру (при его отсутствии – руководителю) авансовый отчёт с прилагаемыми документами (кассовый или товарный чеки) подтверждающими произведённые расходы.

В бухгалтерии ООО «Фармсервис» заявления от ФИО1 на выдачу ему под отчет денежных средств отсутствуют. Все заявления от подотчетных лиц сразу подшиваются к авансовому отчету. В случае с ФИО1 подобные заявления к авансовым отчетам не прилагались.

После расходования денежных средств сотрудник, получивший денежные средства под отчет должен за них отчитаться, то есть составить авансовый отчет и предъявить соответствующие документы, подтверждающие расход данных денежных средств на нужды организации. Так, авансовый отчет условно можно разделить на 3 части:

- первую (лицевую) часть заполняет бухгалтер, с помощью бухгалтерских программ 1С. Здесь отражаются реквизиты документа (его номер и дата), сведения об организации и подотчетном лице, о выданном ему авансе, сводная информация об израсходованных средствах и бухгалтерских счетах, на которых отражается их движение и списание, а также сведения о выдаче работнику перерасхода или о получении от него неиспользованного аванса;

- вторая часть - это отрывная расписка о принятии отчета к проверке. Бухгалтер ее заполняет, отрезает и выдает подотчетнику;

- третья часть документа (оборотная сторона формы АО-1) заполняется коллективно. Подотчетный работник построчно отражает в ней реквизиты документов, которыми он подтверждает осуществленные им траты, а также сумму расхода «по отчету». А бухгалтер проставляет сумму, принятую к учету, и бухгалтерский счет, на котором будет отражен расход данных денежных средств.

Подписывают отчет работник, бухгалтер или главный бухгалтер. Затем он передается руководителю на утверждение - соответствующий гриф есть на лицевой стороне документа.

Авансовые отчеты ФИО1 на согласование директору не предоставлялись, расходы директором не подтверждены, в следствии чего отсутствует подпись директора. Со слов директора К.М.Д. о наличии чеков, подтверждающих расходы ФИО1, отраженных в его авансовых отчетах, К.М.Д. узнала уже после его увольнения в ходе аудиторской проверки. Расходы ФИО1 в предоставленных им чеках, приложенным к авансовым отчетам, не соответствовали нуждам и деятельности компании ООО «Фармсервис», в них не было необходимости.

Также эти авансовые отчеты составлены некорректно, а именно: отсутствует подпись бухгалтера, отсутствует подпись директора, в графе 2 - «полученные авансы по банковским картам», отсутствует сумма перечисленного аванса по банковским картам, что влечет за собой неверно указанную сумму остатка в строках «Остаток» и «Перерасход», в таблице «Бухгалтерская запись» отсутствуют суммы, отраженные на бухгалтерских счетах, подтверждающие факт принятия расходов к учету.

При детальном изучении предоставленных ФИО1 чеков было выявлено, что он расходовал денежные средства ООО «Фармсервис» на оплату билетов на самолет, проживание в гостинице и на заправку ГСМ в выходные дни в <адрес>, при этом ФИО1 командировки не выписывались, приказов о его направлении в командировки не имеется. Кроме того, в чеках имеются факты оплаты им бытовой техники, сантехники, строительных материалов и прочих хозяйственных принадлежностей, в которых для ООО «Фармсервис» не было необходимости. А также некоторые чеки, предоставленные ФИО1 для подтверждения его расходов, оплачены банковской картой А.А.Ш. и приложены документы, подтверждающие получение А.А.Ш. по данным оплатам строительных материалов и оплаты другими третьими лицами с их банковских карт, приняты к учету как расходы ФИО1.

ООО «Фармсервис» находится на общей системе налогообложения. Все движение денежных средств осуществляется безналичным расчетом по банковскому счету организации. Наличный расчет в организации не применяется.

В соответствии с бухгалтерским учетом денежные средства ООО «Фармсервис» (кроме разовой сделки) на расчетные счета контрагентов должны переводиться только при наличии подписанного договора между поставщиком и покупателем, с указанием в платежном поручении основания перевода. Основанием перевода денежных средств служит подписанный руководителем договор или счет на оплату от контрагента, номер и дата принятых к учету товарной накладной или акт выполненных работ.

Так, при осуществлении денежных переводов на ИП А.А.Ш. бухгалтером без соответствующего договора между ООО «Фармсервис» и ИП А.А.Ш., без выставленного и подписанного счета, оплата осуществлялась на основании двух неизвестных счетов (в бухгалтерии организации счета отсутствуют), которые дублировались в платежных поручениях, было перечислено денежных средств на сумму 1 395 510,30 руб. за период с января по август 2018 года согласно акту сверки расчетов.

По произведенным оплатам в адрес ИП А.А.Ш., в платежных поручениях в назначении платежа указана как оплата по счету за товар, однако отгрузка товара не осуществлялась, товар в соответствии с данными бухгалтерского учета на приход не ставился, услуги не предоставлялись. Таким образом, так как по ранее произведенным оплатам, отгрузки и оказание услуг не осуществлялись, в платежных поручениях на оплату, основание платежа следовало указывать - предоплата по счету. Подобные операции должны были контролироваться бухгалтером при перечислениях и должны были производиться на основании письменного или устного распоряжения директора. Со слов директора К.М.Д., последняя не знала об этих операциях. В случае с ФИО1 все эти операции по денежным переводам на счет А.А.Ш. очевидно были произведены необоснованно.

В соответствии с актом сверки взаимных расчетов, который имеется в бухгалтерии ООО «Фармсервис», подписанный ИП А.А.Ш. за ним числится задолженность в размере 1 395 510,30 рублей.

В назначении платежа в платежных поручениях о перечислении денежных средств в адрес ИП А.А.Ш. указано основание - как оплата за товар. ИП А.А.Ш. не мог поставлять для ООО «Фармсервис» товар, так как ООО «Фармсервис» осуществляет деятельность, направленную на реализацию фармацевтических препаратов, подлежащих лицензированию. В другом товаре ООО «Фармсервис» не нуждалось. К допросу приобщены образцы правильного заполнения заявления о выдаче денег подотчетному лицу, авансового отчета (том 4 л.д. 93-97).

После оглашения показаний данных в ходе предварительного следствия, Е.Е.В. подтвердила свои показания, данные в ходе предварительного следствия в полном объеме.

Показания представителя потерпевшей К.М.Д. и свидетеля Е.Е.В. об обстоятельствах перечисления по указанию ФИО1 денежных средств ФИО1 под отчет подтверждаются показаниями допрошенных в судебном заседании свидетелей Г.О.П. и З.Б.В. занимавших должность бухгалтера в ООО «Фармсервис».

Допрошенный в судебном заседании З.Б.В. суду пояснил, что ФИО1 является его родственником и они вместе работали в начале в «Социальных инициативах», а затем в ООО «Фармсервис» с конца 2017 года. Он работал в ООО «Фармсервис» бухгалтером, а ФИО1 был менеджером, но фактически ФИО1 руководил предприятием. Руководителем ООО «Фармсервис» на момент его увольнения была К.М.Д., до этого Д.В.С., И.И.В.. ФИО1 занимался строительством, также они с ним иногда обсуждали рабочие моменты, так как работали вместе. В его обязанности, как бухгалтера входила обработка первичной документации. Порядок перевода денежных средств происходит следующим образом. Переводятся денежные средства, тому кто их тратил с расчетного счета, либо до предоставления чеков, либо после, формируется авансовый отчет.Денежные средства переводятся по счету на банковскую карту. Переводом денежных средств по распоряжению руководителя занималась Г.О.П. с помощью электронной цифровой подписи директора, которая также работала в бухгалтерии. Ему известно, что ФИО1 давал указания Г.О.П. по поводу перевода денежных средств поставщикам и подрядчикам. ФИО1 являлся правой рукой П.А.Д.. П.А.Д. фактически был собственником бизнеса и имел прямое отношение к ООО « Фармсервис». Всем, в том числе и К.М.Д. было известно о том, что ФИО1 выполняет указания П.А.Д.. ФИО1 по указанию П.А.Д. занимался стройкой, а в Фармсервис поставлял медикаменты.

ФИО1 представлял чеки на расходы по строительству торгового центра по <адрес>, при наличии чеков он ставил на баланс строительные материалы, которые ФИО1 лично привозил, а формированием отчетности занималась Г.О.П., так как это входило в ее обязанности в организации.

Ему знакомы П.А.Д. и П.Л.В., он выполнял их указания, когда они к нему обращались. Ему также знаком А.А.Ш., так как он и его работники проводил различные строительные отделочные работы по <адрес>. Также бухгалтерией переводились денежные средства А.А.Ш. на сумму больше 100 000 рублей.

Относительно порядка оформления авансовых отчетов, суду пояснил, что в бухгалтерию приносится первичный документ, он отдается бухгалтеру, далее формируется авансовый отчет передается подотчетному лицу и дальше его оформляют. Авансовый отчет подписывается подотчетным лицом, директором. По просьбе ФИО1 он составлял авансовые отчеты, отдавал подотчетному лицу, чтобы он подписал и утвердил у директора, так как должен отчитаться на что были потрачены денежные средства. Полагает, что авансовые отчеты были составлены правильно и К.М.Д. должна была подписать авансовые отчеты. В 2018 году он по просьбе П.А.Д. уволился. Ему знакома Е.Е.в., она пришла на должность главного бухгалтера в ООО « Фармсервис» после увольнения Г.О.П.. Ему известно, что на балансе ООО « Фармсервис» автомобили. Топливо для данных автомобилях приобреталось по карточкам, чеки были не нужны.

