Постановление от 25 ноября 2021 г. по делу № А19-13222/2017

Четвертый арбитражный апелляционный суд

ул. Ленина 100б, Чита, 672000,

http://4aas.arbitr.ru


П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Дело №А19-13222/2017
25 ноября 2021 года
г. Чита


Резолютивная часть постановления объявлена 18 ноября 2021 года.

Полный текст постановления изготовлен 25 ноября 2021 года.


Четвертый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего судьи Монаковой О.В., судей Кайдаш Н.И. , Корзовой Н.А. при ведении протокола секретарем судебного заседания Соколовой А.Н., рассмотрел в судебном заседании апелляционные жалобы общества с ограниченной ответственностью «АНТЛ», Зюлькова Ильи Александровича, конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Региональная сеть детских товаров» Туровцева Алексея Александровича на определение Арбитражного суда Иркутской области от 15 февраля 2021 года по делу №А19-13222/2017 по заявлению общества с ограниченной ответственностью «ТК Наша Игрушка» (ИНН 7724375688, ОГРН 1167746722813, адрес: 115404, г. Москва, ул. 6-я Радиальная, д. 62, стр. 1) к Зюлькову Илье Александровичу (адрес: г. Иркутск) о привлечении к субсидиарной ответственности, с привлечением к участию в рассмотрении обособленного спора в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, Зюлькова Дениса Александровича, Зюльковой Тамары Ильиничны, Зюлькова Александра Владимировича, общества с ограниченной ответственностью «АНТЛ», общества с ограниченной ответственностью «РТП», по делу по заявлению общества с ограниченной ответственностью «АНТЛ» (ИНН 2465225410, ОГРН 1092468034757, юридический адрес: 660032, Красноярский край, г. Красноярск, ул. Дубенского, 4 офис 426) о признании общества с ограниченной ответственностью «Региональная сеть детских товаров» (ИНН 3849007668, ОГРН 1103850003971, юридический адрес: 665729, Иркутская область, г .Братск, ул. Советская, 11 А, адрес для корреспонденции: 664043, г. Иркутск, а/я 414) несостоятельным (банкротом),

определением и.о. председателя третьего судебного состава Четвертого арбитражного апелляционного суда от 12.11.2021 г. судья Антонова О.П. заменен на судью Корзову Н.А. в составе судей, рассматривающих настоящее дело,

в заседании суда апелляционной инстанции, состоявшемся 15.11.2021 г., в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации был объявлен перерыв до 16.11.2021 г., 16.11.2021 г. объявлен перерыв 18.11.2021 г., информация о перерыве в судебном заседании размещена на официальном сайте Четвертого арбитражного апелляционного суда в сети «Интернет»,

представители лиц участвующих в деле в судебное заседание не явились, извещены,

установил:

определением Арбитражного суда Иркутской области от 27.10.2017 в отношении ООО «Региональная сеть детских товаров» введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден арбитражный управляющий Туровцев Алексей Александрович.

Решением Арбитражного суда Иркутской области от 22.03.2018 ООО «Региональная сеть детских товаров» признано банкротом, в отношении него введена процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден арбитражный управляющий Туровцев Алексей Александрович.

ООО «ТК Наша Игрушка» обратилось в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением о привлечении Зюлькова Ильи Александровича (далее – Зюльков И.А.) к субсидиарной ответственности и взыскании с Зюлькова И.А. в порядке субсидиарной ответственности 20 677 468 руб. 08 коп.

Определением Арбитражного суда Иркутской области от 22.06.2020 к участию в рассмотрении заявления в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительных требований относительно предмета спора, привлечены: Зюльков Денис Александрович, Зюлькова Тамара Ильинична, Зюльков Александр Владимирович.

Определением Арбитражного суда Иркутской области от 15.10.2020 к участию в рассмотрении заявления в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительных требований относительно предмета спора, привлечены: Общество с ограниченной ответственностью «АНТЛ» и общество с ограниченной ответственностью «РТП».

Определением Арбитражного суда Иркутской области от 15 февраля 2021 года взыскано с Зюлькова Ильи Александровича в пользу ООО "Региональная сеть детских товаров" в порядке субсидиарной ответственности 20 677 468,08 руб.

