Решение от 5 октября 2021 г. по делу № А12-18936/2021

Арбитражный суд Волгоградской области

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А12-18936/2021
05 октября 2021 года
Г. Волгоград


Резолютивная часть решения объявлена 28 сентября 2021 года.

Решение в полном объеме изготовлено 05 октября 2021 года.

Арбитражный суд Волгоградской области в составе судьи Двояновой Т.В., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Скрипкиной Ю.А., рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Зерностандарт» (ОГРН: <***>, дата присвоения ОГРН: 08.07.2002, ИНН: <***>) к Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области (ОГРН: <***>, дата присвоения ОГРН: 31.12.2004, ИНН: <***>) об оспаривании постановлений о назначении административного наказания при участии в судебном заседании:

от общества- ФИО1, доверенность от 28.05.2021

от налогового органа- ФИО2, доверенность от 11.01.2021 № 30, ФИО3, доверенность от 11.01.2021

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «Зерностандарт» обратилось в Арбитражный суд Волгоградской области с заявлением о признании незаконными: постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 17.06.2021 года №34552112600094400004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 405 609 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 17.06.2021 года №34552112600116900004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 299 162 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 17.06.2021 года №34552112600140900004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 554 292 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 17.06.2021 года №345521127000067200004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 278 890 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 17.06.2021 года №34552112600085100004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 609 334 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 17.06.2021 года №34552112700017300004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 672 123 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 17.06.2021 года №34552112700026600004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 511 052 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 17.06.2021 года №34552112700040700004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 484 500 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 17.06.2021 года №34552112700059200004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 484 050 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 17.06.2021 года №3455211260007900004о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 412 879 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 17.06.2021 года №34552112700079700004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 420 355 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 17.06.2021 года №34552112600043000004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 70 699 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 17.06.2021 года №34552112600038500004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 677 921 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 17.06.2021 года №34552112600052300003 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 556 397 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 17.06.2021 года №34552112600137400004о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 677 921 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 17.06.2021 года №34552112700038900004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 356 550 рублей;

Определением Арбитражного суда Волгоградской области от 12 июля 2021 года заявление ООО «Зерностандрат» принято к производству, возбуждено производство по делу № А12-18936/2021.

Кроме того, общество с ограниченной ответственностью «Зерностандарт» обратилось в Арбитражный суд Волгоградской области с заявлением о признании незаконными постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 19.07.2021 года №34552116100108600004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 120 494 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 19.07.2021 года №34552116100148600004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 207 761 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 19.07.2021 года №34552116100072700004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 105 450 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 19.07.2021 года №34552116000077600004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 13 045 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 19.07.2021 года №34552116000041300005 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 6 592 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 19.07.2021 года №34552116100014200004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 338 799 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 19.07.2021 года №34552116100111800004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 586 500 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 19.07.2021 года №34552116100061400004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 9 299 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 19.07.2021 года №34552116000035300004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 1 331 280 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 19.07.2021 года №34552116100093700004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 51 750 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 19.07.2021 года №34552116100038200004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 105 375 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 19.07.2021 года №34552116000057500004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 510 375 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 19.07.2021 года №34552116100082400004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 1 657 615 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 19.07.2021 года №34552116100124600004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 59 925 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 19.07.2021 года №34552116100057000004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 458 250 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 19.07.2021 года №34552116000062300004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 499 800 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 19.07.2021 года №34552116100134300004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 372 000 рублей;

постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области от 19.07.2021 года №34552116100024600004 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 101 066 рублей;

Определением Арбитражного суда Волгоградской области от 04 августа 2021 года заявление ООО «Зерностандрат» принято к производству, возбуждено производство по делу № А12-21521/2021.

Определением Арбитражного суда Волгоградской области от 26.08.2021 дело № А12-18936/2021 и дело № А12-21521/2021 объединены в одно производство, объединенному делу присвоен № А12-18936/2021.

В судебном заседании 02.09.2021 заявителем в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации уточнены заявленные требования, просит оспариваемые постановления изменить в части назначенного наказания, путем снижения административного штрафа, либо его замены на предупреждение (т. 5, л.д. 119).

Представители налогового органа заявленные требования считают необоснованными, а вынесенные постановления законными, поскольку вина Общества в вмененных административных правонарушениях доказанной, процессуальных нарушений при производстве не допущено.

Рассмотрев материалы дела, оценив доводы заявителя, возражения административного органа, суд приходит к выводу о наличии в действиях общества с ограниченной ответственностью «Зерностандарт» состава административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.25 КоАП РФ.

Как следует из материалов дела, общество с ограниченной ответственностью «Зерностандарт» (ОГРН:<***>, ИНН: <***>) зарегистрирован и постановлен на учет в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области 08.07.2002.

В целях осуществления своих полномочий по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями, в соответствии с частью 1 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173 «О валютном регулировании и валютном контроле» и постановлением Правительства Российской Федерации от 17.02.2007 N 98 «Об утверждении правил предоставления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченными Правительством Российской Федерации органам валютного контроля» Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Волгоградской области в адрес общества с ограниченной ответственностью «Зерностандарт» направлен запрос о предоставлении документов и информации в отношении работников - иностранных граждан за 2020 г.г.

В ответ на запрос Инспекции ООО «Зерностандарт» представлены документы: трудовые договоры, заключенные с иностранными гражданами, работающими в 2020 г., расчетные ведомости по заработной плате.

Из представленных по запросу налогового органа документов следует, что сотрудниками ООО «Зерностандарт» в 2020 г. являлись иностранные граждане из Китайской Народной Республики, а также республики Узбекистан.

С иностранными гражданами ООО «Зерностандарт» заключены трудовые договора.

В связи с осуществлением мероприятий налогового контроля МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области 25.08.2020 исх.№ 15-24/4/05837дсп направила в адрес Управления по вопросам миграции ГУ МВД России по Волгоградской области запрос о предоставлении информации о выдаче физическим лицам, согласно представленному перечню, вида на жительство или разрешения на временное проживание на территории Российской Федерации.

Согласно ответу ГУ МВД России по Волгоградской области от 16.10.2020 N 02055 указанным в запросе налогового органа лицам, гражданам Китайской Народной Республики, республики Узбекистан, осуществляющим трудовую деятельность в ООО «Зерностандарт» вид на жительство или разрешение на временное проживание на территории Российской Федерации не выдавалось.

При анализе предоставленных предпринимателем документов налоговым органом установлено, что ООО «Зерностандарт» с 01.01.2020 по 31.01.2021 г.г. осуществлялась выплата заработной платы нерезидентам, минуя банковские счета в уполномоченных банках (наличными денежными средствами).

Установленные обстоятельства, по мнению налогового органа, свидетельствуют об осуществлении Обществом валютных операций - расчетов с физическими лицами - нерезидентами наличными денежными средствами без использования банковских счетов в уполномоченных банках, что является нарушением положений части 2 статьи 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Так, 15.12.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 1 081 625 руб.: ФИО4 в сумме 79 900 руб., ФИО5 в сумме 79 900 руб., Дун Гуйчжун в сумме 79 900 руб., Сунь Циу в сумме 79 900 руб., Тан Цзиншапь в сумме 79 900 руб., Тан Цзюньлун в сумме 79 900 руб., Тан Чжиго в сумме 79 900 руб., Цзян Юаньпай в сумме 79 900 руб., Чжан Шуан в сумме 79 900 руб., Чжао Ган в сумме 79 900 руб., Чжао Синто в сумме 79 900 руб., Чжэн ФИО4 в сумме 79 900 руб., ФИО6 в сумме 42 925 руб., ФИО7 в сумме 79 900 руб. ( платежная ведомость № 42 от 15.12.2020).

31.05.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552112600094400003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

17.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552112600094400004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 405 609 руб.

31.12.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 950 800 руб.: ФИО4 в сумме 68 000 руб., ФИО5 в сумме 68 000 руб., Дун Гуйчжун в сумме 68 000 руб., Сунь Циу в сумме 68 000 руб., Тан Цзиншань в сумме 68 000 руб., Тан Цзюньлун в сумме 68 000 руб., Тан Чжиго в сумме 68 000 руб., Цзян Юаньцай в сумме 68 000 руб., Чжан Шуан в сумме 68 ООО руб., Чжао Ган в сумме 68 000 руб., Чжао Синго в сумме 68 000 руб., Чжэн ФИО4 в сумме 68 000 руб., ФИО7 в сумме 68 000 руб., Су Чжэ. в сумме 66 800 руб. (платежная ведомость от 31.12.2020 № 46)

31.05.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552112600116900003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

17.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552112600116900004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 299 162 руб.

