Постановление от 20 сентября 2025 г. по делу № А19-19559/2020

Четвертый арбитражный апелляционный суд

улица Ленина, дом 145, Чита, 672007, http://4aas.arbitr.ru


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело № А19-19559/2020
г. Чита
21 сентября 2025 года
Резолютивная часть постановления объявлена 9 сентября 2025 года Полный текст постановления изготовлен 21 сентября 2025 года

Четвертый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего судьи Гречаниченко А.В., судей Жегаловой Н.В., Луценко О.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Соколовой А.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании с использованием систем веб- конференции информационной системы «Картотека арбитражных дел» (онлайн- заседание) апелляционную жалобу конкурсного управляющего ООО «ПСМ-Иркутск» ФИО1 на определение Арбитражного суда Иркутской области от 22 мая 2025 года по делу № А19-19559/2020 по результатам рассмотрения заявления конкурсного управляющего ООО «ПСМ-Иркутск» ФИО1 к ООО «Финансово-Строительная Компания «Промстроймонтаж» (адрес: <...> стр. 41, оф. 308 ИНН: <***>, ОГРН: <***>) о признании сделки недействительной и применении последствий недействительности сделки,

третье лицо – ФИО2,

по делу по заявлению Федеральной налоговой службы о признании общества с ограниченной ответственностью «ПСМ-Иркутск» (ИНН <***>, ОГРН <***>; место нахождения: 664003, <...>, оф 200) несостоятельным (банкротом),

при участии в судебном заседании представителя ФИО2 – ФИО3 (доверенность от 09.04.2024), представителя ООО «Финансово-строительная компания «Промстроймонтаж» - ФИО4 (доверенность от 26.03.2025), представителя ФИО1 – ФИО5 (доверенность от 21.04.2025),

установил:

Федеральная налоговая служба 09.11.2020 обратилась в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью «ПСМ-Иркутск» несостоятельным (банкротом).

Определением от 28.09.2021 заявление ФНС России о признании ООО «ПСМ- Иркутск» несостоятельным (банкротом) признано обоснованным, в отношении ООО «ПСМ-Иркутск» введена процедура – наблюдение, временным управляющим утвержден арбитражный управляющий ФИО6

Решением от 30.01.2024 ООО «ПСМ-Иркутск» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утверждена арбитражный управляющий ФИО1

Конкурсный управляющий 28.06.2024 обратилась с заявлением о признании сделки недействительной и применении последствий ее недействительности, в котором просила:

- признать переводы денежных средств ООО «ПСМ-Иркутск» в пользу третьих лиц в счет исполнения обязательств за ООО «Финансово-Строительная Компания «Промстроймонтаж» и предоставление беспроцентных займов на общую сумму 10 227 986,31 руб. недействительной сделкой;

- применить последствия недействительности сделки в виде взыскания с ООО «Финансово-Строительная Компания «Промстроймонтаж» в пользу ООО «ПСМ- Иркутск» денежных средств в размере 10 227 986,31 руб.;

К участию в обособленном споре по рассмотрению заявления в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора привлечен ФИО2.

Определением Арбитражного суда Иркутской области от 22.05.2025 в удовлетворении заявления отказано.

Не согласившись с принятым судебным актом по делу, конкурсный управляющий ООО «ПСМ-Иркутск» ФИО1 обжаловала его в апелляционном порядке, ссылаясь на неправомерность осуществления ООО «ПСМ-Иркутск» в пользу третьих лиц платежей в счет исполнения обязательств за ООО ФСК «Промстроймонтаж», на отсутствие доказательств возврата указанной суммы в пользу должника, на неправомерность действий должника при наличии неисполненных обязательств по уплате

налогов по представлению аффилированному лицу беспроцентных займов. Кроме того, указывает, что ООО ФСК «Промстроймонтаж» располагает документацией ООО «ПСМ- Иркутск» и предоставляет копии актов сверок с АО «Темерсо», не объясняя источник их происхождения, исходя из чего конкурсный управляющий усматривает в поведении ООО ФСК «Промстроймонтаж», ФИО7 и ФИО2 признаки злоупотребления правом.

В отзыве на апелляционную жалобу ООО «Финансово-Строительная Компания «Промстроймонтаж» просит в удовлетворении апелляционной жалобы отказать, оставить определение суда первой инстанции без изменения.

В судебное заседание в Четвертый арбитражный апелляционный суд иные лица, участвующие в деле, не явились, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом. Кроме того, они извещались о судебных заседаниях по данному делу судом первой инстанции, соответственно, были осведомлены о начавшемся процессе.

В порядке статей 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации апелляционная жалоба рассматривается в отсутствие иных лиц, участвующих в деле.

Дело рассмотрено в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, предусматривающей пределы и полномочия апелляционной инстанции.