Не согласившись с определением суда первой инстанции, общество с ограниченной ответственностью «АНТЛ» обжаловало его в апелляционном порядке.

Заявитель в своей апелляционной жалобе ставит вопрос об отмене определения суда первой инстанции, мотивируя, что вывод суда о том, что единственным смыслом приобретения права требования задолженности к ООО «РСДТ» было инициирование процедуры банкротства должника и выбор арбитражного управляющего Туровцева А.А., который связан с кредиторами ООО «АНТЛ» не соответствует действительности , поскольку не рассматривались в рамках заявления о привлечении к субсидиарной ответственности.

Судом не учтено, ООО «АНТЛ» зарегистрировано в 25.08.2009 г. и с 2014 г. занимается скупкой дебиторской задолженности для целей последующей инициации процедуры банкротства и получение прибыли.

Суд не учёл содержание определения о введении в отношении ООО «РСДТ» процедуры наблюдения, из которого следует, что залог являлся обеспечением рассрочки платежа. Далее, ООО «РСДТ» в сроки, установленные соглашением от 15 июня 2016 года с ООО «АНТЛ» не рассчиталось, несмотря на наличие заложенных автомобилей, и ООО «АНТЛ» обратилось с заявлением на банкротство ООО «РСДТ» поступившим в Арбитражный суд 13.07.2017г. Тем не менее, вопреки ожиданиям ООО «РСДТ» не оплатило задолженность и после обращения с указанным заявлением,.

Выводы о связи ООО «АНТЛ» с конкурсным управляющим Туровцевым А.А. и комитетом кредиторов, также не соответствуют действительности.

Первоначальный юридический адрес действительно является адресом, указанным для уведомления Колесова С.С., выбранного ООО «АНТЛ» в состав комитета кредиторов, так как указанное лицо, является юридическим советником ООО «АНТЛ». Однако действующее законодательство не содержит ограничений относительно невозможности выбирать членами комитета лиц, являющихся сотрудниками, партнерами и прочими лицами к кредитору, как и ограничений, относительно невозможности для кредитора снимать в аренду помещение, находящееся рядом с офисом конкурсного управляющего, в период ведения процедуры банкротства.

Вывод суда о запрет снимать в аренду для офиса подходящее по всем параметрам помещение, только по причине его нахождения по соседству с арбитражным управляющим Туровцевым А.А, является нарушением гражданских прав ООО «АНТЛ», поскольку субъекты гражданских правоотношении (юридические и физические лица) могут вступать в правоотношения по своему усмотрению. Тем более вывод суда о предварительном сговоре не может быть состоятельным, так как ООО «АНТЛ» заключило договор аренды помещения уже в ходе процедуры конкурсного производства ООО «РСДТ», до указанного момента каких-либо точек соприкосновения между арбитражным управляющим и ООО «АНТЛ» не было. Тот факт, что Туровцев А.А. находится по соседству, никак не может повлиять на его решения, принимаемые в ходе процедуры, в пользу ООО «АНТЛ».

Суд самостоятельно вышел за пределы заявленных доводов, добавил свои, не исследованные в процессе рассмотрения дела другими участниками, тем самым лишил ООО «АНТЛ» возможности пояснить указанные выше обстоятельства и представить, при необходимости, подтверждающие документы. Итогом стало несоответствие тех выводов, которые сделал суд, не документам, имеющимся в деле о банкротстве, не реальным обстоятельствам дела. Вместе с тем, являясь кредитором должника, не возражает против привлечения бывшего руководителя к субсидиарной ответственности, учитывая при этом сумму их требований.

Не согласившись с определением суда первой инстанции, Зюльков Илья Александрович обжаловал его в апелляционном порядке.

Заявитель в своей апелляционной жалобе и дополнениях к ней ставит вопрос об отмене определения суда первой инстанции, мотивируя тем, что судом первой инстанции не дана оценка ни одному из доводов и возражений ответчика.