В связи с имеющимися противоречиями в показаниях свидетеля З.Б.В. по ходатайству государственного обвинителя оглашены показания свидетеля данные в ходе предварительного следствия из которых следует, что ФИО1 является его двоюродным братом, общаются с детства. С ФИО1 у него нормальные отношения, как с родственником, но не тесные, общались больше по работе. Они совместно с ФИО1 работали в ООО «Фармсервис» с января 2018 года, он занимал должность бухгалтера, а ФИО1 занимал должность старшего менеджера, но фактически ФИО1 выполнял функции заместителя директора данной организации. ФИО1 занимался общим руководством, исполнял поручения руководителя. Руководителями ООО «Фармсервис» в разные периоды времени были ФИО3, имя и отчество не помнит, Д.В.С., отчество не помнит, К.М.Д. Какие конкретно давались поручения ФИО1 ему неизвестно, ФИО1 с ним не обсуждал рабочие моменты. В его должностные обязанности входило выполнение бухгалтерских учетов, кредитование в банках, депозиты в банках и поручения владельца бизнеса П.А.Д. П.А.Д. давал ему поручения по оформлению недвижимости, он ездил совместно с П.Л.В. и с П.А.Д. в МФЦ, помогал в оформлении документов по недвижимости. ФИО1 ему никаких поручений не давал. В тот период в ООО «Фармсервис» также работала в должности бухгалтера Г.О.П. За время работы с января 2018 года по предположительно август 2018 года ФИО1 неоднократно предоставлял чеки о приобретении стройматериалов, ФИО1 всегда заносил чеки в бухгалтерию, передавал либо ему, либо Г.О.П. ФИО1 при этом пояснял, что купил стройматериалы для строительства торгового центра по <адрес>. Торговый центр фактически уже был построен, велись внутренние работы. ООО «Фармсервис» с начала 2018 года, примерно февраль-март, уже арендовал офисы в торговом центре по указанному адресу. После предоставления чеков ФИО1, на банковскую карту ФИО1 переводились в подотчет деньги, указанные в чеках. При этом лично он не ставил на баланс стройматериалы, по которым ФИО1 предоставлял чеки. Он видел, как к торговому центру приезжали машины со стройматериалами. Привозил ли лично ФИО1 какие-либо стройматериалы к торговому центру, он не видел. Ему было известно, что ФИО1 занимался стройкой торгового центра.

Он перечислениями денег не занимался, т.к. этим занималась Г.О.П. А.А.Ш. ему знаком. А.А.Ш. работал со своей бригадой при строительстве торгового центра по <адрес>. До стройки он с А.А.Ш. знаком не был. Никаких отношений с А.А.Ш. не поддерживал и не поддерживает в настоящее время. А.А.Ш. свою печать ИП А.А.Ш. ему не оставлял. Все переводы и перечисления выполняла Г.О.П., он этого вопроса никогда не касался. ФИО1 давал указания Г.О.П. о переводе денег под отчет, на счета других организаций. Устные указания от ФИО1 Г.О.П. о перечислении денег А.А.Ш. были, но сумму перевода денег и время перевода, он не помнит.

Объяснительным от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ он писал под диктовку П.А.Д. и под угрозой увольнения. По поводу выполненных работ А.А.Ш. пояснить ничего не может, т.к. он не принимал участия при приемке выполненных работ. Такого не было, чтобы А.А.Ш. ему говорил, что отдал деньги в сумме 1 395 510,30 ФИО1 С А.А.Ш. он вообще не общался, видел, что тот там работает и все на этом.

Порядок оформления авансовых отчетов таков: формируется отчет на основании первичных документов, подписывается директором и подотчетным лицом.

По просьбе ФИО1 он составлял авансовые отчеты по предоставленным ФИО1 документам, распечатывал и отдавал ФИО1 лично. Он никогда не относил на подпись директору К.М.Д. авансовые отчеты ФИО1, тот все должен был сделать сам. Он доверял ФИО1 полностью, т.к. П.А.Д. представлял ФИО1 как «правую руку». Поэтому все указания ФИО1 означали, что не требовалось дальнейшего согласования с П.А.Д.

Им неправильно были оформлены авансовые отчеты на имя ФИО1 потому, что никто не требовал заявлений, каждое подотчетное лицо самостоятельно составляло заявление и должно было согласовать с директором. Он не принимал материалы вообще.

Денежные средства на счет ООО « Стройметаллсервис» в 2013 году он не переводил, так как не занимался переводами денежных средств, Г.О.П. занималась переводами. Стройматериалы из ООО « Стройметаллсервис» в 2018 году он не примала.

ФИО1 ничего ему не обещал, никакой материальной выгоды от ФИО1 он не получал. ФИО1 не рассказывал о совершенных им покупках стройматериалов, а просто приносил чеки или товарные накладные, подробности не говорил, он у ФИО1 ничего не спрашивал.

ФИО1 с Г.О.П. находились в рабочих отношениях. При нем ФИО1 не обещал Г.О.П. материальную выгоду (том 4 л.д. 175-177).

После оглашения показаний данных в ходе предварительного следствия, З.Б.В. подтвердил свои показания, данные в ходе предварительного следствия в полном объеме, суду пояснил, что П.А.Д. вызвал его и Г.О.П. и продиктовал текст объяснительных. П.А.Д. не объяснял причину зачем надо их писать, может, хотел как-то надавить. Они написали их под диктовку П.А.Д.

Допрошенная в судебном заседании свидетель Г.О.П. суду пояснила, что в фирме ООО «Фармсервис» она работа бухгалтером до 2018 года, организация сначала располагалась по <адрес>, потом по <адрес>. В ее должностные обязанности входило начисление заработной платы, работа с банком. ФИО1 ей знаком с 2013 года, так как он является одним из руководителей организации ООО «Фармсервис», до этого они с ним работали в ООО «Социальные инициативы», она там также работала бухгалтером, а ФИО1 менеджером. С 2018 года ФИО1 начал работать в ООО « Фармасервис» в должности менеджера. Директором ООО « Фармсервис» на тот момент была К.М.Д.. ФИО1 также занимался строительством торгового центра по <адрес>, подбирал, закупал строительные материалы, он просто договаривался, а договор подписывал директор К.М.Д.. ФИО1 закупал для строительства торгового цента материалы, бухгалтерия перечисляла под отчет денежные средства по безналу на счет ФИО1 если он покупал материалы за свой счет они возмещали ему расход за счет фирмы, возмещение проходило по предоставленным чекам на счет организации, у которой закупались материалы. Действия ФИО1 контролировал собственник П.А.Д.,так как директор ООО «Фармсервис» не имела к этому отношения. Ей известно, что ФИО1 являлся родственником П.А.Д., выполнял распоряжения П.А.Д. в основном связанные со строительством торгового центра, а в ООО «Фармсервис» числился как менеджер. П.А.Д. в данной организации не числился. ФИО1 давал ей распоряжения на перечисления денежных средств по счетам, оснований не доверять ему у него не было, так как ФИО1 фактически выполнял роль заместителя руководителя, все вопросы, связанные с ремонтами и строительством решал ФИО1. В основном ФИО1 закупал строительные материалы, но действительно ли он из закупал и какие именно она сказать не может, ей не известно, как ФИО1 распоряжался перечисленными денежными средствами. Согласовывал ли ФИО1 свои действия с кем- либо из директоров или с П.А.Д. ей не известно. Строительство здания осуществляло несколько фирм, был договор подряда с ИП А.А.Ш., ему перечислялись денежные средства. При перечислении денежных средств использовалась программа банк клиент, ключи от которой находились у нее. О перечислении денежных средств она не докладывала К.М.Д., так как эти сведения можно было увидеть в общем доступе. Сам А.А.Ш. ей знаком, так как они с ним работал. На основании устных распоряжений ФИО1 она переводила денежные средства ИП ФИО4, какую именно суму переводила, пояснить не может. А.А.Ш., каких- либо документов, подтверждающих выполненные работы не представлял, поскольку не было документов, пояснить были ли выполнены работы или нет, она не может. Но никаких сомнений по переводу денежных средств на счет Амирханяна, у нее не было. А.А.Ш. принес свою печать ИП ФИО4 и сказал, что оставит ее для оформления необходимых документов. А.А.Ш. не продавал никакие товары в ООО «Фармсервис». В платежных поручениях денежных средств на счет ИП А.А.Ш. указано оплата за товар, скорее всего ошибочно, правильно должно быть указано как оплата за оказание услуг. Относительно ООО «Стройметаллсервис» суду пояснила, что данная организация ей знакома. ФИО1 покупал у данной организации строительный материал. Ставились ли данные материалы на приход и предоставлял ли ФИО1 какие- либо документы, пояснить не может, если не было документов, то не ставились. Также суду пояснила, что ФИО5 и П.А.Д. ездили в командировку в <адрес>, Сочи, П.А.Д. оплачивал билеты в <адрес>. На балансе в ООО «Фармсервис» находились автомобили, которыми в том числе пользовался П.А.Д.. Предполагает, что все перечисления были только с разрешения П.А.Н., который являлся собственником организации. В ООО «Фармсервис» проводилась аудиторская проверка, в ходе которой было выявлено необоснованные переводы денежных средств.

Допрошенный в судебном заседании свидетель П.А.Д. суду пояснил, что его мать П.Л.П. является ИП примерно с 2014 года, вид деятельности сдача помещений недвижимого имущества коммерческого назначения в аренду по адресу <адрес><адрес> и <адрес>. Практически всеми делами занимается он, так как его мать страдает тяжелым заболеванием. Фирма ООО «Фармсервис» арендует помещение на <адрес> и частично на <адрес><адрес>. Директором данной фирмы является К.М.Д. Лично он никакого отношения к данной фирме не имеет.

В коммерческом помещении на <адрес> проводились отделочные работы с 2014 года. С подрядчиками договоры они не заключали, все делали своими силами самостоятельно. Реконструкция основная закончилась в 2017 году, потом до 2019 году были произведены ремонтные работы. Реконструкция производилась за счет средств его матери от аренды помещений, так же из его денежных средств за счет продажи имущества, квартир, которые ему принадлежали. ФИО1 в ООО «Фармсервис» ранее работал менеджером, у них были родственные отношения. С А.А.Ш. их познакомил ФИО1, он производил реконструкцию в родительском доме и на объекте <адрес>, а также ремонтные и отделочные работы. Договор по оплате не заключался, все было в устной форме, сметы составлял ФИО1, так как он позиционировал себя как опытный работник в данном вопросе, а все работы по реконструкции делал А.А.Ш., которого порекомендовал ФИО1 Кроме А.А.Ш. были еще подрядчики. Оплата происходила наличными и безналичными расчетами по предоставляемым сметам-расчетам ФИО1 Оплачены работы были полностью, претензий со стороны А.А.Ш. не было.

