Решение от 26 августа 2021 г. по делу № А45-14542/2020

АРБИТРАЖНЫЙ СУД НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


Р Е Ш Е Н И Е

Дело №А45-14542/2020
г. Новосибирск
26 августа 2021 года
Резолютивная часть решения объявлена 19 августа 2021 года

Решение в полном объеме изготовлено 26 августа 2021 года

Арбитражный суд Новосибирской области в составе судьи Мартыновой М.И., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Коренковой Е.Ю., рассмотрев в судебном заседании дело по иску финансового управляющего ФИО1 ФИО2

к 1) обществу с ограниченной ответственностью «Строительная компания Брайтон» (630008, <...>, ОГРН <***>, ИНН <***>),

2) ФИО3 (Новосибирская область, г. Бердск),

третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора, ФИО1,

общество с ограниченной ответственностью «Строительная компания Брайтон»,

об обязании предоставить информацию о деятельности общества, взыскании судебного астрента,

при участии представителей:

истца – ФИО4 - доверенность от 30.03.2021, паспорт,

ответчика 1 - ФИО5 – доверенность №001/2020 от 16.09.2020, паспорт,

ответчика 2 – ФИО6 – доверенность от 14.12.2020, паспорт,

ФИО1 – ФИО7 – доверенность от 15.02.2021, паспорт,



УСТАНОВИЛ:

финансовый управляющий ФИО1 ФИО2 (далее – истец) обратилась в арбитражный суд с иском, впоследствии измененным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, к обществу с ограниченной ответственностью «Строительная компания Брайтон» (далее – ООО «СКБ», ответчик 1), ФИО3 (далее – ФИО3, ответчик 2), с привлечением к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, ФИО1, об обязании в срок не позднее пяти дней с даты вступления судебного акта в законную силу представить финансовому управляющему в деле о банкротстве ФИО1 ФИО2 следующие документы/сведения о деятельности общества с ограниченной ответственностью «Строительная компания Брайтон» в виде заверенных копий:

1) информацию о совершенных сделках с 23.05.2017 г. по день фактического предоставления документов (за весь период деятельности общества) с предоставлением копий документов, с приложением решения участника об их одобрении;

2) расшифровку имеющихся активов общества (основные средства, ТМЦ, запасы и пр.) и их местонахождение по состоянию на день прекращения трудовых отношений;

3) информацию о движении активов общества (основные средства, ТМЦ, запасы и пр.) с момента регистрации общества по день прекращения трудовых отношений;

4) налоговую отчетность: налоговую декларацию по НДС за 4й квартал 2019 г. в полном объеме, налоговую декларацию по НДС за 1й квартал 2020 г., налоговую декларацию по налогу на прибыль за 1й квартал 2020 г.;

5) полную базу 1С Бухгалтерия и 1С Кадры с ключом доступа за период с даты создания общества по день фактического предоставления документов;

6) развернутые оборотно-сальдовые ведомости за 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г. по день фактического предоставления документов (в том числе по следующим счетам бухгалтерского учета: 01, 02, 10, 20, 41, 50, 51, 60, 62, 66, 67, 75, 76, 84, 90, 99);

7) инвентаризационные ведомости за период со 2-го квартала 2019 г. по день фактического предоставления документов;

8) письменные пояснения о месте хранения всей документации общества, лицах, ответственных за хранение документов;

9) письменные пояснения о причинах не нахождения общества, единоличного исполнительного органа, бухгалтерских и первичных документов общества по юридическому адресу;

10) письменные пояснения об экономическом смысле деятельности общества, с указанием заказчиков, строительных объектов, подрядчиков, поставщиков, состоянием расчетов с ними;

11) письменные пояснения о расходовании нераспределенной прибыли общества;

12) письменные пояснения о выбытии основных средств и средств производства, ранее приобретённых обществом;

13) проектно-сметную документацию по всем строительным объектам, на которых общество выполняло работы с 2017 по 2020 гг.;

14) исполнительную документацию по всем строительным объектам, на которых общество выполняло работы с 2017 по 2020 гг.;

15) журналы работ по всем строительным объектам, на которых общество выполняло работы с 2017 по 2020 гг.;

16) акты выполненных работ по форме КС-2, справки о стоимости работ по форме КС-3 по всем строительным объектам, на которых общество выполняло работы за 2017 г. и за период с декабря 2018 г. до августа 2020 г.;