В качестве основания для привлечения к субсидиарной ответственности - совершение, по его мнению, сделок» причинивших вред кредиторам - а именно заключение договоров поставки между ООО «Региональная сеть детских товаров» и ИП Зюльковым Д.А., ИИ Зюльковой Т.П., ИП Зюльковым А. В. Считает, что отсутствует причинно-следственная связь между совершением указанных сделок и банкротством должника. Все указанные в определении сделки являлись сделками, совершенными в рамках обычной хозяйственной деятельности. Банкротство должника было вызвано объективными факторами, а именно неблагоприятной рыночной конъюнктурой, финансовым кризисом, существенным изменением условий ведения бизнеса, расширением деятельности федеральных сетей «Детский Мир», Кари Кидс в городах присутствия магазинов должника.

Ответчик не является и никогда не являлся членом органов управления (участником, исполнительным органом) ООО «РТП» или ООО «АНТЛ», что подтверждается материалам дела. Какой-либо прибыли от деятельности этих организация не получал, доказательства обратного в деле отсутствуют.

Кредитор заявляет в качестве основания для привлечения к субсидиарной ответственности – не передачу бывшим руководителем имущества должника и бухгалтерской документации конкурсному управляющему в полном объёме, однако на основании представленных ответчиком данных - арбитражным управляющим проведена инвентаризация имущества должника, задокументирована, имущество продано с торгов. На основании представленных ответчиком данных арбитражным управляющим произведено взыскание дебиторской задолженности должника, что подтверждает факт того, что ответчиком представлены арбитражному управляющему все необходимые

Выводы суда не основаны на каких-либо доказательствах, а являются частным предположением.

Контролирующее должника лицо искусственно создало процедуру банкротства должника ООО «Региональная сеть детских товаров», с целью уклонения от погашения кредиторской задолженности.

Рынок розничной торговли товарами для детей является узким рынком с определенными оптовыми поставщиками и розничными продавцами, сетями.

Суд первой инстанции бездоказательно утверждает, что номинальные лица ведут под торговой маркой и с сайта, принадлежавших должнику, абсолютно ту же деятельность по продаже детских товаров, с той же географией продаж, что и у должника.

В материалах дела отсутствуют и судом не запрашивалось доказательства, кому и как были проданы товары, приобретенные ИП Зюльковой Т.И, ИП Зюльковым АВ и ИП Зюльковым Д.А у ООО «Региональная сеть детских товаров».

Не согласившись с определением суда первой инстанции конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью «Региональная сеть детских товаров» Туровцев Алексей Александрович обжаловал его в апелляционном порядке.

Заявитель в своей апелляционной жалобе ставит вопрос об отмене определения суда первой инстанции, ссылаясь на то, что судом сделаны выводы при неполном выяснении обстоятельств, имеющих значение для дела.

Судом в отсутствие каких - либо доказательств и пояснений просто на основании того, что кредитор в ходе процедуры изъявил желание снять в аренду помещение, где проходило собрание кредиторов, сделал вывод об его аффилированности с конкурсным управляющим.

Ни одно из перечисленных судом обстоятельств не является доказательством аффилированности конкурсного управляющего к заявителю по делу о банкротстве ООО «АНТЛ».

Выводы суда о выявлении в процедуре наблюдения конкурсной массы в размере 269 330 000 руб. противоречат содержанию документов, представленных в материалы дела.

Вопреки положениям пункта 11 статьи 61.11 н. 7 ст. 61.16 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)» и в нарушение прав всех иных кредиторов должника, имеющих право на погашение их требований в порядке субсидиарной ответственности, судом было вынесено решение о привлечении Зюлькова к субсидиарной ответственности только в размере требований ООО «ТК Наша Игрушка» 20 677 468,08 руб.

В обоснование своих доводов представил копии: акта приёма-передачи документов от 23.04.2018г., анализа финансового состояния ООО «Региональная сеть детских товаров», отчета временного управляющего ООО «Региональная сеть детских товаров», отчёта конкурсного управляющего ООО «РСДТ» о своей деятельности, документов на списание (требования-накладные), документов на списание Приказы о ликвидации с приложением актов на списание дефектных ведомостей, реестра требований кредиторов ООО «РСДТ», сведений о расходах на проведение конкурсного производства по состоянию на 11.01.2021г., которые судом апелляционной инстанции, приобщены к материалам дела на основании части 2 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Конкурсный управляющий должника Туровцев А.А. в пояснениях к апелляционной жалобе поддерживает доводы жалобы.

