Решение от 14 июня 2022 г. по делу № А83-21191/2021

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ КРЫМ

295000, Симферополь, ул. Александра Невского, 29/11

http://www.crimea.arbitr.ru

E-mail: info@crimea.arbitr.ru


Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело №А83-21191/2021
14 июня 2022 года
город Симферополь



Резолютивная часть решения объявлена 07 июня 2022 года. Решение в полном объеме изготовлено 14 июня 2022 года.


Арбитражный суд Республики Крым в составе судьи Авдеева М.П., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Савельевой З.В., рассмотрел материалы заявления Межрегионального управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Южному федеральному округу (ОГРН: <***>, ИНН: <***>, пер. Оренбургский, д.2а, <...>; ул.Киевская, 73, г.Симферополь, <...>)

к обществу с ограниченной ответственностью «Супер алко» (ОГРН: <***>, ИНН: <***>, ул. Глинки, д.61А, литер А, помещение 37, г. Симферополь, <...>)

о привлечении к административной ответственности,

при участии:

от общества с ограниченной ответственностью «Супер алко» - не явились, извещены,

от Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Южному федеральному округу – ФИО1, доверенность от 23.12.2021 №дов 3-127,

УСТАНОВИЛ:

Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Южному федеральному округу (далее – заявитель) обратилось в Арбитражный суд Республики Крым (далее – суд) с заявлением о привлечении общества с ограниченной ответственностью «Супер алко» к административной ответственности по признакам административного правонарушения, предусмотренного ч.3 ст.14.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).

Заявление мотивировано наличием в действиях общества с ограниченной ответственностью «Супер алко» признаков совершения административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 3 ст. 14.17 КоАП РФ.

Заявитель, в судебном заседании, состоявшемся 07.06.2022, поддержал заявленные требования и просил привлечь Общество к административной ответственности, ответственность за которое предусмотрена ч.3 ст.14.17 КоАП РФ.

Заинтересованное лицо, в судебное заседание, состоявшееся 07.06.2022, не обеспечило явку представителя, вместе с тем о дате, времени и месте судебного заседания извещено надлежащим образом.

Рассмотрев материалы дела, исследовав представленные доказательства, судом установлены следующие обстоятельства.

По результатам анализа данных, содержащихся в ЕГАИС, об объемах поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, выявлено, что ООО «СУПЕР АЛКО», место нахождения организации: 295022, <...>, литера А, помещение 37, при наличии лицензии на розничную продажу алкогольной продукции, осуществлялись поставки алкогольной продукции в адрес юридического лица - ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ «РЕСУР», имеющего лицензию РА 003013 на закупку, хранение и поставку алкогольной продукции от 26 декабря 2018, сроком действия по 17 декабря 2021, т.е. без наличия соответствующей лицензии (на закупку, хранение и поставки алкогольной продукции), позволяющей осуществлять поставки алкогольной продукции в адрес иных лиц, в соответствии со следующими товарно-транспортными накладными: TTN-0473280001, TTN-0480615636, TTN-0480618946, TTN-0480676959, TTN-0483067453.

Иных лицензий, в указанный период Организация не имела, в том числе у ООО «СУПЕР АЛКО» отсутствовала лицензия на осуществление закупки, хранения и поставок алкогольной продукции, позволяющая осуществлять, в том числе, поставки алкогольной продукции в адрес иных юридических лиц и организаций.

Вышеуказанные данные, указывающие на наличие события административного правонарушения по ч. 3 ст. 14.17 КоАП РФ, послужили поводом для возбуждения дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 14.17 КоАП РФ.

В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 28.1 КоАП РФ административным органом вынесено определение №0309/230821/04083 от 23.08.2021 о возбуждении дела и проведении административного расследования.

В рамках возбужденного дела об административном правонарушении, с целью установления фактических обстоятельств дела, в адрес ООО «СУПЕР АЛКО» направлены определения об истребовании сведений.

В ответ на определение № 0309/230821/04083 от 23.08.2021, направленное в адрес ООО «СУПЕР АЛКО» заказным письмом № уЗ-13826/10-18 от 23.08.2021, ООО «СУПЕР АЛКО» предоставлены копии товарно-транспортных накладных № 1 от 16.06.2021, № 74 от 14.07.2021, № 86 от 14.07.2021, № 87 от 14.07.2021, № 97 от 22.07.2021, копия договора розничной купли - продажи от 12.07.2021 №01/07-С, а также пояснения Общества, в которых оно указывает, что осуществляло розничную продажу алкогольной продукции юридическому лицу путем безналичного расчета.

