Решение от 26 июня 2024 г. по делу № А40-26943/2024

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А40-26943/24-26-177
г. Москва
27 июня 2024 года
Резолютивная часть решения объявлена 13 июня 2024 года

Полный текст решения изготовлен 27 июня 2024 года



Арбитражный суд города Москвы в составе:

судьи Нечипоренко Н.В. (единолично),

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Бобровым Н.М.,

рассмотрев в судебном заседании дело по иску

ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ РАДУГА ВКУСА" (117186, РОССИЯ, Г. МОСКВА, ВН.ТЕР.Г. МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ОКРУГ КОТЛОВКА, НАГОРНАЯ УЛ., Д. 16, К. 3, ЭТАЖ/ПОМЕЩ. 1/I, КОМ. 2, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 27.11.2014, ИНН: <***>)

к ЦЕНТРАЛЬНОМУ БАНКУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (107016, РОССИЯ, Г. МОСКВА, ВН.ТЕР.Г. МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ОКРУГ МЕЩАНСКИЙ, НЕГЛИННАЯ УЛ., Д. 12, К. В, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 10.01.2003, ИНН: <***>) об обязании исключить из высокой («красной») зоны риска по решению ЦБ


при участии:

от истца: ФИО1, диплом, доверенность от 17.06.2023

от ответчика: ФИО2 паспорт, диплом, доверенность от 28.10.2022; ФИО3 удостоверение сотрудника, диплом, доверенность от 03.09.2020 



УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Радуга Вкуса" обратилось в суд с иском к Центральному Банку Российской Федерации об обязании исключить из высокой («красной») зоны риска по решению ЦБ.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 14.02.2024г. исковое заявление общества принято к производству.

Истец поддержал заявленные требования в полном объеме; представители ответчика возражали против удовлетворения требований истца по доводам, изложенным в отзыве.

Суд, в ходе рассмотрения дела исследовав и оценив представленные сторонами в материалы доказательства, заслушав мнения сторон, находит требования не подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

На основании пункта 18.8 статьи 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России осуществляет оценку степени (уровня) риска совершения подозрительных операций кредитными организациями, клиентами кредитных организаций - юридическими лицами (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуальными предпринимателями), зарегистрированными в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно статье 9.1 Закона о Банке России при осуществлении оценки степени (уровня) риска совершения подозрительных операций клиентами кредитных организаций - юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями), зарегистрированными в соответствии с законодательством Российской Федерации, Банк России относит каждое такое юридическое лицо (каждого такого индивидуального предпринимателя) к одной из трех групп риска совершения подозрительных операций в зависимости от степеней (уровней) риска совершения им подозрительных операций.

Банк России относит юридических лиц (индивидуальных предпринимателей), зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, к группам риска совершения подозрительных операций на основании критериев, которые определяются Банком России по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, и утверждаются Советом директоров

В свою очередь, критерии установлены Решением Совета директоров Банка России 24.06.2022 «О критериях отнесения Банком России юридических лиц исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуальных предпринимателей), зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, к группам риска совершения подозрительных операций», опубликованным 01.07.2022 на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» http://www.cbr.ra.

 На основании указанных норм Банком России проведена оценка степени (уровня) риска совершения Обществом подозрительных операций, по результатам которой Общество 17.04.2023 отнесено Банком России к группе высокой степени (уровня) риска.

Необходимо отметить, что само по себе отнесение Банком России клиента кредитной организации к группе высокой степени (уровня) риска не влечет для него каких-либо правовых последствий.

При рассмотрении вопроса об отнесении Общества к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций Банком России приняты во внимание следующие обстоятельства.

Установлено отсутствие связи между основаниями преобладающих объемов зачисления денежных средств на банковские счета Общества и основаниями последующего их списания.

