Приговор № 1-190/2019 от 12 июня 2019 г. по делу № 1-190/2019

№ 1-190/2019
П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г. Озерск 13 июня 2019 года

Озерский городской суд Челябинской области в составе:

председательствующего – судьи Гладкова А.А.,

при секретаре Яшиной О.А.,

с участием государственного обвинителя – прокурора ЗАТО г. Озерск Вахрушева А.В.,

подсудимого ФИО1,

защитника адвоката Ермилова О.А.,

представителя потерпевшего ФИО5,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале Озерского городского суда Челябинской области пр. Ленина д. 41 г. Озерск Челябинской области уголовное дело в отношении гражданина <>:

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, имеющего высшее образование, трудоустроенного <> МУП «Управление автомобильного транспорта», женатого, имеющего на иждивении дочь <> года рождения, военнообязанного, зарегистрированного и проживающего <адрес> не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Муниципальное предприятие «Управление автомобильного транспорта» города Озерска создано и зарегистрировано в соответствии с постановлением главы администрации города Челябинска-65 от 04.03.1993 № 405, в дальнейшем переименовано в Муниципальное унитарное предприятие «Управление автомобильного транспорта» Озерского городского округа (далее по тексту – МУП «УАТ»), зарегистрировано в Межрайонной инспекции Федеральная налоговая служба № 3 по Челябинской области, осуществляет финансово-хозяйственную деятельность в соответствии с Уставом по юридическому адресу: <...>.

В силу Устава МУП «УАТ» учредителем и собственником имущества МУП «УАТ» является Озерский городской округ; полномочия учредителя и собственника имущества предприятия осуществляет администрация Озерского городского округа; единоличным исполнительным органом предприятия является директор, который самостоятельно решает все вопросы деятельности предприятия, обеспечивает соблюдение законности в деятельности предприятия и уплату предприятием налогов и сборов в порядке и размерах, определяемых законодательством.

С 05 сентября 2016 года ФИО1 распоряжением Главы администрации Озерского городского округа <>, с последующими изменениями, назначен на должность <> МУП «УАТ».

С ФИО1 заключен трудовой договор с дополнительными соглашениями, на основании которых он является единоличным исполнительным органом МУП «УАТ», действует на основе единоначалия, самостоятельно решает все вопросы, связанные с деятельностью предприятия. Он обязан при исполнении своих должностных обязанностей руководствоваться законодательством Российской Федерации; обеспечивать своевременную уплату предприятием в полном объеме всех установленных законодательством Российской Федерации налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет Российской Федерации, соответствующие бюджеты субъектов Российской Федерации, муниципального образования Озерский городской округ и внебюджетные фонды.

Таким образом, ФИО1 с 05 сентября 2016 года является <> МУП «УАТ», то есть <> МУП «УАТ», на него в силу положений Конституции РФ, налогового и гражданского законодательства, были возложены обязанности уплачивать от имени предприятия установленные налоги.

ФИО1, имея личную заинтересованность в обеспечении себе материального вознаграждения со стороны администрации округа, в сохранении своего дальнейшего стабильного пребывания в органах управления предприятия, дальнейшего карьерного продвижения, в создании перед учредителем предприятия своего положительного имиджа успешного руководителя, зная о правах и ответственности налогоплательщика – организации МУП «УАТ», имея реальную возможность для своевременной и полной оплаты задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, решил сокрыть денежные средства МУП «УАТ» на сумму 84690898 рублей 20 копеек, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам с руководимой им организации, в особо крупном размере – 51873050 рублей 98 копеек, а эти денежные средства в нарушение очередности, установленной п. 2 ст. 855 ГК РФ, обратить на пополнение оборотных средств МУП «УАТ», на оплату текущих обязательств данного предприятия, на расчёты с поставщиками и подрядчиками.

Реализуя свой преступный умысел, ФИО1, занимая должность <> МУП «УАТ», в период времени с 01 января 2017 года по 01 мая 2018 года умышленно проигнорировал направленные Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Челябинской области 27 требований об уплате налогов, перечисляемых в соответствующие бюджеты, на сумму 70 228 451 рубль 98 копеек, с неисполненным остатком по налогам, сборам и страховым взносам по состоянию на 01 мая 2018 года - 51873050 рублей 98 копеек, тем самым умышленно их не выполнил.