Определением № 0309/230821/04083 от 22.09.2021, направленное в адрес ООО СУПЕР АЛКО» заказным письмом № уЗ-15519/10-18 от 22.09.2021 административным органом запрошены кассовые чеки, подтверждающие факт реализации алкогольной продукций ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ -РЕСУРС».

В ответ на определение ООО «СУПЕР АЛКО» сообщило, что на основании действующего законодательства предпринимательская деятельность, связанная с розничной торговлей товарами за безналичный расчет осуществляемая в рамках договоров розничной купли продажи, признается розничной торговлей, и не требует применения контрольно-кассовой техники в силу требований п. 9 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».

В ходе проведения административного расследования, Управлением в адрес ИФНС России по городу Симферополю, направлено определение об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела об административном правонарушении от 10.09.2021 № 0309/230821/04084.

В ответ на вышеуказанное определение, ИФНС России по городу Симферополю, письмом от 17.09.2021 № 22-16/26497 предоставлены сведения о фискальных данных контрольно - кассовой техники, зарегистрированной на обособленных подразделениях ООО «СУПЕР АЛКО» за период с 16.06.2021 по 22.07.2021, в соответствии с которыми факты розничной продажи алкогольной продукции в период с 16.06.2021 по 22.07.2021 не установлены.

Помимо этого, в результате анализа данных, полученных на основании информации, содержащейся в государственных и муниципальных информационных системах, в том числе, в ЕГАИС и сопоставлении ее с представленными в рамках административного расследования ООО «Супер Алко» объяснениями и документами, указанными выше, с учетом требований действующего законодательства, предъявляемых при осуществлении розничной продажи алкогольной продукции организациями, имеющими соответствующую лицензию, установлено следующее.

Согласно содержания п. 1 ст. 11 Федерального Закона № 171-ФЗ производство и оборот алкогольной и спиртосодержащей продукции осуществляются организациями при наличии у них соответствующих лицензий.

В п. 1 ст. 26 Федерального Закона № 171-ФЗ установлен прямой запрет на производство и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без соответствующих лицензий.

В статье 18 Федерального Закона № 171-ФЗ указан перечень видов деятельности по производству и обороту этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, на осуществление которых выдаются лицензии.

Согласно пункта 2 указанной статьи для осуществления юридическим лицом розничной продажи алкогольной продукции выдается соответствующая лицензия- на осуществление розничной продажи алкоголя, кроме того, соответствующая лицензия выдается и в случае осуществления организациями закупок, хранения и поставок алкогольной и спиртосодержащей продукции, а именно; лицензия на закупку, хранение и поставки алкогольной и спиртосодержащей продукции.

Следовательно, для осуществления каждого из видов деятельности, образующих в своей совокупности производство и оборот алкогольной и спиртосодержащей продукции, требуется соответствующая лицензия, предусмотренная ст. 18 Федерального Закона № 171- ФЗ.

Осуществление юридическим лицом установленного ст. 18 Федерального закона У1 71-ФЗ вида лицензионной деятельности, предусматривает определенную процедуру осуществления производства и оборота алкогольной и спиртосодержащей продукции, оформления документов, сопровождающих указанные действия в соответствии с требованиями законодательства о государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении употребления (распития) алкогольной продукции, которое состоит из Федерального закона № 171-ФЗ, иных федеральных законов и нормативных правовых актов Российской Федерации, а также принимаемых в соответствии с ними законов и иных нормативных правовых актов субъектов Российской Федерации.

Исходя из содержания п. 10 ст. 16 Федерального закона № 171-ФЗ имеется прямой законодательный запрет на осуществление розничной продажи алкогольной продукции без применения контрольно-кассовой техники, следовательно, установлена императивная норма, которая не позволяет производить реализацию алкоголя в розницу путем без наличного расчета, следовательно, доводы Общества не могут быть приняты во внимание в качестве обоснования отсутствия правонарушения.

