Решение от 13 апреля 2022 г. по делу № А53-1392/2022

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ


Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А53-1392/22
13 апреля 2022 г.
г. Ростов-на-Дону



Резолютивная часть решения объявлена 07 апреля 2022 г.

Полный текст решения изготовлен 13 апреля 2022 г.


Арбитражный суд Ростовской области в составе судьи Андриановой Ю.Ю., при ведении протокола судебного заседании секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску Территориального Фонда обязательного медицинского страхования Ростовской области (ИНН <***>, ОГРН <***>)

к обществу с ограниченной ответственностью Лечебно-диагностический центр «Биомед» (ИНН <***>, ОГРН <***>)

о взыскании средств, использованных не по целевому назначению, штрафа, неустойки

при участии

от истца: представитель по доверенности от 10.01.2022 ФИО2 (до перерыва);

от ответчика: представитель не явился.

установил:

Территориальный Фонд обязательного медицинского страхования Ростовской области (далее – истец, Фонд ОМС) обратился в Арбитражный суд Ростовской области к обществу с ограниченной ответственностью Лечебно-диагностический центр «Биомед» (далее – ответчик, ООО ЛДЦ "Биомед") с исковым заявлением о взыскании денежных средств, использованных не по целевому назначению в размере 4 726 284,29 руб., штрафа в размере 472 628,43 руб., неустойки в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации, действующей на день предъявления требования (5,5 % годовых), исчисленную на дату вынесения решения суда.

Представитель истца в судебном заседании пояснил свою позицию, просил исковые требования удовлетворить в полном объеме, представил расчет неустойки.

Ответчик явки представителя в судебное заседание не обеспечил, извещен надлежащим образом, в том числе публично путем размещения информации на официальном сайте суда в сети «Интернет».

В судебном заседании 05.04.2022 в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судом объявлен перерыв до 07.04.2022 до 15 час. 30 мин. Информация о перерыве размещена на официальном сайте Арбитражного суда Ростовской области http://rostov.arbitr.ru.

После перерыва судебное заседание продолжено.

Дело рассмотрено в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие лиц, участвующих в деле, при наличии доказательств их надлежащего извещения.

Изучив материалы дела, выслушав доводы лиц, участвующих в рассмотрении дела, суд установил следующее.

Как следует из материалов дела, на основании поручения Федерального фонда обязательного медицинского страхования о проведении внеплановой проверки использования ООО ЛДЦ "Биомед" средств ОМС (письмо от 07.05.2020 N 6025/101/3351) Фондом ОМС проведена внеплановая проверка использования средств ОМС в ООО ЛДЦ "Биомед" за период с 01.01.2019 по 31.12.2019.

По результатам проведенной проверки было установлено нецелевое использование средств ОМС в сумме 4 787 533,08 руб. о чем был составлен акт от 29.05.2020. Акт был подписан со стороны ООО ЛДЦ "Биомед" с возражениями.

В соответствии с пунктом 24 Положения о контроле с учетом возражений ООО ЛДЦ "Биомед" от 05.06.2020 Фонд ОМС уменьшил сумму нецелевого использования средств ОМС до 4 726 284,29 руб. (уменьшена сумма нецелевого использования средств ОМС в части использования средств ОМС на расходы по приносящей доход деятельности в результате нарушения принципа пропорционального распределения расходов в зависимости от доли источника финансирования на 58 234,79 руб. (с 3 906 341 руб. до 3 848 106,21 руб.), а также в части приобретения ООО ЛДЦ "Биомед" витаминного комплекса на сумму 3 014 руб.

Фондом ОМС в соответствии с частью 9 статьи 39 Федерального закона N 326-ФЗ от 29.11.2010 "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 326-ФЗ) было выставлено требование об устранении нарушений законодательства в сфере ОМС и иных нормативно-правовых актов, регулирующих правоотношения в сфере ОМС (в том числе нецелевого использования средств ОМС) N 24 от 11.06.2020 на сумму 5 198 912 руб. (в том числе: нецелевое использование средств ОМС 4 726 284,29 руб., штраф 472 628,433 руб.).

