Постановление от 19 марта 2025 г. по делу № А56-126831/2022

ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65, лит. А

http://13aas.arbitr.ru


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №А56-126831/2022
20 марта 2025 года
г. Санкт-Петербург
/истр.1

Резолютивная часть постановления объявлена 05 февраля 2025 года

Постановление изготовлено в полном объеме 20 марта 2025 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего судьи И.Н.Барминой,

судей С.М.Кротова, В.В.Черемошкиной,

при ведении протокола судебного заседания секретарем В.П.Путяковой,

при участии:

от внешнего управляющего представителя ФИО1 по доверенности от 14.04.2024,

от ФИО2 представителя ФИО3 по доверенности от 20.01.2025,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-35558/2024) Хаманова Владимира Вячеславовича на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 23.09.2024 по делу № А56-126831/2022/истр.1, принятое

по заявлению внешнего управляющего ФИО4 об истребовании документов (сведений) у бывшего генерального директора должника ФИО2 в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «А-Лизинг»,

установил:

определением арбитражного суда первой инстанции от 23.09.2024 бывший генеральный директор ООО «А-Лизинг» ФИО2 обязан передать внешнему управляющему ООО «А-Лизинг» ФИО4 следующие документы в оргинилах:

· Бухгалтерскую отчетность за период с 2020 по 2022 с поквартальной разбивкой;

· Сведения о счетах в банках с указанием номера, валюты и категории счета, банка, в котором открыт счет и даты открытия (реестр в электронном виде и справка из налоговой в отсканированном виде);

· Реестр приказов единоличного исполнительного органа должника за 2020 - 2022 годы;

· Данные о руководителях ООО «А-Лизинг» с указанием Ф.И.О., даты рождения, занимаемой должности, даты начала и окончания работы в должности, реквизитов документа, на основании которого приступил и окончил исполнение обязанностей в указанной должности, образование);

· Штатное расписание на 2020, 2021,2022 годы;

· Данные о фонде оплаты труда работников предприятия и средней заработной платы за 2020 - 2022 годы с разбивкой по кварталам;

· Данные о функциональном (рабочие, специалисты, администрация), возрастном и образовательном составе персонала предприятия по состоянию на 31.12.2022;

· Учетная политика для целей бухгалтерского учета на 2020 - 2022 годы;

· Учетная политика для целей налогового учета на 2020 - 2022 годы;

· Характеристика систем документооборота, внутреннего контроля, страхования, организационной и производственной структур;

· Организационная структура предприятия в виде блок-схемы;

· Все направления (виды) деятельности, осуществляемые за 2020 - 2022 годы с разбивкой по кварталам, соответствие нормам и обычаям делового оборота, соответствие применяемых цен рыночным и оценка целесообразности продолжения осуществляемых направлений (видов) деятельности;

· Результаты последней инвентаризации имущества и обязательств

· Отчеты оценщика (в случае проведения оценки) за 2020 - 2022 годы;

· Перечень дебиторов с указанием суммы дебиторской задолженности по состоянию на 31.12.2022 и на текущий момент и расшифровкой дебиторской задолженности, не реальной для взыскания;

· Величина просроченной дебиторской задолженности по состоянию на каждую отчетную дату за 2020 - 2022 годы с разбивкой по кварталам;

· Величина выданных гарантий и поручительств по состоянию на каждую отчетную дату за 2020 - 2022 годы с разбивкой по кварталам;

· Перечень безнадежной дебиторской задолженности, числящейся на забалансовых счетах на 31.12.2020 и на текущий момент;

· Реестр кредиторов с указанием договора, суммы кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2022 и на текущий момент, с разбивкой на сумму основного долга и суммы процентов и финансовых санкций;

· Перечень и номенклатура выпускаемой продукции;

· Справка о составе основного и вспомогательного производства;