Помимо этого, согласно данных, содержащихся в ЕГАИС, об объемах поставки 16.20214, 14.07.2021, 22.07.2021 этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции установлено, что ООО «Супер Алко» на основании товарно-транспортных накладных № 1 от 16.06.2021, №74 от 14.07.2021, № 86 от 14.07.2021, № 87 от 14.07.2021, № 97 от 22.07.2021, отразило в системе ЕГАИС поставку алкогольной продукции в количестве 394 единицы в адрес ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ «РЕСУР», которое имеет лицензию, предоставляющую право осуществлять закупку, хранение и поставки алкогольной продукции, кроме того, оформило товарно-транспортные накладные, информацию по которым отразило в ЕГАИС как о поставке алкогольной продукции в злрес ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ «РЕСУР», а не как о розничной продаже, что влечет собой возможность реализации такой продукции не только конечному потребителю, но возможность осуществлять дальнейшие оптовые поставки такой продукции.

Также, должностными лицами Управления в рамках дела № 0309/230821/04084 об административном правонарушении, возбужденном 23.08.2021 в отношении ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ «РЕСУР» по ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ, был осуществлен осмотр лицензионных помещений по адресу <...>, помещение 1-Н, склад, литер Ж, подвал №1, пом. 1. В результате проведенного осмотра в указанном складском помещении обнаружена алкогольная продукция в ассортименте, которая была доставлена ООО «Супер Алко» по товарно-транспортным накладным № 1 от 16.06.2021, 74 от 14.07.2021, № 86 от 14.07.2021, № 87 от 14.07.2021, № 97 от 22.07.2021, при этом, указанная алкогольная продукция, находилась в лицензионном помещении, предусмотренном для хранения алкогольной продукции, подлежащей дальнейшей поставке иным субъектам хозяйствования, т.е. вместе с другой продукцией, кроме того, ООО «Супер Алко» осуществил поставку алкогольной продукции в количестве 394 единицы, а при осмотре лицензионных помещений ООО «Торговый дом «Ресурс» было выявлено лишь 327 единиц, т.е. 67 единиц отсутствовало, при этом указанная продукция не была списана с остатков, как того требует действующее законодательство, что указывает на тот факт, что ее хранение осуществлялось с целью дальнейшей нелегальной реализации.

Кроме этого, должностными лицами Управления в рамках дела №0309/230821/04084 об административном правонарушении, возбужденном 23.08.2021 в отношении ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ «РЕСУР» по ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ, были истребованы объяснения у ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ «РЕСУР», в том числе, указанные объяснения касаются факта поставки алкогольной продукции, рассматриваемого в настоящем деле. В указанных пояснениях ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ «РЕСУР» поясняет, что ими с ООО «Супер Алко» ранее был заключен договор поставки №137-19-С от 16.09.2019, по которому загружалась алкогольная продукция, где ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ «РЕСУР» выступал поставщиком. По указанному договору образовалась дебиторская задолженность, которую не представлялось возможным взыскать с ООО «Супер Алко», т.к. ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ «РЕСУР» с 17.01.2021 находится в стадии наблюдения, но после того как они приобрели товар у ООО «Супер Алко» у ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ «РЕСУР» также возникла задолженность перед ООО «Супер Алко», которая была закрыта проведением взаимозачета. При этом, при обороте алкогольной продукции имеется ряд ограничений, поскольку действующее законодательство предъявляет повышенные требования к обороту алкогольной продукции, одним из ограничений, установленных и. 1 ст. 26 Федерального закона № 171-ФЗ, является запрет, в том числе, на заключение договоров об уступке требования и о переводе долга, когда такие сделки совершаются в отношении этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом. Заключенные в таких случаях договоры считаются ничтожными. Таким образом, проведение взаимозачета в силу требований Федерального закона № 171-ФЗ, запрещено.

В связи с чем, заместителем начальника Отдела по контролю за производством и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции по Республике Крым и г. Севастополя МРУ Росалкогольрегулирования ФИО2 15.10.2021 в отношении ООО «Супер Алко» на основании ст.28.3 КоАП РФ составлен протокол №0309/230821/04083 об административном правонарушении, предусмотренном ч.3 ст.14.17 КоАП РФ.

На основании статьи 202 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации административный орган обратился в арбитражный суд с заявлением о привлечении Общества к административной ответственности, предусмотренной частью 3 статьи 14.17 КоАП РФ.

В соответствии с частью 6 статьи 205 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения и имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности.

В пункте 16 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 октября 2006 года № 18 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении особенной части Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" разъяснено, что право осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение специального разрешения (лицензии), возникает с момента получения разрешения (лицензии) или в указанный в нем срок.