Требование от 11.06.2020 №24 направлено истцом в адрес ответчика 15.06.2020, получено последним 17.06.2020.

В рамках дела №А53-33377/2020 по заявлению ООО ЛДЦ "Биомед" к Фонду ОМС об оспаривании требования от 11.06.2020 №24 заявителю отказано в удовлетворении требований, решение от 01.03.2021 вступило в законную силу 28.05.2021.

В связи с неисполнением ООО ЛДЦ "Биомед" требования от 11.06.2020 №24 в добровольном порядке, Фонд ОМС обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

Изучив материалы дела, заслушав объяснения представителя истца, суд приходит к следующим выводам.

Отношения, возникающие в связи с осуществлением обязательного медицинского страхования, регулируются Федеральным законом от 29.11.2010 N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании" (далее - Закон N 326-ФЗ).

В соответствии со ст. 3 Закона N 326-ФЗ обязательное медицинское страхование - это вид обязательного социального страхования, представляющий собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на обеспечение при наступлении страхового случая гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи за счет средств ОМС в пределах территориальной программы ОМС и в установленных настоящим Законом случаях в пределах базовой программы ОМС.

В соответствии с частью 2 статьи 34 Закона N 326-ФЗ территориальный фонд осуществляет управление средствами обязательного медицинского страхования на территории субъекта Российской Федерации, предназначенными для обеспечения гарантий бесплатного оказания застрахованным лицам медицинской помощи в рамках программ обязательного медицинского страхования и в целях обеспечения финансовой устойчивости обязательного медицинского страхования на территории субъекта Российской Федерации, а также решения иных задач, установленных настоящим Федеральным законом, положением о территориальном фонде, законом о бюджете территориального фонда.

Согласно п.п. 2, 12 ч. 7 ст. 34 Федерального закона N 326-ФЗ территориальный фонд осуществляет полномочия страховщика и аккумулирует средства обязательного медицинского страхования и управляет ими, осуществляет финансовое обеспечение реализации территориальных программ обязательного медицинского страхования в субъектах Российской Федерации, формирует и использует резервы для обеспечения финансовой устойчивости обязательного медицинского страхования в порядке, установленном Федеральным фондом; осуществляет контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, в том числе проводит проверки и ревизии.

В соответствии с ч. 11 ст. 40 Федерального закона N 326-ФЗ территориальный фонд в порядке, установленном Федеральным фондом, вправе осуществлять контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями.

Согласно пункту 1 ст. 306.4 Бюджетного кодекса РФ нецелевым использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием для предоставления указанных средств.

Контроль за использованием средств ОМС в период проведения проверки и составления требования от 11.06.2020 №24 осуществлялся в соответствии с Положением о контроле за использованием средств ОМС медицинскими организациями, утвержденным Приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 16.04.2012 N 73 "Об утверждении Положений о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования территориальными фондами обязательного медицинского страхования" (далее Положение о контроле за использованием средств ОМС).

В соответствии с п. 2 Положения о контроле за использованием средств ОМС территориальным фондом проводятся проверки медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования (далее - медицинские организации), имеющих право на осуществление медицинской деятельности и включенных в реестр медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования организаций любой предусмотренной законодательством Российской Федерации организационно-правовой формы.

Проверки проводятся по месту нахождения медицинской организации (или по месту фактического осуществления ее деятельности), в том числе комплексная проверка, при которой рассматривается совокупность вопросов, связанных с использованием средств обязательного медицинского страхования за определенный период деятельности медицинской организации (п. 4 Положения о контроле за использованием средств ОМС).

При наличии фактов нецелевого использования средств обязательного медицинского страхования, выявленных в ходе проверки, в заключительную часть акта включается обобщенная информация о направлениях и суммах нецелевого использования средств обязательного медицинского страхования, с требованием о возврате медицинской организацией средств, использованных не по целевому назначению, и уплате штрафа за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, в соответствии с ч. 9 ст. 39 Закона N 326-ФЗ (п. 23.3 Положения о контроле за использованием средств ОМС).

В силу части 9 статьи 39 Закона N 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки. Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования.