В связи с тем, что вышеуказанные требования по уплате налога со стороны <> МУП «УАТ» ФИО1 своевременно и в полном объеме исполнены не были, денежные средства на уплату налогов и сборов в бюджеты различных уровней от МУП «УАТ» в установленные законом сроки не поступили, Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Челябинской области вынесены 23 решения о взыскании за счет денежных средств налогоплательщика (плательщика сборов) - МУП «УАТ» налога, на сумму 64362336 рублей 82 копейки, с неисполненным остатком по налогам, сборам и страховым взносам по состоянию на 01 мая 2018 года - 47149515 рублей 98 копеек, после чего до 26 января 2018 года на расчетный счет МУП «УАТ» № 40702810308990002365, открытый 15.10.2012 года в филиале «Синегорье» ПАО «Челиндбанк» выставлены 40 поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (инкассовые поручения) на указанные суммы, а также приняты меры принудительного взыскания в виде решений о приостановлении операций по расчетным счетам МУП «УАТ». О данных обстоятельствах <> МУП «УАТ» ФИО1 был уведомлен.

Таким образом, ФИО1, являясь <> МУП «УАТ», достоверно знал о том, что МУП «УАТ» имеет просроченную задолженность в размере 51873050 рублей 98 копеек по налогам, сборам и страховым платежам, а именно, что МУП «УАТ» в период времени с 01 января 2017 года по 01 мая 2018 года МУП «УАТ» не выплатило в консолидированный бюджет РФ: налог на имущество – 663985 рублей 00 копеек; налог на добавленную стоимость – 9731533 рублей 89 копеек; налог на доходы физических лиц – 15269630 рублей 31 копейка; транспортный налог – 479351 рублей 94 копейки; страховые взносы – 25728549 рублей 83 копейки; из них задолженность перед Федеральным бюджетом РФ составила 9731533 рублей 89 копеек; задолженность перед бюджетом субъекта РФ составила 13143739 рублей 40 копеек; задолженность перед местным бюджетом составила 3269227 рублей 85 копеек; задолженность по страховым взносам составила 25728549 рублей 83 копейки, в следствие чего действует запрет налогового органа на распоряжение расчетными счетами предприятия.

Однако, ФИО1, реализуя свой преступный умысел, умышленно, с целью сокрытия денежных средств МУП «УАТ», достоверно осведомленный о вышеуказанных обстоятельствах, в том числе и о принятых в отношении МУП «УАТ» мерах принудительного взыскания, в период до 01 мая 2018 года дал своим подчиненным сотрудникам – заместителю главного бухгалтера МУП «УАТ» ФИО3, а также бухгалтеру МУП «УАТ» ФИО4, не осведомленным о его преступных намерениях, производить платежи через их личные лицевые счета, открытые в коммерческих банках города Озерска Челябинской области, в обход расчетных счетов МУП «УАТ», операции по которым были приостановлены налоговым органом.

ФИО3 и ФИО4, выполняя непосредственные указания <> МУП «УАТ» ФИО1 в период времени с 01 января 2017 года до 01 мая 2018 года формировали денежные чеки МУП «УАТ» о снятии с расчетного счета МУП «УАТ», открытого в филиале «Синегорье» ПАО «Челиндбанк» № 40702810108990000046 денежных средств с указанием направления выдачи «выдача заработной платы и выплаты социального характера», подписывали их у ФИО1, после чего, находясь в филиале «Синегорье» ПАО «Челиндбанк» по адресу <...>, обналичивали указанные денежные чеки МУП «УАТ», снимая с вышеуказанного расчетного счета МУП «УАТ» денежные средства, которые незамедлительно передавали в кассу МУП «УАТ».

Действуя в продолжение преступного умысла на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам с руководимого им предприятия, <> МУП «УАТ» ФИО1, умышленно, в период времени с 01января 2017 года до 01 мая 2018 года, дал указания сотрудникам бухгалтерии МУП «УАТ» ФИО3 и ФИО4 получать в подотчет в кассе МУП «УАТ» наличные денежные средства, фактически ранее выведенные из-под мер принудительного взыскания просроченной задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, предпринятых в установленном законом порядке налоговым органом, а также денежные средства в виде поступлений от кондукторов общественного транспорта МУП «УАТ», от продажи билетов на пригородные и междугородние автобусные маршруты, от предоставления услуг автостоянок, от покупателей услуг МУП «УАТ».