Согласно правовой позиции, изложенной в пункте 3 мотивировочной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 12 ноября 2003 года №17-П, государственное регулирование в области производства и оборота такой специфической продукции, относящейся к объектам, ограниченно оборотоспособным, как алкогольная продукция, обусловлено необходимостью защиты как жизни и здоровья граждан, так и экономических интересов Российской Федерации, обеспечения нужд потребителей в соответствующей продукции, повышения ее качества и проведения контроля за соблюдением законодательства, норм и правил в регулируемой области.

Аналогичные цели государственного регулирования производства и оборота алкогольной продукции закреплены в пункте 1 статьи 1 Федерального закона от 22 ноября 1995 года № 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции" (далее - Закон № 171-ФЗ).

Учитывая это, действующее законодательство предъявляет повышенные требования к обороту алкогольной продукции, включая ряд ограничений и запретов.

В соответствии с ч. 3 ст . 14.17 КоАП РФ производство или оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без соответствующей лицензии влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пятисот тысяч до одного миллиона рублей или дисквалификацию на срок от двух до трех лет; на юридических лиц - не более одной пятой совокупного размера выручки, полученной от реализации всех товаров (работ, услуг), за календарный год, предшествующий году, в котором было выявлено административное правонарушение, либо за предшествующую дате выявленного административного правонарушения часть календарного года, в котором было выявлено административное правонарушение, если правонарушитель не осуществлял деятельность по реализации товаров (работ, услуг) в предшествующем календарном году, но не менее трех миллионов рублей с конфискацией продукции, оборудования, сырья, полуфабрикатов, транспортных средств или иных предметов, использованных для производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, либо без таковой или административное приостановление деятельности на срок от шестидесяти до девяноста суток с конфискацией продукции, оборудования, сырья, полуфабрикатов, транспортных средств или иных предметов, использованных для производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, либо без таковой.

Согласно ч. 1 ст . 49 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо может иметь гражданские права, соответствующие целям деятельности, предусмотренным в его учредительном документе, и нести связанные с этой деятельностью обязанности.

В случаях, предусмотренных законом, юридическое лицо может заниматься отдельными видами деятельности только на основании специального разрешения (лицензии).

Правовые основы производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции установлены в Федеральном законе от 22.11.1995 №171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции» (далее - Закон №171-ФЗ).

Согласно ст . 1 Закона № 171-ФЗ государственное регулирование производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и ограничение потребления (распития) алкогольной продукции осуществляются в целях защиты нравственности, здоровья, прав и законных интересов граждан, экономических интересов Российской Федерации, обеспечения безопасности указанной продукции, нужд потребителей в ней, а также в целях контроля за соблюдением законодательства, норм и правил в регулируемой области.

На основании п. 16 ст . 2 Закона № 171-ФЗ под оборотом алкогольной и спиртосодержащей продукции понимается закупка (в том числе импорт), поставки (в том числе экспорт), хранение, перевозки и розничная продажа, на которые распространяется действие настоящего Федерального закона.

В силу ст . 2 Закона № 171-ФЗ алкогольная продукция - пищевая продукция, которая произведена с использованием или без использования этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртосодержащей пищевой продукции, с содержанием этилового спирта более 0,5 процента объема готовой продукции, за исключением пищевой продукции в соответствии с перечнем, установленным Правительством Российской Федерации. Алкогольная продукция подразделяется на такие виды, как спиртные напитки (в том числе водка, коньяк), вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, пиво и напитки, изготавливаемые на основе пива, сидр, пуаре, медовуха (пункт 7), оборот - закупка (в том числе импорт), поставки (в том числе экспорт), хранение, перевозки и розничная продажа, на которые распространяется действие настоящего Федерального закона (п. 16).

В ст . 18 Закона № 171-ФЗ установлено, что лицензированию подлежат виды деятельности по производству и обороту этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

Лицензии выдаются на осуществление следующих видов деятельности: производство, хранение и поставки произведенного этилового спирта, в том числе денатурата; производство, хранение и поставки произведенной алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции; хранение этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции; закупка, хранение и поставки алкогольной и спиртосодержащей продукции; производство, хранение и поставки спиртосодержащей непищевой продукции; розничная продажа алкогольной продукции; перевозки этилового спирта (в том числе денатурата) и нефасованной спиртосодержащей продукции с содержанием этилового спирта более 25 процентов объема готовой продукции; производство, хранение, поставки и розничная продажа произведенной сельскохозяйственными производителями винодельческой продукции.