· По нематериальным активам, основным средствам и незавершенному строительству на 31.12.2022: а) балансовая стоимость активов, используемых в производственном процессе; б) возможная стоимость активов, используемых в производственном процессе, при реализации на рыночных условиях; в) балансовая стоимость активов, не используемых в производственном процессе; г) возможная стоимость активов, не используемых в производственном процессе, при реализации на рыночных условиях; д) наличие и краткая характеристика полностью изношенных основных средств; е) наличие и краткая характеристика законсервированных основных средств; ж) наличие и краткая характеристика обремененных основных средств (в том числе год ввода в действие, возможный срок полезного действия, проведенные ремонт (текущий, капитальный), реконструкция, модернизация, частичная ликвидация, переоценка, амортизация, земельные участки, на которых находятся здания и сооружения, характеристика специализации (узкоспециализированное или нет), участие в производственном процессе (круглогодично или часть года), наличие предусмотренных законодательством Российской Федерации документов, источник приобретения); з) степень готовности объектов незавершенного строительства; и) размер средств, необходимых для завершения строительных работ, и срок возможного пуска в эксплуатацию объектов; й) структура основных средств предприятия (здания и сооружения, машины и оборудование, транспортные средства, прочие) с указанием первоначальной и остаточной стоимости за 2020 - 2022 годы с разбивкой по кварталам; к) информация о выбытии основных средств за 2020 - 2022 годы (безобъектно, с указанием суммы и реквизитов договоров);

· Перечень объектов непроизводственной сферы и затрат на их содержание за 2020 - 2022 годы с разбивкой по кварталам;

· Перечень объектов, находящихся в федеральной собственности и затраты на их содержание за 2020 - 2022 годы с разбивкой по кварталам;

· Реестр непрофильных активов, возможных к продаже с оценкой условий их реализации (включая дебиторскую задолженность, лом, не используемые в производстве недвижимость и оборудование, и т.д.) на 31.12.2022;

· По долгосрочным и краткосрочным финансовым вложениям на 31.12.22: а) имущество, внесенное в финансовые вложения; б) эффективность и целесообразность финансовых вложений за 2020 - 2022 годы с разбивкой по кварталам; в) возможность возврата имущества, внесенного в качестве финансовых вложений; г) возможность реализации финансовых вложений на рыночных условиях;

· Дополнительно по дочерним и зависимым хозяйственным обществам – информация о величине их уставного капитала, доля предприятия в уставных капиталах указанных обществ, краткая характеристика деятельности дочерних и зависимых хозяйственных обществ на 31.12.2022;

· По доходным вложениям в материальные ценности: а) эффективность и целесообразность вложений в материальные ценности за 2020 - 2022 годы с разбивкой по кварталам; б) соответствие получаемого дохода рыночному уровню; в) возможность расторжения договоров и возврата имущества без возникновения штрафных санкций;

· Обоснованность сумм, числящихся как налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, расшифровка указанных сумм по состоянию на 31.12.2022.

· По запасам на 31.12.2022: а) степень готовности незавершенного производства, время и величина средств, необходимых для доведения его до готовой продукции; б) размер запаса сырья и материалов, ниже которого производственный процесс останавливается; 8 в) размер запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; г) обоснованность цен, по которым приобретались сырье и материалы; д) причины задержки реализации готовой продукции; е) обоснованность отражения в балансе расходов будущих периодов; ж) возможность получения денежных средств за отгруженные товары; з) запасы, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна;

· По долгосрочным и краткосрочным обязательствам: а) поквартальные изменения состава и величины обязательств за 2020 - 2022 годы с разбивкой по кварталам; б) обоснованность обязательств, в том числе обоснованность задолженности по обязательным платежам; в) обоснованность деления обязательств на основной долг и санкции; г) обязательства, возникновение которых может быть оспорено на 31.12.2022; д) обязательства, исполнение которых возможно осуществить в рассрочку на 31.12.2022; е) возможность реструктуризации обязательств по срокам исполнения путем заключения соответствующего соглашения с кредиторами на 31.12.2022; ж) величина просроченной кредиторской задолженности по состоянию на каждую отчетную дату за 2020 - 2022 годы с разбивкой по кварталам;

· Величина валовой выручки (выручка от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг без вычетов) за 2020 - 2022 годы с поквартальной разбивкой;

· Сведения о составе и структуре затрат за 2020 - 2022 годы с разбивкой по кварталам;

· Детализация доходов и расходов по обычным видам деятельности с разделением на условно-постоянные и условно-переменные, прочих доходов и расходов за 2020 - 2022 годы с разбивкой по кварталам;

· Структура себестоимости по элементам затрат за 2020 - 2022 годы с разбивкой по кварталам;

· Сведения об отпускных ценах;

· Реестр основных средств с указанием первоначальной, остаточной стоимости, суммы накопленной амортизации по состоянию на 31.12.2022;