Возврат (возмещение) средств, в том числе использованных не по целевому назначению, и (или) уплата штрафов, пеней осуществляется медицинской организацией на основании полученного акта в порядке, определенном Законом N 326-ФЗ (п. 27 Положения о контроле за использованием средств ОМС).

Таким образом, акт проверки, содержащий требование о возврате использованных не по целевому назначению средств ОМС и уплате штрафа, является для медицинской организации основанием для возврата в бюджет территориального фонда использованных медицинской организацией не по целевому назначению средств обязательного медицинского страхования.

Согласно п. 8 ч. 1 ст. 11 Федерального закона от 16.07.1998 N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" установлено, что страховщики имеют право обращаться с исками о защите своих прав и возмещении причиненного вреда.

Таким образом, с учетом статуса фонда он может выступать заявителем по данной категории дел, заявленные требования подлежат рассмотрению судом по существу.

Медицинская организация является участником обязательного медицинского страхования (ч. 2 ст. 9 Закона N 326-ФЗ), осуществляет свою деятельность в сфере обязательного медицинского страхования на основании договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию и не вправе отказать застрахованным лицам в оказании медицинской помощи в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования (ч. 5 ст. 15 Закона N 326-ФЗ).

В соответствии со ст. 4 Закона N 326-ФЗ одним из основных принципов осуществления ОМС является обеспечение за счет средств обязательного медицинского страхования гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи при наступлении страхового случая в рамках территориальной и базовой программ ОМС.

Согласно п. 5 ч. 2 ст. 20 Закона N 326-ФЗ медицинские организации обязаны использовать средства ОМС, полученные за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с программами обязательного медицинского страхования.

В силу ч. 6 ст. 14, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 38 Закона N 326-ФЗ средства, получаемые медицинскими организациями в счет оплаты оказанной медицинской помощи по договорам со страховщиками, являются целевыми.

Исходя из правовой позиции, отраженной Конституционным Судом Российской Федерации в определении от 24.10.2013 N 1648-О, в системе действующего правового регулирования средства обязательного медицинского страхования, за счет которых осуществляется оплата расходов медицинских организаций на оказание бесплатной медицинской помощи по программам обязательного медицинского страхования, имеют особое публичное предназначение, а потому медицинские организации, осуществляющие свою деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, вне зависимости от формы собственности (частная, государственная, муниципальная) и организационно-правовой формы должны обеспечить их целевое использование.

Согласно акту проверки от 29.05.2020 установлено нецелевое использование средств ОМС в виде:

- финансирование структурных подразделений медицинской организации, финансируемых из иных источников, а именно использование средств ОМС на расходы по приносящей доход деятельности в результате нарушения принципа пропорционального распределения расходов в зависимости от доли источника финансирования в размере 3 848 106,21 руб. (пункт 4 заключительной части акта проверки от 29.05.2020);

- расходование средств ОМС при отсутствии подтверждающих документов, а именно: выплата премий из резервного фонда директора врачам-специалистам при отсутствии в трудовых договорах (дополнительных соглашениях) права на их получение в размере 11 439 руб. (пункт 7 заключительной части акта проверки от 29.05.2020) , а также использование средств ОМС на оплату медицинских услуг по УЗИ в рамках исполнения гражданско-правовых договоров в размере 85 442,98 руб. (пункт 8 заключительной части акта проверки от 29.05.2020). Всего на сумму 96 881,98 руб.;

- оплата расходов, не включенных в тарифы на оплату медицинской помощи в рамках территориальной программы ОМС, а именно: приобретение гинекологических наборов при отсутствии объемов медицинской помощи по указанному профилю на сумму 22 670,10 руб. (пункт 9 заключительной части акта проверки от 29.05.2020);

- расходование средств ОМС сверх установленных норм, а именно: неправомерное завышение стоимости арендной платы в результате притворной сделки, в размере 758 626 руб. (пункт 10 заключительной части акта проверки от 29.05.2020).

Судом в рамках дела №А53-33377/2020 об оспаривании требования от 11.06.2020 №24 исследовался вопрос законности пунктов 4, 7, 9, 10 акта проверки, которые нашли отражение в сумме, указанной в требовании от 11.06.2020 №24.