В силу п. 1 ст . 26 Закона № 171-ФЗ в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции запрещается, в том числе производство и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без соответствующих лицензий.

Как указано в п. 16 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.10.2006 № 18 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении особенной части Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», право осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение специального разрешения (лицензии), возникает с момента получения разрешения (лицензии) или в указанный в нем срок и прекращается по истечении срока его действия (если не предусмотрено иное), а также в случаях приостановления или аннулирования разрешения (лицензии).

Из разъяснений, изложенных в п. 14 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 11.07.2014 № 47 «О некоторых вопросах практики применения арбитражными судами Федерального закона «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» следует, что в соответствии с положениями Закона оборот названной продукции включает в себя также и ее розничную продажу. В связи с этим при рассмотрении дел, связанных с привлечением к административной ответственности за осуществление розничной продажи алкогольной продукции без лицензии, судам необходимо исходить из того, что соответствующие деяния охватываются нормой ч.3 ст. 14.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Доводы Общества, относительного того, что ООО «Супер Алко» осуществило именно розничную продажу алкогольной продукции ООО «Торговый дом «Ресурс», опровергаются доказательствами, полученными в рамках административного дела.

В частности, согласно данных, содержащихся в ЕГАИС об объемах поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, установлено, что ООО «Супер Алко» на основании товарно-транспортных накладных №1 от 16.06.2021; №74, №86, №87 от 14.07.2021; №97 от 22.07.2021, отразило в системе ЕГАИС именно поставку алкогольной продукции в общем количестве 394 единицы в адрес ООО «Торговый дом «Ресурс». Оформило товарно-транспортные накладные, информацию по которым отразило в ЕГАИС как о поставке алкогольной продукции в адрес ООО «ТД «Ресурс», а не как о розничной продаже. Указанные действия влекут за собой реальную возможность реализации такой продукции не только конечному потребителю, но возможность осуществлять дальнейшие оптовые поставки такой продукции, а при рассматриваемых обстоятельствах, указанная продукция могла попасть в нелегальный оборот.

При этом, являясь профессиональным участником алкогольного рынка, не первый год занимающегося предпринимательской деятельностью, связанной с осуществлением розничной продажи алкоголя, прекрасно знало о порядке реализации алкогольной продукции в розницу, в том числе и о порядке отражения сведений о розничной продаже алкогольной продукции в системе ЕГАИС и надлежащем оформлении документов, понимало и допускало, что ненадлежащее их отражение и оформление влечет за собой реализацию алкогольной продукции не только конечным потребителям, но и позволяет реализовывать такую продукцию в дальнейшем организациями оптовой торговли, что является недопустимым, и влечет за собой нелегальный оборот алкогольной продукции.

Кроме того, согласно выписки из ЕГРЮЛ в отношении ООО «ТД «Ресурс», указанное Общество является юридическим лицом, основным видом деятельности которого выступает код по ОКВЭД ОК 029-2014- 46.34 Торговля оптовая напитками.

Более того, на момент закупки ООО «ТД «Ресурс» имело лицензию №РА 003013 на закупку, хранение и поставку алкогольной продукции от 26.12.2018, сроком действия по 17.12.2021. Исходя из требований ст. 50 Гражданского кодекса Российской Федерации, юридическое лицо в форме общества с ограниченной ответственностью является коммерческой организацией, преследующей в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли.

Помимо этого, факторами, свидетельствующими об осуществлении, в рассматриваемом случае, оптовых поставок алкогольной продукции являются длительные хозяйственные отношения между ООО «Супер Алко» и ООО «ТД «Ресурс», о чем свидетельствуют объяснения ООО «Супер Алко», имеющиеся в материалах дела, указывающие на имеющийся договор поставки между указанными Организациями, а также о наличии дебиторской задолженности; КОЛИЧЕСТВО поставленной алкогольной продукции указывает не на розничную продажу, а свидетельствует об оптовой поставке алкогольной продукции.