Конкурсный управляющий должника Козлов Д.И. в отзыве просит определение оставить без изменения, ввиду отсутствия оснований для его отмены.

ООО «ТК Наша Игрушка» в отзывы на апелляционную жалобу конкурсного управляющего указывают на несостоятельность её доводов.

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено в отсутствие лиц, участвующих в деле, надлежащим образом уведомленных о времени и месте судебного заседания.

Рассмотрев доводы апелляционной жалобы, исследовав материалы дела, проверив правильность применения норм материального и соблюдения норм процессуального права в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

Как следует из материалов дела, в качестве обоснования наличия условий для привлечения Зюлькова И.А. к субсидиарной ответственности кредитором указано, что Зюльковым И.А. были совершены сделки, причинившие вред кредиторам.

Сделки, совершенные с ИП Зюльковым Д.А., ИП Зюльковой Т.И., ИП Зюльковым А.В. по договору поставки № 1216-125/2 от 14.12.2016г. на сумму 19 020 907,05 руб.; по договору поставки №0816-75/2 от 18.08.2016 на сумму 8 638 198,83 руб., по договору поставки №0113-52/2 от 22.01.2016 на сумму 5 707 120, 71 руб. являются сделками, заключенными с лицами, заведомо неспособными исполнить свои обязательства.

Сделки, заключенные с ООО «АНТЛ» залог от 15.06.2016г. на 3 800 000 руб., залог от 15.06.2020 на 1 800 000 руб. являются сделками, заключенными на заведомо невыгодных условиях.

Сделки по выводу товарных знаков и переходу хозяйственной деятельности должника на новых лиц: 06.07.2017г. Зюлькову Д.А. переданы товарные знаки «Любимые дети» - номер регистрации 482586 «Любимые дети» с цветным изображением номер регистрации 514579. «Любимые дети» с цветным изображением номер регистрации 516055, являются сделками, заключенными на заведомо невыгодных условиях, повлекшими объективное банкротство должника.

Кроме того, бывшим руководителем ООО «Региональная сеть детских товаров» Зюльковым И.А. не исполнена установленная законом обязанность по передаче временному управляющему, а в дальнейшем и конкурсному управляющему документации должника, в связи с чем, дальнейшее проведение процедуры банкротства, а именно: формирование и реализация конкурсной массы было затруднено.

Просит о привлечении к субсидиарной ответственности бывшего руководителя должника Зюлькова И.А., и взыскании с него 20 677 468 руб. 08 коп.

Суд первой инстанции, удовлетворяя заявление, пришел к выводу о доказанности совокупности условий, при которых возможно привлечение к субсидиарной ответственности.

Суд апелляционной инстанции, исследовав материалы дела, обсудив доводы апелляционных жалоб, не находит оснований для отмены оспариваемого судебного акта в связи со следующим.

В соответствии со статьей 32 Закона о банкротстве и частью 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Федеральным законом от 29.07.2017 № 266-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» Закон о банкротстве дополнен главой III.2 «Ответственность руководителя должника и иных лиц в деле о банкротстве».

Согласно пункту 3 статьи 4 Федерального закона от 29.07.2017 № 266-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности, предусмотренной статьей 10 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), которые поданы с 1 июля 2017 года, производится по правилам Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несосто¬тельности (банкротстве)» (в редакции настоящего Федерального закона).

Поскольку заявление ООО «ТК Наша Игрушка» привлечении Зюлькова И.А. к субсидиарной ответственности подано в арбитражный суд после 1 июля 2017 года (а именно 23.03.2020), то рассмотрение данного заявления производится по правилам Закона о банкротстве в редакции Федерального закона от 29.07.2017№ 266-ФЗ.

В соответствии с пунктом 1 статьи 61.14 Закона о банкротстве правом на подачу заявления о привлечении к ответственности по основаниям, предусмотренным статьями 61.11 и 61.13 настоящего Федерального закона, в ходе любой процедуры, применяемой в деле о банкротстве, от имени должника обладают арбитражный управляющий по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, конкурсные кредиторы, представитель работников должника, работники или бывшие работники должника, перед которыми у должника имеется задолженность, или уполномоченные органы.