Относительно факта перечисления денежных средств с карты А.А.Ш. ФИО1 подробностей ему неизвестно, насколько ему известно А.А.Ш. передавал ФИО1 свою карту, для того чтобы тот снимал с карты деньги. Со слов К.М.Д. ему известно, что после аудита выявлена недостача, тот факт, что отчеты составлялись в не установленной форме, в связи с чем она не могла провести их через налоговую и отчитаться, потому он посоветовал обратиться в правоохранительные органы. К.М.Д. говорила, что по чекам, которым невозможно провести отчеты в налоговую, задолженность составляет около 2 000 000 рублей и на карту А.А.Ш. перечислено около 3 000 000 рублей.

Допрошенная в судебном заседании свидетель П.Л.В. суду пояснила, что в ее собственности находятся два здания, которые расположены на <адрес>, последнее здание было в плохом состоянии требовался ремонт. В силу своего здоровья, ее делами занимался сын – П.А.Д. Он имел доступ к денежным вопросам и документам, самостоятельно вел дела. Они купили здание, занимались его реконструкцией. Часть здания она сдавала ООО «Фармсервис», в данной фирме работал ФИО1 менеджером. Ее сын П.А.Д. попросил ФИО1 помогать ему в строительстве, реконсрукции здания. Директором ООО Фармсервис» была ФИО6, потом К.М.Д. ООО «Фармсервис» снимали помещение у нее в <адрес>. По данному адресу они делали реконструкцию, так как оно было в непригодном состоянии, стройкой занимался ФИО1, договор с ним не заключался. Реконструкция проводилась за ее денежные средства, денежные средства ее сына П.А.Д., денежные средства, получаемые от аренды помещений, а также между ней и ООО « Фармсервис» была достигнута договорённость о выполнении ими отделочно- монтажных работ в помещении, которые они арендуют в счет оплаты последующей аренды. Со слов К.М.Д. ей известно, что на карту ФИО1 и на счет Амирханяна была переведена большая сумма.

Какие были отношения между Амирханяном и ФИО1 она не знает. Между ней и Амирханяном договоры на оказание каких-либо услуг, не заключались. А.А.Ш. участвовал в реконструкции здания по <адрес> № <адрес>, разногласий с Амирханяном по окончанию работ не было. Закупкой строительных материалов занимался подсудимый ФИО1, деньги давали ему наличными и перечисляли на карточку А.А.Ш.

В связи с имеющимися противоречиями в показаниях свидетеля П.Л.В. по ходатайству защитника в лице адвоката подсудимого ФИО1- Батырова А.А. оглашены показания свидетеля данные в ходе предварительного следствия в части из которых следует, что от директора ООО «Фармсервис» К.М.Д. ей стало известно, что на счет ИП А.А.Ш. по устному указанию ФИО1 были перечислены денежные средства, в сумме около 1 300 000 рублей, якобы за выполнение строительных работ в здании расположенном по <адрес>. Также ей стало известно, что ФИО1 предоставлял подложные финансовые отчеты по авансовым платежам, и ФИО1 были перечислены денежные средства в сумме около 2 000 000 рублей, точно не знает. Каких-либо претензий по заключенным договорам и соглашениям к ООО «Фармсервис», у нее нет (том 2 л.д.50).

После оглашения показаний данных в ходе предварительного следствия, П.Л.В. подтвердила свои показания, данные в ходе предварительного следствия в полном объеме.

Допрошенный в судебном заседании свидетель А.А.Ш. суду пояснил, что он находится с ФИО1 в дружеских отношениях с 2013 года. Познакомились они, когда он работал подрядчиком, а ФИО1 контролировал работы его бригады. Спустя год они случайно встретились, он его познакомил с П.А.Д., у которого он в последствии стал работать. Какие конкретно работы были сделаны, он записывал в свою тетрадь, которую сотрудники изъяли. Строительные материалы иногда он сам покупал, иногда ФИО1 покупал. Затем составляли акты выполненных работ. ФИО1 рассчитывались с ним наличкой, потом он открыл ИП А.А.Ш., деньги стали переводить на счет ИП. Деньги за работу отдавал П.А.Д., а если его не было, то он передавал деньги через ФИО1 П.А.Д. все договоры оформлял у себя в офисе, потом его сотрудники все подготавливали и он приезжал подписывал документы в бухгалтерии, где также хранилась его печать. У них в устной форме была договоренность с П.А.Д., что в течение 15 дней сделанные работы оплачиваются по итогам проверки. Иногда работы были не объемные, а были такие, что стелил асфальт, бордюры устанавливал, за эти работы примерно он оплачивал и 600 000 рублей и 300 000 рублей, по -разному. Конкретную сумму за все работы он не считал, около 13 000 000, но помнит, что от П.А.Д. пришла смс, в которой было написано «верните мне украденные 13 000 000 рублей».

Также суду пояснил, что если работа состояла в благоустройстве территории, то все строительные материалы закупал он, а если по отделочным работам, то они делали заявку на материал ФИО1 По результатам выполненных работ он составлял акты, где описывал, что сделали, на какую сумму.

У него имелась банковская карта, на которую перечислялись денежные средства, пару раз он передавал ее ФИО1, когда он уезжал на родину, на тот случай если у него закончатся деньги, для того чтобы ФИО1 снял и перевел ему.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Ф.Р.В. суду пояснил, что он работал в должности сварщика по <адрес> в строящемся торговом центре с 2017 по конец 2018 году. Работал в здании на прилегающей территории. С ним также работали штукатуры, маляры. ФИО1 знал, так как они были соседями жили рядом в <адрес>, он предложил работу, на что тот согласился. Отношения с ним были дружеские. С П.А.Д. познакомился через ФИО1, отношения с П.А.Д. были рабочие, он давал ему указания, что нужно сделать. Договор он заключал с его матерью – П.Л.В. ФИО1 также давал ему указания по работе, если не было П.А.Д. Если ему необходим был материал, железо, на работу, то он заказывал все через ФИО1, тот закупал в магазинах, привозил, передавал завхозу ФИО7. Закупались строительные материалы примерно на сумму 50 000 – 1000 000 рублей. Материалы были габаритные, машина привозила. Выгружали на территории объекта, отгружали материал по указанию ФИО1 Закупали материалы в разных магазинах, он привозил чек, а П.А.Д. оплачивал. Чеки отдавал лично П.А.Д. Бывало, что он давал наличкой 10 000 -30 000 рублей на закупку, за свои денежные средства он ничего не покупал. Купленные материалы он использовал по назначению. Деньги давал П.А.Д. за работу лично, иногда на карту переводил. С фирмами « Стройметаллсервис» и с ООО « Фармсервис» он не сотрудничал. У него была договоренность о выполнении работ у ИП « П.Л.В. С черным металлом работал, варил остановку, материал покупал П.А.Д., из данного материала варили фонарные столбы и остановку, это было в 2017 году. В ходе предварительного следствия ему представлялись документы, касающиеся строительства объекта, однако там была указана часть материалов строительных, которая им в работе не использовалась, а были и те, которые им использовались в работе.

Допрошенный в судебном заседании свидетель В.И.А. суду пояснил, что примерно в 2014-2015 году он обратился к ФИО1 по поводу работы, он его познакомил с П.А.Д., ему предложили поработать по адресу <адрес>. Он выполнял строительные работы, знал, что П.А.Д. был старшим, а ФИО1 с ним рядом был, помогал. Родная сестра ФИО1 была женой П.А.Д. Указания он получал как от П.А.Д., так и от ФИО1. Когда у него возникала необходимость в покупке материала для использования в работе он подходил к П.А.Д., показывал список материалов, тот их покупал. Когда нечем было работать, этот расходный материал покупал он, если материал не на большую сумму, то он в магазине покупал, предоставлял чек П.А.Д., он оплачивал. На большой материал составлялся список, с других бригад тоже ребята подходили говорили, что им нужно приобрести для работы, заявку П.А.Д. принимал, одобрял и после говорил, чтобы позвонили в фирму и заказали материал. Потом материал привозили из магазина, по накладной он принимал его и переносили в складское помещение, а накладные отдавали в бухгалтерию. Отгруженный материал принимал только он сам. ФИО1 сам давал материал для работы, это что касается расходного материала. Когда он сам покупал расходный материал, лопаты и тд. для работы, то покупки не превышали 1000 -15000 рублей. Накладные он передавал ФИО8, она ставила на накладных печать, констатируя, что товар пришел. Ему известна фирма « Стройметаллсервис», так как они один раз он заезжал забирали метал, а второй раз ездил с ФИО9. Более он стройматериалов из ООО « Стройметаллсервис» не принимал, с фирмой «Стройметаллсервис» и ООО « Фармсервис» он не сотрудничал. У него была договоренность о выполнении работ у П.Л.В. В ходе предварительного следствия предъявлялись накладные на строительные материалы в них фигурировали материалы, которые он не видел и не использовал, также были указаны материалы строительные в приобретении которых не было необходимости.

Допрошенный в судебном заседании свидетель О.Е.А. суду пояснил, что ФИО1 предлагал выполнить ему отделочные работы, объектом был торговый комплекс в <адрес>, это было в начале июля 2017 года. По окончанию работы им производились расчеты, деньги переводились на карту от ФИО1. Иванис приезжал и давал указания по работе. Все необходимые строительные материалы привозились на объект, обычно доставку из магазина делали, но иногда сам ФИО1 привозил краску, плитку. С А.А.Ш. они работали на одном объекте, у него была бригада, укладывали асфальт, возможно кто-то из его бригады выполнял работу внутри здания. Расчеты по оплате строительных материалов он никогда не видел, накладные не подписывал.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Р.Н.В. суду пояснил, что в ООО «Фармсервис» он устроился работать в апреле 2018 года. В его обязанность входило обеспечение хозяйственной деятельности. В здании на <адрес>, где он как раз работал, проводились отделочные работы здания и прилегающей территории, а именно, строили остановки, асфальтировали дороги. О выявленных недочетах по строительству он сообщал ФИО1 или П.А.Д.. ФИО1 на тот момент числился менеджером в ООО «Фармсервис», а также руководил строительством здания по <адрес> и состоял в родственных отношениях с П.А.Д. Никаких документов он сам лично не подписывал и строительных материалов не получал, так как это не входило в его полномочия. Закупал только офисные материалы, хозяйственную принадлежность, но за этим всегда обращался к К.М.Д., которая утверждала необходимые документы. П.А.Д. не давал распоряжения на закупку строительных материалов ни ему, ни Иванису.

