Решение от 13 мая 2024 г. по делу № А40-292708/2023

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А40-292708/2023-104-2085
г. Москва
14 мая 2024 года
Резолютивная часть решения объявлена 18 апреля 2024 г.

Решение в полном объеме изготовлено 14 мая 2024 г.                                                     

Арбитражный суд города Москвы в составе:

Председательствующего судьи Бушмариной Н.В. (единолично),

при ведении протокола секретарем судебного заседания Кузьминым  А.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело

по иску ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КБ" (107140, РОССИЯ, Г. МОСКВА, ВН.ТЕР.Г. МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ОКРУГ ФИО1, 1-Й ФИО1 ПЕР., Д. 5, ПОМЕЩ. VIII, КОМ. 1-5, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 12.11.2021, ИНН: <***>)

к ФИО2

об обязании предоставить   документы

при участии:

от истца –  ФИО3 по дов. от 13.11.2023 г., диплом

от ответчика –  не явился, извещен, 



установил:

Общество с ограниченной ответственностью «КБ» (далее – истец) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с иском к бывшему генеральному директору ФИО2 (далее – ответчик) об обязании ответчика передать директору ООО «КБ» ФИО4 следующую информацию и документацию общества: листы записи об изменений сведения содержащиеся в ЕГРЮЛ, зарегистрированных в установленном порядке, оригиналы бухгалтерской отчетности за каждый отчетный период в 2021,2022,2023 годы, оригиналы налоговой отчетности по всем налогам, отчетности в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования с отметками о сдаче либо квитанциями о приеме за каждый отчетный период в течение 2021,2022,2023 годы), актов сверки расчетов с налоговой инспекцией за последние пять лет до настоящего времени, уведомлении о регистрации ООО «КБ» в качестве страхователя в Пенсионном фонде, Фонде социального страхования, уведомлении о возможности применения упрощенной системы налогообложения, кассовых документов ООО «КБ» за 2021, 2022, 2023 годы, банковских выписок по расчетным счетам ООО «КБ», платежных поручений, квитанций о внесении денежных средств на счета общества, банковские карты к расчетному счету, оригиналов документов по учету результатов всех проведенных за 2021,2022,2023 годы инвентаризаций имущества ООО «КБ», в том числе, приказов о проведении инвентаризаций; актов инвентаризаций; результатов инвентаризаций (включая приказы), учетной политики организации, утвержденной руководителем ООО «КБ», - оригиналов всех договоров (и всех первичных документов), заключенных ООО «КБ» за 2021,2022,2023 годы со всеми приложениями, а также первичными документами (акты, товарные накладные, акты сверок), подтверждающими исполнение договоров; доступа к системе «клиент банк», паролей, токенов, сертификатов и ключей для сдачи электронной отчетности, базы 1С Бухгалтерия на электронном носителе, документов по кадрам, в том числе штатного расписания, списка сотрудников с указанием размера заработной платы, адресов сотрудников, а также с указанием суммы задолженности на последнюю отчетную дату, личных карточек и дел на каждого работника, приказов по личному составу (прием на работу; увольнение, отпуска, командировки, поощрения , формы Т4 и т.п.), расчетных ведомостей по заработной плате, документов по основным средствам: приказов на ввод в эксплуатацию, инвентарных карточек; документов о списании основных средств, в том числе приказов, актов, договора аренды, сведения о внесении уставного капитала предыдущими участниками общества. В случае  неисполнения решения суда в течение трех дней со дня вступления решения суда в законную силу взыскать с ФИО2 в пользу ООО «КБ» судебную неустойку в размере 10 000 рублей за каждый календарный день до фактического исполнения решения суда.

Ответчик в заседание суда не явился, надлежащим образом извещен о дате, времени и месте рассмотрения дела. Дело рассматривается в порядке ст. ст. 123, 156 АПК РФ, в отсутствие не явившихся представителей ответчика.

Ответчик иск не оспорил, отзыв на иск не представил.                    

Лица, участвующие в деле, несут риск наступления неблагоприятных последствий в результате непринятия мер по получению информации о движении дела, если суд располагает информацией о том, что указанные лица надлежащим образом извещены о начавшемся процессе (ч.6 ст. 121 АПК РФ).