Как уже указано судом выше, должностными лицами Управления, в рамках дела №0309/230821/04084 об административном правонарушении, возбужденном 23.08.2021 в отношении ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ «РЕСУР» по ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ, был осуществлен осмотр лицензионных помещений по адресу <...>, помещение 1-Н, склад, литер Ж, подвал №1, пом. 1. В результате проведенного осмотра обнаружена алкогольная продукция в ассортименте, которая была поставлена ООО «Супер Алко» по товарно-транспортным накладным № 1 от 16.06.2021, № 74 от 14.07.2021, № 86 от 14.07.2021, № 87 от 14.07.2021, № 97 от 22.07.2021, при этом, спорная алкогольная продукция, находилась в лицензионном помещении, предусмотренном для хранения алкогольной продукции, подлежащей дальнейшей поставке иным субъектам хозяйствования, т.е. вместе с другой продукцией, что указывает на тот факт, что ее хранение осуществлялось с целью дальнейшей нелегальной реализации.

Утверждение ООО «Супер Алко» о наличии дебиторской задолженности по договору поставки №137-19-С от 16.09.2019, по которому отгружалась алкогольная продукция, где ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ «РЕСУР» выступал поставщиком, которую стороны решили устранить путем проведения взаимозачета, также свидетельствуют, что представленный Обществом договор розничной купли - продажи от 12.07.2021 №01/07-С имеет признаки мнимой сделки, то есть сделки, совершенной лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия. Такая сделка в силу п. 1 ст. 170 ГК РФ является ничтожной. Сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, признается мнимой, даже если стороны осуществили для вида ее формальное исполнение (п. 3 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N1 (2020), утв. Президиумом Верховного Суда РФ 10.06.2020).

Кроме того, поставка алкогольной продукции по ТТН № 1 от 16.06.2021 была осуществлена до заключения договора розничной купли-продажи №01/07-С от 12.07.2021, на который ООО «Супер Алко» ссылается в качестве основного доказательства.

Таким образом, в результате проведенного административного расследования, административным органом собраны достаточные доказательства, подтверждающие наличие в действиях ООО «СУПЕР АЛКО» состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.17 КоАП РФ, выразившееся в осуществлении ООО «СУПЕР АЛКО» по адресу осуществления деятельности: Республика Крым, г. Феодосия, бул. ФИО3, д. 8Д, пом. 5, лит. А, цок. этаж, пом. 1, 2; <...> б, лит. Ч, 1 этаж, пом. 1, 16.06.2021, 14.07.2021, 22.07.2021 г., оборота (поставок) алкогольной продукции в адрес ООО «ТОРГОВЫЙ ДОМ «РЕСУР» (ИНН <***>), без наличия соответствующей лицензии.

Учитывая изложенное, выявленное нарушение образует объективную сторону административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 3 ст . 14.17 КоАП РФ.

Согласно ч. 2 ст . 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Обстоятельства дела свидетельствуют о том, что обществом не были предприняты необходимые и достаточные меры для соблюдения требований законодательства в области оборота алкогольной продукции. При этом какие-либо неустранимые препятствия для надлежащего исполнения законодательства отсутствовали. Доказательств невозможности исполнения обществом требований указанных норм в силу чрезвычайных событий и обстоятельств, которые оно не могло предвидеть и предотвратить при соблюдении той степени заботливости и осмотрительности, которая от него требовалась, в материалы дела не представлено.

Таким образом, наличие в действиях (бездействии) ООО «Супер Алко» состава вменяемого административного правонарушения подтверждается материалами дела.

Процессуальных нарушений при выявлении правонарушения и составлении протокола об административном правонарушении судом не установлено. Протокол составлен уполномоченным должностным лицом министерства в соответствии с его компетенцией.

Срок для привлечения к административной ответственности, установленный ст. 4.5 КоАП РФ за правонарушения в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, на момент принятия решения судом не истек (один год со дня совершения правонарушения).

Оснований для признания допущенного обществом правонарушения малозначительным в соответствии со ст. 2.9 КоАП РФ судом не установлено. Доказательств, подтверждающих наличие исключительных обстоятельств, свидетельствующих о малозначительности совершенного правонарушения, ответчиком не представлено. Нарушение установленного законодательством запрета на оборот алкогольной продукции при отсутствии лицензии несет существенную угрозу охраняемым государством общественным отношениям, в том числе жизни и здоровью граждан.

Учитывая изложенное, заявленное требование подлежит удовлетворению.

Согласно ч. 1, 3 ст . 4.1 КоАП РФ административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с Кодексом.

При назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

В силу ч. 3 ст . 14.17 КоАП РФ санкцией за совершенное заинтересованным лицом правонарушение является штраф, составляющий не более одной пятой совокупного размера выручки, полученной от реализации всех товаров (работ, услуг), за календарный год, предшествующий году, в котором было выявлено административное правонарушение, либо за предшествующую дате выявленного административного правонарушения часть календарного года, в котором было выявлено административное правонарушение, если правонарушитель не осуществлял деятельность по реализации товаров (работ, услуг) в предшествующем календарном году, но не менее трех миллионов рублей.

На основании ч. 3 .2 ст . 4.1 КоАП РФ при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей.

При этом в соответствии с ч. 3 .3 ст . 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания в соответствии с ч. 3.2 настоящей статьи размер административного штрафа не может составлять менее половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного для юридических лиц соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса.

Принимая во внимание наличие у общества статуса микропредприятия, факт совершения правонарушения впервые (доказательств обратного материалы дела не содержат), суд считает возможным назначить обществу административный штраф в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного ч. 3 ст . 14.17 КоАП РФ, в размере 1500000 рублей.

Оснований для замены административного наказания в виде штрафа на предупреждение на основании ч. 1 ст . 4.1.1 КоАП РФ не имеется. В силу ч. 1 ст . 4.1.1 КоАП РФ административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ, а именно при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей. Суд полагает, что допущенное обществом правонарушение приводит к бесконтрольному обороту алкогольной продукции, что может привести к обороту контрафактной и поддельной продукции, опасной для жизни и здоровья потребителей. Таким образом, совершенное обществом правонарушение создает угрозу причинения вреда жизни и здоровью людей, в связи с чем не имеется оснований для замены административного наказания в виде штрафа на предупреждение.

Административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных ст . 31.5 КоАП РФ. Сумма административного штрафа вносится или переводится лицом, привлеченным к административной ответственности, в кредитную организацию, в том числе с привлечением банковского платежного агента или банковского платежного субагента, осуществляющих деятельность в соответствии с Федеральным законом «О национальной платежной системе», организацию федеральной почтовой связи либо платежному агенту, осуществляющему деятельность в соответствии с Федеральным законом от 03.06.2009 №103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» ( ст. 32.2 КоАП РФ).

В соответствии с п. 15.3 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 №10 «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» в случае если по истечении шестидесяти дней со дня вступления в законную силу решения суда о привлечении к административной ответственности и о назначении наказания в виде административного штрафа либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки исполнения этого решения отсутствуют сведения об уплате административного штрафа добровольно, на основании ст . 32.2 КоАП РФ названный судебный акт должен быть направлен для взыскания штрафа и составления протокола об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ, судебному приставу-исполнителю, определяемому исходя из ст. 33 Федерального закона «Об исполнительном производстве».

Суд также отмечает, что назначенное Обществу наказание основывается на данных, подтверждающих действительную необходимость его применения; является именно той мерой государственного принуждения, которая с наибольшим эффектом достигает целей восстановления социальной справедливости, исправления правонарушителя и предупреждения совершения новых противоправных деяний; соразмерно содеянному; направлено на достижение справедливого баланса публичных и частных интересов в рамках административного судопроизводства; не является инструментом подавления экономической самостоятельности.

Суд считает необходимым пояснить, что им рассмотрены все доводы заинтересованного лица, положенные в основу возражений и признаны несостоятельными, поскольку они основаны на неверном толковании норм материального и процессуального права.

В соответствии с главой 25 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявление о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не оплачивается.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

1. Заявление удовлетворить.

2. Привлечь общество с ограниченной ответственностью «Супер алко» (ОГРН: <***>, ИНН: <***>, ул. Глинки, д.61А, литер А, помещение 37, г. Симферополь, <...>) к административной ответственности, предусмотренной частью 3 статьи 14.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначить административный штраф в размере 1 500 000,00 руб.


Реквизиты для уплаты штрафа:

Получатель: УФК по Ростовской области (МРУ Росалкогольрегулирования по Южному федеральному округу, л/сч.<***>)

ИНН <***> КПП 616101001

Банк получателя: Отделение Ростов-на-Дону г. Ростов-на-Дону

БИК 016015102

Сч. 40102810845370000050

ОКТМО 60701000

КБК 16011601331010000140


«Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей продукции».

УИН 16000000000000510205.

Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Республики Крым в порядке апелляционного производства в Двадцать первый арбитражный апелляционный суд (299011, <...>) в течение десяти дней со дня принятия решения.


Судья М.П. Авдеев