30.09.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 1 478 112 руб.: ФИО8 в сумме 68 ООО руб., ФИО4 в сумме 68 000 руб., Вал Хунбо в сумме 68 000 руб., Гао Цзяньцзюнь в сумме 68 000 руб., ФИО9 в сумме 68 000 руб., Дун Байцянь в сумме 68 000 руб., Дун Гуйчжун в сумме 68 000 руб., Ли Бо в сумме 68 000 руб., Лю Цзюньу в сумме 68 000 руб., Сунь Циу в сумме 68 000 руб., Тан Цзиншань в сумме 68 000 руб., Тан Цзюньлун в сумме 68 000 руб., Тан Чжиго в сумме 68 000 руб., Цзян Юаньцай в сумме 68 000 руб., Чжан Шуап в сумме 68 000 руб., Чжао Ган в сумме 68 000 руб., Чжао Синго в сумме 68 000 руб., Чжэн ФИО4 в сумме 68 000 руб., Юй 10ндэ в сумме 68 000 руб., ФИО6 в сумме 68 000 руб., ФИО7 в сумме 68 000 руб., ФИО10 Шахзод Камилжан Ули в сумме 5 614 руб., ФИО11 Марат-Улн в сумме 5 614 руб., ФИО12 Достонбек Юлдашбай в сумме 5 614 руб., ФИО12 ФИО14 Юлдашбай Ули в сумме 5 614 руб., ФИО13 в сумме 5 614 руб., ФИО14 Достон Мадетбай Угли в сумме 5 614 руб., ФИО15 Зафаржон Зайыр Угли в сумме 5 634 руб., ФИО15 Муроджон Зайир Ули в сумме 5 614 руб., ФИО16 в сумме 5 200 руб. (платежная ведомость № 30 от 30.09.2020).

31.05.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552112600140900003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

17.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552112600140900004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 554 292 руб.

24.12.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 743 706,78 руб.: ФИО4 в сумме 151 433.5 руб., ФИО5 в сумме 148 068.32 руб., Дун Гуйчжун в сумме 148 068.32 руб., Сунь Циу в сумме 148 068.32 руб., Тан Цзиншань в сумме 148 068.32 руб.

31.05.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 345521127000067200003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

17.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №345521127000067200004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 278 890 руб.

13.11.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 1 624 891,09 руб.: ФИО8 в сумме 79 900 руб., ФИО4 в сумме 79 900 руб., ФИО5 в сумме 79 900 руб., Гао Цзяньцзюнь в сумме 26 891,09 руб., ФИО9 в сумме 79 900 руб., Дун Байцянь в сумме 79 900 руб., Дун Гуйчжун в сумме 79 900 руб., Ли Бо в сумме 79 900 руб., Лю Цзюньу в сумме 79 900 руб., Сунь Циу в сумме 79 900 руб., Тан Цзиншань в сумме 79 900 руб., Тан Цзюньлун в сумме 79 900 руб., Тан Чжиго в сумме 79 900 руб., Цзян Юаньцай в сумме 79 900 руб., Чжан Шуап в сумме 79 900 руб., Чжао Ган в сумме 79 900 руб., Чжао Синго в сумме 79 900 руб., Чжэн ФИО4 в сумме 79 900 руб., Юй Юндэ в сумме 79 900 руб., ФИО6 в сумме 79 900 руб., ФИО7 в сумме 79 900 руб. (платежная ведомость № 35 от 13.11.2020).

31.05.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552112600085100003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

17.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552112600085100004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 609 334 руб.

14.08.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 1 792 329 руб.: ФИО8 в сумме 79 900 руб., ФИО4 в сумме 79 900 руб., ФИО5 в сумме 79 900 руб., Гао Цзяньцзюнь в сумме 79 900 руб., ФИО9 в сумме 79 500 руб., Дун Байцянь в сумме 79 900 руб., Дун Гуйчжун в сумме 79 900 руб., Ли Бо в сумме 79 900 руб., Лю Цзюньу в сумме 79 900 руб., Сунь Циу в сумме 79 900 руб., Тан Цзиншань в сумме 79 900 руб., Тан Цзюньлун в сумме 79 900 руб., Тан Чжиго в сумме 79 900 руб, Цзян Юаньцай в сумме 79 900 руб, Чжан Шуан в сумме 79 900 руб., Чжао Ган в сумме 79 900 руб, Чжао Синго в сумме 79 900 руб., Чжэн ФИО4 в сумме 79 900 руб., Юй Юндэ в сумме 79 900 руб., ФИО6 в сумме 79 900 руб., ФИО7 в сумме 79 900 руб., ФИО10 Шахзод Камилжан Ули в сумме 6 429 руб., ФИО11 Mapaт-Ули в сумме 12 000 руб., ФИО12 Достонбек Юлдашбай в сумме 12 000 руб., ФИО12 ФИО14 Юлдашбай Ули в сумме 12 000 руб, ФИО13 в сумме 12 000 руб., ФИО14 Достон Мадетбай Угли в сумме 12 000 руб., ФИО15 Зафаржон Зайыр Угли в сумме 12 000 руб., ФИО15 Муроджон Зайир Ули в сумме 12 000 руб., ФИО16 в сумме 12 000 руб., ФИО17 в сумме 12 000 руб. (платежная ведомость № 25 от 14.08.2020)

31.05.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552112700017300003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

17.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552112700017300004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 672 123 руб.

30.10.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 1 362 806,60 руб.: ФИО8 в сумме 68 000 руб., ФИО4 в сумме 68 000 руб., ФИО5 в сумме 68 000 руб., ФИО9 в сумме 68 000 руб., Дун Байцянь в сумме 68 000 руб., Дун Гуйчжун в сумме 68 000 руб., Ли Бо в сумме 68 000 руб., Лю Цзюньу в сумме 68 000 руб., Сунь Циу в сумме 68 000 руб., Тан Цзиншань в сумме 68 000 руб., Тан Цзюньлун в сумме 68 000 руб., Тан Чжиго в сумме 68 000 руб., Цзян Юаньцай в сумме 68 000 руб., Чжан Шуан в сумме 68 000 руб., Чжао Гаи в сумме 68 000 руб., Чжао Синго » сумме 68 000 руб., Чжэн ФИО4 в сумме 68 000 руб., Юй Юндэ в сумме 68 000 руб., ФИО6 в сумме 68 000 руб., ФИО7 в сумме 68 000 руб., ФИО16 в сумме 2 806,6 руб. (платежная ведомость № 33 от 30.10.2020).

31.05.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552112700026600003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

17.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552112700026600004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 511 052 руб.

30.11.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 1 292 000 руб.: ФИО8 в сумме 68 000 руб., ФИО4 в сумме 68 000 руб., ФИО5 в сумме 68 000 руб., ФИО9 в сумме 68 000 руб., Дун Байцянь в сумме 68 000 руб., Дун Гуйчжун в сумме 68 000 руб., Ли Бо в сумме 68 000 руб., Лю Цзюньу в сумме 68 0С0 руб., Сунь Циу в сумме 68 000 руб., Тан Цзиншань в сумме 68 000 руб., Тан Цзюньлун в сумме 68 000 руб., Тан Чжиго в сумме 68 000 руб., Цзян Юаньцай в сумме 68 000 руб., Чжан Шуан в сумме 68 000 руб., Чжао Ган в сумме 68 000 руб., Чжао Синго в сумме 68 000 руб., Чжэн ФИО4 в сумме 68 000 руб., ФИО6 в сумме 68 000 руб., ФИО7 в сумме 68 000 руб. (платежная ведомость № 40 от 30.11.2020).

31.05.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552112700040700003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

17.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552112700040700004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 484 500 руб.