Согласно выпискам по банковским счетам Общества денежные средства на общую сумму около 67,2 млн. руб. (81,5% от общего кредитового оборота по счетам Общества за исключением переводов денежных средств между своими счетами и их возврата) поступили на банковские счета общества за клининговые услуги, услуги комплексной уборки, химчистки, выполненные работы от ООО «БУН», ООО «АЙРО», О «СТОМАТОЛОГИЯ ЭС-ДЕНТ». В последующем Общество списывало нежные средства в качестве оплаты за продукты питания, алкогольную продукцию, мороженое, напитки, табачные изделия на общую сумму около 4 млн.руб. (53,4% от общего дебетового оборота по счетам Общества исключением переводов денежных средств между своими счетами и их возврата) в пользу осуществляющих оптово-розничную торговлю ООО «СНК», ООО «РИКМАР», ООО «МР-ТРАЙДИНГ», ООО «БЕЛЫЙ ПАРКЕТ», ООО «СНС-ХОЛДИНГ», ООО «ДЕЙВ», ООО «Ритейл Логистик», ООО «ВСЯ ВОДА», ООО «Белуга Маркет», ООО «М ДИСТРИБЫОШН», ООО «ДК «МСД», ООО «Город 77», ООО «ЦЕНТРАЛКО», ИП ФИО4, ООО «ЮТА-2001», ЗАО «РУСТ ИНК», .ООО «ТД «МЕГАПОЛИС», ООО «КДВ ГРУПП», ООО «Фирма Надежда», ОOO «Айсбери», ООО «РПС ОПТ», ООО «БРАВО ТРЕЙД», ООО «РУСВИНТОРГ», ООО «Савушкин продукт», ООО «Дилер №1», ООО «КОКА-КОЛА ЭЙЧБИСИ ЕВРАЗИЯ», ООО «ФОРЕОН», «ТД «УСПЕХ», ООО «СЛАДКАЯ ЖИЗНЬ ПЛЮС», ООО «ФЕНИКС», ОО «ФРОНЕРИ РУС», АО ТД « Русский Холод», ООО «МАРКЕТ ТРЕЙД».

Указанные действия соответствуют критерию, установленному абзацем 13 пункта 1.2 Решения Совета директоров, и свидетельствуют о совершении Обществом подозрительных транзитных операций с денежными средствами, целью которых является безналичная компенсация продажи третьим лицам неучтенной наличной выручки, образованной в результате оптово-розничной торговли.

Также, денежные средства поступали на банковские счета Общества юридических лиц с последующим их снятием в наличной форме с  использованием банковских корпоративных карт на общую сумму 16,1 млн. (20% от общего дебетового оборота по счетам Общества за исключением переводов денежных средств между своими счетами и их возврата).

Указанные действия соответствуют критерию, установленному абзацем 17 пункта 1.2 Решения Совета директоров.

Денежные средства поступали на банковские счета Общества юридических лиц с последующим списанием на банковские счета физических лиц.

Согласно выпискам по банковским счетам полученные Денежные средства списывались Обществом на хозяйственные расходы и в качестве подотчетных средств на банковские счета ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10 на общую сумму около 9,7 млн. руб. (12% от общего дебетового оборота по счетам Общества за исключением переводов денежных средств гу своими счетами и их возврата).

Указанные действия соответствуют критерию, установленному абзацем 16 пункта 1.2 Решения Совета директоров.

Согласно выпискам по банковским счетам Общество осуществило переводы денежных средств между своими счетами на общую сумму около млн. руб.

Указанные действия соответствуют критерию, установленному абзацем 8 пункта 1.2 решения Совета директоров, и свидетельствуют о совершении Обществом подозрительных транзитных операций с денежными средствами, целью которых является уклонение от процедур внутреннего контроля кредитных организаций и сокрытие источника происхождения денежных средств.

Также, Общество осуществляло обязательные платежи в бюджетную систему Российской Федерации в минимальном объеме, не соответствующем  масштабу его деятельности.

Согласно выпискам по банковским счетам Обществом уплачены налоги и иные обязательные платежи в бюджет Российской Федерации и государственные внебюджетные фонды на общую сумму около 305 606,68 руб. (налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения в размере 221 476,00 руб.; торговый сбор в размере 59 773,43 руб.; НДФЛ в размере 17 960,00 руб.; платежи в Пенсионный фонд Российской Федерации в размере 3 665,12 руб.; платежи в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в размере 1 709,13 руб.; платежи Фонд социального страхования Российской Федерации в размере 1 023,00 руб.), что составило 0,37% от общего дебетового оборота Общества за исключением перевода денежных средств между своими счетами и их возврата.

