Решение от 6 октября 2021 г. по делу № А51-18653/2020

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ПРИМОРСКОГО КРАЯ

690091, г. Владивосток, ул. Октябрьская, 27

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А51-18653/2020
г. Владивосток
06 октября 2021 года
Резолютивная часть решения объявлена 29 сентября 2021 года.

Полный текст решения изготовлен 06 октября 2021 года.

Арбитражный суд Приморского края в составе судьи Власенко Т.Б.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1,

рассмотрев в судебном заседании дело по иску общества с ограниченной ответственностью «Деметра» (ИНН <***>, ОГРН <***>, дата регистрации: 17.12.2019) к ФИО2 (ИНН <***>) об истребовании документации у бывшего руководителя общества,

третьи лица: ФИО3, ФИО4,

при участии в заседании: от истца - ФИО5, доверенность от 05.10.2020 (сроком на три года), удостоверение адвоката; от ответчика - ФИО6, доверенность от 11.11.2020 (сроком на 25 лет), удостоверение адвоката; от третьих лиц - не явились, извещены.

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Деметра» (далее – истец, ООО «Деметра», общество) обратилось с иском к ФИО2 (далее – ответчик) об истребовании документации у бывшего руководителя общества: Устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества; протокол собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; договоры, заключенные с обществом, с Приложениями; банковские выписки, банковские платежные поручения, договор с банком; кассовые книги, приходные и расходные кассовые ордера, кассовый аппарат; бухгалтерская отчетность; налоговая отчетность; авансовые отчеты; материальные отчеты; взыскании неустойки в случае неисполнения судебного акта по 500,00 рублей за каждый день просрочки (уточнения приняты определением суда от 12.04.2021).

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о месте и времени проведения судебного заседания, в суд не явились. Суд в порядке статьи 156 АПК РФ проводит судебное заседание в их отсутствие.

Стороны ответили на вопросы суда, дали устные пояснения.

Представитель ФИО2 поддержала ходатайство об истребовании в нотариальной конторе ВНО ФИО7 информацию о том, какие были представлены в оригинале документы ООО «Деметра» при заверении ФИО4 формы Р13014 для смены руководителя юридического лица в октябре 2020 г.; истребовании у налогового органа регистрационного дела ООО «Деметра»; истребовании из ОП № 1 УМВД России по ПК отказной материал по заявлению ФИО4 в интересах ООО «Деметра».

Реализация лицом, участвующим в деле, предусмотренного частью 4 статьи 66 АПК РФ права на обращение в арбитражный суд с ходатайством об истребовании доказательств не предполагает безусловного удовлетворения судом соответствующего процессуального ходатайства.

Суд, рассмотрев заявленное ответчиком ходатайство, руководствуясь статьями 66, 88 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), определил в его удовлетворении отказать, поскольку считает материалы дела достаточными для рассмотрения требований по существу, с учетом наличия в материалах настоящего дела регистрационного дела в отношении ООО «Деметра», представленного налоговым органом по запросу суда.

При отклонении ходатайства суд также учитывает сроки рассмотрения дел, установленные статьей 152 АПК РФ, с учетом длительного периода времени рассмотрения настоящего дела, дополнительное отложение судебного разбирательства не будет способствовать целям обеспечения эффективности, своевременности рассмотрения дела арбитражным судом.

Из материалов дела, пояснений сторон следует, что ООО «Деметра» зарегистрировано налоговым органом при создании 17.12.2019 с присвоением ОГРН <***>, участниками общества на момент его создания являлись: ФИО3, ФИО4, ФИО2, в качестве адреса регистрации при создании указан <...>.

ФИО2 избрана генеральным директором общества сроком на 5 лет, что подтверждено протоколом № 01 общего собрания учредителей ООО «Деметра» от 26.11.2019.

13.02.2020 между ООО ИСК «Эдельвейс» (арендодатель) и ООО «Деметра» (арендатор) заключен договор аренды нежилого помещения в соответствии с условиями которого арендодатель передает арендатору в аренду нежилое помещение площадью 159,9 кв.м с кадастровым номером 25:28:010021:4595, расположенное на первом этаже в многоквартирном жилом доме, расположенном по адресу <...>. Нежилое помещение передано арендатору в аренду для целей использования в качестве спа-салона (пункт 1.3 договора).

26.05.2020 в ЕГРН в отношении объекта с кадастровым № 25:28:010021:4595 внесена запись о государственной регистрации договора аренды от 13.02.2020.

05.08.2020 между ООО ИСК «Эдельвейс» в лице генерального директора ФИО8 и ООО «Деметра» в лице генерального директора ФИО2 подписано соглашение о расторжении договора аренды нежилого помещения от 13.02.2020. Обязательства сторон прекращаются с 05.08.2020, а в части взаиморасчетов – до уплаты платежей в полном объеме. На момент подписания соглашения задолженность арендатора перед арендодателем составляет 570 841,03 рублей. Все неотделимые улучшения, произведенные арендатором, переходят в собственность арендодателя.