В связи с имеющимися противоречиями в показаниях свидетеля Р.Н.В. по ходатайству государственного обвинителя оглашены показания свидетеля данные в ходе предварительного следствия из которых следует, примерно с 2017 или 2018 года он по договоренности с ИП П.Л.В. занимался отделочными работами на объекте, расположенном по <адрес>, а именно в здании. Он был старшим среди отделочников, вместе с ним работали Александр, Сергей, Владимир и Сергей, их фамилии не знает, живут на территории <адрес>, точные адреса не знает. Ему знаком ФИО1, который находился на объекте и помогал П.А.Д. в организации строительства. С ФИО1 поддерживал рабочие отношения. Какую должность занимал ФИО1, он не знает. При работе в здании по <адрес>, при отсутствии П.А.Д., он говорил ФИО1 о необходимости закупки материалов для выполнения отделочных работ, после чего приезжал П.А.Д., с которым окончательно согласовывали перечень материалов и количество, после чего он приступал к своей работе вместе с другими рабочими. Кто заказывал материалы, на какую сумму и где, он не знал, и кто все это оплачивал, он также не знал. Его задача состояла в том, чтобы выполнить отделочные работы в установленные сроки. К объекту поставщики доставляли необходимые материалы. Лично ФИО1 за 2018 год ему не передавал никаких материалов для отделочных работ. Бывали случаи, когда возникала необходимость покупки материалов и он сам их покупал в магазине «Леруа Мерлен» и других магазинах, на суммы не более 10 000 рублей, после чего передавал чеки ФИО1 и говорил об этом П.А.Д. Деньги в сумме от 5000 до 10 000 рублей за товар ему передавал П.А.Д., но иногда ФИО1 ему давал деньги в сумме от 1000 до 2000 рублей, больше никто ему деньги за покупку не давал. А.А.Ш. знает как бригадира рабочих, которые в 2018 году делали отделочные работы. Сколько рабочих было у А.А.Ш., он точно не знает, примерно до 15 человек. С А.А.Ш. были рабочие отношения, в настоящее время никаких отношений не поддерживает. С ФИО1 никаких отношений не поддерживает, не видел с августа 2018 года.

Лично от ФИО1 он не получал никаких материалов, все привозилось на машинах, либо он сам за счет средств П.А.Д. покупал в магазинах и передавал чеки ФИО1 Он таким образом отчитывался за полученные от П.А.Д. деньги, передавая чеки ФИО1 ФИО1 вел себя так, как будто ФИО1 являлся прорабом и был в хороших доверительных отношениях с П.А.Д. В бухгалтерию он чеки не передавал, только ФИО1 (том 2 л.д. 61-62).

После оглашения показаний данных в ходе предварительного следствия, Р.Н.В. подтвердил свои показания, данные в ходе предварительного следствия в полном объеме, кроме того суду пояснил, что кровлей занимался ФИО1, кроме того, он руководил стройкой, которую осуществляли его рабочие.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Р.В.И. суду пояснил, что с ФИО1 они вместе работали в <адрес>, они занимались отделкой торгового центра. ФИО1 с П.А.Д. часто приезжали на объект. В процессе деятельности у них возникала необходимость в закупке строительных материалов. Если отсутствовал П.А.Д., он обращался к ФИО1, но суммы были не значительные. С П.А.Д. он согласовывал, что необходимо купить. После оплаты строительные материалы привозились на объект посредством доставки или ФИО1 привозил лично технику и какую-то мелочевку. Иногда он сам покупал какие-то материалы, если это срочно было, для того чтобы не тратить зря день, в зависимости от необходимых материалов, он ходил в магазины и закупал их, суммы были разные от 5 до 15 тысяч, затем просто отдавал чеки ФИО1 или в бухгалтерию. На приобретение материалов деньги почти всегда давал П.А.Д., но бывало и ФИО1 в присутствии П.А.Д. П.А.Д. лично контролировал стройку торгового центра, утром собиралась планерка, собирал ее либо П.А.Д., либо ФИО1, проверяли, как строится объект, какие есть недостатки, выясняли какой материал нужно закупить. С А.А.Ш. он знаком, так как он делал отделочные работы по <адрес>.

Допрошенный в судебном заседании свидетель К.А.И. суду пояснил, что в ООО «Фармсервис» начал работать с ДД.ММ.ГГГГ экспедитором. Топливо оплачивалось по топливной Лукойл карте. Через личный кабинет бухгалтер видела сколько и чего было заправлено, на бумажном носителе он никогда не отчитывался за заправку. Также бухгалтер спрашивала его, где и когда заправлялся, он все ей пояснял, вопросов к нему не было. Чеки предоставлять бухгалтер Г.О.П. не требовала, так как на карте видно сколько он потратил из данной карты денег, была привязка к данной карте электронно. Бухгалтер примерно высчитывала расстояние и расход до определенного города. В другие города он не заезжал по своей инициативе. В его обязанности входило принять товар медикаментов по товарной накладной, сверить накладную и количество фактически поступившего товара, накладную отдать в бухгалтерию. За директора он документы не подписывал никогда. Когда он пришел устраиваться на работу, узнал, что там работает старшим менеджером ФИО1, чем он конкретно занимался, пояснить не может.

Из показаний свидетеля И.И.В., данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании с согласия участников процесса, следует, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она являлась учредителем ООО «Фармсервис». В этот период в должности директора работала Д.В.С., которая занималась общим руководством и административной работой данной организации. Она была только учредителем данной организации и никаким образом не касалась деятельности. ООО «Фармсервис» занималась реализацией медицинских препаратов. В апреле 2018 года Д.В.С. написала заявление об увольнении и была уволена с должности директора. На должность директора была назначена К.М.Д., которая осуществляла услуги по работе с персоналом в ООО «Фармсервис». В связи с тем, что у нее работать не получилось, то она решила продать фирму и К.М.Д. согласилась выкупить у нее эту фирму. После этого, она никакого отношения к ООО «Фармсервис» не имеет. ФИО1 принимала на работу Д.В.С., она с ФИО1 никаких отношений не поддерживала и в настоящее время не поддерживает. На какой должности работал ФИО1, она не знает. После продажи ООО «Фармсервис» она уехала жить в <адрес> и не знала ничего о деятельности ООО «Фармсервис». О том, что в период работы в ООО «Фармсервис» ФИО1 похитил денежные средства, какую именно сумму она не знает, ей стало известно от сотрудников полиции, когда ее вызвали на допрос (том 2 л.д. 20).

Из показаний свидетеля Б.Е.Н., данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании с согласия участников процесса, следует, что ранее ее фамилия была ФИО10, но она вышла замуж в ноябре 2018 года и сменила фамилию на ФИО11. Примерно в 2016 или 2017 году, точно не помнит, она работала в должности менеджера ООО «Фармсервис», в ее должностные обязанности входило запрос коммерческих предложений у производителей и дистрибьютеров, мониторинг аукционов, закупка лекарственных средств, их реализация (документальное оформление), участие в аукционе и дальнейшее сопровождение тендера. ДД.ММ.ГГГГ она уволилась по собственному желанию из ООО «Фармсервис», т.к. искала себе другую работу. В 2018 году вместе с ней в ООО «Фармсервис» работал ФИО1, когда именно ФИО1 устроился и на какой был должности, ей неизвестно. С ФИО1 она познакомилась в 2013-2014 году, когда работали вместе в ООО «Пантеон», где директором была И.Н.Н. – жена П.А.Д., до этого знакома с ФИО1 не была. С ФИО1 у него сложились рабочие отношения, ничего более. Чем конкретно занимался ФИО1, ей неизвестно, но она знала, что ФИО1 помогал П.А.Д. в делах. П.А.Д. знает с 2013 года, ранее работала с П.А.Д., т.к. тот был руководителем филиала «Р-Фарм». С данной фирмой они сотрудничали по поставкам фармсредств. Где сейчас работает П.А.Д. и чем занимается, ей неизвестно. Она знала, что ФИО1 является родным братом супруги П.А.Д. Какие были взаимоотношения между П.А.Д. и ФИО1, ей неизвестно. Она когда работала в офисе, то слышала разговоры ФИО1 о строительстве торгового центра на <адрес>. Привозил ли ФИО1 какие-либо стройматериалы в <адрес>, ей неизвестно, т.к. она работала в офисе по <адрес>. ФИО1 ей ничего про строительство и стройматериалы не рассказывал. Ей неизвестно по какой причине уволился ФИО1, что у них произошло с П.А.Д., сказать ничего не может. После увольнения с ФИО1 никаких отношений не поддерживала. ФИО1 ничем ей не помогал, она тоже ничем не помогала. С ФИО1 у нее не было доверительных отношений, с ФИО1 общалась как с коллегой, ни больше.

ФИО1 не просил об оказании ему каких-либо услуг вне работы. О своей деятельности ФИО1 не рассказывал (том 4 л.д. 172-173).

Также в судебном заседании, исследованы письменные материалы дела, в их числе:

Заключение эксперта:

Заключение бухгалтерской судебной экспертизы №, 3337/7-1 от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что в ходе исследования установлено, что авансовые отчеты, подотчетное лицо ФИО1 не утверждены директором предприятия, отсутствуют подписи от имени главного бухгалтера, подотчетного лица, что не соответствует требованиям Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», в редакции, действующей в исследуемом периоде, в части того, что отсутствуют обязательные реквизиты, необходимые для оформления первичного документа, а именно наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за ее оформление, либо наименование должностного лица (лиц), ответственного (ответственных) за оформление свершившегося события, подписи выше перчисленных лиц с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц, кроме того, к авансовым отчетам приложены документы, оформленные иными лицами и с другими несоответствиями, в связи с чем, авансовые отчеты не могут быть приняты к учету, следовательно, задолженность ФИО1 перед ООО «Фармсервис» по подотчетным денежным средствам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составит 1 614 848 рублей 00 копеек.

