Решение от 14 сентября 2022 г. по делу № А60-29431/2022

АРБИТРАЖНЫЙ СУД СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

620075 г. Екатеринбург, ул. Шарташская, д.4,

www.ekaterinburg.arbitr.ru e-mail: info@ekaterinburg.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А60-29431/2022
14 сентября 2022 года
г. Екатеринбург



Резолютивная часть решения объявлена 07 сентября 2022 года

Полный текст решения изготовлен 14 сентября 2022 года


Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи Дёминой Т.А., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Карелиной Е.О., рассмотрел в судебном заседании дело

по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью "Строительная Компания "БСУ" (ИНН <***>, ОГРН <***>), далее – истец,

к ФИО1, далее – ответчик,

с привлечением в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора ФИО2,

об обязании передать документы о деятельности общества,

при участии в судебном заседании

от истца: ФИО3, представитель по доверенности от 12.01.2022,

от ответчика: ФИО4, представитель по доверенности от 29.06.2022,

от третьего лица: ФИО2, лично, предъявлен паспорт.

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены. Отводов составу суда не заявлено.


Истец обратился в Арбитражный суд Свердловской области с исковым заявлением к ответчику с требованием об обязании предоставить следующие документы о деятельности общества:

- устав, свидетельство о государственной регистрации юридического лица, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, свидетельства о внесении изменений в единый государственный реестр юридических лиц, информационное письмо из ЕГРПО (коды статистики), протоколы общих собраний участников (решения единственного участника общества);

- бухгалтерскую, налоговую и иную документацию Общества с ограниченной ответственностью "Строительная Компания БСУ";

- приказы о назначении единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера, должностные инструкции перечисленных лиц, трудовые договоры с ними; печати и штампы общества;

- список материально ответственных лиц, договоры с указанными лицами; список всех работников Общества с ограниченной ответственностью "Строительная Компания БСУ" с момента создания общества по состоянию на 29.12.2021 с указанием занимаемой должности, контактного телефона, домашнего адреса;

- штатное расписание (действующее) с указанием фонда оплаты труда, приказ об утверждении штатного расписания за период с момента создания общества по 29.12.2021;

-перечень имущества за период с момента создания общества по 29.12.2021 с указанием балансовой и остаточной стоимости, даты ввода в эксплуатацию;

-перечень принадлежащих Обществу с ограниченной ответственностью "Строительная Компания БСУ" объектов недвижимости, правоустанавливающие документы на объекты недвижимости (свидетельства о праве собственности, договоры купли-продажи, договоры аренды);

- перечень земельных участков с указанием площади, права должника на участок, характеристики участка, правоустанавливающие документы на объекты недвижимости (свидетельства о праве собственности, договоры купли-продажи, договоры аренды), список зарегистрированных объектов в государственных органах, в том числе лицензирующих; инвентаризационные описи и акты за период с момента создания общества по 29.12.2021 (в бумажном и электронном виде);

- отчеты об оценке имущества за период с момента создания общества по 29.12.2021;

- перечень оборудования с указанием места нахождения;

- бухгалтерскую и налоговую отчетность предприятия за период с момента создания общества по 29.12.2021;

- перечень дебиторов Общества с ограниченной ответственностью "Строительная Компания БСУ" по состоянию на 29.12.2021 с указанием сумм, адресов дебиторов, оснований и срока возникновения; перечень кредиторов Общества с ограниченной ответственностью "Строительная Компания БСУ" по состоянию на 29.12.2021 с указанием сумм, адресов кредиторов, оснований и срока возникновения;

- реестр выданных доверенностей с указанием адресов и телефонов доверенных лиц за период с момента создания общества по 29.12.2021;

- перечень сделок, заключенных в период с 01.01.2017 года по 29.12.2021;

- реестр заключенных договоров Общества с ограниченной ответственностью "Строительная Компания БСУ" за период с момента создания общества по 29.12.2021;

- перечень счетов Общества с ограниченной ответственностью "Строительная Компания БСУ" в кредитных организациях, договоры банковского счета;