Так по пункту 4 заключительной части акта проверки судом установлено, что в результате несоблюдения ООО ЛДЦ "Биомед" принципа пропорционального распределения расходов в зависимости от доли источника финансирования, общехозяйственные расходы в части ОМС были завышены и составили 78% вместо 57%, в результате чего допущено нецелевое использование средств ОМС в размере 3 848 106,21 руб.

По пункту 7 заключительной части акта проверки судом установлено, что ООО ЛДЦ "Биомед" допущено нецелевое использование средств ОМС на выплаты премий (с учетом начислений) в размере 11 439 руб., поскольку в трудовых договорах (дополнительных соглашениях к ним) работников не установлено право на получение премиальных выплат из резервного фонда директора в системе ОМС.

По пункту 9 заключительной части акта проверки суд пришел к выводу о том, что ООО ЛДЦ "Биомед" допущено нецелевое использование средств ОМС на приобретение гинекологических наборов при отсутствии объемов медицинской помощи по указанному профилю на сумму 22 670,10 руб., поскольку согласно лицензии от 2 апреля 2018 года № ЛО-61-01-006322 на осуществление медицинской деятельности ООО ЛДЦ «БИОМЕД» не оказывает первичную специализированную медико-санитарную помощь в амбулаторных условиях по гинекологии.

По пункту 10 заключительной части акта проверки суд также согласился с Фондом ОМС, установил допущенное ООО ЛДЦ «БИОМЕД» нецелевое использование средств ОМС, выразившееся в оплате арендной платы за помещение в завышенном размере за счет средств ОМС.

Согласно части 2 статьи 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.

По смыслу названной нормы преюдиция распространяется на содержащуюся во вступившем в законную силу судебном акте констатацию тех или иных обстоятельств, которые входили в предмет доказывания по ранее рассмотренному делу.

Как указал Конституционный Суд Российской Федерации в постановлении от 21.12.2011 № 30-П, признание преюдициального значения судебного решения, будучи направленным на обеспечение стабильности и общеобязательности судебного решения, исключение возможного конфликта судебных актов, предполагает, что факты, установленные судом при рассмотрении одного дела, впредь до их опровержения принимаются другим судом по другому делу в этом же или ином виде судопроизводства, если они имеют значение для разрешения данного дела; тем самым преюдициальность служит средством поддержания непротиворечивости судебных актов и обеспечивает действие принципа правовой определенности; наделение судебных решений, вступивших в законную силу, свойством преюдициальности - сфера дискреции федерального законодателя, который мог бы прибегнуть и к другим способам обеспечения непротиворечивости обязательных судебных актов в правовой системе, но не вправе не установить те или иные правовые институты, необходимые для достижения данной цели; введение же института преюдиции требует соблюдения баланса между такими конституционно защищаемыми ценностями, как общеобязательность и непротиворечивость судебных решений, с одной стороны, и независимость суда и состязательность судопроизводства - с другой; такой баланс обеспечивается посредством установления пределов действия преюдициальности, а также порядка ее опровержения.

Преюдициальность предусматривает не только отсутствие необходимости повторно доказывать установленные в судебном акте факты, но и запрет на их опровержение (данная позиция изложена в постановлении Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 26.11.2010 по делу № А32- 44782/2009).

Таким образом, решение Арбитражного суда Ростовской области по делу от 01.03.2021 № А53-33377/2020 имеет преюдициальное значение для настоящего дела.

В рамках дела А53-33377/2020 ООО ЛДЦ «БИОМЕД» не оспаривало вменение в нарушение, выразившееся в использовании средств ОМС на оплату медицинских услуг по УЗИ в рамках исполнения гражданско-правовых договоров в размере 85 442,98 руб. Таким образом, суд полагает, что ответчиком не оспаривается обязанность по исполнению требования от 11.06.2020 №24 в указанной части.

Вместе с тем, в целях проверки обоснованности требования в части взыскания суммы 85 442,98 руб. судом исследуются представленные в материалы дела доказательства.