Рассмотрев доводы лиц, участвующих в деле, исследовав материалы дела и проверив соблюдение судом первой инстанции норм материального и процессуального права, суд апелляционной инстанции установил следующие обстоятельства и пришел к следующим выводам.

Конкурсный управляющий обратился с заявлением о признании недействительной сделкой переводов денежных средств ООО «ПСМ-Иркутск» в пользу третьих лиц в счет исполнения обязательств за ООО «Финансово-Строительная Компания «Промстроймонтаж» и предоставление беспроцентных займов на общую сумму 10 227 986,31 руб.

Как следует из заявления конкурсного управляющего, в периоды подозрительности, определенные пунктом 2 статьи 61.2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» были осуществлены следующие перечисления денежных средств за ООО «Финансово-Строительная Компания «Промстроймонтаж» в пользу третьих лиц и перечисления Обществу «Финансово-Строительная Компания

«Промстроймонтаж» денежных средств в качестве предоставление беспроцентных займов в общем размере 10 227 986,31 руб., а именно:

Должником оплачены счета третьим лицам за ООО ФСК «Промстроймонтаж» на сумму 5 035 986,31 руб.

Дата про-

Сч.корресп

Наим.коррес

Дебет

Назначение платежа

Наим. Банка корр.

водки

.

п

25.12.17

14 450,00

Оплата по счету № 13321 от 14.12.2017 за

4070281

ООО

БАЙКАЛЬСКИЙ

трубу по письму б/н от 19.12.2017 за ООО

0018350

«Феррум

БАНК ПАО СБЕР-

ФСК"Промстроймонтаж"<***> Сумма

010627

Трейд»

БАНК

14450-00 В т.ч. НДС (18%) 2204-24

25.12.17

299

Оплата по договору финансовой аренды (ли-

4070181

ООО

КРАСНОЯРСКИЙ

640,00

зинга) 3404/ФЛ от 21.08.2017 за ООО ФСК

0590070

«Лизинговая

ФИЛИАЛ БАНКА

"Промстроймонтаж" <***> Сумма

000430

компания

СОЮЗ (АО)

299640-00 В т.ч. НДС (18%) 45707-80

«Дельта»

26.12.17

198

Возврат по договору процентного займа №

4070281

Акционерно

ФСКБ ПРИМОРЬЯ

172,90

2/3-2017 от 24.03.2017 года за ООО ФСК

0200220

е общество

"ПРИМ-

"Промстроймонтаж"<***> Сумма

000741

«ТЕМЕРСО

СОЦБАНК" В

198172-90 Без налога (НДС)

»"

Г.ИРКУТСКЕ

26.12.17

4 043,07

Возврат неустойки по договору процентного

4070281

Акционерно

ФСКБ ПРИМОРЬЯ

займа № 2/3-2017 от 24.03.2017 года за ООО

0200220

е общество

"ПРИМ-

ФСК "Промстроймонтаж"<***> Сумма

000741

«ТЕМЕРСО

СОЦБАНК" В

4043-07 Без налога (НДС)

»

Г.ИРКУТСКЕ

26.12.17

158

Оплата по счету № 13322 от 14.12.2017 за

4070281

ООО

БАЙКАЛЬСКИЙ

900,00

«Феррум

трубу по письму б/н от 14.12.2017 за ООО

0018350

БАНК ПАО СБЕР

Трейд»

ФСК"Промстроймонтаж"<***> Сумма

010627

БАНК

158900-00 В т.ч. НДС (18%) 24238-98

26.12.17

170

Оплата по счету № 13322 от 14.12.2017 за

4080281

ИП

БАЙКАЛЬСКИЙ

000,00

трубу по письму б/н от 14.12.2017 за ООО

0318350

ФИО8

БАНК ПАО СБЕР-

ФСК"Промстроймонтаж"<***> Сумма

007227

Валентина

БАНК

170000-00 В т.ч. НДС (18%) 25932-20

Петровн

а

10.01.18

830,50

Оплата по счету № 13322 от 14.12.2017 за

4070281

ООО

БАЙКАЛЬСКИЙ

«Феррум

трубу по письму б/н от 14.12.2017 за ООО

0018350

БАНК ПАО СБЕР-

Трейд»

ФСК"Промстроймонтаж"<***> Сумма

010627

БАНК

830-50 В т.ч. НДС (18%) 126-69

25.01.18

289

Оплата по договору финансовой аренды (ли-

4070181

ООО

КРАСНОЯРСКИЙ

700,00

зинга) 3404/ФЛ от 21.08.2017 за ООО ФСК

0590070

«Лизинговая

ФИЛИАЛ БАНКА

"Промстроймонтаж" <***> Сумма

000430

компания

СОЮЗ (АО)

289700-00 В т.ч. НДС (18%) 44191-53

«Дельта»