- кадровая документация: трудовые договоры с работниками, дополнительные соглашения к ним, приказы о приеме, переводе и увольнении, трудовые книжки работников;

- сведения о текущих обязательствах; сведения о затратах и выручке с расшифровкой за период с момента создания общества по 29.12.2021 (с поквартальной разбивкой, а также с разбивкой на постоянные и переменные); электронные базы бухгалтерского учета (База 1С и т.п.), налогового и статистического учетов;

- положения об учетной политике за период с момента создания общества по 29.12.2021;

- правоустанавливающие документы на имущество за период с момента создания общества по 29.12.2021; сведения о доходах и расходах общества за период с момента создания общества по 29.12.2021;

- оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета за период с момента создания общества по 29.12.2021;

- копии судебных актов, вынесенных в отношении общества за период с момента создания общества по 29.12.2021;

- договоры с контрагентами Общества с ограниченной ответственностью "Строительная Компания БСУ» за период с момента создания общества и по 29.12.2021;

- документы по реализации товаров и материальных ценностей, выполнения работ (товарные накладные, товарно-транспортные накладные, счета фактуры, акты приема товаров, акты выполненных работ, журналы фактур);

- документы по поставке товаров и материальных ценностей;

- акты сверок с контрагентами;

- договоры займа, заключенные с Обществом с ограниченной ответственностью "Строительная Компания БСУ"» за период с 2017 года по 29.12.2021;

- документы и сведения о наличии обременении имущества ООО «СК «БСУ»;

- акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств ООО «СК «БСУ», инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, иных ценных бумаг);

- выданные, полученные и/или учитываемые за балансом ООО «СК «БСУ» векселя, индоссаменты, авали и иные ценные бумаги;

- все имеющиеся у ООО «СК «БСУ» лицензии и сертификаты, в частности, лицензию серии АВ № УО-У-02-101...-2542 от 11.01.2016, выданную Уральским межрегиональным территориальным управлением по надзору за ядерной и радиационной безопасностью на осуществление следующей деятельности: «Размещение, сооружение, эксплуатация и вывод из эксплуатации ядерных установок, радиационных источников и пунктов хранения ядерных материалов и радиоактивных веществ, хранилищ радиоактивных отходов»;

- все имеющиеся у ООО «СК «БСУ» документы, подтверждающие ее членство в специализированных самостоятельно регулируемых организациях;

- все имеющиеся у ООО «СК «БСУ» документы, подтверждающие допуски общества к выполнению строительных, проектировочных и реставрационных работ;

- все имеющиеся у ООО «СК «БСУ» уведомления государственных и/или муниципальных органов о начале осуществления обществом определенных видов деятельности;

- отчет о финансовых результатах ООО «СК «БСУ» за 2021 год с расшифровками строк этого отчета;

- отчет о движении денежных средств ООО «СК «БСУ» за 2021 год с расшифровками строк этого отчета;

- регистры бухгалтерского учета ООО «СК «БСУ», в том числе все имеющиеся карточки счетов бухгалтерского учета за период с 01.01.2019 года;

- книга учета доходов и расходов ООО «СК «БСУ»;

- все принятые (утвержденные) в ООО «СК «БСУ» Приказы «Об учетной политике ООО «СК «БСУ» за каждый год, начиная с 01.01.2019 года (на 2019, 2020, 2021 годы);

- все имеющиеся в ООО «СК «БСУ» аудиторские заключения за период с 01.01.2019 года по настоящее время.

Определением от 08.06.2022 в порядке, установленном ст. 127, 133, 135, 136 АПК РФ, арбитражным судом указанное заявление принято к производству, дело назначено к рассмотрению в предварительном судебном заседании.

От истца поступило ходатайство о приобщении к материалам дела письменных возражений на отзыв. Ходатайство судом рассмотрено и удовлетворено, письменные возражения приобщены к материалам дела. Суд, рекомендовал разместить в электронном виде.

От ответчика в электронном виде поступил отзыв на исковое заявление. Отзыв судом приобщен к материалам дела.