17) акты скрытых работ по всем строительным объектам, на которых общество выполняло работы с 2017 по 2020 гг.;

18) акты списания товарно-материальных ценностей за 2019, 2020 гг.;

19) списки материально ответственных лиц и их контактные данные с указанием имущества, которое передавалось в подотчет;

20) письменные пояснения по следующим вопросам, с приложением подтверждающих документов:

- в декларации по налогу на прибыль ООО «СКБ» за первое полугодие 2019 года заявлена прибыль в размере 6,957 млн. рублей, а в отчетности за 9 месяцев 2019 года фигурирует убыток в размере 1,968 млн. рублей. В связи с чем образовался убыток в 9 млн. руб.? Представить копии документов по операциям, принятым к учету в качестве расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль;

- в декларации по налогу на прибыль ООО «СКБ» за 9 месяцев 2019 года заявлены внереализационные расходы в размере 5,6 млн. рублей. В сравнении с предыдущим отчетным периодом эта группа расходов выросла более чем в 10 раз. Представить письменную расшифровку состава внереализационных расходов, представить копии документов;

- представить письменную расшифровку в части строки 205 Приложения №2 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2019 года «Штрафы, пени и (или) иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба». Представить письменное пояснение обстоятельств предъявления, признания и оплаты неустоек, иных санкций с приложением подтверждающих документов;

- по данным выписки по расчетному счету за 2017-2018 гг.ООО «СКБ» закупались у поставщика ООО «Быстродом» модульные здания (бытовки) для строительного персонала и охраны на сумму 3 673 245 рублей. Согласно ведомости инвентаризации основных средств за 2018 г. данные сооружения числились на балансе ООО «СКБ» в качестве основных средств. По состоянию на сегодняшний день основные средства в ООО «СКБ» отсутствуют. Представить письменное пояснение об обстоятельствах выбытия основных средств, копии подтверждающих документов;

- по данным выписки по расчетному счету за 2017-2018 гг. ООО «СКБ» закупались у поставщика ООО «Промстройсибирь» средства производства монолитных работ (в том числе опалубка, трансформаторные подстанции для термообработки бетона, компрессор) на общую сумму 12 831 847 рублей. Данное имущество не расходуется в процессе производства строительных работ, предназначено для многоразового использования и отражено в инвентаризационных ведомостях за 2017 г. Представить письменное пояснение об обстоятельствах исчезновения из ООО «СКБ» вышеупомянутого имущества с приложением подтверждающих документов (в том числе документов, подтверждающих его покупку), оборотно-сальдовую ведомость по счету 10 «Материалы» в разрезе субсчетов за 2017-2019 гг.;

- по данным выписки по расчетному счету за 2017-2018 гг. ООО «СКБ» закупалась строительная оснастка для устройства кирпичной кладки (столы каменщиков, выносные площадки, растворные банки). Представить письменное пояснение об обстоятельствах выбытия из активов ООО «СКБ» вышеупомянутого имущества в третьем квартале 2019 года с приложением подтверждающих документов;

- по данным Декларации по налогу на прибыль ООО «СКБ» за 9 месяцев 2019 г. в третьем квартане 2019 г. Обществом были реализованы за 1,167 млн. рублей (строка 030 Приложения №3 к листу 02) основные средства организации балансовой стоимостью 3,045 млн. рублей (строка 030 Приложении №3 к листу 02). Представить письменное пояснение в отношении состава проданного имущества, способе определения цены продажи, способе поиска покупателя с приложением подтверждающих документов, пояснение о причинах реализации основных средств;

- представить пояснение об обстоятельствах реализации амортизируемого имущества по цене значительно ниже остаточной стоимости (Приложение №3 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2019 г.) - экономический смысл операции, сведения о покупателе имущества, представить копию договора купли-продажи и документы, подтверждающие переход права собственности. Предоставить информацию получалось ли одобрение учредителя (ФИО8) на совершение таких сделок;

- предоставить пояснение о причинах формирования убытка в деятельности общества в 3м квартале 2019 г.;

- представить пояснение о математическом совпадении суммы авансовых платежей по налогу на прибыль организаций, перечисленных в бюджет в третьем квартале 2019 г., и суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате за этот период. Каким образом организация достигла именно такого размера убытка, который позволяет не уплачивать налог на добавленную стоимость за третий квартал 2019 г., а провести зачет переплаты по налогу на прибыль в счет уплаты НДС;