29.01.2021 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 1 290 800 руб.: Ваи Баодун в сумме 68 000 руб., ФИО4 в сумме 68 000 руб., ФИО5 в сумме 68 000 руб., ФИО9 в сумме 68 000 руб., Дун Байцянь в сумме 68 000 руб., Дун Гуйчжун в сумме 68 000 руб., Ли Бо в сумме 68 000 руб., Лю Цзюньу в сумме 68 000 руб., Сунь Циу в сумме 68 000 руб., Тан Цзипшань в сумме 68 000 руб., Тан Цзюньлун в сумме 68 ООО руб., Тан Чжиго в сумме 68 000 руб., Цзян Юаньцай п сумме 68 000 руб.. Чжан Шуан в сумме 68 000 руб., Чжао Ган в сумме 68 000 руб., Чжао Сипго в сумме 68 000 руб., Чжэн ФИО4 в сумме 68 000 руб., ФИО7 в сумме 68 000 руб., Су Чжэ. в сумме 66 800 руб. (платежная ведомость № 4 от 29.01.2021).

31.05.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552112700059200003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

17.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №345521127000059200004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 484 050 руб.

25.01.2021 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 1 101 010,26 руб.: ФИО5 в сумме 136 500.05 руб., ФИО9 в сумме 123 504.29 руб., Дун Гуйчжун в сумме 136 500.05 руб., Лю Цзюньу в сумме 125 868.51 руб., Так Цзиншань в сумме 136 500.05 руб., Цзян Юаньцай в сумме 146 385.37 руб., Чжао Ган в сумме 144 366.57 руб., ФИО7 в сумме 146 385.37 руб. (платежная ведомость № 3 от 25.01.2021).

31.05.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552112600079000003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

17.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552112600079000004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 412 879 руб.

25.11.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 1 120 945,53 руб.: Юй Юндэ в сумме 235 226.53 руб., ФИО8 в сумме 169 605.88 руб., ФИО9 в сумме 188 450.68 руб., Дун Байцянь в сумме 188 450.68 руб., Ли Бо в сумме 169 605.88 руб., Лю Цзюньу в сумме 169 605.88 руб. (платежная ведомость № 38 от 25.11.2020).

31.05.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552112700079700003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

17.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552112700079700004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 420 355 руб.

20.11.2020 расчеты по заработанной плате с иностранным работником ФИО6 были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 188 450,68 руб. (платежная ведомость № 36 от 20.11.2020).

31.05.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552112600043000003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

17.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552112600043000004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 70 699 руб.

15.09.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 1 807 788 руб.: ФИО8 в сумме 79 900 руб., ФИО4 в сумме 79 900 руб., ФИО5 в сумме 79 900 руб., Гао Цзяньцзюнь в сумме 79 900 руб., ФИО9 в сумме 79 900 руб.. Дун Байцянь в сумме 79 900 руб., Дун Гуйчжун в сумме 79 900 руб., Ли Бо в сумме 79 900 руб., Лю Цзюньу в сумме 79 900 руб., Сунь Циу в сумме 79 900 руб., Тан Цзиншань з сумме 79 900 руб., Тан Цзюньлун в сумме 79 900 руб., Тан Чжиго в сумме 79 900 руб.. Цзян Юаньцай в сумме 79 900 руб., Чжан Шуан в сумме 79 900 руб., Чжао Ган в сумме 79 900 руб., Чжао Сипго в сумме 79 900 руб., Чжэн ФИО4 в сумме 79 900 руб., Юй Юндэ в сумме 79 900 руб., ФИО6 в сумме 79 900 руб., ФИО7 в сумме 79 900 руб., ФИО10 Шахзод Камилжан Ули в сумме 14 386 руб., ФИО11 Мараг-Ули в сумме 14 336 руб., ФИО12 Достонбек Юлдашбай в сумме 14 386 руб., ФИО12 ФИО14 Юлдашбай Ули в сумме 14 386 руб., ФИО13 в сумме 14 386 руб., ФИО14 Достон Мадетбай Угли в сумме 14 386 руб., ФИО15 Зафаржон Зайыр Угли в сумме 14 336 руб., ФИО15 Муроджон Зайир Ули в сумме 14 386 руб., ФИО16 в сумме 14 800 руб.(платежная ведомость № 29 от 15.09.2020).

31.05.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552112600038500003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

17.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552112600038500004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 677 921 руб.

28.08.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 1 483 726 руб.: ФИО8 в сумме 68 000 руб., ФИО4 в сумме 68 000 руб., ФИО5 в сумме 68 000 руб., Гао Цзяньцзюнь в сумме 68 000 руб., ФИО9 в сумме 68 ООО руб., Дун Байпянь в сумме 68 000 руб., Дун Гуйчжун в сумме 68 000 руб., Ли Бо в сумме 68 000 руб., Лю Цзюньу в сумме 68 000 руб., Сунь Циу в сумме 68 000 руб., Тан Цзиншань в сумме 68 000 руб., Тан Цзюньлун в сумме 68 000 руб., Тан Чжиго в сумме 68 0Э0 руб., Цзян Юаньцай в сумме 68 000 руб., Чжан Шуан в сумме 68 000 руб., Чжао Ган в сумме 68 000 руб., Чжао Синго в сумме 68 000 руб., Чжэн ФИО4 в сумме 68 000 руб., Юй Юндэ в сумме 68 000 руб., Ял Цисун в сумме 68 000 руб., ФИО7 в сумме 68 000 руб., ФИО10 Шахзод Камилжан Ули в сумме 5 614 руб., ФИО11 Марат-Ули в сумме 5 614 руб., ФИО12 Достонбек Юлдашбай в сумме 5 614 руб., Кенджесв ФИО14 Юлдашбай Ули в сумме 5 614 руб., ФИО13 в сумме 5 614 руб., ФИО14 Достон Мадетбай Угли в сумме 5 614 руб., ФИО15 Зафаржон Зайыр Угли в сумме 5 614 руб., ФИО15 Муроджон Зайир Ули в сумме 5 614 руб., ФИО16 в сумме 5 200 руб., ФИО17 в сумме 5 614 руб. (платежная ведомость № 27 от 28.03.2020).

31.05.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 3455211260005230003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

17.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552112600052300004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 556 397 руб.

15.10.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 1 807 788 руб.: ФИО8 в сумме 79 900 руб., ФИО4 в сумме 79 900 руб., ФИО5 в сумме 79 900 руб., Гао Цзяньцзюнь в сумме 79 900 руб., ФИО9 в сумме 79 900 руб., Дун Байцянь в сумме 79 900 руб.,Дун Гуйчжун в сумме 79 900 руб., Ли Бо в сумме 79 900 руб., Лю Цзюньу в сумме 79 900 руб., Сунь Циу в сумме 79 900 руб., Тан Цзиншапь в сумке 79 900 руб., Тан Цзюньлун в сумме 79 900 руб., Тан Чжиго в сумме 79 900 руб., Цзян Юаньцай в сумме 79 900 руб., Чжан Шуан в сумме 79 900 руб., Чжао Ган в сумме 79 900 руб..Чжао Синго в сумме 79 900 руб., Чжэн ФИО4 в сумме 79 900 руб., Юй Юндэ в сумме 79 900 руб., ФИО6 в сумме 79 900 руб., ФИО7 в сумме 79 900 руб., ФИО10 Шахзод Камилжан Ули в сумме 14 386 руб., ФИО11 Марат-Ули в сумме 14386 руб., ФИО12 Достонбек Юлдашбай в сумме 14 386 руб., ФИО12 ФИО14 Юлдашбай Ули в сумме 14386 руб., ФИО13 в сумме 14 386 руб., ФИО14 Достон Мадетбай Угли в сумме 14386 руб., ФИО15 Зафаржон Зайыр Угли в сумме 14 386 руб., ФИО15 Муроджон Зайир Ули в сумме 14 386 руб., ФИО16 в сумме 14 800 руб. (платежная ведомость № 31 от 15.10.2020).

31.05.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552112600137400003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

17.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552112600137400004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 677 921 руб.

15.01.2021 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 797 765,49 руб.: ФИО8 в сумме 27 352 руб., ФИО9 в сумме 27 352 руб., Дун Байцянь в сумме 27 352 руб., Ли Бо в сумме 27 352 руб., Лю Цзюньу в сумме 27 352 руб., Тан Цзиншань в сумме 80 068.32 руб., Тан Чжиго в сумме 79 900 руб., Цзян Юапьцай в сумме 79 900 руб., Чжан Шуан в сумме 79 900 руб., Чжао Ган в сумме 79 900 руб., Чжао Синго в сумме 79 900 руб., Чжэн ФИО4 в сумме 79 900 руб., ФИО7 в сумме 79 900 руб., Су Чжэ. в сумме 21 637,17 руб. (платежная ведомость № 1 от 15.01.2021).