Так судом установлено, что в проверяемом периоде ответчиком заключены договоры гражданско-правового характера на проведение ультразвуковой диагностики:

- договор от 09.01.2019 №04/19 с ФИО3 (т.д. 3, л.д. 23-25);

- договор от 09.01.2019 №05/19 со ФИО4.( т.д. 3, л.д. 35-27).

Оплата по договорам производилась ежемесячно на основании актов сдачи-приемки выполненных работ по УЗИ (т.д. 3, л.д. 2-21, 26-33).

В проверяемом периоде вышеуказанные врачи не оказывали услуги застрахованным по ОМС гражданам. Счета за медицинские услуги указанными врачами пациентам по ОМС в страховые медицинские организации не выставлялись.

Однако оплата за оказанные услуги в 2019 году указанным врачам производилась ответчиком за счет средств ОМС в размере 85 442,98 руб. (т.д. 3, л.д. 51-52).

Таким образом, ответчиком допущено нецелевое использование средств ОМС на оплату медицинских услуг по УЗИ в рамках исполнения гражданско-правовых договоров на общую сумму 85 442,98 руб.

При таких обстоятельствах суд полагает доказанным факт допущенного ответчиком нарушения, выразившегося в нецелевом использовании средств, полученных от истца в порядке ОМС в размере 4 726 284, 29 руб.


Истец также просит взыскать сумму штрафа в размере 472 628, 43 руб. в соответствии с частью 9 статьи 39 Закона N 326-ФЗ.

В связи с доказанностью факта нецелевого использования средств ОМС в спорной сумме также является правомерным удовлетворение требования фонда о взыскании с ответчика штрафа в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств подлежит удовлетворению в полном объеме в размере 472 628, 43 руб. (4 726 284, 29 руб. х 10%).


Кроме того, истец просит взыскать с ответчика неустойку в связи с неисполнением требования от 11.06.2020 №24 в установленный частью 9 статьи 39 Закона N 326-ФЗ срок в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации, действующей на день предъявления требования (5,5 % годовых), исчисленную на дату вынесения решения суда.

В соответствии с пунктом 1 статьи 330 ГК РФ (штрафом, пенями) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.

В соответствии с пунктом 60 постановления Пленума ВС РФ N 7 от 24.03.2016 "О применении судами некоторых положений Гражданского Кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", на случай неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности при просрочке исполнения, законом или договором может быть предусмотрена обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму (неустойку), размер которой может быть установлен в твердой сумме - штраф или в виде периодически начисляемого платежа - пени (пункт 1 статьи 330 ГК РФ).

В силу части 9 статьи 39 Закона N 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования средств. Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования.

Требование от 11.06.2020 №24 о возврате денежных средств получено ответчиком 17.06.2020.

Истцом начало периода начисления неустойки определено 06.07.2020.

Суд самостоятельно произвел расчет неустойки за период с 06.07.2020 по 07.04.2022, размер неустойки составил 555 417, 18 руб. Указанная сумма подлежит взысканию с ответчика.

Судебные расходы распределяются по правилам статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и относятся на ответчика в связи с удовлетворением требований истца.

Поскольку истец освобожден от уплаты государственной пошлины в соответствии с пунктом 1.1 частью 1 статьи 333.37 Налогового кодекса Российской Федерации, государственная пошлина подлежит взысканию с ответчика в доход федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Иск удовлетворить.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью Лечебно-диагностический центр «Биомед» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в пользу Территориального Фонда обязательного медицинского страхования Ростовской области (ИНН <***>, ОГРН <***>) денежные средства, использованные не по целевому назначению в размере 4 726 284, 29 руб., штраф в размере 472 628, 43 руб., неустойку за период с 06.07.2020 по 07.04.2022 в размере 555 417, 18 руб., всего взыскать 5 754 329, 90 руб.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью Лечебно-диагностический центр «Биомед» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 51 772 руб.

Решение суда по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение суда по настоящему делу может быть обжаловано в апелляционном порядке в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца с даты принятия решения, через суд принявший решение.

Решение суда по настоящему делу может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в течение двух месяцев с даты вступления решения по делу в законную силу через суд, вынесший решение, при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.


Судья Ю.Ю. Андрианова