- по данным расчета по страховым взносам ООО «СКБ» за третий квартал 2019 г. в августе-сентябре 2019 г. из организации было уволено 44 сотрудника. Необходимо пояснить обстоятельства увольнения с приложением копий заявлений, приказов;

- пояснить обстоятельства расторжения ООО «СКБ» договора подряда с единственным заказчиком общества - ООО «ВираГрупп» (ИНН <***>) с дальнейшим заключением ООО «ВираГрупп» договора подряда на том же строительном объекте с ООО «Строительная компания Развитие» ИНН <***> (директор - ФИО3, учредитель с 03.06.2019 г. по 28.01.2020г. - ФИО3);

- пояснить экономический смысл сделок с ИП ФИО9 (с 28.01.2020 г. - один из учредителей ООО «СК Развитие, ИНН <***>) по уборке бытовых помещений на общую 680 000 рублей, представить документы, подтверждающие реальность данных хозяйственных операций, обосновать выбор контрагента.

- пояснить экономический смысл сделок с ИП ФИО10 (генеральный директор ООО «ВираГрупп» с 10.04.2012 г.) на общую сумму 2 766 000 рублей, представить документы, подтверждающие реальность данных хозяйственных операций, обосновать выбор контрагента;

а также взыскать судебную неустойку за неисполнение судебного акта в размере 1% от суммы активов ООО «СКБ» по данным бухгалтерского баланса за 2019 г. (1,998 млн. рублей) – 19 980 рублей за каждый день просрочки исполнения обязательства.

В ходе рассмотрения настоящего дела истец заявил ходатайство об отказе от исковых требований на основании части 2 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, заявленных в отношении ООО «СКБ».

Как видно из материалов дела, отказ истца от заявленных требований к ООО «СКБ» не противоречит законам, иным нормативным правовым актам, не нарушает права и законные интересы других лиц, что в силу статьи 150 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации свидетельствует о наличии правовых оснований к принятию отказа финансового управляющего от заявленных требований в отношении ООО «СКБ».

ФИО3 в судебном заседании и письменным отзывом по делу отклонил требования истца как необоснованные, мотивируя тем, что действующим законодательством не предусмотрена возможность обращения участника общества с иском об истребовании документов у бывшего директора общества; сослался на решение арбитражного суда по делу №А45-33304/2020, которым удовлетворены требования ООО «СКБ» к ФИО3 об истребовании документов общества; полагает, что производство по настоящему делу подлежит прекращению на основании пункта 2 части 1 статьи 150 АПК РФ.

Третье лицо поддержало доводы ФИО3

ООО «СКБ» поддержало правовую позицию истца, указав на то, что, действительно, решением арбитражного суда по делу №А45-33304/2020 суд обязал бывшего директора ООО «СКБ» ФИО3 передать обществу документацию о деятельности общества, между тем, ФИО3 не исполняет вступивший в законную силу судебный акт, продолжая удерживать у себя документы ООО «СКБ».

Определением арбитражного суда от 17.12.2020 производство по настоящему делу приостанавливалось до вступления в законную силу решения суда по делу №А45-33304/2020. Определением арбитражного суда от 03.08.2021 производство возобновлено.

Рассмотрев материалы дела, выслушав доводы лиц, участвующих в деле, арбитражный суд находит исковые требования подлежащими удовлетворению в части ввиду нижеследующего.

Из материалов дела следует, что решением Арбитражного суда Новосибирской области по делу №А45-11565/2019 от 02.10.2019 в отношении ФИО1 введена процедура банкротства – реализация имущества. Финансовым управляющим утверждена ФИО2.

ФИО1 является единственным учредителем ООО «СКБ».

В силу части 6 статьи 213.25 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» финансовый управляющий в ходе реализации имущества гражданина от имени гражданина осуществляет права участника юридического лица, принадлежащие гражданину, в том числе голосует на общем собрании участников.

Как указывает истец, финансовым управляющим ФИО2 неоднократно направлялись запросы в адрес самого ООО «СКБ» и в адрес его директора, на тот момент ФИО3, что подтверждается имеющимися в материалах дела запросами.