31.05.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552112700038900003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

17.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552112700038900004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 356 550 руб.

15.01.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 321 317,82 руб.: Су Чжэ в сумме 79 900 руб., Цзян Юаньцай в сумме 79 900 руб., Чжан Шуан в сумме 79 900 руб., ФИО6 в сумме 79 900 руб., ФИО18 в сумме 1717,82 руб. ( платежная ведомость № 2 от 15.01.2020).

01.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552116100108600003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

19.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552116100108600004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 120 494 руб.

14.08.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 554 029 руб.: ФИО10 ШАХЗОД КАМИЛЖАН УЛИ в сумме 6 429 руб., Тан Цзюньлун в сумме 79 900 руб., Чжао Синго в сумме 79 900 руб., Дун Байцянь в сумме 79 900 руб., Сунь Циу в сумме 79 900 руб., ДОСЧАНОВ ЮСУФЖАН АХМАДЖАНОВИЧ в сумме 12 000 руб., ФИО11 МАРАТ-УЛИ в сумме 12 000 руб., ФИО13 в сумме 12 000 руб., ФИО14 ДОСТОН МАДЕТБАЙ УГЛИ в сумме 12 000 руб., ФИО12 ДОСТОНБЕК ЮЛДАШБАЙ УГЛИ в сумме 12 000 руб., ФИО12 РАМАЗАН ЮЛДАШБАЙ УЛИ в сумме 12 000 руб., САДИКОВ КАЛМУРЗА САДАТДИН УЛИ в сумме 12 000 руб., АРГИНОВА ЖАДИРА БЕРДЕШОВНА в сумме 12 000 руб., ХАЙБУЛЛАЕВ ДИЛШОДБЕК КАМОЛ УГЛИ в сумме 12 000 руб., ФИО15 МУРОДЖОН ЗАЙИР УГЛИ в сумме 12000 руб., ФИО15 ЗАФАРЖОН ЗАЙЫР УГЛИ в сумме 12 000 руб., АБДУКАРИМОВ БАТИР АЛЛИЯРОВИЧ в сумме 12000 руб., АХМЕДОВА САДОКАТ ШАМУРАТОВНА в сумме 12 000 руб., ЕШБАЕВ ДАУРАНБЕК БАХТИЯР УЛИ в сумме 12000 руб., ЕШБАЕВ ШАХЗОД АМАНГЕЛДИ УЛИ в сумме 12 000 руб., ТУРЕЕВ УКТАМ САБУРОВИЧ в сумме 12 000 руб., ЮЛДАШЕВ ИСЛОМБЕК ДЖАНГАБАЕВИЧ в сумме 12 000 руб., УКТАМОВ САНЖАРБЕК УКТАМ УГЛИ в сумме 12 000 руб., ЯНГИБАЕВ ТУЛКИН МАХМУДОВИЧ в сумме 12 000 руб. (платежная ведомость № 25 от 14.08.2020).

01.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552116100148600003об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

19.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552116100148600004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 207 761 руб.

30.01.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 281 200 руб. - ФИО19 в сумме 68 000 руб., Дуань Вэйгуан в сумме 68000 руб., Хань Сунлян в сумме 68 000 руб., Цзян Сяфэн в сумме 68 000 руб., ФИО5 в сумме 5200 руб., ФИО18 в сумме 4 000 руб. (платежная ведомость № 3 от 30.01.2020).

01.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552116100072700003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

19.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552116100072700004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 105 450 руб.

09.06.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 17 393 руб.: ФИО20 в сумме 8 696,66 руб., ФИО21 в сумме 8 6969 руб. (платежная ведомость № 17 от 09.06.2020).

30.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552116000077600003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

19.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552116000077600004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 13 045 руб.

18.02.2020 расчеты по заработанной плате с иностранным работником ФИО18 были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 8 789,49 руб. (платежная ведомость № 6 от 18.02.2020).

30.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552116000041300005 б административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

19.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552116000041300005 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 6 592 руб.

13.03.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 903 463,11 руб.: У Хунлян в сумме 7 784,37 руб., Чжан Сюнь в сумме 7784.37 руб., ФИО16 в сумме 3 000 руб., ФИО17 в сумме 3 000 руб., ДОСЧАНОВ ЮСУФЖАН АХМАДЖАНОВИЧ в сумме 3 000 руб., ФИО11 МАРАТ-УЛИ в сумме 3 000 руб., ФИО13 в сумме 3 000 руб., ФИО14 ДОСТОН МАДЕТБАЙ УГЛИ в сумме 3000 руб., ФИО23 в сумме 3 000 руб., ФИО20 в сумме 3 000 руб., ФИО12 ДОСТОНБЕК ЮЛДАШБАЙ УГЛИ в сумме 3 000 руб., ФИО12 РАМАЗАН ЮЛДАШБАЙ УЛИ в сумме 3 000 руб., САДИКОВ КАЛМУРЗА САДАТДИН УЛИ в сумме 3 000 руб., ФИО24 ЖАКСИБАЙ УЗАКБЕРГЕН УЛИ в сумме 3 000 руб., АРГИНОВА ЖАДИРА БЕРДЕШОВНА в сумме 3 000 руб., ХАЙБУЛЛАЕВ ДИЛШОДБЕК КАМОЛ УГЛИ в сумме 3 000 руб., ФИО15 МУРОДЖОН ЗАЙИР УГЛИ в сумме 3 000 руб., ФИО15 ЗАФАРЖОН ЗАЙЫР УГЛИ в сумме 3 000 руб., АБДУКАРИМОВ БАТИР АЛЛИЯРОВИЧ в сумме 3 000 руб., АХМЕДОВА САДОКАТ ШАМУРАТОВНА в сумме 3 000 руб., ЕШБАЕВ ДАУРАНБЕК БАХТИЯР УЛИ в сумме 3 000 руб., ЕШБАЕВ ШАХЗОД АМАНГЕЛДИ УЛИ в сумме 3000 руб, ТУРЕЕВ УКТАМ САБУРОВИЧ в сумме 3000 руб, ЮЛДАШЕВ ИСЛОМБЕК ДЖАНГАБАЕВИЧ в сумме 3 000 руб., ФИО21 в сумме 3 000 руб., УКТАМОВ САНЖАРБЕК УКТАМ УГЛИ в сумме 3 000 руб., ЯНГИБАЕВ ТУЛКИН МАХМУДОВИЧ в сумме 3 000 руб., ФИО8 в сумме 79900 руб, ФИО4 в сумме 79 900 руб. Ли Бо в сумме 79 900 руб., Лю Цзюньу в сумме 79 900 руб, Чжан Шуан в сумме 79 900 руб., Чжао Ган в сумме 79900 руб, Чжао Синго в сумме 7 784,37 руб., Юй Юндэ в сумме 79 900 руб., Дуань Вэйгуан в сумме 79900 руб, Хань Сунлян в сумме 79 900 руб., Цзян Сяфэн в сумме 79 900 руб., ФИО5 в сумме 6 110,00 руб. (платежная ведомость №8 от 13.03.2020).

30.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 3455211610001420003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

19.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552116100014200004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 338 799 руб.

30.03.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 1 564 000 руб.: У Хунлян в сумме 68 000 руб., Чжан Сюнь в сумме 68 000 руб., Су Чжэ в сумме 68 000 руб., Тан Цзюньлун в сумме 68 000 руб., Тан Чжиго в сумме 68 000 руб., Цзян Юаньцай в сумме 68 000 руб., Чжэн ФИО4 в сумме 68 000 руб., ФИО6 в сумме 68000 руб., Дун Байцянь в сумме 68 000 руб., ФИО19 в сумме 68 000 руб., ФИО8 в сумме 68 000 руб., ФИО4 в сумме 68 000 руб., ФИО22 в сумме 68 000 руб., Ли Бо в сумме 68000 руб., Лю Цзюньу в сумме 68 000 руб., Чжан Шуан в сумме 68 000 руб., Чжао Ган в сумме 68 000 руб., Чжао Синго в сумме 68 000 руб., Юй Юндэ в сумме 68 000 руб., Дуань Вэйгуан в сумме 68 000 руб., Хань Сунлян в сумме 68000руб., Цзян Сяфэн в сумме 68 000 руб., ФИО5 в сумме 68 000 руб. (платежная ведомость № 9 от 30.03.2020).