25.01.18

21 000,00

Оплата за членский взнос ноябрь-декабрь

4070381

Ассоциация

БАЙКАЛЬСКИЙ

2017 г. январь по поисьму б/н от 25.01.2018

0518350

POOP

БАНК ПАО СБЕР-

за ООО ФСК "Промстроймонтаж"<***>

001863

СРОСБР

БАНК

Сумма 21000-00 Без налога (НДС)

26.01.18

316

Оплата по договору финансовой аренды (ли-

4070181

ООО

КРАСНОЯРСКИЙ

300,00

зинга) 3613/ФЛ от 01.12.2017 за ООО ФСК

0590070

«Лизинговая

ФИЛИАЛ БАНК/

"Промстроймонтаж" <***> Сумма

000430

компания

СОЮЗ (АО) ч

-

316300-00 В т.ч. НДС (18%) 48249-15

«Дельта»

13.03.18

700,00

Оплата по счету № 3841802088495 от

4070281

ООО

АО "АЛЬФА-

08.02.18 за устройство хранения СБиС о

0502910

«Компания

БАНК"

письму б/н от13.03.18 за ООО "Промстрой-

000075

«Тензор»

монтаж"<***> Сумма 700-00 В т.ч.

НДС (18%) 106-78

13.03.18

5 000,00

Оплата по счету № 3841802088495 от

4070281

ООО

АО "АЛЬФА-

08.02.18 за права использования СБиС по

0502910

«Компания

БАНК"

письму б/н от13.03.18 за ООО "Промстрой-

000075

«Тензор»"

монтаж"<***> Сумма 5000-00 Без

налога (НДС)

28.03.18

1 318

Оплата по договору АСК167 от 25.04.2017,

4070281

ООО

ФИЛИАЛ ПАО

445,39

затовары по письму от 12.03.2018 за ООО

0932140

«АНГА-

"БАНК УРАЛСИБ"

ФСК "Промстроймонтаж"<***> Сум

ма 000234

РАСТРОЙК

В Г.НОВО-

1318445-39 В т.ч. НДС (18%) 201118-79

Е-

СИБИРСК

28.03.18

620,02

Оплата по договору АСК167 от 25.04.2017,

за 4070281

РОАОМО

И КА»

ФИЛИАЛ ПАО

товары по письму от 12.03.2018 за ООО ФС

К 0932140

«АНГА-

"БАНК УРАЛСИБ"

"Промстроймонтаж"<***> Сумма 620

-000234

РАСТРОЙК

В Г.НОВО-

02 В т.ч. НДС (18%) 94-58

Е-

СИБИРСК

28.03.18

34 327,33

Оплата неустойки по договору АСК167 от

4070281

РОАОМО

И КА»

ФИЛИАЛ ПАО

25.04.2017

, за товары по письму от

0932140

«АНГА-

"БАНК УРАЛСИБ"

12.03.2018

за ООО ФСК "Промстроймон-

000234

РАСТРОЙК

В Г.НОВО-

таж"<***> Сумма 34327-33 В т.ч. НД

С

Е-

СИБИРСК

28.03.18

13 267,00

(О1п8л%а)т а5 2г3ос6п-3о7ш лины по делу № А19-545/201

8 4070281

РОАОМО

И КА»

ФИЛИАЛ ПАО

от 12.03.2018, за по письму от 12.03.2018 за

0932140

«АНГА-

"БАНК УРАЛСИБ"

ООО ФСК "Промстроймонтаж"3 80814802

8 000234

РАСТРОЙК

В Г.НОВО-

Сумма 13267-00 В т.ч. НДС (18%) 2023-78

Е-

СИБИРСК

28.03.18

20 400,00

Оплата по счету № 321 от 29.05.17, за мате

- 4070281

РОАОМО

И КА»

ФСКБ ПРИМОРЬЯ

риалы по письму б/н от 22.12.2018 за ООО

0000220

«Металлика

"ПРИМ-

ФСК "Промстроймонтаж"<***> Сум

ма 000860

М»

СОЦБАНК" В

20400-00 В т.ч. НДС (18%) 3111-86

Г.ИРКУТСКЕ

03.04.18

289

Оплата по договору финансовой аренды (л

и-4070181

ООО

КРАСНОЯРСКИЙ

700,00

зинга) 3404/ФЛ от 21.08.2017 за ООО ФСК

0590070

«Лизинговая

ФИЛИАЛ БАНКА

"Промстроймонтаж" <***> Сумма

000430

компания

СОЮЗ (АО)

289700-00 В т.ч. НДС (18%) 44191-53

«Дельта»

09.04.18

14 000,00

Оплата за членский взнос за февраль-март

по 4070381

Ассоциация

БАЙКАЛЬСКИЙ

письму б/н от 06.04.2018 за ООО ФСК

0518350

POOP

БАНК ПАО СБЕР-

"Пром- строймонтаж"<***> Сумма

001863

СРОСБР

БАНК

14000-00 Без налога (НДС)