Согласно данным представленной на исследование Карточки ООО "Фармсервис" по счету бухгалтерского учета № "Расчеты с подотчетными лицами" задолженность ФИО1 перед предприятием по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ отражена в сумме 1 614 848 рублей 00 копеек (том 5 л.д. 1-51);

Протоколы следственных действий:

протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, при производстве которого осмотрен торговый центр «Грин парк», расположенный по <адрес>, где на 2 этаже ООО «Фармсервис» арендовало офисные помещения, и по указанию ФИО1 бухгалтер Г.О.П. перечисляла деньги под отчет на его банковский счет (том 4 л.д. 178-182);

протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены авансовые отчеты подотчетного лица ФИО1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с приложенными первичными документами (том 4 л.д. 3-4);

протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрена выписка по счету ФИО1 №, открытому в ПАО Банк ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 4 л.д. 6-7);

протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого у представителя потерпевшего К.М.Д. изъятыобъяснительные старшего бухгалтера Г.О.П. и бухгалтера З.Б.В. от ДД.ММ.ГГГГ, и объяснительное З.Б.В. от ДД.ММ.ГГГГ (том 4 л.д. 33);

протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены объяснительные старшего бухгалтера Г.О.П. и бухгалтера З.Б.В. от ДД.ММ.ГГГГ, и объяснительное З.Б.В. от ДД.ММ.ГГГГ (том 4 л.д. 34-40);

протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены выписка операций по лицевому счету ООО «Фармсервис» №, открытому в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, карточка ООО «Фармсервис» по счету бухгалтерского учета № «Расчетные счета», карточка ООО «Фармсервис» по счету бухгалтерского учета № «Расчеты по предоставленным займам», выписка операций по лицевому счету ООО «Фармсервис» №, открытому в Филиале Северо-Кавказский ПАО Банка «ФК Открытие» <адрес>, карточка ООО «Фармсервис» по счету бухгалтерского учета № «Расчеты с подотчетными лицами», карточка ООО «Фармсервис» по счету бухгалтерского учета № «Расчеты с персоналом по оплате труда», карточка ООО «Фармсервис» по кредиту счетов № «Касса», карточка ООО «Фармсервис» по дебету счетов № «Вложения во внеоборотные активы», карточка ООО «Фармсервис» по счету № «Материалы», карточка ООО «Фармсервис» по счету № «Основное производство», карточка ООО «Фармсервис» по счету № «Общехозяйственные расходы», карточка ООО «Фармсервис» по счету № «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (том 5 л.д. 83-85);

протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 40 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 40 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 40 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 40 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 25 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 54 048,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 25 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 35 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 500,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 35 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 35 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 38 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 73 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 75 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 22 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 66 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 92 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 21 000,00 рублей,платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 14 300,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 25 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000,00 рублей (том 5 л.д. 235-239);

протокол очной ставки между представителем потерпевшего К.М.Д. и подозреваемым ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого представитель потерпевшего К.М.Д. полностью подтвердила данные ею показания в ходе предварительного следствия, а подозреваемый ФИО1 свои показания подтвердил, вину не признал (том 2 л.д. 73-77);

протокол очной ставки между свидетелем Г.О.П. и подозреваемым ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого свидетель Г.О.П. полностью подтвердила данные ею показания в ходе предварительного следствия, а подозреваемый ФИО1 свои показания подтвердил, вину не признал (том 2 л.д. 78-86);

протокол очной ставки между свидетелем В.И.А. и подозреваемым ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого свидетель В.И.А. полностью подтвердил данные им показания в ходе предварительного следствия, а подозреваемый ФИО1 свои показания подтвердил, вину не признал (том 2 л.д. 87-90);

протокол очной ставки между свидетелем Р.В.И. и подозреваемым ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого свидетель Р.В.И. полностью подтвердил данные им показания в ходе предварительного следствия, а подозреваемый ФИО1 свои показания подтвердил, вину не признал (том 2 л.д. 91-94);

протокол очной ставки между свидетелем Ф.Р.В. и обвиняемым ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого свидетель Ф.Р.В. полностью подтвердил данные им показания в ходе предварительного следствия, а обвиняемый ФИО1 свои показания подтвердил, вину не признал (том 4 л.д. 50-54);

протокол очной ставки между свидетелем П.А.Д. и обвиняемым ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого свидетель П.А.Д. полностью подтвердил данные им показания в ходе предварительного следствия, а обвиняемый ФИО1 свои показания подтвердил, вину не признал (том 4 л.д. 69-79);

протокол очной ставки между свидетелем Р.Н.В. и обвиняемым ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого свидетель Р.Н.В. полностью подтвердил данные им показания в ходе предварительного следствия, а обвиняемый ФИО1 свои показания подтвердил, вину не признал (том 4 л.д. 198-202);

протокол очной ставки между свидетелем П.А.Д. и свидетелем А.А.Ш. от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого свидетель П.А.Д. полностью подтвердил данные им показания в ходе предварительного следствия, а свидетель А.А.Ш. свои показания также подтвердил (том 4 л.д. 203-213);

протокол очной ставки между свидетелем А.А.Ш. и обвиняемым ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого свидетель А.А.Ш. полностью подтвердил данные им показания в ходе предварительного следствия, а обвиняемый ФИО1 свои показания подтвердил, вину не признал (том 4 л.д. 220-227);

протокол очной ставки между свидетелем П.А.Д. и свидетелем З.Б.В. от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого свидетель П.А.Д. полностью подтвердил данные им показания в ходе предварительного следствия, а свидетель З.Б.В. свои показания также подтвердил (том 4 л.д. 228-231);

протокол очной ставки между свидетелем З.Б.В. и обвиняемым ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого свидетель З.Б.В. полностью подтвердил данные им показания в ходе предварительного следствия, а обвиняемый ФИО1 свои показания подтвердил, вину не признал (том 4 л.д. 235-238);

Иные документы:

заявление К.М.Д. от ДД.ММ.ГГГГ, в котором она просит привлечь к уголовной ответственности ФИО1, который являясь сотрудником ООО «Фармсервис» в период с января 2018 г. по май 2018г. похитил денежные средства в сумме 2 991 931,38 рублей, принадлежащие ООО «Фармсервис», причинив материальный ущерб на указанную сумму (том 1 л.д. 6);

копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО1 на должности старшего менеджера ООО «Фармсервис» (том 1 л.д. 35);

копия должностной инструкции старшего менеджера ФИО1 в ООО «Фармсервис» (том 1 л.д. 36-38);

копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении трудового договора с работником ФИО1,по инициативе работника ООО «Фармсервис» (том 1 л.д. 39);

справка, выданная директором ООО «Фармсервис» К.М.Д. о том, что в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета ООО «Фармсервис», кассовая книга с приложениями не ведется, так как отсутствует оборот наличных денежных средств, все расчеты производятся безналичным путем (том 1 л.д. 158);

копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица в Единый государственный реестр юридических лиц ООО «Фармсервис» от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 159);

копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Фармсервис»и ФИО1 (том 1 л.д. 161-164);

копия письменной информации (отчета) по результатам обзорного аудита хозяйственных операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, дебиторами и кредиторами, и подотчетными лицами ООО «Фармсервис» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 169-183, том 3 л.д.198-236).

Так, по эпизоду хищения имущества, принадлежащего ООО «Фармсервис» путем обмана, совершенного в крупном размере, вина подсудимого ФИО1 подтверждается приведенными ранее в приговоре суда показаниями представителя потерпевшей К.М.Д. об обстоятельствах хищения принадлежащего ООО «Фармсервис» имущества, путем обмана и пояснившей суду, что ООО « Фармсервис» не заключала контракт с ООО «СтройМеталсервис», ранее работающим директором также не заключалось никаких договоров, так как ООО « «Фармсервис» в стройматериалах не нуждалось. Решения Арбитражного суда, которым было отказано в удовлетворении иска, установлено, что действительно ООО «Фармсервис» было произведена оплата перед ООО «СтройМеталсервис» за поставку товара, но товар фирма не получала, его получил ФИО1 и как он им распорядился ей не известно. Приведенными ранее в приговоре суда показаниями свидетелей Г.О.П., пояснившей суду обстоятельства перечисления денежных средств на различные фирмы по устному указанию в том числе и о приобретении у ООО « СтройМеталлСервис» строительных материалов по указанию ФИО1; приведенными ранее в приговоре суда показания свидетелей П.А.Д. и П.Л.В. о проведении строительных и реконструкционных и отделочно- монтажных работ в помещении по <адрес>, в том числе за счет ООО « Фармсервис» в счет арендной платы; приведенными ранее в приговоре суда Ф.Р.В., Р.В.И., В.И.А. об обстоятельствах проведения отделочных работ, работы по реконструкции и благоустройстве на объекте расположенном по <адрес> по договоренности с ИП П.Л.В.; приведенными ранее в приговоре суда показаниями свидетеля К.А.И. об обстоятельствах использования в его работе - в должности экспедитора ООО « Фармсервис» топливной карты при заправке топливом; приведенными ранее в приговоре суда показаниями свидетеля Р.Н.В., об обстоятельствах проведения ремонтных работ в торговом центре, расположенном по <адрес> и прилегающей к нему территории, а также участия в проведении ремонтных работ ФИО1; приведенными ранее в приговоре суда показаниями свидетеля З.Е.Н., допрошенного в судебном заседании и показаниями З.Е.Н., данными в ходе предварительного следствия об обстоятельствах введения бухгалтерии в ОО « Фармсервис»; ранее приведенными в приговоре суда показаниями свидетеля И.И.В., данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании с согласия участников процесса о деятельности ООО «Фармсервис» учредителем, которого она являлась в период с 31 января по ДД.ММ.ГГГГ; ранее приведенными в приговоре суда показаниями свидетеля Б.Е.Н. о ее деятельности в ООО « Фармсервис» в должности менеджера и известынх ей обстоятельствах строительства здания по <адрес>.