В соответствии с ч. 2 ст. 9 АПК РФ каждому лицу, участвующему в деле, гарантируется право представлять доказательства арбитражному суду и другой стороне по делу, обеспечивается право заявлять ходатайства, высказывать свои доводы и соображения, давать объяснения по всем возникающим в ходе рассмотрения дела вопросам, связанным с представлением доказательств. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Ответчик, надлежащим образом извещенный о начавшемся процессе, не оспоривший требования истца, не представивший отзыв на иск и доказательства по делу, несет риск наступления неблагоприятных последствий.   

Изучив все материалы дела, в том числе предмет и основание заявленного иска, исследовав и оценив все представленные по делу доказательства по правилам ст. 71 АПК РФ, суд считает, что исковые требования подлежат частичному удовлетворению  в связи со следующим.

Как следует из материалов дела, 12.11.2021 в качестве юридического лица зарегистрировано ООО «КБ», до 02.06.2023 генеральным директором общества и его участником являлся ФИО2.

26.05.2023 ответчик продал долю в уставном капитале ООО «КБ».

После прекращения полномочий генерального директора ООО «КБ», ответчик не передал новому генеральному директору документацию, касающуюся хозяйственной деятельности общества.

Истец 18.08.2023 направил в адрес ответчика телеграмму с требованием предоставить документы первичного бухгалтерского учета, отчетность и сведения об активах отраженных в балансе на дату продажи доли в Уставном капитале общества.

Однако ответчиком требования истца о предоставлении документов не исполнены до настоящего времени, что послужило основанием для обращения с данным иском в суд.

Согласно п. 4 ст. 32, ст. 40 Федерального закона Российской Федерации от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества – генеральным директором.

На основании положений Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Налогового кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» при освобождении от должности генерального директора ответчик обязан передать Обществу документы, касающиеся его деятельности.

Таким образом, в обязанность ФИО2 в момент исполнения им обязанности Генерального директора ООО «КБ» входило обеспечение сохранности всех документов, имеющих отношение к Обществу, и передача их новому руководителю.

ООО «КБ», в том числе, в период нахождения ответчика в должности Генерального директора, обществом совершались юридически значимые действия, так, заключались и исполнялись договоры, что подтверждается выписками по счету общества, подписывались соглашения, издавались приказы по Обществу и так далее.

Как усматривается из материалов дела, при смене генерального директора ответчик свои обязанности по передаче Обществу документов, касающиеся его деятельности, не исполнил.

Согласно п.1 ст. 50 Федерального закона  от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить следующие документы: учредительные документы общества, а также внесенные в учредительные документы общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протокол (протоколы)  собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;  документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;  документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета)  общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы,  предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

При этом, в силу п. 2 ст. 50 названного Федерального закона общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

При таких обстоятельствах, в обязанность ФИО2 как генерального директора ООО «КБ»  входило обеспечение сохранности всех документов, имеющих отношение к Обществу.

Доказательств, свидетельствующих о передаче бывшим генеральным директором ООО  «КБ» ФИО2 новому генеральному директору ФИО4 истребуемых документов, суду не представлено. Удержание ФИО2    данных документов противоречит требованиям Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Оценивая все представленные в материалы дела доказательства во взаимной связи и совокупности, суд считает исковые требования в части истребования документов  правомерными.

Согласно ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закона о бухгалтерском учете) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Согласно п. 2 ст. 1 Закона о бухгалтерском учете бухгалтерский учет – это формирование документированной систематизированной информации об объектах,  предусмотренных Законом о бухгалтерском учете, в соответствии с требованиями,  установленными названным Законом, и составление на ее основе бухгалтерской  (финансовой) отчетности.

В силу ст. 5 Закона о бухгалтерском учете объектами бухгалтерского учета экономического субъекта являются: факты хозяйственной жизни; активы;  обязательства; источники финансирования его деятельности; доходы; расходы; иные объекты в случае, если это установлено федеральными стандартами.

Положениями ст. 3 Закона о бухгалтерском учете, определяющей основные понятия, используемые в данном законе, установлено, что факт хозяйственной жизни -это сделка, событие, операция, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение экономического субъекта, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств (п. 8). В силу положений ст. 9 Закона о бухгалтерском учете каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, содержащим перечень предусмотренных названной нормой реквизитов и составленным по форме, определенной руководителем экономического субъекта.