ФИО3 от предоставления необходимой информации о деятельности ООО «СКБ» финансовому управляющему уклонился, ООО «СКБ» в лице нового директора Задонских А.В. не имеет возможности исполнить требование истца, поскольку вся документация о деятельности ООО «СКБ» находится у бывшего директора ООО «СКБ» ФИО3, который не передал ее новому директору общества и удерживает у себя.

Уклонение ФИО3 от предоставления соответствующих документов в полном объеме, что, по мнению истца, нарушает его право как участника Общества на получение информации о деятельности общества, послужило основанием для обращения финансового управляющего ФИО1 в арбитражный суд с настоящим иском.

В силу пункта 1 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном настоящим Кодексом. Условиями предоставления судебной защиты лицу, обратившемуся в суд с соответствующим требованием, является установление наличия у истца принадлежащего ему субъективного материального права и охраняемого законом интереса, факта его нарушения и нарушения права истца ответчиком.

Способы защиты гражданских прав перечислены в статье 12 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В соответствии со статьей 12 Гражданского кодекса Российской Федерации защита гражданских прав осуществляется, в том числе, путем присуждения к исполнению обязанности в натуре и иными способами, предусмотренными законом. По смыслу указанной правовой нормы, способы защиты подлежат применению в случае, когда имеет место нарушение или оспаривание прав и законных интересов лица, требующего их применения.

Статья 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации устанавливает, что участники вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

В соответствии с абзацем 2 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью») участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в порядке, установленном его учредительными документами.

По смыслу вышеприведенных норм право участника общества на информацию не ограничено лишь возможностью ознакомления с определенным перечнем документов, оно также включает в себя возможность получения копий этих документов, что необходимо для реализации права на участие в управлении делами общества.

Статьей 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусмотрено, что общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Таким образом, финансовый управляющий ФИО1 ФИО2 в силу части 6 статьи 213.25 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» имеет право запрашивать информацию о деятельности ООО «СКБ», знакомиться с документами бухгалтерского учета, бухгалтерской и налоговой отчетностью и всей иной документацией.

Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, указанным в пункте 2 статьи 50 ФЗ от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

В соответствии с пунктом 3 статьи 50 ФЗ от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

В пункте 1 Информационного письма от 18.01.2011 № 144 указано, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Таким образом, право участника Общества на доступ к информации является безусловным, и участник не обязан доказывать материально-правовой интерес в получении запрашиваемых документов с точки зрения их экономического и юридического анализа либо иной разумной необходимости.

Вопреки доводам ФИО3, оснований для прекращения производства по настоящему делу на основании пункта 2 части 1 статьи 150 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, у суда не имеется, поскольку в рамках дела №А45-33304/2020 с исковыми требованиями обратилось ООО «СКБ» к бывшему генеральному директору ФИО3 об обязании передать все документы о деятельности общества, которые он не передал в связи с прекращением своих полномочий новому руководителю.

В настоящем деле с иском обратился финансовый управляющий, требования которого основаны на праве участника на получение информации о деятельности общества в соответствии с пунктом 1 статьи 8 ФЗ от 08.02.1998 №14 «Об обществах с ограниченной ответственностью».

При этом в ходе судебного разбирательства истец пояснил, что предъявление финансовым управляющим требований непосредственно к ФИО3, а не к ООО «СКБ» обусловлено тем, что решением арбитражного суда по делу №А45-33304/2020, вступившим в законную силу, установлено, что вся документация о деятельности ООО «СКБ» находится у бывшего директора ООО «СКБ» ФИО3, который не передает ее новому директору общества и удерживает у себя.

В свою очередь ООО «СКБ» своевременно предоставляет финансовому управляющему для ознакомления все документы о деятельности общества, полученные у ФИО3 Новый руководитель ООО «СКБ» Задонских А.В. предпринимает все действия, направленные к истребованию документов у ФИО3 Однако до настоящего времени ФИО3 уклоняется от исполнения решения по делу №А45-33304/2020, возбуждено исполнительное производство №113080/21/54013-ИП от 27.07.2021.

При указанных обстоятельствах, право истца как участника на получение информации о деятельности общества может быть восстановлено путем предъявления иска непосредственно к тому лицу, которое удерживает документацию общества, что установлено вступившим в законную силу судебным актом по делу №А45-33304/2020. Иное толкование в сложившейся ситуации приведет к тому, что права истца будут нарушены и не восстановлены.