Как установлено, определением суда от 24.04.2018 включено в третью очередь реестра требований кредиторов ООО «Региональная сеть детских товаров» требование ООО «ТК Наша Игрушка» в размере 13 814 366,40 руб. из них: 13 722 752,40 руб. - задолженности по основному долгу, 91 614 руб. - судебных расходов по уплате государственной пошлины.

Определением суда от 28.04.2018 включено в третью очередь реестра требований кредиторов ООО «Региональная сеть детских товаров» требование ООО «ТК Наша Игрушка» в размере 6 863 101,68 руб. из них: 6 806 071,68 руб. - задолженность по договору поставки № 0117-02 от 10.01.2017 г., 57 030 руб. - расходы по уплате государственной пошлины.

Таким образом, конкурсный кредитор ООО «ТК Наша Игрушка» вправе обратиться с заявлением о привлечении бывшего руководителя ООО «Региональная сеть детских товаров» Зюлькова И.А. к субсидиарной ответственности.

Согласно подпункту 11 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, в результате которых был причинен существенный вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника (совершения таких сделок по указанию этого лица), включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона.

В соответствии с разъяснениями, данными в пункте 23 Постановления N 53, презумпция доведения до банкротства в результате совершения сделки (ряда сделок) может быть применена к контролирующему лицу, если данной сделкой (сделками) причинен существенный вред кредиторам. К числу таких сделок относятся, в частности, сделки должника, значимые для него (применительно к масштабам его деятельности) и одновременно являющиеся существенно убыточными. При этом следует учитывать, что значительно влияют на деятельность должника, например, сделки, отвечающие критериям крупных сделок (статья 78 Закона об акционерных обществах, статья 46 Закона об обществах с ограниченной ответственностью и т.д.). Рассматривая вопрос о том, является ли значимая сделка существенно убыточной, следует исходить из того, что таковой может быть признана в том числе сделка, совершенная на условиях, существенно отличающихся от рыночных в худшую для должника сторону, а также сделка, заключенная по рыночной цене, в результате совершения которой должник утратил возможность продолжать осуществлять одно или несколько направлений хозяйственной деятельности, приносивших ему ранее весомый доход.

Из совокупного толкования положений пункта 3 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации и разъяснений, изложенных в пункте 3 Постановления N 53, следует, что необходимым условием отнесения лица к числу контролирующих должника является наличие у него фактической возможности давать должнику обязательные для исполнения указания или иным образом определять его действия. Осуществление фактического контроля над должником возможно вне зависимости от наличия (отсутствия) формально-юридических признаков аффилированности (через родство или свойство с лицами, входящими в состав органов должника, прямое или опосредованное участие в капитале либо в управлении и т.п.). Суд устанавливает степень вовлеченности лица, привлекаемого к субсидиарной ответственности, в процесс управления должником, проверяя, насколько значительным было его влияние на принятие существенных деловых решений относительно деятельности должника.

Как установлено и сведениям из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «Региональная сеть детских товаров» Зюльков Илья Александрович исполнял обязанности руководителя ООО «Региональная сеть детских товаров» и являлся учредителем (владельцем) 100% доли в уставном капитале ООО «Региональная сеть детских товаров».

Одним из оснований привлечения контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности конкурсный кредитор ООО «ТК Наша Игрушка» указывает на совершение сделок, причинивших вред кредиторам.

Как установлено судом первой инстанции, согласно ответу Службы записи гражданского состояния Иркутской области Отдела по г. Братску (Центральный район) от 07.05.2020 Зюльков Илья Александрович является сыном Зюльковой Тамары Ильиничны и Зюлькова Александра Владимировича, что подтверждается записями акта о рождении от 30.11.1976 №238 (том дела №4 лист 16).

Согласно актуо рождении от 04.09.1980 №1801 Зюльков Денис Александрович являются сыном Зюльковой Тамары Ильиничны и Зюлькова Александра Владимировича (том дела №4 лист 18).

Таким образом, материалами дела подтверждаются родственные отношения между Зюльковым Ильей Александровичем, Зюльковой Тамарой Ильиничной, Зюльковым Денисом Александровичем, Зюльковым Александром Владимировичем.