27.04.18

241

Платеж по договору лизинга № 105/18-ИРК

4070181

ООО

ФИЛИАЛ "НО-

098,29

от 28.03.2018, по письму б/н от 27.04.2017

за 0699917

«Балтийский

ВОСИБИРСКИЙ"

ООО ФСК "Промстроймонтаж"3811 15748

8 410001

Лизинг»

АО "АЛЬФА-

Сумма 241098-29 В т.ч. НДС (18%) 36777-7

1

БАНК"

22.05.18

741

Платеж по договору лизинга № 105/18-ИРК

4070181

ООО

ФИЛИАЛ "НО-

098,29

от 28.03.2018, по письму б/н от 22.05.2018

за 0699917

«Балтийский

ВОСИБИРСКИЙ"

ООО ФСК "Промстроймонтаж"<***>

410001

Лизинг»

АО "АЛЬФА-

Сумма 741098-29 В т.ч. НДС (18%) 113048

-89

БАНК"

24.05.18

15 000,00

Оплата по сч № ДП031 от 15.05.18 за повыш

- е 4070281

ООО

ФИЛИАЛ ЦЕН-

квалиф-ции по письму б/н от 24.05.18 за О

ОО 0110000

«МВЦНАКС

ТРАЛЬНЫЙ ПАО

ФСК "Промстроймонтаж"<***> Сум

ма 023201

»

БАНКА "ФК ОТ-

15000-00 Без налога (НДС)

КРЫТИЕ"

03.07.18

600,00

Ежемесячная абонентская плата за обслужи

-7060181

АО «РЕАЛИСТ БАНК»

вание в системе "Интернет-Клиент" за ОО

0800007

ФСК"Промстроймотаж"<***> Сумма

202652

600-00 Без налога (НДС)

03.07.18

22 400,00

Оплата за членский взнос апрель-июнь 201

7 4070381

Ассоциация POOP

БАЙКАЛЬС

г. январь по письму б/н от 02.07.2018 за ОО

О 0518350

СРОСБР

КИЙ БАНК

ФСК "Промстроймонтаж"<***> Сум

ма 001863

ПАО СБЕР-

22400-00 Без налога (НДС)

БАНК

04.07.18

600,00

Ежемесячная абонентская плата за обслужи

-4742381

АО «РЕАЛИСТ БАНК»

вание в системе "Интернет-Клиент" за ОО

0600000

ФСК"Промстроймотаж"<***> Сумма

001737

600-00 Без налога (НДС)

31.07.18

700

Возврат по процентному договору займа от

4070281

ООО фирма

БАЙКАЛЬС

000,00

13.07.2018 по письму б/н 31.07.18 за ООО

0818350

«МАСТЕР

КИЙ БАНК

ФСК "Промстроймонтаж"<***> Сум

ма 013756

СТМ»

ПАО СБЕР-

700000-00 Без налога (НДС)

БАНК

15.08.18

145

Платеж по договору лизинга № 105/18-ИРК

4070181

ООО «Балтийский

ФИЛИАЛ

693,52

от 28.03.2018, по письму от 15.08.18 за ОО

О 0699917

Лизинг»

"НО-

ФСК "Промстроймонтаж"<***> Сум

ма 410001

ВОСИБИРС

145693-52 В т.ч. НДС (18%) 22224-44

КИЙ" АО

"АЛЬФА-

БАНК"

Должником в период 25.12.2017 - 25.07.2018 перечислены ООО ФСК «Промстроймонтаж» по договорам беспроцентных займов денежные средства в общем размере 5 192 000,00 руб.

Дата про-

Счет

плательщика

Дебет

Кредит

Назначение платежа

Наим.корресп.

водки

/получателя

25.12.17

4070281050

610 000,00

0,00

Перечисление денежных срекдств по

ООО ФСК

0000001885

договору беспроцентного займа б/н от

«Промстрой-

07.12.2017 Сумма 610000-00 Без налога

монтаж»

02.04.18

4070281050

2 825 000,00

0,00

(ПНеДреСч)и сление денежных срекдств по

ООО ФСК

0000001885

договору беспроцентного займа б/н от

«Промстрой-

29.03.2018 Сумма 2825000-00 Без налога

монтаж»

03.04.18

4070281050

250 000,00

0,00

П(НеДреСч)и сление денежных срекдств по

ООО ФСК

0000001885

договору беспроцентного займа б/н от

«Промстрой-

02.04.2018 Сумма 250000-00 Без налога

монтаж»

22.06.18

4070281050

167 000,00

0,00

(ПНеДреСч)и сление денежных срекдств по

ООО ФСК

0000001885

договору беспроцентного займа б/н от

«Промстрой-

22.06.2018 Сумма 167000-00 Без налога

монтаж»

26.06.18

3010281070

685 000,00

0,00

(ПНеДреСч)и сление денежных срекдств по

ООО ФСК

0000070006

договору беспроцентного займа б/н от

«Промстрой-

22.06.2018 Сумма 685000-00 Без налога

монтаж»