01.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552116100111800003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

19.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552116100111800004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 586 500 руб.

03.04.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 12 399,04 руб.: ФИО23 в сумме 6 199,52 руб., ФИО24 Жаксибай Узакберген Ули в сумме 6 199,52 руб.(платежная ведомость № 10 от 03.04.2020).

30.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552116100061400003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

19.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552116100061400004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 9 299 руб.

15.04.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 3 550 080, 21 руб.: ФИО16 в сумме 4 016,5 руб., ФИО17 в сумме 4 016,5 руб., ДОСЧАНОВ ЮСУФЖАН АХМАДЖАНОВИЧ в сумме 4 016,5 руб., ФИО11 МАРАТ-УЛИ в сумме 4 016.5 руб., ФИО13 в сумме 4 016,5 руб., ФИО14 ДОСТОН МАДЕТБАЙ УГЛИ в сумме 4 016,5 руб., ФИО20 в сумме 4 016,5 руб., ФИО12 ДОСТОНБЕК ЮЛДАШБАЙ УГЛИ в сумме 4 016,5 руб., ФИО12 РАМАЗАН ЮЛДАШБАЙ УЛИ в сумме 4 016,5руб., САДИКОВ КАЛМУРЗА САДАТДИН УЛИ в сумме 4 016,5 руб., ФИО24 ЖАКСИБАЙ УЗАКБЕРГЕН УЛИ в сумме 2 908,63 руб., АРГИНОВА ЖАДИРА БЕРДЕШОВНА в сумме 2 908,63 руб., ХАЙЗУЛЛАЕВ ДИЛШОДБЕК КАМОЛ УГЛИ в сумме 2 908,63 руб., ФИО15 МУРОДЖОН ЗАЙИР УГЛИ в сумме 4 016,5 руб., ФИО15 ЗАФАРЖОН ЗАЙЫР УГЛИ в сумме 4 016,5 руб., АБДУКАРИМОВ БАТИР АЛЛИЯРОВИЧ в сумме 2 908,63 руб., АХМЕДОВА САДОКАТ ШАМУРАТОВНА в сумме 2 908,63 руб., ЕШБАЕВ ДАУРАНБЕК БАХТИЯР УЛИ в сумме 2 908,63 руб., ЕШБАЕВ ШАХЗОД АМАНГЕЛДИ УЛИ в сумме 2 908,63 руб., ТУРЕЕВ УКТАМ САБУРОВИЧ в сумме 2 908.63 руб., ЮЛДАШЕВ ИСЛОМБЕК ДЖАНГАБАЕВИЧ в сумме 2908.63 руб, ФИО21 в сумме 4 016.5 руб., УКТАМОВ САНЖАРБЕК УКТАМ УГЛИ в сумме 2 908,63 руб., ЯНГИБАЕВ ТУЛКИН МАХМУДОВИЧ в сумме 2 908,63 руб., Су Чжэ. в сумме 375 700 руб., Тан Цзюньлун в сумме 375 700 руб., Тан Чжиго в сумме 287 898,78 руб., Дун Байцянь в сумме 375 700 руб., Сунь Циу в сумме 375 700 руб., ФИО19 в сумме 79 900 руб., ФИО8 в сумме 227 800 руб., ФИО4 в сумме 227 800 руб., ФИО22 в сумме 228 472 руб., Ли Бо в сумме 227 800 руб., Лю Цзюньу в сумме 227 800 руб., Дуань Вэйгуан в сумме 79 900 руб., ФИО5 в сумме 375 700 руб. (платежная ведомость № 11 от 15.04.2020).

30.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552116000035300003об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

19.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552116000035300004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 1 331 280 руб.

30.04.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 69 900 руб.: ФИО16 в сумме 3000 руб., ФИО17 в сумме 3000 руб., ДОСЧАНОВ ЮСУФЖАН АХМАДЖАНОВИЧ в сумме 3000 руб., ФИО11 МАРАТ-УЛИ в сумме 3000 руб., ФИО13 в сумме 3000 руб., ФИО14 ДОСТОН МАДЕТБАИ УГЛИ в сумме 3000 руб., ФИО20 в сумме 3000 руб., ФИО12 ДОСТОНБЕК ЮЛДАШБАЙ УГЛИ в сумме 3000 руб., ФИО12 РАМАЗАН ЮЛДАШБАЙ УЛИ в сумме 3000 руб., САДИКОВ КАЛМУРЗА САДАТДИН УЛИ в сумме 3000 руб., АРГИНОВА ЖАДИРА БЕРДЕШОВНА в сумме 3000 руб., ХАЙБУЛЛАЕВ ДИЛШОДБЕК КАМОЛ УГЛИ в сумме 3000 руб., ФИО15 МУРОДЖОН ЗАЙИР УГЛИ в сумме 3000 руб., ФИО15 ЗАФАРЖОН ЗАЙЫР УГЛИ в сумме 3000 руб., АБДУКАРИМОВ БАТИР АЛЛИЯРОВИЧ в сумме 3000 руб., АХМЕДОВА САДОКАТ ШАМУРАТОВНА в сумме 3000 руб., ЕШБАЕВ ДАУРАНБЕК БАХТИЯР УЛИ в сумме 3000 руб., ЕШБАЕВ ШАХЗОД АМАНГЕЛДИ УЛИ в сумме 3000 руб., ТУРЕЕВ УКТАМ САБУРОВИЧ в сумме 3000 руб., ЮЛДАШЕВ ИСЛОМБЕК ДЖАНГАБАЕВИЧ в сумме 3000 руб., ФИО21 в сумме 3000 руб., УКТАМОВ САНЖАРБЕК УКТАМ УГЛИ в сумме 3000 руб., ЯНГИБАЕВ ТУЛКИН МАХМУДОВИЧ в сумме 3000 руб. (платежная ведомость № 13 от 30.04.2020).

01.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552116100093700003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

19.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552116100093700004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 51 750 руб.

15.05.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 281 000 руб.: ФИО16 в сумме 17 000 руб., ФИО17 в сумме 17 000 руб., ДОСЧАНОВ ЮСУФЖАН АХМАДЖАНОВИЧ в сумме 7 000 руб., ФИО11 МАРАТ-УЛИ в сумме 7 000 руб., ФИО13 в сумме 17 000 руб., ФИО14 ДОСТОН МАДЕТБАЙ УГЛИ в сумме 17 000 руб., КАЛБАЕВА ГУЛ МИРА СУЛТАНБАЕВНА в сумме 17 000 руб., ФИО12 ДОСТОНБЕК ЮЛДАШБАЙ УГЛИ в сумме 7 000 руб., ФИО12 РАМАЗАН ЮЛДАШБАЙ УЛИ в сумме 7 000 руб., САДИКОВ КАЛМУРЗА САДАТДИН УЛИ в сумме 7 000 руб., АРГИНОВА ЖАДИРА БЕРДЕШОВНА в сумме 17 000 руб., ХАЙБУЛЛАЕВ ДИЛШОДБЕК КАМОЛ УГЛИ в сумме 7 000 руб., ФИО15 МУРОДЖОН ЗАЙИР УГЛИ в сумме 17 000 руб., ФИО15 ЗАФАРЖОН ЗАЙЫР УГЛИ в сумме 17 000 руб., АБДУКАРИМОВ БАТИР АЛЛИЯРОВИЧ в сумме 7 000 руб., АХМЕДОВА САДОКАТ ШАМУРАТОВНА в сумме 17 000 руб., ЕШБАЕВ ДАУРАНБЕК БАХТИЯР УЛИ в сумме 17 000 руб., ЕШБАЕВ ШАХЗОД АМАНГЕЛДИ УЛИ в сумме 17 000 руб., ТУРЕЕВ УКТАМ САБУРОВИЧ в сумме 7 000 руб., ЮЛДАШЕВ ИСЛОМБЕК ДЖАНГАБАЕВИЧ в сумме 7 000 руб., ФИО21 в сумме 17 000 руб., УКТАМОВ САНЖАРБЕК УКТАМ УГЛИ в сумме 7 000 руб., ЯНГИБАЕВ ТУЛКИН МАХМУДОВИЧ в сумме 7 000 руб.(платежная ведомость № 14 от 15.05.2020).