Обстоятельства, установленные решением Арбитражного суда Новосибирской области от 04.03.2021 по делу №А45-333004/2020, имеют преюдициальное значение для настоящего дела в силу части 2 статьи 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Вместе с тем суд отмечает, что заявленные исковые требования, частично не подлежат удовлетворению, а именно в части обязания ФИО3 предоставить:

- письменные пояснения о месте хранения всей документации общества, лицах, ответственных за хранение документов;

- письменные пояснения о причинах не нахождения общества, единоличного исполнительного органа, бухгалтерских и первичных документов общества по юридическому адресу;

- письменные пояснения об экономическом смысле деятельности общества, с указанием заказчиков, строительных объектов, подрядчиков, поставщиков, состоянием расчетов с ними;

- письменные пояснения о расходовании нераспределенной прибыли общества;

- письменные пояснения о выбытии основных средств и средств производства, ранее приобретённых обществом;

- информацию о движении активов общества (основные средства, ТМЦ, запасы и пр.) с момента регистрации общества по день прекращения трудовых отношений;

- расшифровку имеющихся активов общества (основные средства, ТМЦ, запасы и пр.) и их местонахождение по состоянию на день прекращения трудовых отношений;

- письменные пояснения по следующим вопросам, с приложением подтверждающих документов:

· в декларации по налогу на прибыль ООО «СКБ» за первое полугодие 2019 года заявлена прибыль в размере 6,957 млн. рублей, а в отчетности за 9 месяцев 2019 года фигурирует убыток в размере 1,968 млн рублей. В связи с чем образовался убыток в 9 млн. руб.? Представить копии документов по операциям, принятым к учету в качестве расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль;

· в декларации по налогу на прибыль ООО «СКБ» за 9 месяцев 2019 года заявлены внереализационные расходы в размере 5,6 млн. рублей. В сравнении с предыдущим отчетным периодом эта группа расходов выросла более чем в 10 раз. Представить письменную расшифровку состава внереализационных расходов, представить копии документов;

· представить письменную расшифровку в части строки 205 Приложения №2 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2019 года «Штрафы, пени и(или) иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба». Представить письменное пояснение обстоятельств предъявления, признания и оплаты неустоек, иных санкций с приложением подтверждающих документов;

· по данным выписки по расчетному счету за 2017-2018 гг. ООО «СКБ» закупались у поставщика ООО «Быстродом» модульные здания (бытовки) для строительного персонала и охраны на сумму 3 673 245 рублей. Согласно ведомости инвентаризации основных средств за 2018 г. данные сооружения числились на балансе ООО «СКБ» в качестве основных средств. По состоянию на сегодняшний день основные средства в ООО «СКБ» отсутствуют. Представить письменное пояснение об обстоятельствах выбытия основных средств, копии подтверждающих документов;

· по данным выписки по расчетному счету за 2017-2018 гг. ООО «СКБ» закупались у поставщика ООО «Промстройсибирь» средства производства монолитных работ (в том числе опалубка, трансформаторные подстанции для термообработки бетона, компрессор) на общую сумму 12 831 847 рублей. Данное имущество не расходуется в процессе производства строительных работ, предназначено для многоразового использования и отражено в инвентаризационных ведомостях за 2017 г. Представить письменное пояснение об обстоятельствах исчезновения из ООО «СКБ» вышеупомянутого имущества с приложением подтверждающих документов (в том числе документов, подтверждающих его покупку), оборотно-сальдовую ведомость по счету 10 «Материалы» в разрезе субсчетов за 2017-2019 гг;

· по данным выписки по расчетному счету за 2017-2018 гг. ООО «СКБ» закупалась строительная оснастка для устройства кирпичной кладки (столы каменщиков, выносные площадки, растворные банки). Представить письменное пояснение об обстоятельствах выбытия из активов ООО «СКБ» вышеупомянутого имущества в третьем квартале 2019 года с приложением подтверждающих документов;

· по данным Декларации по налогу на прибыль ООО «СКБ» за 9 месяцев 2019 г. в третьем квартане 2019 г. Обществом были реализованы за 1,167 млн. рублей (строка 030 Приложения №3 к листу 02) основные средства организации балансовой стоимостью 3,045 млн. рублей (строка 030 Приложении №3 к листу 02). Представить письменное пояснение в отношении состава проданного имущества, способе определения цены продажи, способе поиска покупателя с приложением подтверждающих документов, пояснение о причинах реализации основных средств;