03.07.18

3010281070

495 000,00

0,00

(ПНеДреСч)и сление денежных срекдств по

ООО ФСК

0000070006

договору беспроцентного займа б/н от

«Промстрой-

02.07.2018 Сумма 495000-00 Без налога

монтаж»

20.07.18

4070281050

80 000,00

0,00

(ПНеДреСч)и сление денежных срекдств по

ООО ФСК

0000001885

договору беспроцентного займа б/н от

«Промстрой-

20.07.2018 Сумма 80000-00 Без налога

монтаж»

25.07.18

4070281050

80 000,00

0,00

(ПНеДреСч)и сление денежных срекдств по

ООО ФСК

0000001885

договору беспроцентного займа б/н от

«Промстрой-

25.07.2018 Сумма 80000-00 Без налога

монтаж»

(НДС)

По мнению конкурсного управляющего, платежи по перечислению денежных средств в пользу иных лиц в счет исполнения обязательств за ООО ФСК «Промстроймонтаж» и платежи перечисленные ООО ФСК «Промстроймонтаж» по договорам беспроцентных займов, являются безвозмездными, и недействительными по основаниям, предусмотренным пунктам 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, поскольку совершены без равноценного встречного исполнения, в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, поскольку на момент совершения платежей должник отвечал признакам неплатёжеспособности и недостаточности имущества для покрытия кредиторской задолженности, у должника имелись неисполненные обязательства перед кредиторами, о чем, противная сторона сделки знала и должна была знать, при этом в результате заключения и исполнения данной сделки имущественным правам кредиторов должника был причинен вред.

Дело о признании ООО «ПСМ-Иркутск» несостоятельным (банкротом) возбуждено определением Арбитражного суда Иркутской области от 14.12.2020

Оспариваемые платежи совершены в период с 25.12.2017 по - 25.07.2018, оспариваемая сделка попадает в период подозрительности, предусмотренный пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

В соответствии с пунктом 2 статьи 62.1 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка). Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом, либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.

Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и сделка была совершена безвозмездно или в отношении заинтересованного лица, либо направлена на выплату (выдел) доли (пая) в имуществе должника учредителю (участнику) должника в связи с выходом из состава учредителей (участников) должника, либо совершена при наличии следующих условий:

стоимость переданного в результате совершения сделки или нескольких взаимосвязанных сделок имущества либо принятых обязательства и (или) обязанности составляет двадцать и более процентов балансовой стоимости активов должника, а для кредитной организации - десять и более процентов балансовой стоимости активов должника, определенной по данным бухгалтерской отчетности должника на последнюю отчетную дату перед совершением указанных сделки или сделок;

должник изменил свое место жительства или место нахождения без уведомления кредиторов непосредственно перед совершением сделки или после ее совершения, либо скрыл свое имущество, либо уничтожил или исказил правоустанавливающие документы, документы бухгалтерской отчетности или иные учетные документы, ведение которых предусмотрено законодательством Российской Федерации, либо в результате ненадлежащего исполнения должником обязанностей по хранению и ведению бухгалтерской отчетности были уничтожены или искажены указанные документы;

после совершения сделки по передаче имущества должник продолжал осуществлять пользование и (или) владение данным имуществом либо давать указания его собственнику об определении судьбы данного имущества.

Постановлением Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы 111.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее по тексту - Пленум ВАС РФ N 63), разъяснено, что сделки, совершенные в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов (положения пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве), признаются недействительными, если были доказаны следующие факты: сделка была совершена с целью причинить вред имущественным правам кредиторов; в результате совершения сделки был причинен вред имущественным правам кредиторов; другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели должника к моменту совершения сделки.

В случае недоказанности хотя бы одного из этих обстоятельств суд отказывает в признании сделки недействительной по данному основанию.

Согласно абзацу 2 пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и сделка была совершена безвозмездно или в отношении заинтересованного лица.

Рассматривается законность перечисления должником денежных средств в пользу третьих лиц в счет исполнения обязательств за ООО ФСК «Промстроймонтаж» и в счет предоставления ООО ФСК «Промстроймонтаж» беспроцентных займов на общую сумму 10 227 986,31 руб.

В представленном отзыве ответчик указывал на возврат денежных средств должнику: в части - непосредственно должнику, в части - путем оплаты за должника счетов АО «Темерсо». Представлены платежные поручения, акты сверки, а также копии договоров беспроцентного займа от 07.12.2017 и от 29.03.2018, копии писем ООО «ПСМ- Иркутск», адресованных ООО ФСК «Промстроймонтаж».