Допрошенная в судебном заседании свидетель Д.В.С. суду пояснила, что в ООО «Фармсервис» она работала директором на 25% с 2017 по 2018 года, также работала в фирме ООО «Социальные инициативы». ООО «Фармсервис» занималась поставкой медицинских препаратов, участвовала в тендерах по государственным закупам, она лично занималась закупкой, продажей и приемом сотрудников на работу. Офис фирмы ООО «Фармсервис» находился в <адрес>, а складские помещения в <адрес> здания ООО «Фармсервис» арендовал у П.. С ФИО1 они познакомились на предыдущем месте работы. В ООО «Фармсервис» он работал менеджером, занимался поиском поставщиков, когда был принят на работу точно не помнит, с ним заключался договор, он работал официально. И.И.С. на тот момент была единоличным учредителем, руководящую функцию при этом фактически не осуществляла. Целесообразность всех заключаемых договоров проверяли она с бухгалтером Г.О.П., сам ФИО1 только заключал договоры с поставщиками, оснований не доверять ему не было, бухгалтерские документы ФИО1 подписывала Г.О.П. в ее отсутствие, либо она сама, всеми финансами занималась Г.О.П., никакого другого бухгалтера при ней не было. Во время ее работы, ФИО1 не занимался реконструкцией торгового центра на <адрес>.

Допрошенная в судебном заседании свидетель И.Е.А. суду пояснила, что в браке состояла с ФИО1 с 1997 года по 2018 года. Проживали они на <адрес>. ФИО1 может охарактеризовать только с положительной стороны. Однако, как только он пошел работать к П.А.Д. они перестали друг друга понимать. О доходах ФИО1 ей ничего не известно. Причиной их развода стали возникшие конфликты на бытовой почве по поводу работы супруга.У них дома находились деньги, которые принадлежали П.А.Д., но ФИО1 их увозил, они дома у них не хранились. Потом к ним приехали с обыском, это было уже после развода, насколько ей стало известно, искали какие-то документы, которые были не должным образом оформлены, у нее искали какие-то бумаги, сейф и деньги, ничего не нашли.

Из показаний свидетеля Г.А.В., данных в ходе предварительного следствия и оглашенных в судебном заседании с согласия участников процесса, следует, что в должности директора ООО «СтройМеталлСервис» находится с 2009 года, в его обязанности входит: контроль за деятельностью предприятия, коммерческая деятельность предприятия. ООО «СтройМеталлСервис» осуществляет деятельность по торговле металлопроката и строительных материалов.

Так в ходе своей деятельности он познакомился с ФИО2, от которого ранее поступали заявки на приобретение строительных материалов. ФИО1 был для него как очередной клиент, дружеские отношения не поддерживал. ФИО1 делал заказы от себя примерно с 2013 или 2014 года, точно уже не помнит. Весной и летом 2018 года с ним связался ФИО2, который сделал заявку на приобретение строительных материалов, счета-фактуры и отгрузочные документы он предоставлял ранее. ФИО2 представился ему работником ООО «Фармсервис» и сказал, что закупает данные стройматериалы для данной организации, которая занималась строительством торгового центра в <адрес> в районе СНИИСХ, точный адрес не знает. Поэтому им счета выставлялись на ООО «Фармсервис», соответственно и весь пакет документов оформлялся на ООО «Фармсервис». После чего, были выставлены несколько счетов на оплату, с периодичностью времени в течение 3 месяцев. После того, как оплачивался каждый счет, строительные материалы отвозились по адресу, который ФИО2 указывал в телефонном режиме, то есть водитель созванивался с ФИО2 и отправлялся на адрес, который указывал ФИО2 На сколько ему известно, адрес находился в <адрес> на один из торговых центров, какой именно он не знает, ввиду большого количества заказов. Водители каждый раз были разные, нанимались на бирже, кто именно в тот период отвозил, сказать не может, документально перевозка не оформлялась, поэтому фамилии назвать не может. Строительные материалы доставлялись каждый раз по-разному, когда это был транспорт с водителем по найму, когда своим транспортом, а также ФИО2 получал строительные материалы на своем транспорте. После того, как строительные материалы были отгружены, оформлены документы, оплачивались счета, ФИО2 подписывал документы о приемке строительных материалов как представитель ООО «Фармсервис», все документы ФИО2 подписывал лично. Он не требовал при этом от ФИО1 доверенности, т.к. предполагал, что все закупки ФИО1 производит с разрешения руководителя данной организации. Он не обращал внимания на некоторые накладные, где были указаны данные директора ООО «Фармсервис» К.М.Д., но при нем расписывался все время только ФИО1 Он кроме ФИО1 из ООО «Фармсервис» больше никого не знал и не знает. У него очень много клиентов, поэтому он всех запоминать не может. На что именно израсходовал в дальнейшем ФИО1 закупленные у него стройматериалы, сказать не может, так как это не входит в его обязанности, каждый клиент распоряжается купленным стройматериалом по своему усмотрению.

Кроме ФИО1 с ним другие работники ООО «Фармсервис» не сотрудничали, только ФИО1 деньги, поступившие на счет ООО «СтройМеталлСервис» от ООО «Фармсервис» за покупку стройматериалов, он непередавал ФИО1, оплачивались выставленные им счета, после чего материалы отвозились либо их забирал сам ФИО1 (том 4 л.д. 195-196).

Также в судебном заседании исследованы ранее приведенные в приговоре суда письменные материалы дела:

заключение бухгалтерской судебной экспертизы №, № от ДД.ММ.ГГГГ (том 5 л.д. 1-51);

протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ (том 4 л.д. 178-182);

протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ (том 4 л.д. 3-4);

протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ (том 4 л.д. 6-7);

протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 4 л.д. 33);

протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ (том 4 л.д. 34-40);

протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ (том 5 л.д. 83-85);

протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ (том 5 л.д. 235-239);

протокол очной ставки между представителем потерпевшего К.М.Д. и подозреваемым ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ (том 2 л.д. 73-77);

протокол очной ставки между свидетелем Г.О.П. и подозреваемым ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ (том 2 л.д. 78-86);

протокол очной ставки между свидетелем В.И.А. и подозреваемым ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ (том 2 л.д. 87-90);

протокол очной ставки между свидетелем Р.В.И. и подозреваемым ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ (том 2 л.д. 91-94);

протокол очной ставки между свидетелем Ф.Р.В. и обвиняемым ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ (том 4 л.д. 50-54);

протокол очной ставки между свидетелем П.А.Д. и обвиняемым ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ (том 4 л.д. 69-79);

протокол очной ставки между свидетелем Р.Н.В. и обвиняемым ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ (том 4 л.д. 198-202);

протокол очной ставки между свидетелем П.А.Д. и свидетелем А.А.Ш. от ДД.ММ.ГГГГ (том 4 л.д. 203-213);

протокол очной ставки между свидетелем А.А.Ш. и обвиняемым ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ (том 4 л.д. 220-227);

протоколом очной ставки между свидетелем П.А.Д. и свидетелем З.Б.В. от ДД.ММ.ГГГГ (том 4 л.д. 228-231);

протокол очной ставки между свидетелем З.Б.В. и обвиняемым ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ (том 4 л.д. 235-238);

Иные документы:

заявление К.М.Д. от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 6);

копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО1 на должности старшего менеджера ООО «Фармсервис» (том 1 л.д. 35);

копия должностной инструкции старшего менеджера ФИО1 в ООО «Фармсервис» (том 1 л.д. 36-38);

копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении трудового договора с работником ФИО1,по инициативе работника ООО «Фармсервис» (том 1 л.д. 39);

справка, выданная директором ООО «Фармсервис» К.М.Д. (том 1 л.д. 158);

копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица в Единый государственный реестр юридических лиц ООО «Фармсервис» от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 159);

копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Фармсервис»и ФИО1 (том 1 л.д. 161-164);

копия письменной информации (отчета) по результатам обзорного аудита хозяйственных операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, дебиторами и кредиторами, и подотчетными лицами ООО «Фармсервис» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 169-183, том 3 л.д.198-236).

По ходатайству защитника в лице адвоката ФИО1 – Батырова А.А. в судебном заседании допрошен свидетель стороны защиты И.А.Д., исследованы письменные материалы дела.

Так, допрошенная в судебном заседании свидетель И.А.Д. суду пояснила, что с 2013 года ее отец ФИО1 работал в фирме ООО «Фармсервис» с ее дядей П.А.Д., который является супругом родной сестры ее отца. Направлением компании являлось торговля фармацевтическими препаратами и строительство торгового центра. Отец был ответственным за строительство торгового центра, а также за перевозку препаратов по городам. В данный момент, ей известно, что между П.А.Д. и ФИО1 был конфликт из-за его переезда, торговый центр был оформлен на П.Л.В., но принадлежит по факту ее сыну П.А.Д., так как всеми делами заведовал он. В ООО «Фармсервис» не было лицензии на строительство, они говорили, что все оплачивали за аренду. Аренда в <адрес> за 1 кв.м. составляет –максимум – 1000 рублей. П.А.Д. ездил на автомобилях принадлежащих ООО «Фармсервис», несмотря на то, что он говорит, что никакого отношения к данным деньгам не имеет. Эти обстоятельства подтверждаются также штрафами ГИБДД, страховка ОГАГО была оформлена на П.А.Д.

Также суду пояснила, что между П.А.Д. и ФИО1 отношения были хорошие, семейные. Отец хотел переехать в <адрес>, П.А.Д. не хотел терять такого ценного сотрудника, отец должен был довести ремонт до ввода здания в эксплуатацию, но обстоятельства сложились так, что он решил сменить место жительства. Зданием и его строительством занимался мой отец и П.А.Д., у них не были четко разграничены обязанности. ДД.ММ.ГГГГ отец уехал, а она ДД.ММ.ГГГГ приехала к бабушке, увиделась с П.А.Д. и с сестрой отца – женой П.А.Д. Он говорил, что ее отца посадит, что якобы он его кинул. П.А.Д. говорил, что отец вывел из фирмы – 30 000 000 рублей.

Кроме того суду пояснила, что ФИО1 очень ответственный, всегда работал, за 5 лет не было ни одного отпуска. На праздниках новогодних он всегда находился на торговом объекте, который принадлежит ООО «Фармсервис», занимался его строительством, максимально отдавался работе, искал стройматериалы дешевле, договаривался с поставщиками о скидках, чтобы не выйти за рамки бюджета, и вообще он всегда был заботливым и любящим отцом.

Письменные материалы дела в их числе:

заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам, которого не представляется ответить на вопрос : « Какова задолженность ФИО1 по выданным под отчет денежным средствам из кассы « Фармсервис» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Также не представляется ответить на вопрос « С каким основанием списано с расчетного счета ООО « Фармсервис» в адрес ИП « А.А.Ш. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ввиду отсутствия запрашиваемых документов.