· представить пояснение об обстоятельствах реализации амортизируемого имущества по цене значительно ниже остаточной стоимости (Приложение №3 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2019 г.) - экономический смысл операции, сведения о покупателе имущества, представить копию договора купли-продажи и документы, подтверждающие переход права собственности. Предоставить информацию получалось ли одобрение учредителя (ФИО8) на совершение таких сделок;

· предоставить пояснение о причинах формирования убытка в деятельности общества в 3м квартале 2019 г.;

· представить пояснение о математическом совпадении суммы авансовых платежей по налогу на прибыль организаций, перечисленных в бюджет в третьем квартале 2019 г., и суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате за этот период. Каким образом организация достигла именно такого размера убытка, который позволяет не уплачивать налог на добавленную стоимость за третий квартал 2019 г., а провести зачет переплаты по налогу на прибыль в счет уплаты НДС;

· по данным расчета по страховым взносам ООО «СКБ» за третий квартал 2019 г. в августе-сентябре 2019 г. из организации было уволено 44 сотрудника. Необходимо пояснить обстоятельства увольнения с приложением копий заявлений, приказов;

· пояснить обстоятельства расторжения ООО «СКБ» договора подряда с единственным заказчиком общества - ООО «ВираГрупп» (ИНН <***>) с дальнейшим заключением ООО «ВираГрупп» договора подряда на том же строительном объекте с ООО «Строительная компания Развитие» ИНН <***> (директор - ФИО3, учредитель с 03.06.2019 г. по 28.01.2020г. - ФИО3);

· пояснить экономический смысл сделок с ИП ФИО9 (с 28.01.2020 г. - один из учредителей ООО «СК Развитие, ИНН <***>) по уборке бытовых помещений на общую 680 000 рублей, представить документы, подтверждающие реальность данных хозяйственных операций, обосновать выбор контрагента.

· пояснить экономический смысл сделок с ИП ФИО10 (генеральный директор ООО «ВираГрупп» с 10.04.2012 г.) на общую сумму 2 766 000 рублей, представить документы, подтверждающие реальность данных хозяйственных операций, обосновать выбор контрагента.

Отказывая в удовлетворении иска в данной части, суд исходит из обязанности ответчика, корреспондирующей праву истца, предоставить только те документы, которые входят в перечень документов, указанных в пункте 2 статьи 50 Закона об ООО и обязанность составления, которых установлена действующим законодательством.

Составление истребуемых пояснений, разъяснений ответчика, в том числе касающихся сложившейся экономической деятельности Общества, не предусмотрено действующим законодательством.

Суд не усматривает оснований для истребования у ФИО3 также следующих документов: проектно-сметной документации по всем строительным объектам, на которых общество выполняло работы с 2017 по 2020 гг.; исполнительной документации по всем строительным объектам, на которых общество выполняло работы с 2017 по 2020 гг.; журналов работ по всем строительным объектам, на которых общество выполняло работы с 2017 по 2020 гг.; актов скрытых работ по всем строительным объектам, на которых общество выполняло работы с 2017 по 2020 гг.

Кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определённой вещи, которую должник был обязан передать кредитору (пункт 23 Постановления Пленума № 7).

По смыслу этих разъяснений, а также положений всего раздела «Ответственность за неисполнение обязательства в натуре» Постановления Пленума № 7 и позиции Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в определениях от 30.01.2017 № 305-ЭС16-14210, от 24.10.2017 № 308-ЭС17-8172, возлагаемая по суду обязанность по исполнению обязательства в натуре для ответчика должна быть объективно и субъективно исполнимой.

Применительно к обстоятельствам настоящего спора для возложения обязанности по предоставлению документов (актов скрытых работ, проектно-сметной, исполнительной, строительной документации и журналов работ по всем строительным объектам) ответчик должен обладать этими документами либо (при их отсутствии) иметь возможность их восстановления.

ФИО3 ссылается на отсутствие у него указанных документов.

В том случае, если он не обладает необходимыми документами и не имеет возможности их восстановления, обязанность по их передаче возложена на него быть не может, что, однако, не освобождает ответчика от иных негативных последствий невыполнения обязанности по передаче документов, заключающихся в публично-правовой ответственности, а также привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, если будет установлены все условия гражданско-правовой ответственности.