Установлено, что между ООО «ПСМ-Иркутск» (займодавец) и ООО ФСК «Промстроймонтаж» (заемщик) заключены договоры беспроцентного займа, согласно которым возврат займа осуществляется путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «ПСМ-Иркутск» (займодавца), а также предусмотрена возможность по соглашению сторон осуществлять возврат займа путем перечисления денежных средств третьим лицам. Срок возврата условиями договоров определен до 31.12.2018:

- 07.12.2017 - суммы 2 186 000 руб. - 29.03.2018 - суммы 2 825 000 руб.

В отзыве ответчик ссылался, что оплата ООО «ПСМ-Иркутск» счетов третьих лиц за ООО ФСК «Промстроймонтаж» на сумму 5 035 986,31 руб. также, производилась в счет предоставления ООО ФСК «Промстроймонтаж» займов.

Возврат займов осуществлялся:

- согласно платежному поручению № 364 от 13.07.2018 ООО ФСК «Промстроймонтаж» перечислило ООО «ПСМ-Иркутск» денежные средств в размере 700 000 руб., с назначением платежа «Возврат по договору займа б/н от 07.12.2017 Сумма 700000-00 Без налога (НДС)»;

- согласно платежному поручению № 485 от 10.09.2018 по ООО ФСК «Промстроймонтаж» перечислило ООО «ПСМ-Иркутск» денежные средств в размере 1 500 000 руб., с назначением платежа «Возврат по договору беспроцентного займа б/н от 29.03.2018. Сумма 1500000-00 Без налога (НДС)».

- согласно платежному поручению № 561 от 26.09.2018, ООО ФСК «Промстроймонтаж» перечислило АО «ТЕМЕРСО» денежные средств в размере 5 000 000 руб., с назначением платежа «Оплата по счету № 12551 от 26.09.2018 за металлопрокат. Сумма 5 000 000-00 руб. В т.ч. НДС (18%) 762 711-86 руб.». Указанное осуществлено на основании письма от 26.09.2018, согласно которому ООО «ПСМ-Иркутск» просило перечислить денежные средства в размере 5 000 000 руб., из которых в счет задолженности по договору беспроцентного займа от 06.10.2017 в сумме 378 000 руб., в счет задолженности по договору беспроцентного займа от 07.12.2017 в сумме 1 486 000 руб., в счет задолженности по договору беспроцентного займа от 25.12.2017 в сумме 1 473 036,47 руб., в счет задолженности по договору беспроцентного займа от 13.03.2018 на сумму 1 662 963,53 руб., на реквизиты АО «ТЕМЕРСО», с назначением платежа: «Оплата по счету № 12551 от 26.09.2018 за металлопрокат. Сумма 5 000 000,00 руб. В т.ч. НДС (18%) 762 711,86 руб.».

- согласно платежному поручению № 615 от 28.09.2018 ООО ФСК «Промстроймонтаж» перечислило АО «ТЕМЕРСО» денежные средств в размере 2 277 409,80 руб., с назначением платежа «Оплата по счету № 12687 от 28.09.2018 за бетон, Сумма 2 277 409-80 руб. В т.ч. НДС (18%) 347 401-49 руб.». Указанное осуществлено на основании письма от 28.09.2018, по которому ООО «ПСМ-Иркутск» просило перечислить денежные средства в размере 2 277 409,80 руб., из которых в счет задолженности по договору беспроцентного займа от 22.06.2018 в сумме 735 102,59 руб., в счет задолженности по договору беспроцентного займа от 02.07.2018 на сумму 495 000,00 руб., в счет задолженности по договору беспроцентного займа от 03.07.2018 на сумму 869 293,52 руб., в счет задолженности по договору беспроцентного займа от 20.07.2018 на

сумму 80 000,00 руб., в счет задолженности по договору беспроцентного займа от 25.07.2018 на сумму 80 000,00 руб., на реквизиты АО «ТЕМЕРСО», с назначением платежа: «Оплата по счету № 12687 от 28.09.2018 за бетон, Сумма 2 277 409,80 руб. В т.ч. НДС (18%) 347 401,49 руб.».

- согласно платежному поручению № 613 от 28.09.2018 ООО ФСК «Промстроймонтаж» перечислило АО «ТЕМЕРСО» денежные средств в размере 2 722 590,20 руб., с назначением платежа «Оплата по счету № 12551 от 26.09.2018 за металлопрокат. Сумма 2722590-20 рублей. В т.ч. НДС (18%) 415 310-37 руб.». Указанное осуществлено на основании псиьма от 28.09.2018, по которому ООО «ПСМ-Иркутск» просило перечислить денежные средства в размере 2 722 590,20 руб., из которых в счет задолженности по договору беспроцентного займа от 13.03.2018 в сумме 1 030 692,79 руб., в счет задолженности по договору беспроцентного займа 29.03.2018 на сумму 1 325 000,00 руб., в счет задолженности по договору беспроцентного займа от 02.04.2018 на сумму 250 000,00 руб., в счет задолженности по договору беспроцентного займа от 22.06.2018 на сумму 116 897,41 руб., на реквизиты АО «ТЕМЕРСО», с назначением платежа: «Оплата по счету № 12551 от 26.09.2018 за металлопрокат. Сумма 5 000 000,00 руб. В т.ч. НДС (18%) 762 711,86 руб.».