Выполняя указания ФИО1, ФИО3 и ФИО4 за указанный период времени вносили на свои лицевые банковские счета, открытые в ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» через кассу дополнительного офиса «Озерский» филиала «Маяк» ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития», а также в ПАО «Сбербанк».

Далее, действуя в продолжение преступного умысла, <> МУП «УАТ» ФИО1, в период времени до 01 мая 2018 года дал указание ФИО3 и ФИО4 расходовать денежные средства с их личных лицевых банковских счетов, направляя их на расчеты с контрагентами МУП «УАТ», в том числе на расчетные счета ООО «ГарантОйл», ООО «Дорстройурал», ООО «Синегорье-Авто» и иных контрагентов с указанием основания платежа «за МУП «УАТ».

Так, за период с 01 января 2017 года по 01 мая 2018 года с лицевого счета ФИО3 с основанием платежа «за МУП «УАТ» (плательщик МУП «УАТ») произведено списание денежных средств, полученные ранее подотчет из кассы МУП «УАТ», в общей сумме 117415864 рублей, из них: 36148103,58 рублей на расчеты с бюджетом РФ по уплате налогов, сборов, страховых взносов; 41150256,41 рублей на расчеты с ООО «ГарантОйл»; 1705207,83 рублей на расчеты с ООО «Дорстройурал»; 518088,50 рублей на расчеты с ООО «Синегорье-Авто»; 37894207,68 рублей на расчеты с иными контрагентами, то есть в размере достаточной для погашения недоимки МУП «УАТ» по налогам, сборам и страховым взносам.

За период с 01 января 2017 года по 01 мая 2018 года с лицевых счетов ФИО4 с основанием платежа «за МУП «УАТ» (плательщик МУП «УАТ») произведено списание денежных средств, полученные ранее подотчет из кассы МУП «УАТ», в общей сумме 3638137,78 рублей, из них: 215000 рублей на расчеты с бюджетом РФ по уплате НДФЛ; 1905000 рублей на расчеты с ООО «ГарантОйл», 1518137,78 рублей на расчеты с иными контрагентами, то есть в размере достаточной для погашения части недоимки МУП «УАТ» по налогам, сборам и страховым взносам.

Таким образом, в период времени с 01 января 2017 года по 01 мая 2018 года у предприятия МУП «УАТ» объективно имелись оборотные средства на общую сумму 84690898 рублей 20 копеек, однако директор МУП «УАТ» ФИО1 действуя с преступным умыслом на сокрытие денежных средств руководимого им предприятия – МУП «УАТ» за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в период до 01 мая 2018 года, достоверно зная об имеющейся МУП «УАТ» недоимке по налогам, сборам и страховым взносам и имея возможность погасить эту недоимку в сумме 51873050 рублей 98 копеек, сокрыл денежные средства организации в сумме 84690898 рублей 20 копеек, в результате чего умышленные действия <> МУП «УАТ» ФИО1 привели к тому, что в указанный период из-под действия механизма принудительного взыскания и обязательных платежей были выведены денежные средства в размере 84690898 рублей 20 копеек, которые согласно выставленных инкассовых поручений, незамедлительно были бы перечислены в соответствующие бюджеты бюджетной системы РФ в счет погашения задолженности по уплате налогов и сборов и тем самым погашена недоимка в полном объеме, имевшаяся по состоянию на 01 мая 2018 года в сумме 51873050 рублей 98 копеек, то есть в особо крупном размере.

В ходе выполнения требований ст. 217 УПК РФ ФИО1 заявил ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 поддержал заявленное ходатайство, пояснил, что полностью согласен с предъявленным обвинением, в содеянном раскаивается. Ходатайство о рассмотрении дела в особом порядке принятия судебного решения заявил добровольно, после консультации с защитником, последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства ему известны и понятны.

Защитник подсудимого – адвокат Ермилов О.А. поддержал заявленное ходатайство.

Представитель потерпевшего ФИО5 и государственный обвинитель Вахрушев А.В. в судебном заседании на особый порядок судебного разбирательства согласны.