Приводя строго определённый перечень документов, подлежащих истребованию, истец должен разумным образом обосновать своё утверждение об объективном существовании поименованных им документов, а также наличие у бывшего руководителя должника нормативно установленной обязанности по их хранению (пункт 16 информационного письма № 144, статья 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14- ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», статья 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте»).

В судебном заседании стороны подтвердили, что ООО «СКБ» являлось субподрядчиком при строительстве многоквартирного жилого дома по ул. Иванова 8 в г. Новосибирске. Иных строительных объектов не имеется.

Вся исполнительная документация применительно к пункту 4 Приказа Ростехнадзора от 26.12.2006 № 1128 «Об утверждении и введении в действие Требований к составу и порядку ведения исполнительной документации при строительстве, реконструкции, капитальном ремонте объектов капитального строительства и требований, предъявляемых к актам освидетельствования работ, конструкций, участков сетей инженерно-технического обеспечения» подлежит хранению у застройщика, технического заказчика или лица, осуществляющего строительство, до проведения органом государственного строительного надзора проверки законченного строительством.

Журнал учета выполнения работ при строительстве применительно к пункту 6 Приказа Ростехнадзора от 12.01.2007 № 7 «Об утверждении и введении в действие Порядка ведения общего и (или) специального журнала учета выполнения работ при строительстве, реконструкции, капитальном ремонте объектов капитального строительства» подлежат хранению у застройщика или заказчика до проведения органом государственного строительного надзора итоговой проверки.

Истцом не доказано объективной возможности существования заявленных документов и наличия их у ФИО3

Следует отметить, что вопреки доводам ответчика, все остальные истребуемые документы относятся к финансово-хозяйственной деятельности Общества, документам бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

Применительно к пункту 4 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», перечень документов о деятельности общества, о предоставлении которых заявлено истцом, определен им непосредственно к основному виду деятельности (строительство) с должной степенью конкретизации, обеспечивающей реальную возможность исполнить ответчиком решение суда.

Принимая во внимание обстоятельства, что ФИО3 удерживает документацию ООО «СКБ» у себя, в настоящее время те документы, предоставить которые просит истец по настоящему делу ответчиком Обществу не переданы, доказательств иного, вопреки статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, ФИО3 суду не представлено, суд полагает обоснованным удовлетворить требования финансового управляющего в части.

Требование о присуждении истцу на случай неисполнения ответчиком судебного акта денежных средств в размере 1% от суммы активов ООО «СКБ» по данным бухгалтерского баланса за 2019 г. (1,998 млн. рублей -) – 19 980 рублей за каждый день просрочки исполнения обязательства, подлежит частичному удовлетворению, учитывая следующее.

В соответствии с частью 1 статьи 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.

Суд отмечает, что должник обязан исполнить судебный акт независимо от совершения взыскателем действий по принудительному исполнению судебного решения. Исполнение судебных актов должно быть добровольным и своевременным.

Возможность взыскания неустойки за неисполнение судебного акта (астрент) в настоящее время предусмотрена пунктом 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (введена Федеральным законом от 08.03.2015 № 42-ФЗ, вступившим в силу 01.06.2015).

Согласно пункту 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

В пункте 2 указанной статьи установлено, что защита кредитором своих прав в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи не освобождает должника от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства (глава 25).

Размер присуждаемой суммы определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ).

При этом в результате такого присуждения исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение.

Таким образом, действующее законодательство позволяет взыскателю требовать компенсации за ожидание исполнения судебного акта. При этом, финансовое состояние должника не освобождает от надлежащего исполнения требований судебного акта.

Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд учитывает степень затруднительности исполнения судебного акта, возможности ответчика по добровольному исполнению судебного акта, его имущественное положение, в частности, размер его финансового оборота, а также иные заслуживающие внимания обстоятельства. Денежные средства, присуждаемые истцу на случай неисполнения судебного акта, определяются в твердой денежной сумме, взыскиваемой единовременно, либо денежной сумме, начисляемой периодически; возможно также установление прогрессивной шкалы (например, за первую неделю неисполнения одна сумма, за вторую - сумма в большем размере и т.д.). Суд определяет момент, с которого соответствующие денежные средства подлежат начислению. Так, возможно начисление денежных средств с момента вступления решения в законную силу либо по истечении определенного судом срока, который необходим для добровольного исполнения судебного акта (часть 2 статьи 174 АПК РФ).