13.08.2020 от ООО ИСК «Эдельвейс» в Росеестр по Приморскому краю поступило заявление № 25/011/501/2020-4032 о государственной регистрации соглашения от 05.08.2020 о расторжении договора аренды от 13.02.2020.

Как следует из ответа Росеестра по Приморскому краю № 12-1897 от 21.09.2020 на рассмотрения обращения ФИО4 (вх.№ 01-9663 от 28.08.2020) запись о государственной регистрации договора аренды от 13.02.2020 в отношении объекта с кадастровым № 25:28:010021:4595 прекращена 14.08.2020 (№ 25:28:010021:4595-25/001/2020-5 от 14.08.2020).

Истец указал, что ФИО2 вышла из состава участников ООО «Деметра», подала в регистрирующий орган заявление от 23.09.2020 по форме Р34001 о недостоверности записи о ней в ЕГРЮЛ как о генеральном директоре ООО «Деметра» (запись ГРН № 2202500586275 от 30.09.2020).

29.09.2020 решением общего собрания участников ООО «Деметра», оформленного протоколом № 02, прекращены полномочия генерального директора общества ФИО2, возложены полномочия генерального директора общества на ФИО4

Участниками общества в настоящее время являются: ФИО3 (размер доли 33,33 %), ФИО4 (размер доли 33,33 %), 33,34 % доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью принадлежит обществу. Генеральным директором ООО «Деметра» является ФИО4 (запись ГРН № 2202500598166 от 06.10.2020).

Как указал истец, ФИО2 после освобождения от должности директора никаких действий по передаче документации не предприняла.

ООО «Деметра» в адрес ФИО2 08.10.2020 направлено требование о предоставлении документов, связанных с деятельностью общества согласно перечню.

Согласно отчету о доставке «Служба поручений 050» (ИП ФИО9) 12.10.2020 принято поручение от ООО «Деметра» в лице генерального директора ФИО4 по адресу <...> на доставку требования о предоставлении документов для ФИО2 по адресам: <...>; <...>. 12.10.2020 курьер «СП 050» выполнил доставку требования, получатель отказался от получения требования.

Поскольку требования истца при обращении к ответчику о предоставлении всех имеющихся документов о деятельности общества не были удовлетворены, истец обратился в суд с настоящим иском.

В соответствии с пунктом 1 статьи 11 ГК РФ арбитражные суды осуществляют защиту нарушенных или оспоренных гражданских прав.

Согласно части 1 статьи 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспоренных прав.

Отношения сторон настоящего спора регулируются Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

В силу абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об обществах с ограниченной ответственностью или Закон об ООО), пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) участники хозяйственного товарищества или общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

Согласно абзацу 2 пункта 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» судам необходимо иметь в виду, что Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Отсутствие таких ограничений в Законе об обществах с ограниченной ответственностью предопределяется ограниченным количеством участников общества с ограниченной ответственностью, что предполагает формирование значительных долей участников общества в уставном капитале и необходимость предоставления им полной информации о деятельности общества.

При этом при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона (абзац 2 пункт 1 Информационного письма от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ»).

Как указано в пункте 5 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» судам следует исходить из того, что ни Закон об акционерных обществах, ни Закон об обществах с ограниченной ответственностью не содержат положений, ограничивающих право участника требовать предоставлении информации и документов за период деятельности хозяйственного общества, в течение которого данное лицо не являлось участником этого общества. С момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов общества независимо от даты составления этих документов.

Исходя из положений статьи 4 ГК РФ, акты гражданского законодательства не имеют обратной силы и применяются к отношениям, возникшим после введения их в действие.

Действие закона распространяется на отношения, возникшие до введения его в действие, только в случаях, когда это прямо предусмотрено законом.

По отношениям, возникшим до введения в действие акта гражданского законодательства, он применяется к правам и обязанностям, возникшим после введения его в действие.

Поскольку в данном случае обращение истца об истребовании документов имело место после вступления в силу Федерального закона от 29.07.2017 №233-ФЗ, которым внесены изменения в положения статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, при предоставлении судебной защиты следует применять редакцию статьи 50 Закона об ООО после внесения в нее изменений, так как Федеральным законом от 29.07.2017 №233-ФЗ обратного не предусмотрено.