30.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552116100038200003об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

19.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552116100038200004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 105 357 руб.

29.05.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 1 361 000 руб.: У Хунлян в сумме 68 000 руб., Чжан Сюнь в сумме 68 000 руб., Цзян Юаньцай в сумме 68 000 руб., Чжэн ФИО4 в сумме 68 000 руб., ФИО6 в сумме 68 000 руб., Су Чжэ в сумме 68 000 руб., Тан Цзюньлун в сумме 68 000 руб., Тан Чжиго в сумме 68 000 руб., Чжан Шуан в сумме 68 000 руб., Чжао Ган в сумме 68 000 руб., Чжао Синго в сумме 68 000 руб., Юй Юндэ в сумме 68 000 руб. ,Дун Байцянь в сумме 68000 руб. Сунь Циу в сумме 68 000 руб., ФИО8 в сумме 68 000 руб., ФИО4 в сумме 68000 руб. Ли Бо в сумме 68 000 руб., Лю Цзюньу в сумме 68 000 руб., ФИО16 в сумме 3 000 руб., ФИО17 в сумме 3 000 руб., ДОСЧАНОВ ЮСУФЖАН АХМАДЖАНОВИЧ в сумме 3 000 руб., ФИО11 МАРАТ-УЛИ в сумме 3 000 руб., ФИО13 в сумме 3 000 руб., ФИО14 ДОСТОН МАДЕТБАЙ УГЛИ в сумме 3 000 руб., ФИО20 в сумме 3 000 руб., ФИО12 ДОСТОНБЕК ЮЛДАШБАЙ УГЛИ в сумме 3 000 руб., ФИО12 РАМАЗАН ЮЛДАШБАЙ УЛИ в сумме 3 000 руб., САДИКОВ КАЛМУРЗА САДАТДИН УЛИ в сумме 3 000 руб., АРГИНОВА ЖАДИРА БЕРДЕШОВНА в сумме 3 000 руб., ХАЙБУЛЛАЕВ ДИЛШОДБЕК КАМОЛ УГЛИ в сумме 3 000 руб., ФИО15 МУРОДЖОН ЗАЙИР УГЛИ в сумме 3 000 руб., ФИО15 ЗАФАРЖОН ЗАЙЫР УГЛИ в сумме 3 000 руб., АБДУКАРИМОВ БАТИР АЛЛИЯРОВИЧ в сумме 3 000 руб., АХМЕДОВА САДОКАТ ШАМУРАТОВНА в сумме 3 000 руб., ЕШБАЕВ ДАУРАНБЕК БАХТИЯР УЛИ в сумме 3 000 руб., ЕШБАЕВ ШАХЗОД АМАНГЕЛДИ УЛИ в сумме 3 000 руб., ТУРЕЕВ УКТАМ САБУРОВИЧ в сумме 3 000 руб., ЮЛДАШЕВ ИСЛОМБЕК ДЖАНГАБАЕВИЧ в сумме 3 000 руб., ФИО21 в сумме 3 000 руб., УКТАМОВ САНЖАРБЕК УКТАМ УГЛИ в сумме 3 000 руб., ЯНГИБАЕВ ТУЛКИН МАХМУДОВИЧ в сумме 3 000 руб., ФИО5 в сумме 68 000 руб. (платежная ведомость № 16 от 29.05.2020)

30.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552116000057500003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

19.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552116000057500004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 510 375 руб.

15.06.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 4 420 307,14 руб.: Чжао Шэньсю в сумме 73 950 руб., ФИО10 ШАХЗОД КАМИЛЖАН УЛИ в сумме 2 857,14 руб., Чжан Сюнь в сумме 227 800 руб., Цзян Юаньцай в сумме 227 800 руб., Чжэн ФИО4 в сумме 227 800 руб., ФИО6 в сумме 227 800 руб., Су Чжэ в сумме 79 900 руб., Тан Цзюньлун в сумме 227 800 руб., Тан Чжиго в сумме 227 800 руб., Чжан Шуан в сумме 227 800 руб., Чжао Ган в сумме 227 800 руб., Чжао Синго в сумме 227 800 руб., Юй Юндэ в сумме 227 800 руб., Дун Байцянь в сумме 227 800 руб., Сунь Циу в сумме 227 800 руб., ФИО8 в сумме 227 800 руб., ФИО4 в сумме 227 800 руб., Ли Бо в сумме 227 800 руб., Лю Цзюньу в сумме 227 800 руб., ФИО16 в сумме 17 000 руб., ФИО17 в сумме 17 000 руб., ДОСЧАНОВ ЮСУФЖАН АХМАДЖАНОВИЧ в сумме 17 000 руб., ФИО11 МАРАТ-УЛИ в сумме 17 000 руб., ФИО13 в сумме 17 000 руб., ФИО14 ДОСТОН МАДЕТБАЙ УГЛИ в сумме 17 000 руб., ФИО12 ДОСТОНБЕК ЮЛДАШБАЙ УГЛИ в сумме 17 000 руб., ФИО12 РАМАЗАН ЮЛДАШБАЙ УЛИ в сумме 17 000 руб., САДИКОВ КАЛМУРЗА САДАТДИН УЛИ в сумме 17 000 руб., АРГИНОВА ЖАДИРА БЕРДЕШОВНА в сумме 17 000 руб., ХАЙБУЛЛАЕВ ДИЛШОДБЕК КАМОЛ УГЛИ в сумме 17 000 руб., ФИО15 МУРОДЖОН ЗАЙИР УГЛИ в сумме 17 000 руб., ФИО15 ЗАФАРЖОН ЗАЙЫР УГЛИ в сумме 17 000 руб., АБДУКАРИМОВ БАТИР АЛЛИЯРОВИЧ в сумме 17 000 руб., АХМЕДОВА САДОКАТ ШАМУРАТОВНА в сумме 17 000 руб., ЕШБАЕВ ДАУРАНБЕК БАХТИЯР УЛИ в сумме 17 000 руб., ЕШБАЕВ ШАХЗОД АМАНГЕЛДИ УЛИ в сумме 17 000 руб., ТУРЕЕВ УКТАМ САБУРОВИЧ в сумме 17 000 руб., ЮЛДАШЕВ ИСЛОМБЕК ДЖАНГАБАЕВИЧ в сумме 17 000 руб., УКТАМОВ САНЖАРБЕК УКТАМ УГЛИ в сумме 17 000 руб., ЯНГИБАЕВ ТУЛКИН МАХМУДОВИЧ в сумме 17 000 руб., ФИО20 в сумме 17 000 руб., ФИО21 в сумме 17 000 руб., ФИО5 в сумме 227 800 руб. (платежная ведомость № 18 от 15.06.2020).

01.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552116100082400003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

19.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552116100082400004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 1 657 615 руб.

31.07.2020 расчеты по заработанной плате с иностранным работником Чжао Шэньсю были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 79 900 руб. (платежная ведомость № 24 от 31.07.2020).

01.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552116100124600003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

19.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552116100124600004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 59 925 руб.