От ФИО2 поступило ходатайство о вступлении в дело в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора. Стороны оставили разрешение ходатайства на усмотрение суда. Ходатайство судом с удалением в совещательную комнату рассмотрено и удовлетворено, в порядке ст. 51 АПК РФ.

Определением от 26.07.2022 дело назначено к судебному разбирательству.

От ответчика поступили пояснения к возражениям истца на отзыв ответчика, приобщены к материалам дела. Представитель истца пояснил, что не ознакомлен с данными документами, ему назначено ознакомление с материалами дела в зале ознакомления на 09.09.2022.

От третьего лица поступил отзыв на исковое заявление, приобщен к материалам дела.

Представитель истца пояснил, что им подано заявление об ознакомлении с материалами дела в зале ознакомления в котором он не нуждается, документы переданы в судебном заседании.

Представитель истца настаивает на рассмотрении дела по существу в данном судебном заседании.

Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд

УСТАНОВИЛ:

Как следует из материалов дела, общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания "БСУ (далее – общество) зарегистрировано в качестве юридического лица 20.10.2010.

Уставом общества предусмотрено, что единоличным исполнительным органом общества является директор.

Функции единоличного исполнительного органа с 27.09.2021 по 29.12.2021 исполнял ФИО1.

29.12.2021 решением общего собрания участников общества с ограниченной ответственностью "Строительная Компания БСУ" ФИО1 досрочно освобожден от должности директора общества.

30.12.2021 приказом № 999-к на должность директора общества назначена ФИО5.

Истцом в адрес ответчика 20.04.2022 было направлено требование осуществить передачу документов о деятельности общества для дальнейшего осуществления обществом своей хозяйственной деятельности. Истец ссылается на то, что до настоящего времени документация не передана, требование истца со стороны ответчика не исполнено.

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения истца в арбитражный суд с настоящим иском.

Исследовав материалы дела, заслушав пояснения лиц, участвующих в деле, оценив представленные доказательства в соответствии с положениями ст. 71 АПК РФ, суд пришёл к следующим выводам.

Обращение лица в суд должно преследовать цель защиты его нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов, что следует из ч. 1 ст. 4 АПК РФ.

В силу п. 1 ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14 -ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной нормы, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Исходя из системного толкования положений статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью и сложившейся практики документы юридического лица хранятся по месту нахождения общества.

Согласно п. 4 ст. 32 и ст. 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В соответствии с подп. 8 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (п. 1 ст. 8 Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", далее -Закон о бухгалтерском учете).

На основании п. 1 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В пункте 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью закреплено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В соответствии с п. 4 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации, при этом порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Соответственно, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в обществе и необходимые для осуществления деятельности общества и руководства ею, подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу общества.

Таким образом, на руководителе общества лежит установленная законом обязанность обеспечить сохранность документов общества и передать указанную документацию при смене руководителя.

Указанное, в том числе, означает, что вновь назначенный директор обязан в отсутствие документации и материальных ценностей истребовать таковые у лица, прекратившего полномочия единоличного исполнительного органа, а в случае невозможности истребования - предпринять к их меры к восстановлению.

В силу ч. 1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Применительно к рассматриваемой ситуации для удовлетворения заявленного требования суду необходимо установить факт прекращения полномочий единоличного исполнительного органа, конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены (ст. 9, 65 АПК РФ), так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (ст. 16 АПК РФ).

Основанием же для отказа в удовлетворении заявления об истребовании документов может служить факт передачи документов и материальных ценностей либо наличие доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности бывшего руководителя передать документы общества.

Из посинений ответчика следует, что после увольнения 29.12.2021 ФИО1 не появлялся по месту нахождения общества. Кроме того, истцом не представлено доказательств передачи всех истребуемых документов непосредственно ФИО1 в момент вступления последнего в должность директора общества. Бухгалтерские, кадровые и документы текущего хозяйственного оборота общества были переданы истцу по месту их хранения – юридическому адресу общества. При этом ответчик пояснил, что документы как хранились в обществе, так и не передавались ему в личное пользование. Вопросов о документальном оформлении передачи дел и документов либо проведении инвентаризации в момент увольнения ФИО1, ни в разумный срок после не ставилось.