Более того, со счетов Общества на основании статьи 46 НК РФ удержаны денежные средства по решениям о взыскании задолженности по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, торговому сбору, НДФЛ, платежи в Пенсионный фонд Российской Федерации, платежи в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, платежи в Фонд социального страхования Российской Федерации на общую сумму 248 730,64 рублей.

Таким образом, значение налоговой нагрузки Общества (соотношение объема уплаченных в бюджет и внебюджетные фонды налоговых и иных обязательных платежей с объемами проведенных операций по счетам общества) является минимальным, что соответствует критерию, указанному в абзаце 29 пункта 1.1 Решения Совета директоров.

В совокупности приведенные обстоятельства свидетельствуют о том, что взаимодействие Общества с его контрагентами было направлено на создание искусственного (формального) документооборота, совершение подозрительных транзитных операций, направленных на безналичную компенсацию продажи неучтенной наличной торговой выручки третьим лицам, а также получение денежных средств в наличной форме в интересах третьих лиц.

В соответствии с частью 1 статьи 198 АПК РФ граждане, организации иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании конными решений и действий (бездействия) органов, осуществляющих личные полномочия, если полагают, что решение и действие (бездействие) соответствуют закону или иному нормативному правовому акту нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

В силу части 1 статьи 198, части 4 статьи 200, частей 2 и 3 ст. 201 АПК РФ для признания незаконными решений и действий (бездействия) органов, осуществляющих публичные полномочия, необходимо наличие в совокупности двух условий: несоответствия решений и действий (бездействия) закону или иному нормативному правовому акту и нарушение прав и законных интересов Общества в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

При отсутствии одного из условий заявленные требования удовлетворению не подлежат.

В рассматриваемом случае оспариваемые действия Банка России по отнесению Общества к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций законны, обоснованы и не нарушают права Общества, что свидетельствует об отсутствии условий для удовлетворения заявленных требований.

Согласно информации, представленной кредитными организациями в Банк России, в отношении Общества применены меры, предусмотренные пунктом 5 статьи 7.7 Закона № 115-ФЗ (далее - меры): АО «АЛЬФА-БАНК» - 17.04.2023, АО «ОТП Банк» - 17.04.2023, АО «Райффайзенбанк» - 18.04.2023. Уведомления о применении мер направлены в Общество: АО «АЛЬФА-Банк» - 17.04.2023, АО «ОТП Банк» - 18.04.2023, АО «Райффайзенбанк» - 18.04.2023.

В силу пунктов 1 и 4 статьи 7.8 Закона № 115-ФЗ в случае не обращения заявителя в межведомственную комиссию, созданную при Банке России, с заявлением об отсутствии оснований для применения к нему мер (далее - Заявление), по истечении шести месяцев со дня, следующего за днем получения информации об их применении, необжалования такого решения Комиссии в судебном порядке либо вступления в законную силу судебного акта, которым в удовлетворении исковых требований заявителя отказано, заявитель подлежит исключению из единого государственного реестра юридических лиц.

В свою очередь, общество в Комиссию с заявлением не обращалось, что свидетельствует о выборе им ненадлежащего способа защиты права.

Указанный вывод подтверждается судебной практикой (судебные акты по делам № А56-11478/2023, № А40-168068/2023).

Также следует отметить, что Обществу стало известно об отнесении его Банком России к группе высокой степени (уровня) риска в апреле 2023 года, тогда как Общество обратилось в суд только в феврале 2024 года (согласно сведениям системы КАД Арбитр), как следствие, Обществом пропущен предусмотренный статьей 198 РФ трехмесячный срок для обращения в суд, что является самостоятельным основанием для отказа в удовлетворении заявленных требований.

С учетом вышеизложенного, суд, оценив в порядке, предусмотренном ст. 71 АПК РФ, обстоятельства, на которые указывал истец и ответчик в рамках рассмотрения настоящего дела, не находит оснований для удовлетворения заявленных требований.

Государственная пошлина согласно ст. 110 АПК РФ подлежит отнесению на истца.

На основании ст. ст. 65, 71, 110, 123, 159, 170, 176,180,181 АПК РФ, суд

РЕШИЛ:

в удовлетворении исковых требований отказать.

Решение может быть обжаловано в месячный срок с даты его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.


Судья:                                                                                        Н.В. Нечипоренко