Из актов сверки взаимных расчетов за период с 01.07.2018 по 30.09.2018 и за период с 01.01.2018 по 18.12.2018, подписанных между АО «ТЕМЕРСО» и ООО «ПСМ- Иркутск» (должник), следует, что платежи, уплаченные по платежным поручениям № 561 от 26.09.2018 на сумму 5 000 000 руб., № 615 от 28.09.2018 на сумму 2 277 409,80 руб., № 613 от 28.09.2018 на сумму 2 722 590,20 руб., учтены АО «ТЕМЕРСО» в качестве оплаты задолженности ООО «ПСМ-Иркутск» перед АО «ТЕМЕРСО».

Таким образом, по договору займа от 07.12.2017 ООО ФСК «Промстроймонтаж» возвратило должнику денежные средства в размере 2 186 000 руб. (700 000 + 1 486 000); по договору беспроцентного займа от 29.03.2018 – 2 825 000 руб. (1 500 000 + 1 325 000); по договору беспроцентного займа от 06.10.2017 – 378 000 руб.; по договору беспроцентного займа от 25.12.2017 – 1 473 036,47 руб.; по договору беспроцентного займа от 13.03.2018 – 2 693 656,32 руб. (1 662 963,53 + 1 030 692,79); по договору беспроцентного займа от 22.06.2018 – 852 000 руб. (735 102,59 + 116 897,41); по договору беспроцентного займа от 02.07.2018 - 495 000,00 руб.; по договору беспроцентного займа от 03.07.2018 - 869 293,52 руб.; по договору беспроцентного займа от 20.07.2018 - 80 000,00 руб.; по договору беспроцентного займа от 25.07.2018 - 80 000,00 руб.; по договору беспроцентного займа от 02.04.2018 - 250 000,00 руб.

В общей сумме ответчик ООО ФСК «Промстроймонтаж» возвратило должнику ООО «ПСМ-Иркутск», денежные средства в размере 12 200 000 руб. в счет исполнения обязательств по договорам займа, заключенных в период с 06.10.2017 по 25.07.2018, то есть в период совершения оспариваемых платежей (25.12.2017 - 25.07.2018).

Таким образом, довод о совершении сделок по перечислению денежных средств без равноценного встречного исполнения не находит подтверждения в материалах дела.

Напротив, материалами дела подтверждается факт возврата оспариваемых денежных средств должнику, как путем возврата средств напрямую должнику, так и путем погашения задолженности должника перед третьими лицами.

Более того, согласно банковской выписке по счету должника № 40702810200000001570 в филиале «Сибирский» АО «Реалист Банк» отражена операция по возврату денежных средств в размере 700 000 руб. от ответчика должнику по платежному поручению № 364 от 13.07.2018 с назначением платежа «Возврат по договору займа б/н от 07.12.2017 Сумма 700000-00 Без налога (НДС)» (операция под № 27316 по выписке). Таким образом, на этапе подаче заявления у конкурсного управляющего имелись сведения о возврате части оспариваемых средств.

При таких обстоятельствах доводы конкурсного управляющего о мнимости правоотношений сторон являются необоснованными.

Ссылка на наличие заинтересованности между должником и ответчиком надлежаще проверена судом первой инстанции в порядке статьи 19 Закона о банкротстве.

Согласно представленным выпискам из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «ПСМ-Иркутск» и ООО ФСК «Промстроймонтаж», ФИО2 в период с 15.01.2010 по 21.09.2022 являлся руководителем ООО «ПСМ-Иркутск», в период с 09.11.2006 по 25.04.2018 учредителем ООО «ПСМ-Иркутск» с долей участия 1%, а также ФИО2 в период с 07.02.2012 по 25.04.2018 являлся учредителем ООО ФСК «Промстроймонтаж» с долей участия 50%.

Руководителем ООО ФСК «Промстроймонтаж» в период с 07.02.2012 по 24.07.2022 являлся ФИО7, он же являлся учредителем ООО ФСК «Промстроймонтаж»в период с 07.02.2012 по 25.04.2018 с долей участия 50%, с 26.04.2018 по 21.11.2019 с долей участия 100%.

ФИО2 является родным братом ФИО7.

Соответственно, сделка совершена между аффилированными лицами.

Вместе с тем, сам по себе факт аффилированности сторон сделки при наличии реальности возникших правоотношений между указанными лицами, не может свидетельствовать о злоупотреблении правом сторонами и причинении вреда кредиторам.