Учитывая, что подсудимый ФИО1 согласился с предъявленным обвинением, осознает характер и последствия заявленного ходатайства о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, которое им заявлено добровольно после консультации с защитником при ознакомлении с материалами дела в ходе предварительного следствия и поддержано в судебном заседании, наказание за совершенное им преступление не превышает 10 лет лишения свободы, представитель потерпевшего, государственный обвинитель и защитник согласны на рассмотрение дела в особом порядке принятия судебного решения, суд полагает, что предусмотренные ст. 314 УПК РФ условия, при наличии которых возможно применение особого порядка принятия судебного решения, по данному уголовному делу соблюдены.

С учетом изложенного, в соответствии с ч. 7 ст. 316 УПК РФ, суд пришел к выводу, что обвинение, с которым согласился подсудимый, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, и считает возможным постановить в отношении ФИО1 обвинительный приговор без исследования и оценки доказательств, собранных по уголовному делу.

Суд квалифицирует действия ФИО1 по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере.

При назначении подсудимому наказания суд, руководствуясь целями восстановления социальной справедливости, исправления осужденного и предупреждения совершения новых преступлений, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, отнесенного согласно ст. 15 УК РФ к категории тяжких преступлений, обстоятельства его совершения, личности виновного, наличие смягчающих и отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Оснований для изменения категории преступления, совершенного подсудимым, на менее тяжкую в соответствии с частью шестой статьи 15 УК РФ, суд, учитывая фактические обстоятельства преступления, повышенную степень его общественной опасности, не усматривает.

Суд исследовал личность подсудимого. ФИО1 не судим, к уголовной ответственности привлекается впервые (том 71 л.д. 46-47), привлекался к административной ответственности по линии ГИБДД (том 71 л.д. 50-52) женат, имеет на иждивении дочь <> года рождения (том 71 л.д. 44), иных нетрудоспособных лиц не имеет, по месту регистрации и жительства участковым уполномоченным полиции характеризуется положительно – по характеру спокойный, общительный, нарушений в быту не допускает, спиртными напитками не злоупотребляет, в нарушении общественного порядка не замечен (том 71 л.д. 49), у врачей психиатра и нарколога не наблюдается (том 71 л.д. 55), награжден множеством почетных грамот и благодарственных писем за трудовой вклад МУП «УАТ», за активное участие в жизни города (том 71 л.д. 167-176), трудовым коллективом МУП «УАТ» охарактеризован с положительной стороны.

Суд признает обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО1: признание им своей виновности; раскаяние в содеянном; наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка; явку с повинной; активное способствование раскрытию преступления.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому ФИО1 суд не находит.

Поскольку в действиях ФИО1 установлены смягчающие наказание обстоятельства, предусмотренные п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, при отсутствии отягчающих наказание обстоятельств, суд, назначает ему за преступление наказание с применением положений ч. 1 ст. 62 УК РФ (размер наказания не может превышать двух третей максимального срока наиболее строгого вида наказания, предусмотренного за преступление).

Учитывает, что дело рассмотрено в особом порядке, суд при назначении наказания применяет положения ч. 5 ст. 62 УК РФ (о том, что при особом порядке срок наказания не может превышать две трети максимального срока наиболее строгого вида наказания, предусмотренного за преступление).

При этом, исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, а также оснований для применения положений ст. 64 УК РФ (о назначении менее строгого наказания, чем предусмотрено за преступление), по делу не имеется.

При указанных установленных обстоятельствах по делу суд приходит к выводу, то за содеянное преступление подсудимому ФИО1 надлежит назначить наказание в виде лишения свободы, поскольку, по мнению суда, более мягкий вид наказания не приведет к исправлению подсудимого, не предупредит совершение им новых преступлений, а также будет социально не справедливым.

В то же время учитывая совокупность смягчающих наказание обстоятельств, отсутствие отягчающих обстоятельств, личности подсудимого, который положительно характеризуется, ранее не судим, к уголовной ответственности привлекается впервые, его семейного положения, суд, исходя из принципов справедливости и гуманизма, приходит к выводу, что исправление подсудимого возможно достичь путем применения к нему положений ст. 73 УК РФ об условном осуждении, с установлением ему испытательного срока в течение которого он должен своим поведением доказать свое исправление и установления ему определенных обязанностей, способствующих его исправлению.