В исследовательской части данного заключения эксперт дает анализ представленным на исследование авансовым отчетам. Оправдательным документам представленным ФИО1 и описывает разницу между сумма указанными в представленных документах (т. 2 л.д. 188-196);

заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводов которого не представляется ответить на вопрос : « Какова задолженность ФИО1 по выданным под отчет денежным средствам из кассы « Фармсервис» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Также не представляется ответить на вопрос « С каким основанием списано с расчетного счета ООО « Фармсервис» в адрес ИП « А.А.Ш. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ввиду отсутствия запрашиваемых документов (т.3 л.д. 133-141).

Приведенное ранее в приговоре суда заключение бухгалтерской судебной экспертизы №, № от ДД.ММ.ГГГГ.( т.5 л.д. 3-51). Также в судебном заседании по ходатайству стороны защиты исследованы определение Арбитражного суда СК от ДД.ММ.ГГГГ; решение Арбитражного суда СК от ДД.ММ.ГГГГ;апелляционное определение 16-го арбитражного суда об отказе в удовлетворении апелляционной жалобы ООО «Фармсервис»; кассационное постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа.

Выслушав подсудимого ФИО1, его защитника, оценив в совокупности, представленные в судебное заседание доказательства, как стороной обвинения, так и стороной защиты, исследовав письменные материалы дела, суд считает вину подсудимого ФИО1 в содеянном, полностью доказанной.

К показаниям подсудимого ФИО1, данных им в суде, суд относиться критически и расценивает их как способ защиты, с целью избежать подсудимым уголовной ответственности за совершенные преступления. Показания подсудимого ФИО1, данные в ходе судебного заседания опровергаются совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств, в их числе: показаниями представителя потерпевшей К.М.Д. об обстоятельствах хищения подсудимым ФИО1 принадлежащего ООО «Фармсервис» имущества, путем обмана и причинения ООО «Фармсервис» имущественного вреда в особо крупном и крупном размере. Показания потерпевшей К.М.Д., подтверждаются показаниями допрошенной в судебном заседании свидетеля Е.Е.В., заключением бухгалтерской судебной экспертизы №, 3337\7-1 от ДД.ММ.ГГГГ о сумме ущерба, причинённого организации « Фармсервис»; показаниями свидетелей Г.О.П. о перечислении ФИО1 денежных средств на оплату строительно-ремонтных работ и на закупку стройматериала; показаниями свидетеля З.Б.В., данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в связи с имеющимися противоречиями о перечислении ФИО1 на банковскую карту денежных средств за покупку строительных материалов, которые им на баланс не ставились, в том числе и материалы из ООО «Стройметаллсервис»; показаниями П.А.Д. и П.Л.В. о том, что все строительные работы по <адрес> им производились из личных средств, средств получаемых за счет аренды зданий, а также за счет ООО «Фармсервис», которое за собственные средства в счет оплаты арендной платы в адрес ИП П.Л.В. по ранее достигнутому соглашению производило оплату только стройматериалов, при этом непосредственного участия в строительстве здания по <адрес>, ООО « Фармсервис» не принимало. Показания П.А.Д. и П.Л.В. об обстоятельствах проведения строительных работ по <адрес> подтверждаются показаниями допрошенных в судебном заседании свидетелей Ф.Р.В., Р.В.И., В.И.А., О.Е.А. А.А.Ш., подтвердивших проведение строительных и ремонтных работ по адресу ФИО12 55, которые проводились ими по договоренности с ИП П., а также о том, что оплата работы производилась П., а ФИО1 курировал стройку, являлась правой рукой П.А.Д., а также показаниями Р.Н.В., об обстоятельствах проведения П.Л.В. и П.А.Д. строительных работ по <адрес>.

Показания представителя потерпевшего и свидетелей являются последовательными, достоверными, согласуются между собой и с другими доказательствами по делу. Имеющиеся противоречия в показаниях свидетелей являются не существенными и не влияют на квалификацию действий подсудимого ФИО1, так как совокупность исследованных в судебном заседаний доказательств свидетельствует о том, что ФИО1, являясь менеджером ООО « Фармсервис», основным видом деятельности которого являлась оптовая торговля фармацевтической продукции, зная о том, что ООО « Фармсервис» не было необходимости в приобретении строительных материалов и товаров, не относящихся к деятельности данной организации в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ изготавливал не соответствующие требованиям закона авансовые отчеты об израсходовании денежных средств, после чего находясь в офисе ООО «Фармсервис» предоставлял их бухгалтеру без ведома руководителя организации с просьбой перечислить денежные средства на номера счетов, открытых на его имя, после чего данные денежные средства обращал в свое незаконное пользование, причинив ущерб организации в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 614 848 рублей 00 копеек. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, зная о том, что ООО «Фармсервис» не заключало договоры с ООО « СтройМеталл Сервис» о приобретении строительных материалов, ФИО1 без ведома руководителя ООО « Фармсервис» не имея права подписи в товарных накладных получил по товарным накладным строительные материалы на общую сумму 254 963 рубля 00 копеек, которые не передал в ООО «Фармсервис» и обратил в свою пользу, чем причинил ущерб организации на вышеуказанную сумму.

Представленные защитой доказательства, в их числе показания свидетеля И.А.Д., заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ не опровергают доказанности вины Иваниса в совершении инкриминируемых деяний. Кроме того, показания свидетеля И.А.Д. опровергаются совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств. Заключения экспертов № и №, на которые ссылается защита, содержат выводы о невозможности дать ответы на поставленные перед экспертами вопросы. Приведенный в экспертизах анализ представленных на исследование бухгалтерских документов не опровергает выводы заключения бухгалтерской экспертизы №,№ о причиненном ООО «Фармсервисе» имущественном ущербе, а лишь свидетельствует о разнице в итоговых суммах израсходованных денежных средств под отчет.

Решение Арбитражного суда от 26.04.2019г, которым отказано в удовлетворении исковых требований К.М.Д., судом исследовано, однако данным решением был установлен факт того, что ООО «Фармсервис» и ООО « СтройМеталлСервис» исполнили обязательства по заключенному договору, а именно, что была произведена оплата и был отгружен товар. Вместе с тем, то обстоятельство, что строительные материалы из ООО « СтройМеталлСервис» были именно переданы ООО «Фармсервис», приняты и поставлены на баланс не установлено. Доводы защиты в этой части подлежат отклонению, поскольку опровергаются совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств в их числе показаниями представителя потерпевшего К.М.Д. о том, что с ООО « СтройМеталл Сервис» ООО « Фармсервис» никаких договоров не заключала, так как необходимости в приобретении стройматериалов у ООО « СтройметаллСервис» не было, никакие документы она, как руководитель организации не подписывала; показаниями свидетеля Г.А.В. об обстоятельствах приобретения строительных материалов ФИО1 весной и летом 2018 года, который представился работником ООО «Фармсервис», оплаты данного товара ООО « Фармсервис» и поставки товара по адресу, который указывал ФИО2, при этом все документы подписывались ФИО1, как представителем организации.

Версия защиты о том, что собственником ООО « Фармсервис» являлся П.А.Д., который осуществлял строительство торгового центра по <адрес> в том числе и за счет ООО « Фармсервис», в котором ФИО1 являясь менеджером и курировал по указанию П.А.Д. строительство торгового центра и все необходимые затраты связанные с этим, опровергаются совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств. Из которых следует, что ООО Фармсервис» арендовало помещение у ИП П., основным видом деятельности данной организации являлось закупка фармпродукции. ООО «Фрмсервис» не заключала договоры о проведении строительных и ремонтных работ, а лишь в рамках достигнутого между ИП П.Л.В. соглашения о сотрудничестве предоставляла финансовую и техническую помощь в виде приобретения строительных материалов и оплаты мотыжных работ в счет оплаты арендной платы в рамках договора, что нашло свое подтверждение в судебном заседании.

Допрошенные в судебном заседании свидетели, подтвердившие факт проведения строительных и реконструкционных работ торгового цента, не опровергают выводов суда о доказанности вины ФИО1 в совершении инкриминируемых деяний, так как их показания подтверждают факт строительных работ по объекту ФИО12 55, который проводился собственником здания П.Л.В. и свидетельствуют о том, что ФИО1 являясь родственником П., сына П.Л.В. по его указанию курировал стройку объекта и расходы связанные с ней. Каких-либо сведений о том, что ООО « Фармсервис» наряду с ИП П. вело строительные и ремонтные работы показания свидетелей не содержат.

Оценив в совокупности, представленные в судебное заседание доказательства, с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, а также с точки зрения достаточности для разрешения уголовного дела и взаимной связи друг с другом, суд приходит к убеждению в том, что вина подсудимого ФИО1 в совершении преступлений, нашла свое полное подтверждение в ходе судебного следствия.

К показаниям свидетеля Г.О.П. данным в суде, которая уклончиво отвечала на вопросы участников процесса относительно обстоятельств уголовного дела, а именно в части представления оправдательных документов ФИО1 относительно перечисленных ему денежных средств под отчет, а также относительно взаимодействия с ООО «СтройМеталлСервис», суд относится критически и расценивает, как способ помочь избежать уголовной ответственности ФИО1 за совершенные преступления. Показания свидетеля в этой части опровергаются совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств показаниями представителя потерпевшего, свидетелей, заключением бухгалтерской экспертизы, а также показаниями свидетелей, в том числе и Г.О.П., данных в ходе проведения очных ставок между свидетелями и подозреваемым.

Доводы защиты о том, что заключение бухгалтерской экспертизы №,№ является недопустимым доказательством и не может быть положено в основу обвинения, подлежат отклонению, так как заключение эксперта отвечает требованиям закона об экспертной деятельности и ст. 204 УПК РФ составлено в соответствии с требованиями закона, ст. 204 УПК РФ, содержит выводы по поставленным перед экспертом вопросам и их обоснование. Оснований сомневаться в компетенции эксперта у суда не имеется.

Все доказательства судом оценены в соответствии с требованиями ст.88 УПК РФ с точки зрения относимости допустимости и достоверности.

Действия ФИО1(по эпизоду №) подлежат квалификации по ч.4 ст. 159 УК РФ, мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, совершенное в особо крупном размере.