При наличии достаточных доказательств, свидетельствующих о реальности отношений между должником и ответчиком, факт заинтересованности между должником и ответчиком, не является основанием для признания сделки недействительной. Сам по себе факт взаимозависимости не может рассматриваться судом в качестве единственного обстоятельства, порочащего основания возникновения обязательства. Реальный характер возникновения обязательства подтверждается представленными в материалы дела первичными документами. Указанный правовой вывод нашел свое отражение в определении Верховного суда РФ от 15.04.2019 N 309-ЭС18-22030.

Согласно правовой позиции, изложенной в постановлении Конституционного Суда Российской Федерации от 21.12.2018 N 47-П, сам по себе факт заинтересованности (аффилированности) юридического лица по отношению к должнику с точки зрения гражданско-правовых отношений не является незаконным и не может лишать кредитора его права заявить требования, основанные на гражданско-правовой сделке. Сама по себе аффилированность сторон сделки не свидетельствует ни о корпоративном характере требования из такой сделки (Определение Верховного Суда РФ от 22.06.2020 N 305-ЭС19-16942 (3)), ни о наличии у сделки признаков недействительности (Определения Верховного Суда РФ от 29.05.2020 N 305-ЭС20-7078 (1,2,3,4,5), от 07.11.2018 N 264-ПЭК18).

Как отмечено Верховным Судом Российской Федерации в определении от 26.05.2017 N 306-ЭС16-20056(6) по делу N А12-45752/2015 аффилированность субъектов предпринимательской деятельности является допустимой законом формой ведения хозяйственной деятельности, и может являться критерием противоправности совершенной такими лицами сделки только в случае установленного законодательного запрета и нарушения прав третьих лиц. Указанные обстоятельства в нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации конкурсным управляющим не доказаны, нарушения прав третьих лиц спорными платежами судом не установлены.

Коммерческая деятельность между аффилированными лицами не запрещена. С точки зрения гражданско-правовых отношений, перечисление денежных средств между аффилированными лицами, не является незаконным и не может быть положен в основу для вывода о направленности совершенных должником сделок по перечислению денежных средств в пользу ООО ФСК «Промстроймонтаж» и третьим лицам в счет

оплаты обязательств за ООО ФСК «Промстроймонтаж», на причинение вреда должнику и его кредиторам (вывод имущества должника, а также последующее его банкротство).

При таких обстоятельствах наличие аффилированности между должником и ответчиком, а также факт наличия у должника задолженности не свидетельствует о злоупотреблении правом сторонами и причинении вреда кредиторам.

В силу пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве и разъяснений, содержащихся в пункте 5 Постановления N 63, для признания сделки недействительной по указанному основанию необходимо, чтобы оспаривающее сделку лицо доказало наличие совокупности следующих обстоятельств: сделка была совершена с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов; в результате совершения сделки был причинен вред имущественным правам кредиторов; другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели должника к моменту совершения сделки.

В случае недоказанности хотя бы одного из этих обстоятельств суд отказывает в признании сделки недействительной по данному основанию.

В деле отсутствуют доказательства, свидетельствующие о наличии совокупности обстоятельств, установленных пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, для признания оспариваемых перечислений недействительной сделкой, а именно, о совершении сделки с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов и факта причинении вреда оспариваемой сделкой, поскольку представлены документы о возврате оспариваемых денежных средств.

При таких обстоятельствах в удовлетворении требований отказано обоснованно.

Доводы апеллияцнной жалобы отклоняются, поскольку представлены доказательства возврата денежных средств указанному должником лицу, с соответствующим назначением платежа, в счет исполнения обязательств должника перед указанным третьим лицом. Вред должнику и его кредиторам тем самым не причинен. Ссылка на злоупотребление правом также отклоняется. Факт аффилированности не влияет на вводы суда по изложенным правовым основаниям. Происхождение документов и источники получения документов ответчиком не значимы. Содержание документов не опровергалось и они признаны надлежащими доказательствами по спору.

Обжалуемый судебный акт соответствует нормам материального права, а содержащиеся в нем выводы - установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам. Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

При подаче апелляционной жалобы заявителю была предоставлена отсрочка уплаты государственной пошлины, которая на основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации подлежит взысканию в доход федерального бюджета.

Настоящее постановление выполнено в форме электронного документа, подписанного усиленными квалифицированными электронными подписями судей, в связи с чем направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет».

Лица, участвующие в деле, могут получить информацию о движении дела в общедоступной базе данных «Картотека арбитражных дел» по электронному адресу: https://kad.arbitr.ru/.

Руководствуясь статьями 268 – 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Четвёртый арбитражный апелляционный суд

П О С Т А Н О В И Л:

Определение Арбитражного суда Иркутской области от 22 мая 2025 года по делу № А19-19559/2020 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «ПСМ-Иркутск» (ОГРН <***>; ИНН <***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 30 000 рублей.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в течение одного месяца с даты принятия путем подачи жалобы через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий А.В. Гречаниченко

Судьи Н.В. Жегалова

О.А. Луценко