Как усматривается из выписки из ЕГРИП от 13.03.2020 Зюлькова Т.И. в период с 29.07.2016 по 29.12.2018 осуществляла предпринимательскую деятельность. 29.12.2018 Зюлькова Т.И. прекратила предпринимательскую деятельность в связи с принятием ей соответствующего решения. (том дела №2 листы 1 -5).

Из представленных в материалы дела уполномоченным органом налоговых деклараций по УСН за период с 2016 по 2018 года усматривается, что доход у Зюльковой Т.И. отсутствует (том дела №7 листы 17-36).

Таким образом подтверждается довод ООО «ТК Наша Игрушка», что сделка совершенна с ИП Зюльковой Т.И. на сумму 8 000 000 руб. по договору поставки №0816-75/2 от 18.08.2016 была формальной и совершена для о вывода должником активов в пользу родственника. В результате указанной сделки кредиторам должника причинен вред в размере 6 875 926,11 руб.

Как уже указывалось Зюльков А.В. является отцом, а Зюльков Д.А. братом Зюлькова И.А. Как усматривается из выписок из ЕГРИП Зюльков А.В. осуществляет предпринимательскую деятельность с 1998 года, Зюльков Д.А. осуществляет предпринимательскую деятельность с 25.11.2016 года.

Из представленных в материалы дела уполномоченным органом налоговых деклараций по УСН в отношении Зюлькова А.В. усматривается, что предпринимательская деятельность осуществлялась в 2018 году, применялась система налогообложения УСН (доходы) по ставке 6% . Налоговые декларации за 2015 - по 2017 год в материалы дела не представлены.

Согласно справкам 2- НДФЛ за период с 2016 по 2019 год в отношении Зюлькова А.В. он получает доход (код дохода 2000, 2760) в Братской городской общественной организации «Общество ветеранов войны, труда и работающих пенсионеров лесопромышленного комплекса» и Департаменте физической культуры и спорта Администрации г. Братска. (том дела №7 листы 6-12).

Материалами дела подтверждается довод ООО «ТК Наша Игрушка», что сделка совершенна с ИП Зюльковым А.В. по договору поставки № 0113-52/2 от 22.01.2013 в размере 5 707 120,71 руб. была формальной и совершена для о вывода должником активов в пользу родственника. В результате указанной сделки кредиторам должника причинен вред в размере 5 707 120,71 руб.

Согласно справкам 2- НДФЛ за 2016, 2017 года в отношении Зюлькова Д.А. налоговым агентом Зюлькова Д.А. является Зюльков А.В. (том дела №7 лист 4-5).

Так же Зюльков Д.А. осуществляет предпринимательскую деятельность по УСН, является предпринимателем с ноября 2016 года.

По данным УСН в 2016 года Зюльков Д.А. доход не имел (том дела №7 лист 50). В 2019 года доход составил 0 руб. В 2018 году выручка составила 2 110 581 руб., расходы 228 558 руб. (том дела №7 лист 71).

Таким образом, размер выручки и расходов в 2018 году у Зюлькова Д.А. подтверждает довод ООО «ТК Наша Игрушка», что сделка совершенна с ИП Зюльковым Д.А. по договору поставки № 1216-125/2 от 14.12.2018 в размере 19 020 907 руб. 05 коп. была формальной и совершена для о вывода должником активов в пользу родственника. В результате указанной сделки кредиторам должника причинен вред в размере 18 898 509 руб. 82 коп.

По данным уполномоченного органа за Зюльковой Т.И. зарегистрирован земельный участок площадью 603 кв.м. и жилой дом площадью 28,70 кв.м., расположенные по адресу: Иркутская область, г. Братск, жилой район Центральный...., в котором она зарегистрирована. Иного имущества за Зюльковой Т.И. не зарегистрировано, следовательно, у Зюльковой Т.И. отсутствует имущество, которое можно было бы реализовать за долги перед ООО «Региональная сеть детских товаров».

За ИП Зюльковым А.В. по данным уполномоченного органа зарегистрировано 6 автомобилей: Тойота Спринтер 2000 г.в., FIAT DUCATO 2009 г.в. (дата прекращения правом 20.06.2012) , ИЖ 2717-230 2004 г.в. (дата прекращения правом 07.03.2017), Тойота Королла 2000 г.в., Ниссан Тиида 2011 г.в., Мицубиси L200-IV 2,5 2010 г.в. (том № 7 лист 2). Указанные транспортные средства могли бы быть проданы для погашения задолженности перед кредиторами, если бы должник, а затем и конкурсный управляющий должника не пропустил срок обращения в суд по делу №А19-15979/2018.