Действия ФИО1 (по эпизоду №) подлежат квалификации по ч. 3 ст. 159 УК РФ, мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное в крупном размере.

Оснований для переквалификации действий подсудимого ФИО1, у суда не имеется.

Назначая наказание, суд в соответствии со ст.ст. 6,43,60 Уголовного кодекса РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, данные характеризующие личность подсудимого, все обстоятельства по делу, в их числе обстоятельства смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на подсудимого и условия жизни его семьи.

В качестве обстоятельств смягчающих наказание ФИО1 суд в соответствии с п. «г» ч.1 ст.61 УК РФ признает наличие на иждивении двоих малолетних детей. В соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ суд в качестве обстоятельств смягчающих наказание также признает состояние здоровья подсудимого, возраст подсудимого, положительную характеристику с места жительства, то обстоятельство, что к уголовной ответственности привлекается впервые.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого ФИО1 судом не установлено.

Анализируя все обстоятельства дела, данные характеризующие личность подсудимого, характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, суд считает необходимым назначить подсудимому меру наказания связанную с изоляцией от общества, в виде реального лишения свободы. Суд считает, что назначение наказания в виде реального лишения свободы будет соответствовать целям восстановления социальной справедливости, исправления осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений. В соответствии с п. «б» ч.1 ст.58 Уголовного кодекса РФ определить отбывание наказания подсудимому в колонии общего режима.

Учитывая в совокупности конкретные обстоятельства дела, данные о личности ФИО1, суд полагает возможным не назначать дополнительного наказания в виде ограничения свободы и штрафа.

Исключительных обстоятельств, существенно снижающих степень общественной опасности содеянного подсудимым ФИО1 не установлено, в связи с чем, оснований для применения ст.64, 73 Уголовного кодекса РФ, у суда не имеется.

Оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую, в соответствии ч.6 ст.15 УК РФ, суд не усматривает.

Решая вопрос о заявленном гражданском иске, суд приходит к следующему.

В ходе предварительного следствия представителем потерпевшего ООО «Фармсервис» К.М.Д. заявлен гражданский иск на сумму 1 960831 рубль 00 копеек.

В ходе судебного заседания представитель потерпевшего ООО «Фармсервис» дополнила исковые требования, в которых указал о том, что действиями ФИО1 организации причинен ущерб на сумму 2991931 рублей 48 копеек и заявила ходатайство о принятии мер в обеспечении гражданского иска в виде наложения ареста на имущество на 1\4 земельного участка и 1\4 жилого дома, принадлежащих ФИО1, расположенных по <адрес>, площадью 140,1 кв.м.

В соответствии со ст. 252 УПК РФ, суд рассматривает уголовное дела в рамках предъявленного обвинения. С учетом, установленных по делу обстоятельств действиями ФИО1 ООО «Фармсервис» в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ причинен ущерб на сумму 1 614 848 рублей 00 копеек; в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ причинен ущерб на сумму 254 963 рубля 00 копеек, данные обстоятельства подтверждены совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств, в том числе заключением бухгалтерской судебной экспертизы №,3337\7-1 от ДД.ММ.ГГГГ. Иных обстоятельств по делу не установлено.

В соответствии со ст. 1064 Гражданского кодекса РФ заявленный в ходе судебного разбирательства гражданский иск представителя потерпевшего суд считает обоснованным и подлежащим удовлетворению частично, поскольку согласно данным Карточек по счету бухгалтерского учета № «Материалы», № «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» поступление строительных материалов отражено по товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 91 020,00 рублей, которая подписана в установленном законом порядке от имени директора ООО «Фармсервис» К.М.Д., а также имеет оттиск печати предприятия. Таким образом, суд считает необходимым взыскать с ФИО1 в пользу ООО «Фармсервис» в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением, сумму в размере 1 869 811 рублей 00 копеек.

Относительно заявленного представителем потерпевшего ходатайства о наложении ареста на имущество подсудимого ФИО1, то суд приходит к следующим выводам.

В соответствии с требованиями закона арест не может быть наложен на имущество, на которое в соответствии с Гражданским процессуальным кодексом Российской Федерации не может быть обращено взыскание.

Судом установлено, что имущество, на которое представитель потерпевшего просит наложить арест, принадлежит ФИО1 на праве совместной собственности с другими лицами, при этом сведений, подтверждающих, что оно не является единственным у ФИО1, у суда не имеется. Согласно исследованным в судебном заседании данным о личности, 1\4 дома, в котором проживает ФИО1 является единственным пригодным для проживания. Сведений о других объектах недвижимости, принадлежащих ФИО1 на праве собственности, материалы дела не содержат, гражданским истцом в обосновании ходатайства также не представлено.

Учитывая вышеизложенное, суд приходит к выводу об отказе в удовлетворении ходатайства представителя потерпевшего К.М.Д. о наложении ареста на имущество, принадлежащее подсудимому.

При рассмотрении вопроса о судьбе вещественных доказательств суд руководствуется положениями ст.81 УПК РФ.

Руководствуясь ст.ст. 81, 296-299, 304, 307-309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд,

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.159 УК РФ, ч.3 ст.159 УК РФ и назначить наказание:

по ч.4 ст.159 УК РФ (по эпизоду хищения имущества принадлежащего ООО «Фармсервис» путем злоупотребления доверием в особо крупном размрер) в виде 2 лет 6 месяцев лишения свободы;

по ч.3 ст.159 УК РФ (по эпизоду хищения имущества принадлежащего ООО «Фармсервис», совершенное в крупном размере) в виде 1 года 6 месяцев лишения свободы.

На основании ч.3 ст.69 УК РФ, по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить наказание в виде 3 лет лишения свободы, с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Меру пресечения в виде заключения под стражей оставить без изменения до вступления приговора суда в законную силу.

Срок наказания исчислять с момента вступления приговора суда в законную силу.

Зачесть в срок отбывания наказания в соответствии с п. «б» ч.3.1 ст.72 УК РФ время нахождения ФИО1 под стражей с ДД.ММ.ГГГГ по день вступления приговора суда в законную силу включительно из расчета одни день за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

Гражданский иск представителя потерпевшего ООО «Фармсервис» удовлетворить частично.

Взыскать с ФИО1 в пользу потерпевшего ООО «Фармсервис» сумму ущерба в размере 1 869 811 рублей 00 копеек.

Вещественные доказательства:

-авансовые отчеты подотчетного лица ФИО1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с приложенными первичными документами - хранить при материалах уголовного дела;

-выписка по счету ФИО1 №, открытому в ПАО Банк ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, - хранить при материалах уголовного дела;

-объяснительные старшего бухгалтера Г.О.П. и бухгалтера З.Б.В. от ДД.ММ.ГГГГ, и объяснительное З.Б.В. от ДД.ММ.ГГГГ, - оставить в ведении представителя потерпевшего К.М.Д.;

-выписка операций по лицевому счету ООО «Фармсервис» №, открытому в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, карточка ООО «Фармсервис» по счету бухгалтерского учета № «Расчетные счета», карточка ООО «Фармсервис» по счету бухгалтерского учета № «Расчеты по предоставленным займам», выписка операций по лицевому счету ООО «Фармсервис» №, открытому в Филиале Северо-Кавказский ПАО Банка «ФК Открытие» <адрес>, карточка ООО «Фармсервис» по счету бухгалтерского учета № «Расчеты с подотчетными лицами», карточка ООО «Фармсервис» по счету бухгалтерского учета № «Расчеты с персоналом по оплате труда», карточка ООО «Фармсервис» по кредиту счетов № «Касса», карточка ООО «Фармсервис» по дебету счетов № «Вложения во внеоборотные активы», карточка ООО «Фармсервис» по счету № «Материалы», карточка ООО «Фармсервис» по счету № «Основное производство», карточка ООО «Фармсервис» по счету № «Общехозяйственные расходы», карточка ООО «Фармсервис» по счету № «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», - оставить в ведении представителя потерпевшего К.М.Д.;

-платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 40 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 65 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 40 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 40 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 40 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 25 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 54 048,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 25 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 35 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 60 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 500,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 35 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 35 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 38 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 73 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 75 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 22 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 66 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 92 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 21 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 14 300,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 30 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 25 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 000,00 рублей, - хранятся при материалах уголовного дела;

-товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 91 020,00 рублей, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 76 413,00 рублей, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 112 818,00 рублей, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 800,00 рублей, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 55 932,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 112 818,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 91 020,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 76 413,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 9 800,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 55 932,00 рублей,акт сверки взаимных расчетов за январь 2017 года - декабрь 2018 года между ООО «Фармсервис» и ООО «СтройМеталлСервис», подписанный только от имени ООО «Фармсервис», акт сверки взаимных расчетов между ООО «СтройМеталлСервис» и ООО «Фармсервис», подписанный только от имени ООО «СтройМеталлСервис», - хранить при материалах уголовного дела;

-выписка операций по лицевому счету ООО «Фармсервис» №, открытому в Ставропольском отделении № Юго-Западный Банк ПАО Сбербанк, карточка ООО «Фармсервис» по счету бухгалтерского учета № «Расчетные счета», карточка ООО «Фармсервис» по счету бухгалтерского учета № «Расчеты по предоставленным займам», выписка операций по лицевому счету ООО «Фармсервис» №, открытому в Филиале Северо-Кавказский ПАО Банка «ФК Открытие» <адрес>, карточка ООО «Фармсервис» по счету бухгалтерского учета № «Расчеты с подотчетными лицами», карточка ООО «Фармсервис» по счету бухгалтерского учета № «Расчеты с персоналом по оплате труда», карточка ООО «Фармсервис» по кредиту счетов № «Касса», карточка ООО «Фармсервис» по дебету счетов № «Вложения во внеоборотные активы», карточка ООО «Фармсервис» по счету № «Материалы», карточка ООО «Фармсервис» по счету № «Основное производство», карточка ООО «Фармсервис» по счету № «Общехозяйственные расходы», карточка ООО «Фармсервис» по счету № «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», - оставить в ведении представителя потерпевшего К.М.Д.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Ставропольского краевого суда в течение 10 дней со дня его провозглашения через Шпаковский районный суд Ставропольского края.

В случае обжалования приговора осужденный вправе ходатайствовать об участи в рассмотрении дела апелляционной инстанцией и иметь защитника.

Судья: Е.Н. Мальцева