30.06.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 1 222 000 руб.: Чжао Шэньсю в сумме 68 000 руб., ФИО10 ШАХЗОД КАМИЛЖАН УЛИ в сумме 3 000 руб., Цзян Юаньцай в сумме 68 000 руб., Чжэн ФИО4 в сумме 68 000 руб., ФИО6 в сумме 68 000 руб., Тан Цзюньлун в сумме 68 000 руб., Тан Чжиго в сумме 68 000 руб., Чжан Шуан в сумме 68 000 руб., Чжао Ган в сумме 68 000 руб., Чжао Синго в сумме 68 000 руб., Юй Юндэ в сумме 68 000 руб. Дун Байцянь в сумме 68 000 руб., Сунь Циу в сумме 68 000 руб., ФИО8 в сумме 68 000 руб., ФИО4 в сумме 68 000 руб., Ли Бо в сумме 68000 руб., Лю Цзюньу в сумме 68 000 руб., ФИО16 в сумме 3 000 руб., ФИО17 в сумме 3 000 руб., ДОСЧАНОВ ЮСУФЖАН АХМАДЖАНОВИЧ в сумме 3 000 руб., ФИО11 МАРАТ-УЛИ в сумме 3 000 руб., ФИО13 в сумме 3 000 руб., ФИО14 ДОСТОН МАДЕТБАЙ УГЛИ в сумме 3 000 руб., ФИО12 ДОСТОНБЕК ЮЛДАШБАЙ УГЛИ в сумме 3 000 руб., ФИО12 РАМАЗАН ЮЛДАШБАЙ УЛИ в сумме 3 000 руб., САДИКОВ КАЛМУРЗА САДАТДИН УЛИ в сумме 3 000 руб., АРГИНОВА ЖАДИРА БЕРДЕШОВНА в сумме 3 000 руб., ХАЙБУЛЛАЕВ ДИЛШОДБЕК КАМОЛ УГЛИ в сумме 3 000 руб., ФИО15 МУРОДЖОН ЗАЙИР УГЛИ в сумме 3 000 руб., ФИО15 ЗАФАРЖОН ЗАЙЫР УГЛИ в сумме 3 000 руб., АБДУКАРИМОВ БАТИР АЛЛИЯРОВИЧ в сумме 3 000 руб., АХМЕДОВА САДОКАТ ШАМУРАТОВНА в сумме 3 000 руб., ЕШБАЕВ ДАУРАНБЕК БАХТИЯР УЛИ в сумме 3 000 руб., ЕШБАЕВ ШАХЗОД АМАНГЕЛДИ УЛИ в сумме 3 000 руб., ТУРЕЕВ УКТАМ САБУРОВИЧ в сумме 3 000 руб., ЮЛДАШЕВ ИСЛОМБЕК ДЖАНГАБАЕВИЧ в сумме 3 000 руб., УКТАМОВ САНЖАРБЕК УКТАМ УГЛИ в сумме 3 000 руб., ЯНГИБАЕВ ТУЛКИН МАХМУДОВИЧ в сумме 3 000 руб., ФИО5 в сумме 68 000 руб. (платежная ведомость № 21 от 30.06.2020).

30.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552116100057000003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

19.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552116100057000004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 458 250 руб.

17.07.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 1 332 800 руб.: Чжао Шэньсю в сумме 79 900 руб., ФИО10 ШАХЗОД КАМИЛЖАН УЛИ в сумме 17 000 руб., Тан Цзюньлун в сумме 79 900 руб., Тан Чжиго в сумме 79 900 руб., Чжао Ган в сумме 79 900 руб., Чжао Синго в сумме 79 900 руб., Юй Юндэ в сумме 79 900 руб., Дун Байцянь в сумме 79 900 руб., Сунь Циу в сумме 79 900 руб., ФИО8 в сумме 79 900 руб., ФИО4 в сумме 79 900 руб., Ли Бо в сумме 79 900 руб., Лю Цзюньу в сумме 79 900 руб., ФИО16 в сумме 17 000 руб., ФИО17 в сумме 17 000 руб., ДОСЧАНОВ ЮСУФЖАН АХМАДЖАНОВИЧ в сумме 17 000 руб., ФИО11 МАРАТ-УЛИ в сумме 17 000 руб., ФИО13 в сумме 17 000 руб., ФИО14 ДОСТОН МАДЕТБАЙ УГЛИ в сумме 17 000 руб., ФИО12 ДОСТОНБЕК ЮЛДАШБАЙ УГЛИ в сумме 17 000 руб., ФИО12 РАМАЗАН ЮЛДАШБАЙ УЛИ в сумме 17 000 руб., САДИКОВ КАЛМУРЗА САДАТДИН УЛИ в сумме 17 000 руб., АРГИНОВА ЖАДИРА БЕРДЕШОВНА в сумме 17 000 руб., ХАЙБУЛЛАЕВ ДИЛШОДБЕК КАМОЛ УГЛИ в сумме 17 000 руб., ФИО15 МУРОДЖОН ЗАЙИР УГЛИ в сумме 17 000 руб., ФИО15 ЗАФАРЖОН ЗАЙЫР УГЛИ в сумме 17 000 руб., АБДУКАРИМОВ БАТИР АЛЛИЯРОВИЧ в сумме 17 000 руб., АХМЕДОВА САДОКАТ ШАМУРАТОВНА в сумме 17 000 руб., ЕШБАЕВ ДАУРАНБЕК БАХТИЯР УЛИ в сумме 17 000 руб., ЕШБАЕВ ШАХЗОД АМАНГЕЛДИ УЛИ в сумме 17 000 руб., ТУРЕЕВ УКТАМ САБУРОВИЧ в сумме 17 000 руб., ЮЛДАШЕВ ИСЛОМБЕК ДЖАНГАБАЕВИЧ в сумме 17 000 руб., УКТАМОВ САНЖАРБЕК УКТАМ УГЛИ в сумме 17 000 руб., ЯНГИБАЕВ ТУЛКИН МАХМУДОВИЧ в сумме 17 000 руб. (платежная ведомость № 22 от 17.07.2020).

30.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552116000062300003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

19.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552116000062300004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 499 800 руб.

30.07.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 992 000 руб.: Чжао Шэньсю в сумме 68 000 руб., ФИО10 ШАХЗОД КАМИЛЖАН УЛИ в сумме 8 000 руб., Тан Цзюньлун в сумме 68 000 руб., Тан Чжиго в сумме 68 000 руб., Чжао Ган в сумме 68 000 руб., Чжао Синго в сумме 68 000 руб., Юй Юндэ в сумме 68 000 руб., Дун Байцянь в сумме 68 000 руб., Сунь Циу в сумме 68 000 руб., ФИО8 в сумме 68 000 руб., ФИО4 в сумме 68 000 руб., Ли Бо в сумме 68 000 руб., Лю Цзюньу в сумме 68 000 руб., ФИО16 в сумме 8 000 руб., ФИО17 в сумме 8 000 руб., ДОСЧАНОВ ЮСУФЖАН АХМАДЖАНОВИЧ в сумме 8 000 руб., ФИО11 МАРАТ-УЛИ в сумме 8 000 руб., ФИО13 в сумме 8 000 руб., ФИО14 ДОСТОН МАДЕТБАЙ УГЛИ в сумме 8 000 руб., ФИО12 ДОСТОНБЕК ЮЛДАШБАЙ УГЛИ в сумме 8 000 руб., ФИО12 РАМАЗАН ЮЛДАШБАЙ УЛИ в сумме 8 000 руб., САДИКОВ КАЛМУРЗА САДАТДИН УЛИ в сумме 8 000 руб., АРГИНОВА ЖАДИРА БЕРДЕШОВНА в сумме 8 000 руб., ХАЙБУЛЛАЕВ ДИЛШОДБЕК КАМОЛ УГЛИ в сумме 8 000 руб., ФИО15 МУРОДЖОН ЗАЙИР УГЛИ в сумме 8 000 руб., ФИО15 ЗАФАРЖОН ЗАЙЫР УГЛИ в сумме 8 000 руб., АБДУКАРИМОВ БАТИР АЛЛИЯРОВИЧ в сумме 8 000 руб., АХМЕДОВА САДОКАТ ШАМУРАТОВНА в сумме 8 000 руб., ЕШБАЕВ ДАУРАНБЕК БАХТИЯР УЛИ в сумме 8 000 руб., ЕШБАЕВ ШАХЗОД АМАНГЕЛДИ УЛИ в сумме 8 000 руб., ТУРЕЕВ УКТАМ САБУРОВИЧ в сумме 8 000 руб., ЮЛДАШЕВ ИСЛОМБЕК ДЖАНГАБАЕВИЧ в сумме 8 000 руб., УКТАМОВ САНЖАРБЕК УКТАМ УГЛИ в сумме 8 000 руб., ЯНГИБАЕВ ТУЛКИН МАХМУДОВИЧ в сумме 8 000 руб. (платежная ведомость №23 от 30.07.2020)

01.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552116100134300003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

19.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552116100134300004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 372 000 руб.