Само по себе то обстоятельство, что ответчик в определённый период времени являлся исполнительным органом общества, не может с очевидностью свидетельствовать о нахождении в его личном владении истребуемых документов. Акт приема-передачи является лишь одним из доказательств передачи документов бывшим директором общества новому директору. И при этом ответчик вправе доказывать иными способами как факт передачи им документов новому лицу, назначенному на должность единоличного исполнительного органа общества, так и факт отсутствия у него таких документов.

Аналогичный правовой подход изложен в постановлении от 06.02.2020 Арбитражного суда Уральского округа по делу № А60-54948/2018.

Судом установлено, что истцом после 29.12.2021 шесть раз вносились изменения в сведения об обществе, регистрируемые в ИФНС с подачей необходимых документов, в том числе заявлений, удостоверяемых нотариусом (страницы 12-14 выписки из ЕГРЮЛ от 29.06.2022, номера записей 18-24). При свидетельствовании подлинности подписей должностных лиц организаций нотариус устанавливает личность должностных лиц и их полномочия на право подписи (ст. 80 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате, утвержденных Верховным Советом Российской Федерации 11.02.1993 № 44621, п. 1 Письма Федеральной нотариальной палаты от 08.07.2008 № 1008/06-06 «О применении нотариусами форм удостоверительных надписей»). В подтверждение полномочий нотариусу представляются, в частности, приказ о назначении или протокол об избрании (назначении) должностного лица, устав (положение) или иной учредительный документ организации, утвержденный в установленном порядке, свидетельство о регистрации юридического лица, свидетельство о постановке на учет организации в налоговом органе, в необходимых случаях доверенность или иной документ о наделении должностного лица соответствующими полномочиями (Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.03.2021 № 17АП-8120/2019(6)-АК по делу № А60-46332/2018).

Таким образом, следует вывод, что документы, необходимые для ведения деятельности общества, в том числе, учредительные документы, в обладании ответчика не находятся, имеются у истца.

Также подтверждением наличия у общества хозяйственных документов (договоров, актов, справок, технической документации, платежных документов и прочего) является тот факт, что истцом с апреля 2022 года подано несколько исковых заявлений, например дело № А60-17866/2022 (подано 05.04.2022), дело № А60-33040/2022 (подано 20.06.2022).

Также суд отмечает, что первое требование о предоставлении документов ФИО1 было направлено 20.04.2022 (получено 14.05.2022), то есть по истечении 4-х месяцев с даты прекращения полномочий ответчика в качестве директора. На указанную дату годовая отчетность общества была сформирована и сдана, подано исковое заявление по делу А60-17866/2022, основанное на договоре подряда, с приложением договора, актов выполненных работ, платежных и иных документов, внесены изменения в сведениях об истце в ИФНС.

Таким образом, проанализировав материалы настоящего дела, приняв во внимание пояснения ответчика, суд не выявил доказательств, наличие которых могло бы доподлинно подтверждать факт нахождения истребуемых документов у ответчика и намеренное их удержание ответчиком.

На основании п. 3 ст. 1 ГК РФ при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно.

Не допускается осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом) (ст. 10 ГК РФ).

Пунктом 3 ст. 53 ГК РФ предусмотрено, что лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

Добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагается (п. 5 ст. 10 ГК РФ).

Из имеющихся в материалах дела доказательств и установленных фактических обстоятельств суд не усматривает злоупотребления ответчиком правом в понимании ст. 10 ГК РФ.

С учётом вышеприведенных норм суд при рассмотрении настоящего дела исходит из отсутствия оснований для удовлетворения иска и возложения на ответчика обязанности по передаче документации общества с ограниченной ответственностью "Строительная Компания "БСУ" в виду их отсутствия у него.

Принимая во внимание изложенное выше в совокупности, суд не установил оснований для удовлетворения заявленных требований.

Расходы по уплате государственной пошлины распределены судом с учетом результатов рассмотрения дела на основании ст. 110 АПК РФ.

Руководствуясь ст. 110, 167-170, 174, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1. В удовлетворении исковых требований отказать.

2. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.


Судья Т.А. Дёмина