Решением Арбитражного суда Иркутской области от 19.03.2018 ООО «Региональная сеть детских товаров» признано банкротом, введена процедура конкурсного производства. До 2018 года руководитель ООО «Региональная сеть детских товаров» Зюльков И.А. не предпринимал мер по взысканию задолженности с ИП Зюлькова А.В., пропустил срок исковой давности по делу №А19- 15979/2018.

Следовательно, Зюльков И.А. не имел намерения взыскивать задолженность с ИП Зюлькова А.В.

По сведениям ФНС России за ИП Зюльковым Д.А. зарегистрировано 0,33333 доли в праве на квартиру и 6 автомоделей: Мицубиси Паджеро, 1998 г.в. (дата прекращения права 29.01.2013), Фиат Дукато 2009 г.в. (дата прекращения права 30.08.2016), Мицубиси L200-IV 2,5 2010 г.в. (дата прекращения права 05.07.2019), Хонда KN250GY XR250 1996 г.в. (дата прекращения права 09.07.2019), BOMBARDIER CAN-AM OUTLAND 2012 г.в., PEUGEOT BOXER 2011 г.в. (дата прекращения права 01.11.2017) (том №7 лист 2).

Решением Арбитражного суда Иркутской области от 08.02.2019, оставленным без изменения Постановлением Четвертого арбитражного апелляционного суда от 07.06.2019 по делу №А19-15717/2018 с Зюлькова Д.А. в пользу ООО «Региональная сеть детских товаров» взыскан основной долг по договору поставки № 1216-125/2 от 14.12.2018 в размере 18 898 509 руб. 82 коп. Взыскания с ИП Зюлькова Д.А. фактически не производилось.

Следовательно, руководитель ООО «Региональная сеть детских товаров» Зюльков И.А. не имел намерения взыскивать задолженность с ИП Зюлькова Д.А.

Кроме того как следует из выписки по счету ООО «РТП» за период с 26.07.2017 по 31.12.2017 Зюльков А.В. и Зюлькова Т.И. не сотрудничали с ООО «РТП», что подтверждает довод заявителя о том, что их деятельность была формальной.

ООО «ТК Наша Игрушка» так же указало, что сделки заключённые с ООО «АНТЛ» залог от 15.06.2016г. на 3 800 000 руб., залог от 15.06.2020 на 1 800 000 руб. являются сделками, заключенными на заведомо невыгодных условиях.

Так судом первой инстанции установлено, что по данным регистрационного дела в отношении ООО «АНТЛ» юридическим адресом ООО «АНТЛ» с 20.12.2018 является г. Красноярск, ул. Лесников, 58/7. (том дела №6 листы 8-87).

Указанное помещение ООО «АНТЛ» занимает на основании договора аренды нежилого помещения от 01.11.2018 заключённого с гражданином Туровцевым Александром Вячеславовичем. (том дела № 6 лист 34).

Таким образом, заявитель по делу о банкротстве ООО «Региональная сеть детских товаров» - ООО «АНТЛ» и конкурсный управляющий ООО «Региональная сеть детских товаров» находятся в одном помещении.

Кроме того первоначально адрес ООО «АНТЛ» являлся адресом члена комитета кредиторов должника Колесова С.С.

28.02.2018 состоялось первое собрание кредиторов ООО «Региональная сеть детских товаров», на котором в том числе были приняты решения: образовать комитет кредиторов «Региональная сеть детских товаров»; определить полномочия комитета кредиторов должника; избрать в члены комитета кредиторов «Региональная сеть детских товаров»: Колесова С.С., Булака М.Е., Хамидулина ИХ.

Из протокола собрания кредиторов должника от 28.02.2018 г. следует, что на первом собрании кредиторов с правом голоса присутствовал: представитель конкурсного кредитора ООО «АНТЛ» - Царенко С.В. - кредитор, включенный в реестр требований кредиторов должника, сумма требований которого на момент проведения первого собрания кредиторов составляла 54,564% от всей суммы требований кредиторов (37 820 605,72 руб.). Таким образом, кворум, необходимый для признания первого собрания кредиторов ООО «Региональная сеть детских товаров» от 28.02.2018 правомочным, имелся.