· Реестр объектов незавершенного строительства с указанием балансовой стоимости на 31.12.2022;

· Оборотно-сальдовая ведомость общая за 2019 - 2022 годы с разбивкой по кварталам в электронном виде;

· Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 60, 62, 76, 08, 07, 97 за 2019 - 2022 годы с разбивкой по кварталам в электронном виде;

· Реестр действующих договоров;

· Данные по ценам на сырье и материалы в динамике и в сравнении с мировыми ценами за 2020 - 2022 годы с разбивкой по кварталам;

· Данные по ценам на продукцию в динамике и в сравнении с мировыми ценами на аналогичную продукцию за 2020 - 2022 годы с разбивкой по кварталам;

· Данные по срокам и формам расчетов с поставщиками за 2020 - 2022 годы с поквартальной разбивкой;

· Данные по срокам и формам расчетов с покупателями за 2020 - 2022 годы с поквартальной разбивкой;

· При наличии – маркетинговые исследования рынка;

· Влияние на финансовое состояние доли на рынках выпускаемой продукции, изменения числа ее потребителей, деятельности конкурентов, увеличения цены на используемые товары (работы, услуги), замены поставщиков и потребителей, динамики цен на акции, объемов, сроков и условий привлечения и предоставления денежных средств;

· Описание технологического процесса;

· Информация о наличии имущества ограниченного оборота по состоянию на 31.12.2022;

· Имеющиеся торговые ограничения, финансовом стимулировании покупателей;

· Информация о наличии необходимости осуществления дорогостоящих природоохранных мероприятий;

· Загрузка производственных мощностей в процентном соотношении;

· Объекты непроизводственной сферы по состоянию на 31.12.2022 и затраты на их содержание за 2020 - 2022 годы с разбивкой по кварталам;

· Калькуляции себестоимости основных выпускаемых изделий по состоянию на 31.12.2022;

· Основные документы планирования производства и сбыта на 2020 - 2022 годы с поквартальной разбивкой - в отсканированном и в электронном виде;

· Документы по выполнению планов производства и сбыта продукции за 2020 - 2022 годы с разбивкой по кварталам в отсканированном и в электронном виде;

· Всю первичную документацию ООО «А-Лизинг» за период с 01.01.2018 года по дату введения в отношении должника процедуры внешнего управления (03.10.2023 года).

· Бюджет движения денежных средств на 2020 - 2022 годы с поквартальной разбивкой.

· Предоставление информации по перечню имущества, в том числе имущественных прав, сведения обо всех судебных разбирательствах имущественного характера, договоры с основными контрагентами (поставщиками, покупателями, заемщиками, заимодавцами и иными контрагентами).

· Госконтракты заключенные ООО «А-Лизинг» с государственными и/или муниципальными органами.

· Договоры лизинга, заключенные ООО «А-Лизинг» с третьими лицами за период начиная с 01.01.2018 года по настоящее время.

· Оригиналы паспортов транспортных средств в отношении транспортных средств, переданных третьим лицам по договору лизинга.

· Оригиналы паспортов самоходных машин в отношении самоходных машин и прицепов к ним, переданных третьим лицам по договору лизингу.

· Все документы, полученные и отправленные ООО «А-Лизинг» в рамках исполнения государственного контракта №1-2018/БГ от 08.10.2018 и Договора поставки № АЛЗ-10/18- КП-136 от 25.10.2018 (заключенного с ООО «НЦИ»), Договора лизинга №АЛЗ-12/18-Л109 от 21.12.2018 (заключенного с АО «Концерн радиостроения «Вега»), Договора внутреннего долгосрочного финансового лизинга №АЛЗ-02/20-Л-113 от 28.02.2020 (заключенного с АО «Международный аэропорт Калуга»).

· Электронные цифровые подписи (ключи) от систем банк-клиент;

· Трудовые книжки сотрудников ООО «А-Лизинг»

· Персональные компьютеры, с установленным программным обеспечением по ведению хозяйственной деятельности общества, включая, но, не ограничиваясь, систему «1С: Предприятие».

· Оригиналы документов, подтверждающих приобретение и отчуждение имущества ООО «А-Лизинг» за период, начиная с 01.01.2018 по дату получения настоящего запроса.