По тем же основаниям, суд полагает возможным не назначать ФИО1 дополнительный вид наказания в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, предусмотренный санкцией ч. 2 ст. 199.2 УК РФ.

По делу прокурором ЗАТО г. Озерск был заявлен гражданский иск о взыскании с МУП «УАТ» в доход консолидированного бюджета РФ ущерба, причиненного неуплатой налогов и сборов, в сумме 24500000 рублей (том 5 л.д. 37-40).

В судебном заседании представитель Межрайонной ИФНС России №3 по Челябинской области ФИО5 и государственный обвинитель Вахрушев А.В. исковые требования просили удовлетворить.

ФИО1 просил исковые требования к МУП «УАТ» передать для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства, ссылаясь на бухгалтерскую справку, согласно которой на 13 июня 2019 года МУП «УАТ» оплатило налогов, сборов, взносов и прочих платежей в бюджет в размере 24347850 рублей 96 копеек.

Разрешая вышеуказанные исковые требования, суд считает необходимым признать за истцом право на удовлетворение гражданского иска, а вопрос о размере возмещения гражданского иска, передать на рассмотрение в порядке гражданского судопроизводства, поскольку с учетом новых данных об уплате МУП «УАТ» налогов, сборов, взносов и прочих платежей в бюджет, необходимо произвести дополнительные расчеты, а также проверить представленные данные, что потребует отложения судебного разбирательства.

При этом в целях обеспечения гражданского иска арест, наложенный постановлением Озерского городского суда Челябинской области от 15 октября 2018 года на имущество МУП «УАТ», суд считает необходимым сохранить и передать вопрос о его дальнейшей судьбе на разрешение в порядке гражданского судопроизводства (по выделяемым из настоящего дела исковым требованиям).

На основании изложенного, руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ему за данное преступление наказание в виде лишения свободы на срок 2 (два) года 6 (шесть) месяцев.

Применить ст. 73 УК РФ, в силу которой назначенное ФИО1 наказание в виде лишения свободы на срок 2 (два) года 6 (шесть) месяцев считать условным с испытательным сроком в 3 (три) года.

Обязать ФИО1 в течение испытательного срока: не менять постоянное место жительства и место работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за условно осужденными, периодически, не менее двух раз в месяц являться на регистрацию в указанный государственный орган по графику, установленному этим органом.

Меру пресечения ФИО1 до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю - подписку о невыезде и надлежащем поведении, после чего ее отменить.

Гражданский иск прокурора ЗАТО г. Озерск в интересах РФ к Муниципальному унитарному предприятию «Управление автомобильного транспорта» о взыскании 24500000 рублей передать на рассмотрение в порядке гражданского судопроизводства в Озерский городской суд Челябинской области.

Арест, наложенный на имущество Муниципального унитарного предприятия «Управление автомобильного транспорта» постановлением Озерского городского суда Челябинской области от 15 октября 2018 года, сохранить и передать вопрос о его дальнейшей судьбе на разрешение в порядке гражданского судопроизводства (по выделяемому из настоящего дела гражданского иска прокурора ЗАТО г. Озерск в интересах РФ к МУП «УАТ» о взыскании 24500000 рублей).

По вступлении приговора в законную силу, вещественные доказательства:

- выписки по расчетным счетам МУП «УАТ», полученным из ПАО «Челиндбанк», хранящимся при материалах уголовного дела в отдельной коробке – уничтожить,

- остальные документы, хранящиеся в материалах уголовного дела – оставить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Челябинской областного суда в течение 10 суток со дня его оглашения, а осужденным (содержащимся под стражей) – в тот же срок со дня вручения ему копии приговора, с подачей апелляционных жалобы и представления через Озерский городской суд Челябинской области.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должно быть указано в его апелляционной жалобе.

В случае подачи апелляционного представления или апелляционных жалоб другими участниками судопроизводства, затрагивающих интересы осужденного, ходатайство об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции подается осужденным в течение 10 суток с момента вручения ему копии апелляционного представления либо апелляционных жалоб.

В соответствии со ст. 317 УПК РФ приговор не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному пунктом 1 статьи 389.15 настоящего Кодекса (несоответствие выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом первой инстанции).

Председательствующий – А.А. Гладков

<>

<>

<>

<>

<>

<>

<>