14.02.2020 расчеты по заработанной плате с иностранными работниками были произведены в форме выплаты наличных денежных средств в общей сумме 269 510 руб.: ФИО19 в сумме 79 900 руб., Дуань Вэйгуан в сумме 62 500 руб., Хань Сунлян в сумме 79 900 руб., Цзян Сяфэн в сумме 36 400 руб., ФИО5 в сумме 6 110 руб., ФИО18 в сумме 4 700 руб. (платежная ведомость № 5 от 14.02.2020)

30.06.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области в отношении ООО «Зерностандарт» составлен протокол N 34552116100024600003 об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, в присутствии представителя Общества.

19.07.2021 МИ ФНС России № 5 по Волгоградской области вынесено постановление №34552116100024600004 о привлечении ООО «Зерностандарт» к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде административного штрафа в сумме 101 066 руб.

В части 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена ответственность за осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 75 до 100 процентов суммы незаконной валютной операции; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.

Совершение любого из перечисленных деяний образует объективную сторону административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена данной нормой.

Субъектами правонарушения являются лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическое лицо, являющиеся резидентами Российской Федерации.

Под незаконными валютными операциями следует понимать как валютные операции, запрещенные валютным законодательством Российской Федерации, так и валютные операции, осуществленные с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, в том числе валютные операции, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации.

Правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля определены Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон о валютном регулировании).

В соответствии с подпунктом «а» пункта 1 части 1 статьи 1 Закона о валютном регулировании валюта Российской Федерации - денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки.

Согласно подпункту «а» пункта 7 части 1 статьи 1 Закон о валютном регулировании нерезидентами признаются физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами «а» и «б» пункта 6 части 1 данной статьи.

В соответствии с подпунктом «б» пункта 6 части 1 статьи 1 Закон о валютном регулировании резидентами признаются постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства.

Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций установлены статьей 14 Закона о валютном регулировании.

Исчерпывающий перечень случаев, когда юридические лица - резиденты могут осуществлять расчеты с физическими лицами - нерезидентами без использования банковских счетов в уполномоченных банках, предусмотрен частью 2 статьи 14 Закона о валютном регулировании.

В частности, юридические лица - резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты с физическими лицами - нерезидентами в наличной валюте Российской Федерации по договорам розничной купли-продажи товаров, а также расчеты при оказании физическим лицам - нерезидентам на территории России транспортных, гостиничных и других услуг, оказываемых населению.

Российская организация вправе выплачивать заработную плату в рублях из кассы (без использования банковских счетов) работнику-иностранцу, постоянно проживающему в Российской Федерации на основании вида на жительство, поскольку в данном случае такая операция не является валютной.

Возможность осуществить такую валютную операцию как выплата резидентом физическому лицу - нерезиденту заработной платы наличными денежными средствами в валюте Российской Федерации валютным законодательством Российской Федерации не предусмотрена.

Установленные частью 2 статьи 14 Закона о валютном регулировании требования об осуществлении расчетов через счета в уполномоченных банках обусловлены необходимостью обеспечения надлежащего контроля за проводимыми резидентами валютными операциями, в том числе для предотвращения неконтролируемого оттока капитала за рубеж, противодействия незаконным и «сомнительным» финансовым операциям.

Согласно сведениям, предоставленным ГУМВД России по Волгоградской области, иностранным гражданам, осуществляющим трудовую деятельность в ООО «Зерностандарт» в период с 01.01.2020 по 31.01.2021 года заработную плату наличными денежными средствами, вид на жительство или разрешение на временное проживание на территории Российской Федерации не выдавались, следовательно, по смыслу подпункта «а» пункта 7 части 1 статьи 1 Закона о валютном регулировании он является физическим лицом - нерезидентом.

С учетом изложенного, заработная плата иностранным работникам может выдаваться только путем перечисления денежных средств через банковские счета, открытые работодателем в уполномоченном банке, а выплата зарплаты наличными денежными средствами из кассы является незаконной валютной операцией.

Заключая с иностранным гражданином трудовые договоры и выплачивая ему заработную плату наличными денежными средствами, предприниматель осознанно принял на себя все риски, связанные с использованием труда наемных работников-нерезидентов, не имеющих открытых счетов в банке. При этом с целью обеспечения выполнения требований валютного законодательства заявитель имел возможность самостоятельно с учетом согласия работников-нерезидентов открыть на их имена соответствующие банковские счета.

Положения статьи 14 Закона о валютном регулировании не содержат противоречий и неясностей, не вызывают сомнений в их применении, которые могли бы быть квалифицированы как неустранимые и истолкованы в пользу заявителя.

Согласно статье 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность (статья 2.1 КоАП РФ).

Вина Общества в совершении вменяемого ему административного правонарушения установлена судом и подтверждена материалами дела.

Доказательств, подтверждающих принятие ООО «Зерностандарт» всех зависящих от него достаточных и своевременных мер для предотвращения правонарушения, соблюдения требований валютного законодательства, как и доказательств отсутствия возможности и наличия объективных обстоятельств, препятствующих своевременному выполнению установленных законодательством обязанностей, предпринимателем не представлено.

Заявителем в нарушение положений части 1 статьи 65 АПК РФ в материалы дела не предоставлены доказательства, позволяющие сделать вывод о том, что им были приняты все необходимые и достаточные меры, направленные на недопущение выявленных нарушений.

Суд считает факт совершения правонарушения и вину ООО «Зерностандарт» доказанными и приходит к выводу о наличии в действиях Общества события и состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ.

Порядок привлечения к административной ответственности судом проверен, нарушений не установлено. Срок давности привлечения к административной ответственности соблюден.

Согласно статье 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

В силу пункта 21 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 N 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

В соответствии с пунктами 18 и 18.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.

Возможность или невозможность квалификации деяния в качестве малозначительного не может быть установлена абстрактно, исходя из сформулированной в Кодексе Российской Федерации об административных правонарушениях конструкции состава административного правонарушения, за совершение которого установлена ответственность. Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 данного постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния.

По смыслу статьи 2.9 КоАП РФ оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо с угрозой причинения вреда личности, обществу или государству.

Существенная угроза охраняемым общественным отношениям в рассматриваемом случае заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий, а в пренебрежительном отношении к исполнению своих публично-правовых обязанностей в сфере валютного регулирования.

Оснований для признания совершенного Обществом правонарушения малозначительным, судом не установлено.

Согласно пункту 1 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение.

При определении меры административной ответственности должны учитываться как положения Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях о том или ином виде наказания, так и фактические обстоятельства каждого конкретного дела.

При определении меры наказания административным органом учтены все обстоятельства, перечисленные в статьях 4.1, 4.2 и 4.3 КоАП РФ, влияющие на размер наказания. Административный штраф в рассматриваемом случае является адекватной мерой ответственности, назначен административным органом в минимальном размере, предусмотренном санкцией части 1 статьи 15.25 КоАП РФ (75% размера суммы незаконной валютной операции). Кроме того, административным органом, также назначено наказание в виде штрафа менее минимального размера в случаях, когда рассчитанный штраф в минимальном размере превышал 100 000 руб.

Возможности применения в рассматриваемом случае положений статьи 4.1.1 КоАП РФ и замены назначенного заявителю административного штрафа на предупреждение судом также не установлено.

ООО «Зерностандарт» является субъектом малого и среднего предпринимательства и включено в реестр с 01.08.2016 как малое предприятие.

Однако, суд учитывает характер общественных отношений, на которые посягает допущенное обществом правонарушение, факт того, что объектом правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, является установленный порядок осуществления валютных операций, поэтому его нарушение может посягать на экономическую безопасность государства, поскольку ведет к неконтролируемому потоку валютных ценностей, нарушает устойчивость валюты Российской Федерации и стабильность внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов развития национальной экономики, а также принимает во внимание отсутствие исключительных обстоятельств совершения правонарушения и наличие угрозы причинения вреда

Учитывая вышеуказанные обстоятельства, с учетом взаимосвязанных положений части 2 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ, к заявителю не может быть применен вид наказания в виде предупреждения.

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу, что заявленные требования удовлетворению не подлежат.

Руководствуясь ст.167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л :

Требования общества с ограниченной ответственностью «Зерностандарт» оставить без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней с даты его принятия, через Арбитражный суд Волгоградской области.

Настоящее решение выполнено в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судьи, в связи с чем, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет».

По ходатайству указанных лиц копии решения на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

Судья Т.В. Двоянова