Ответчиком по обособленному спору подана и в судебном заседании поддержана апелляционная жалоба, в которой просил определение отменить, отказать в удовлетворении заявления ФИО4 об истребовании документации у ФИО2. Ссылался, что им исполненная обязанность по передаче документации должника в сроки и порядке, согласованные непосредственно с внешним управляющим. Передача указанной документации в согласованном с арбитражным управляющим объеме, в согласованные сроки состоялась в полном объеме в декабре 2023 года, что подтверждается транспортной накладной №23-02801637302, накладной экспедитора 00011719202. В общей сложности ФИО5 передано 386 кг документации должника. Ответчик обратил внимание, что представители внешнего управляющего имеют контакты ответчика, обращались с вопросами о разъяснении переданных документов и информации. Кроме того, определением истребована документация, никогда не создававшаяся на предприятии должника, либо документация, которая у ответчика отсутствует, и определение в части неисполнимо. Внешний управляющий никогда не обращался к ответчику с досудебной претензией о передаче недостающих документов, напротив, ответчик содействовал внешнему управляющему в исполнении его обязанностей.

Представитель внешнего управляющего возражал против удовлетворения жалобы, определение просил оставить без изменения. Удовлетворяя заявление внешнего управляющего, суд первой инстанции исходил из отсутствия доказательств передачи со стороны ФИО2 внешнему управляющему документации из конкретного перечня, таким доказательством мог бы быть соответствующий акт приема-передачи. Представляя в апелляционном суде накладную об отправке 386 кг документов в адрес ООО «Литмикон», и заявляя о том, что «вся документация» передана, ФИО2, по мнению внешнего управляющего, злоупотребляет правом и пытается ввести суд в заблуждение. Проанализировав все направленные ФИО2 документы, внешний управляющий не обнаружил истребуемую документацию. Под видом истребуемой документации ФИО2 направил разрозненные документы, касающиеся деятельности должника за 2015-2019, о передаче которой внешний управляющий не заявлял. В связи с непередачей ФИО2, в том числе, сведений о дебиторской и кредиторской задолженности, инвентаризации имущества, сведений об основных средствах, сведений о реализации основных средств и товарно-материальных ценностей, внешний управляющий, исходя из ответов ГИБДД был вынужден обратиться в суд с 18 заявлениями о признании сделок должника недействительными, в том числе, в связи с отсутствием подтверждающих документов по реализации имущества, а также первичных документов в обоснование перечисления денежных средств.

В приобщении к материалам спора дополнительных документов апелляционным судом отказано, поскольку в нарушение части 2 статьи 268 АПК РФ податель апелляционной жалобы не обосновал невозможность их представления в суд первой инстанции по причинам, не зависящим от него.

Законность и обоснованность определения проверены в апелляционном порядке.

Исследовав доводы подателя апелляционной жалобы, возражения внешнего управляющего в совокупности и взаимосвязи с собранными по обособленному спору доказательствами, учитывая размещенную в картотеке арбитражных дел в телекоммуникационной сети Интернет информацию по делу о банкротстве, апелляционный суд не усматривает оснований для переоценки выводов суда по фактическим обстоятельствам и иного применения норм материального и процессуального права.

Как установлено судом первой инстанции и следует из материалов обособленного спора, В Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области 16.12.2022 поступило (направлено посредством ФГУП «Почта России») заявление акционерного коммерческого банка «ПЕРЕСВЕТ» (публичное акционерное общество) (далее – АКБ «ПЕРЕСВЕТ» (ПАО), заявитель, кредитор, банк) о признании общества с ограниченной ответственностью «А-Лизинг» (далее – ООО «А-Лизинг», должник) несостоятельным (банкротом).

Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 23.12.2022 заявление принято к производству, возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) должника, судебное заседание по рассмотрению обоснованности заявления назначено на 14.02.2023.

Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 21.02.2023 (резолютивная часть решения объявлена 14.02.2023) в отношении ООО «А-Лизинг» введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждена ФИО6.

Публикация сведений о введении в отношении должника процедуры наблюдения осуществлена в газете «Коммерсантъ» №41(7486) от 11.03.2023.

Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 10.10.2023 (резолютивная часть решения объявлена 03.10.2023) в отношении ООО «А-Лизинг» введена процедура внешнего управления, внешним управляющим должника утвержден ФИО4.

Сведения о введении в отношении должника процедуры внешнего управления опубликованы в газете «Коммерсантъ» №197(7642) от 21.10.2023.

В Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области поступило ходатайство внешнего управляющего ФИО4, в котором он просит суд обязать бывшего генерального директора ООО «А-Лизинг» – ФИО2 передать внешнему управляющему ООО «А-Лизинг» ФИО4 оригиналы документов по перечню из 68 пунктов.

Принимая во внимание, что ФИО2 с 18.07.2023 (дата объявления резолютивной части определения о введении в его отношении процедуры реструктуризации долгов должника; дело № А56- 127106/2022) находится в процедуре банкротства, суд определением от 02.07.2024 привлек к участию в деле его финансового управляющего ФИО7 (ИНН: <***>),отложив рассмотрение дела на 20.08.2024.

Оценив представленные доказательства на предмет их относимости, допустимости и достаточности в соответствии со статьями 67, 68, 71, 223 Арбитражного процессуального кодекса РФ, арбитражный суд первой инстанции пришел к мотивированным выводам об обоснованности заявленных требований. Суд первой инстанции указал, что поскольку ФИО2 до введения в отношении ООО «А-Лизинг» внешнего управления занимал должность генерального директора должника (подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ), однако не исполнил обязанность по передаче внешнему управляющему документов о финансово-хозяйственной деятельности общества (иное не доказано), заявление ФИО4 подлежит удовлетворению. По состоянию на дату подачи настоящего заявления, бывшим генеральным директором ООО «А-Лизинг» ФИО2 была произведена частичная передача внешнему управляющему ООО «А-Лизинг» оригиналов запрашиваемых документов, что подтверждается актом приема-передачи документов от 12.10.2023 № 3. При этом, большая часть документов, запрашиваемых у бывшего генерального директора ООО «А-Лизинг» ФИО2, так и не была предоставлена.

Доводы подателя апелляционной жалобы объективного подтверждения не нашли и отклонены, как не опровергающие выводов суда первой инстанции и не создающие оснований для отмены обжалуемого судебного акта.

ФИО2 с 15.12.2017 по 19.10.2023 занимал должность генерального директора ООО «А-Лизинг».

Именно на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.) (абзац 11 пункта 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве").

Согласно пункту 2 статьи 99 Закона о банкротстве на внешнего управляющего возложена обязанность принять в управление имущество должника и провести его инвентаризацию, разработать план внешнего управления и представить его для утверждения собранию кредиторов, вести бухгалтерский, финансовый, статистический учет и отчетность, заявлять в установленном порядке возражения относительно предъявленных к должнику требований кредиторов, принимать меры по взысканию задолженности перед должником, реализовывать мероприятия, предусмотренные планом внешнего управления, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.

Для возможности исполнения указанных обязанностей внешний управляющий должен располагать не только бухгалтерской и иной документацией, но и самим имуществом должника в целях проведения его инвентаризации, оценки и последующей реализации для расчетов с кредиторами должника.

В соответствии с пунктом 1 статьи 94 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» органы управления должника, временный управляющий, административный управляющий в течение трех дней с даты утверждения внешнего управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей и штампов, материальных и иных ценностей внешнему управляющему.

Как разъяснено в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

В соответствии с пунктами 1 и 3 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011№ 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон о бухгалтерском учете) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Руководитель экономического субъекта обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо этого субъекта либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено настоящей частью. Руководитель кредитной организации обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера.

Надлежащим доказательствами исполнения обязанности по передаче запрошенных документов внешнему управляющему могут быть либо акты приема передачи документов, либо описи документов о передаче запрошенных документов внешнему управляющему.

Доказательств передачи запрошенных документов согласно списку ФИО2 суду первой инстанции не представил, как и отзыва на заявление внешнего управляющего, и при недоказанности исполнения ответчиком установленной законом обязанности оснований для принятия иного процессуального решения у суда первой инстанции не имелось.

Учитывая изложенное, оснований для отмены обжалуемого судебного акта по доводам апелляционной жалобы или в соответствии с частью 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса РФ апелляционный суд не усматривает.

Руководствуясь статьями 176, 110, 223, 268, 269 ч. 1, 271 Арбитражного процессуального кодекса РФ, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

постановил:

Определение арбитражного суда первой инстанции от 23.09.2024 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

И.Н. Бармина

Судьи

С.М. Кротов

В.В. Черемошкина