При этом понятие «документ бухгалтерского учета» в Законе об обществах с ограниченной ответственностью применяется в более широком смысле по сравнению с понятием «первичный учетный документ», используемым в Законе о бухгалтерском учете. Соответственно,  бухгалтерские документы согласно Закону об обществах с ограниченной ответственностью - это любые документы, имеющие существенное значение для правильного ведения бухгалтерского учета, в том числе к ним относятся и гражданско-правовые договоры, которые в неразрывной связи с первичными учетными документами формируют бухгалтерский учет.

Статья 17 Федерального закона от 22.10.2004 №125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации» устанавливает общую обязанность по обеспечению сохранности документов, в том числе документов по личному составу, для любого субъекта хозяйственной деятельности: государственных органов, органов местного самоуправления, организаций и граждан, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, в течение сроков их хранения, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также перечнями документов.

Согласно п. 1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Ответчик не представил доказательств передачи новому директору истребуемых документов.

Удержание ответчиком истребуемых документов противоречит требованиям Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Согласно п. 1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В соответствии с ч. 1 ст. 131 АПК РФ ответчик обязан направить или представить в арбитражный суд и лицам, участвующим в деле, отзыв на исковое заявление с указанием возражений относительно предъявленных к нему требований по каждому доводу, содержащемуся в исковом заявлении. Отзыв на исковое заявление направляется в арбитражный суд и лицам, участвующим в деле, заказным письмом с уведомлением о вручении в срок, обеспечивающий возможность ознакомления с отзывом до начала судебного заседания (ч. 3 ст. 131 АПК РФ).

Ответчик отзыв на иск в порядке ст. 131 АПК РФ не представил, доводы истца документально не опроверг.

Согласно п. 3.1 ст. 70 АПК РФ обстоятельства, на которые ссылается сторона в обоснование своих требований или возражений, считаются признанными другой стороной, если они ею прямо не оспорены или несогласие с такими обстоятельствами не вытекают из иных доказательств, обосновывающих представленные возражения относительно существа заявленных требований.

В силу ч. 2 ст. 9 АПК РФ лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Согласно правовой позиции, изложенной в постановлении Президиума ВАС РФ  № 8127/13 от 15.10.2013 по делу № А46-12382/2012, суд не вправе исполнять обязанность ответчика по опровержению доказательств, представленных другой стороной, поскольку это нарушает фундаментальные принципы арбитражного процесса как состязательность и равноправие сторон (ч. 1 ст. 9, ч. 1 ст. 65 АПК РФ).

Таким образом, оценив представленные в дело доказательства в совокупности и во взаимной связи, требование истца об истребовании у ответчика документов, суд находит обоснованным и подлежащим удовлетворению.

Кроме того, истец просит суд взыскать с ответчика в пользу истца, в порядке ст. 308.3 ГК РФ судебную неустойку в размере 10 000 рублей за каждый календарный день до фактического исполнения решения суда.

Согласно ст. 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено названным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (п. 1 ст. 330 ГК РФ) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определенном судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (п. 4 ст. 1 ГК РФ).

Защита кредитором своих прав в соответствии с п. 1 названной статьи не освобождает должника от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства (гл.25).

В п. 28 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее – Постановление Пленума ВС РФ № 7) разъяснено, что на основании п. 1 ст. 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержания должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (ст. 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее – судебная неустойка). Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (п.2 ст. 308 ГК РФ).

Также согласно разъяснениям п. 31 Постановления Пленума ВС РФ № 7 судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (ч.1 и 2.1 ст. 324 АПК РФ).

В соответствии с п. 33 Постановления Пленума ВС РФ № 7 факт неисполнения или ненадлежащего исполнения решения суда устанавливается судебным приставом-исполнителем.

Исходя из обстоятельств дела, суд считает, что имеются в наличии препятствия к надлежащему и своевременному исполнению судебного акта, следовательно, требование истца о взыскании судебной неустойки подлежит частичному удовлетворению.

Определяя размер судебной неустойки, суд исходит из следующего.