В силу положений пунктов 1, 2, 3 статьи 50 Закона об ООО в редакции, действовавшей на момент обращения истца к обществу с требованием о предоставлении документации, общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам: 1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; 2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; 3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; 4) внутренние документы общества; 5) положения о филиалах и представительствах общества; 6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; 7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества; 8) списки аффилированных лиц общества; 9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; 10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска; 11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества; 12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; 13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. В течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Исходя из системного толкования положений статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью и сложившейся практики документы юридического лица хранятся по месту нахождения общества.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 8 Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», далее – Закон о бухгалтерском учете). На основании пункта 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В пункте 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью закреплено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации, при этом порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Согласно разъяснениям, содержащимся в пунктах 1 и 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» (далее - Постановление № 62), в случае отказа директора от дачи пояснений или их явной неполноты, если суд сочтет такое поведение директора недобросовестным (статья 1 ГК РФ), бремя доказывания отсутствия нарушения обязанности действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно может быть возложено судом на директора.

Недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

Согласно подпункту 4 пункта 2 Постановления № 62 недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

Соответственно, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в обществе и необходимые для осуществления деятельности общества и руководства ею, подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу общества.

Таким образом, на руководителе общества лежит установленная законом обязанность обеспечить сохранность документов общества и передать указанную документацию при смене руководителя.

Указанное, в том числе, означает, что вновь назначенный директор обязан в отсутствие документации и материальных ценностей истребовать таковые у лица, прекратившего полномочия единоличного исполнительного органа, а в случае невозможности истребования - предпринять к их меры к восстановлению.

В силу части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Применительно к рассматриваемой ситуации для удовлетворения заявленного иска суду необходимо установить конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены (статьи 9, 65 АПК РФ), так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (статья 16 АПК РФ).

Основанием же для отказа в удовлетворении заявления об истребовании документов может служить факт передачи документов и материальных ценностей либо наличие доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности бывшего руководителя передать документы общества.

В соответствии с пунктами 4 - 6 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 144 от 18.01.2011, судам надлежит учитывать, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов. Однако степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав.

Из материалов дела следует, что, реализуя свое право, истец просит предоставить вышеуказанный перечень документов.

По утверждению истца, обязанность по передаче документации ответчиком в полном объеме не исполнена.

Ответчик, возражая по заявленным требованиям, указал на то, что в обществе произошел корпоративный конфликт, истец имеет в своем распоряжении документы, которые он просит предоставить, иных документов в обществе не имеется. Более того, по месту регистрации общества проходил ремонт, ответчик постоянно проживал и работал в г. Петропавловск-Камчатский (до 27.06.2020), ФИО4 и ФИО3, являясь учредителями общества и находясь в г.Владивостоке, фактически осуществляли деятельность юридического лица, использовали корпоративную карту общества в личных целях в период с февраля по июнь 2020 г., ФИО4 заключала договоры с контрагентами.

В свою очередь, в рассматриваемом случае истец должен представить доказательства того, что спорные (истребуемые) документы находились у ответчика после прекращения на основании решения от 29.09.2020 полномочий ФИО2, как генерального директора, и истребуемые документы отсутствовали по месту нахождения единоличного органа юридического лица или в ином месте, известном и доступном участникам Общества.

Вместе с тем, доказательств, подтверждающих факт удержания ответчиком истребуемых Обществом документов, истцом не представлено.

Более того, судом в ходе рассмотрения дела № А51-16837/2020 по иску ООО «Деметра», ФИО3 к ФИО2, ООО ИСК «Эдельвейс» о признании недействительным соглашения от 05.08.2020 о расторжении договора аренды от 13.02.2020, ФИО3 и ФИО4 указывалось, что в обществе производился ремонт помещения по адресу его регистрации (<...>), доступ к которому учредители имели, и которое является единственным местом расположения общества, каких-либо филиалов и представительств общества по иным адресам зарегистрировано не было.

Однако истцом не указано место хранения документов общества, с учетом того, что ФИО2 до 27.06.2020 постоянно проживала и работала в Банке «Дело Банк» в г.Петропавловск-Камчатский, в связи с чем хозяйственную и финансовую деятельность общества фактически не вела.

Как следует из материалов регистрационного дела ООО «Деметра», 12.12.2019 в налоговый орган представлено заявление № вх. 25830А с приложением заявления Р0111 о создании юридического лица, документа об оплате госпошлины, протокола об учреждении общества, Устава, заявления о переходе на упрощенную систему налогооблажения. Указанные документы представлены лично ФИО3

Кроме этого, документы, в том числе свидетельство о постановке общества на учет в налоговом органе от 17.12.2019, Устав, протокол № 01 от 26.11.2019, Приказ № 2 от 17.12.2019 представлены истцом и в материалы настоящего дела, из чего следует, что истец располагает данными документами, вместе с тем истребует их у ответчика. Такое поведение стороны не является добросовестным.