Вместе с тем в пункте 28 Постановления № 7 разъяснено, что на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

В пункте 31 Постановления № 7 разъяснено, что суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (части 1 и 2.1 статьи 324 АПК РФ).

Как следует из пункта 32 Постановления № 7, удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

В отсутствие доказательств о финансовом состоянии ответчика, суд оценивает размер заявленной судебной неустойки (19 980 рублей за каждый календарный день) как явно завышенный для физического лица, поскольку в месяц, такой размер будет составлять сумму 619 380 рублей, что явно превышает среднюю заработную плату, сложившуюся на территории Новосибирской области. В связи с указанным, суд, руководствуясь принципом разумности и справедливости, считает необходимым установить размер неустойки 1000 рублей за каждый день просрочки исполнения судебного акта.

Данный размер астрента отвечает принципам соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного и недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации), и, не нарушая баланс интересов сторон, приводит к тому, что исполнение судебного акта для ответчика является более выгодным, чем его неисполнение.

В соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 150 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд прекращает производство по делу в части исковых требований к ООО «СКБ.

Расходы по уплате государственной пошлины распределяются в соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 49, 110, пунктом 4 части 1 статьи 150, статьями 151, 167-170, 181 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

Р Е Ш И Л :

принять отказ финансового управляющего ФИО1 ФИО2 от иска в части требований к обществу с ограниченной ответственностью «Строительная компания Брайтон».

Производство по делу в указанной части прекратить.

Исковые требования финансового управляющего ФИО1 ФИО2 удовлетворить в части.

Обязать ФИО3 в срок не позднее пяти дней с даты вступления судебного акта в законную силу представить финансовому управляющему в деле о банкротстве ФИО1 ФИО2 следующие документы/сведения о деятельности общества с ограниченной ответственностью «Строительная компания Брайтон» в виде заверенных копий:

- информацию о совершенных сделках с 23.05.2017 г. по день фактического предоставления документов (за весь период деятельности общества) с предоставлением копий документов, с приложением решения участника об их одобрении;

- налоговую отчетность: налоговую декларацию по НДС за 4й квартал 2019 г. в полном объеме, налоговую декларацию по НДС за 1й квартал 2020 г., налоговую декларацию по налогу на прибыль за 1й квартал 2020 г.;

- полную базу 1С Бухгалтерия и 1С Кадры с ключом доступа за период с даты создания общества по день фактического предоставления документов;

- развернутые оборотно-сальдовые ведомости за 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г. по день фактического предоставления документов (в том числе по следующим счетам бухгалтерского учета: 01, 02, 10, 20, 41, 50, 51, 60, 62, 66, 67, 75, 76, 84, 90, 99);

- инвентаризационные ведомости за период со 2-го квартала 2019 г. по день фактического предоставления документов;

- акты выполненных работ по форме КС-2, справки о стоимости работ по форме КС-3 по всем строительным объектам, на которых общество выполняло работы за 2017 г. и за период с декабря 2018 г. до августа 2020 г.;

- акты списания товарно-материальных ценностей за 2019, 2020 гг.;

- списки материально ответственных лиц и их контактные данные с указанием имущества, которое передавалось в подотчет.

Взыскать с ФИО3 на случай неисполнения настоящего судебного акта судебную неустойку в размере 1 000 рублей за каждый день просрочки исполнения решения суда, начисляемую по истечении 5 рабочих дней после вступления решения суда в законную силу до дня фактического исполнения решения суда.

В удовлетворении остальной части иска отказать.

Взыскать с Файрузова Андрея Юрьевича в пользу финансового управляющего Белолуговой Елены Александровны Галкиной Ирины Витальевны 6 000 рублей судебных расходов по уплате государственной пошлины.

Решение, не вступившее в законную силу, может быть обжаловано в течение месяца со дня его принятия в Седьмой арбитражный апелляционный суд (город Томск).

Решение, вступившее в законную силу, может быть обжаловано в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу, в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа (город Тюмень) при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются через Арбитражный суд Новосибирской области.

Арбитражный суд разъясняет лицам, участвующим в деле, что настоящий судебный акт выполнен в форме электронного документа, подписан усиленной квалифицированной электронной подписью судьи и считается направленным лицам, участвующим в деле, посредством размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет».

Судья М.И. Мартынова