Как разъяснено в п. 32 Постановления Пленума ВС РФ № 7  удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения. Размер судебной неустойки  определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (п.4 ст. 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

При этом суд учитывает, что судебная неустойка не может заменять установленную законом (раздел VII АПК РФ) процедуру принудительного исполнения судебного акта посредством надлежащего выполнения своих обязанностей должностными лицами службы судебных приставов-исполнителей, в ходе которой взыскателю предоставлена возможность контролировать процесс исполнения судебного акта и принимать необходимые меры реагирования (ст. ст. 329, 330 АПК РФ).

С учетом изложенного, принимая во внимание правовые позиции, изложенные в Постановлении Пленума ВС РФ № 7, характер подлежащего исполнению судебного акта, суд признает обоснованным присуждение заявителю судебной неустойки в виде денежной суммы в размере 1 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта с даты вступления в законную силу решения суда по настоящему делу до даты фактического исполнения решения суда.

Во взыскании остальной части судебной неустойки суд отказывает.

Расходы по оплате государственной пошлины по иску распределяются в порядке ст. 110 АПК РФ, в данном случае расходы по оплате государственной пошлины возлагаются на ответчика.

Руководствуясь ст. ст. 4, 9, 27, 41,  63-65, 69, 71, 110, 112, 121, 122, 123, 156, 167-171, 176, 180, 181 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд 



РЕШИЛ:

Обязать ФИО2 передать ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КБ" в лице директора ФИО4 документы общества: листы записи об изменений сведения содержащиеся в ЕГРЮЛ, зарегистрированных в установленном порядке, оригиналы бухгалтерской отчетности за каждый отчетный период в 2021,2022,2023 годы, оригиналы налоговой отчетности по всем налогам, отчетности в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования с отметками о сдаче либо квитанциями о приеме за каждый отчетный период в течение 2021,2022,2023 годы), актов сверки расчетов с налоговой инспекцией за последние пять лет до настоящего времени, уведомлении о регистрации ООО «КБ» в качестве страхователя в Пенсионном фонде, Фонде социального страхования, уведомлении о возможности применения упрощенной системы налогообложения, кассовых документов ООО «КБ» за 2021, 2022, 2023 годы, банковских выписок по расчетным счетам ООО «КБ», платежных поручений, квитанций о внесении денежных средств на счета общества, банковские карты к расчетному счету, оригиналов документов по учету результатов всех проведенных за 2021,2022,2023 годы инвентаризаций имущества ООО «КБ», в том числе, приказов о проведении инвентаризаций; актов инвентаризаций; результатов инвентаризаций (включая приказы), учетной политики организации, утвержденной руководителем ООО «КБ», - оригиналов всех договоров (и всех первичных документов), заключенных ООО «КБ» за 2021,2022,2023 годы со всеми приложениями, а также первичными документами (акты, товарные накладные, акты сверок), подтверждающими исполнение договоров; доступа к системе «клиент банк», паролей, токенов, сертификатов и ключей для сдачи электронной отчетности, базы 1С Бухгалтерия на электронном носителе, документов по кадрам, в том числе штатного расписания, списка сотрудников с указанием размера заработной платы, адресов сотрудников, а также с указанием суммы задолженности на последнюю отчетную дату, личных карточек и дел на каждого работника, приказов по личному составу (прием на работу; увольнение, отпуска, командировки, поощрения , формы Т4 и т.п.), расчетных ведомостей по заработной плате, документов по основным средствам: приказов на ввод в эксплуатацию, инвентарных карточек; документов о списании основных средств, в том числе приказов, актов, договора аренды, сведения о внесении уставного капитала предыдущими участниками общества.

В случае неисполнения решения суда в течение трех дней со дня вступления решения суда в законную силу взыскать с ФИО2 в пользу ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КБ" судебную неустойку в размере 1 000 (одна тысяча) рублей за каждый календарный день до фактического исполнения решения суда.

Во взыскании остальной части неустойки отказать.

Взыскать с ФИО2 в пользу ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КБ" расходы по оплате госпошлины в размере 6 000 (шесть тысяч) руб.

Решение может быть обжаловано в месячный срок с даты его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.


СУДЬЯ:                                                                                                Н.В. Бушмарина