Также, в ходе проверки заявления ФИО4 в постановлении об отказе в возбуждении уголовного дела от 11.03.2021 ОУР ОП №1 УМВД России по г.Владивостоку лейтенантом полиции ФИО10 установлено, что в ноябре 2019 года ФИО3 и ФИО4 утвержден ООО «Деметра», 26.11.2019 в состав общества вошла ФИО2, из чего следует, что истец располагает как учредительными документами общества при его создании, так и протоколом собрания учредителей общества, который содержит решение о его создании. Доказательств обратного истцом не представлено.

В соответствии с п. 4 ст. 29 ФЗ «О бухгалтерском учете», при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации.

Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно. Порядок хранения первичных документов и учетных регистров установлен в разделе 6 действующего Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29.07.1983г. № 105.

Так, в соответствии с п. 6.2 названного положения первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером.

При этом согласно п. 6.6 Положения сохранность первичных учетных документов, бухгалтерских отчетов и балансов, оформление и передача их в архив обеспечивает главный бухгалтер предприятия. В соответствии с п. 6.8 названного положения, в случае пропажи или гибели первичных документов руководитель предприятия, учреждения назначает приказом комиссию по расследованию причин пропажи, гибели.

Созданная комиссия должна не только выявить, но и документально подтвердить причину утраты документов. В необходимых случаях для участия в работе комиссии приглашаются представители следственных органов, охраны и государственного пожарного надзора. Результаты работы комиссии оформляются актом, который утверждается руководителем общества. После завершения мероприятий по фиксированию факта утраты (гибели) документов проводится работа, направленная на восстановление документов. Для восстановления документации должно быть назначено ответственное лицо, которое может получить дубликаты (копии) документов от клиентов, контрагентов, обслуживающего банка, налоговой инспекции. Если восстановить все документы не представляется возможным, ответственное лицо составляет соответствующий акт, в котором излагаются причины невозможности либо нецелесообразности продолжать дальнейшие действия по восстановлению документов. Вся документация по восстановлению (запросы, переписка, справки из банка, восстановленные копии первичных документов) подшивается и хранится на предприятии. Руководитель организации должен уведомить налоговую инспекцию об утрате бухгалтерских документов и о невозможности их полного восстановления, приложив к уведомлению акт комиссии, установившей факт утраты (гибели) документов, а также акт о прекращении работ по восстановлению утраченных документов. На основе восстановленной документации организация должна заново сформировать регистры бухгалтерского учета и финансовую отчетность.

В соответствии с пунктом 2 статьи 12 Федерального закона от 21.11.1996 № 402 - ФЗ «О бухгалтерском учете» для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации обязаны проводить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка. Порядок и сроки проведения инвентаризации определяются руководителем организации, за исключением случаев, когда проведение инвентаризации обязательно.

В соответствии с пунктом 2 этой же статьи проведение инвентаризации обязательно, в том числе, при смене материально ответственных лиц.

В соответствии с пунктом 2.4 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина России от 13.06.1995 № 49, до начала проверки фактического наличия имущества инвентаризационной комиссии надлежит получить последние на момент инвентаризации приходные и расходные документы или отчеты о движении материальных ценностей и денежных средств. В соответствии с пунктом 2.8 этих же Методических указаний проверка фактического наличия имущества производится при обязательном участии материально ответственных лиц.

При этом, после того, как ФИО4 фактически заняв должность генерального директора общества, после ответчика ФИО2, комиссию по расследованию причин пропажи, гибели, то есть отсутствия какой-либо документации, а также о наличии соответствующего не составляла. Доказательств обратного материалы дела не содержат.

Истцом доказательств того, что запрашиваемые документы находятся непосредственно у ответчика или доказательств создания комиссии по расследованию причин пропажи, гибели документации, а также наличие соответствующего акта с указанием причин их отсутствия не представлено.

При этом, сам по себе факт того, что ответчик являлся исполнительным органом общества, не свидетельствует о том, что истребуемая документация находится в его личном владении.

Проанализировав материалы настоящего дела, суд не выявил доказательств, наличие которых могло бы подтверждать факт нахождения истребуемых документов у ФИО2, проблем с деятельностью компании в связи с отсутствием документов не возникало, доказательств о массовом вывозе документации непосредственно ответчиком и их хранении у ответчика в материалы дела не представлены, уголовное дело в отношении в отношении ФИО2 не возбуждалось.

Исследовав и оценив по правилам статьи 71 АПК РФ представленные в материалы дела доказательства, суд пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения исковых требований.

В соответствии с частью 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы относятся на истца.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

р е ш и л:

В удовлетворении иска отказать.

Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Приморского края в течение месяца со дня его принятия в Пятый арбитражный апелляционный суд и в Арбитражный суд Дальневосточного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления решения в законную силу.


Судья Власенко Т.Б.