23.05.2018 состоялось второе собрание кредиторов ООО «Региональная сеть детских товаров», на котором присутствовали избранные члены комитета кредиторов должника. Указанный комитетом кредиторов были приняты решения:

по вопросу 3: утвердить Положение о порядке, сроках и условиях реализации имущества ООО «Региональная сеть детских товаров», балансовой стоимостью менее 100 000 руб.;

по вопросу 3.4: утвердить Положение о порядке, сроках и условиях реализации дебиторской задолженности (права требования) ООО «Региональная сеть детских товаров»;

по вопросу 4: реализовать дебиторскую задолженность в соответствии с Положением о порядке, сроках и условиях реализации дебиторской задолженности (права требования) ООО «Региональная сеть детских товаров».

Голосование по вопросам 1и 2 не проводилось.

Таким образом, комитет кредиторов был избран ООО «АНТЛ», включает его членов и связан с конкурсным управляющим.

Судом первой инстанции также установлено, что ООО «РТП» было создано в 2017 году Алсуфьевой Н.А.

Директором и учредителем ООО «РТП» является Алсуфьева Н.А. (том дела №6 листы 64-88). Формально с ООО «Региональная сеть детских товаров» не связано.

Контролирующее должника лицо искусственно создало процедуру банкротства должника ООО «Региональная сеть детских товаров», с целью уклонения от погашения кредиторской задолженности.

Вышеперечисленные сделки с родственниками Зюлькова И.А. по передаче им неоплаченного товара перед образованием ООО «РТП» и перед началом банкротства ООО «Региональная сеть детских товаров», как раз и были совершены с целью их дальнейшей продажи уже с нового юридического лица ООО «РТП».

Истинной целью Зюлькова И.А. было перевести хозяйственную деятельность, в том числе товарные знаки через своего брата, на новых лиц и уклониться от погашения задолженности перед кредиторами «старой» компании ООО «Региональная сеть детских товаров».

Как правильно установлено судом первой инстанции, данный довод подтверждается и тем, что ряд контрагентов (кредиторов, включенных в реестр) ООО «Региональная сеть детских товаров» сотрудничают с ООО «РТП».

Как следует из выписки по расчетному счету ООО «РТП» за период с 26.07.2017 по 31.12.2017 контрагентами являются ООО «ТК Наша Игрушка», ООО «Сити Тойс», ООО «Полесье», ООО «Аксель Кидс», ООО «КанцЛидер», Захарян Т.А., Зюльков Д.А., АО Торговый дом «Гулливер и Ко». ООО «Региональная сеть детских товаров» передала на реализацию остатки комиссионных товаров 15.10.2017, 19.12.2017.

Как усматривается из бухгалтерской отчетности ООО «РТП» за 2017 год активы общества составили 22 853 000 руб. при уставном капитале 10 000 руб. Активы ООО «РТП» включают в себя запасы в размере 15 376 000 руб., дебиторскую задолженность в размере 3 967 000 руб., денежные средства и денежные эквиваленты - 2 959 000 руб. При этом ООО «РТП» было создано в июне 2017 года, выручка за 2017 год составила 27 051 000 руб., себестоимость - 7 301 000 руб., прибыль - 9 075 000 руб.

Таким образом, деятельность ООО «РТП» доходна с начала деятельности.

По данным бухгалтерской отчетности ООО «Региональная сеть детских товаров» в процедуре наблюдения были активы (том дела 7 листы 73 -161).

Так в 2015 году Баланс (актив) составляет 131 000 руб., основные средства - 6 166 000 руб., оборотные активы - 199 560 000 руб.; дебиторская задолженность - 110 241 000 руб., в 2017 году- запасы составляли 53 963 000 руб., дебиторская задолженность 118 925 000 руб., денежные средства и денежные эквиваленты - 65 000 руб.

Происходит уменьшение запасов с 361 000 000 руб. в 2015 году, до 199 000 000 руб. в 2016 году и до 53 963 000 руб. в 2017 году.

Денежные средства и денежные эквиваленты в 2015 году были 24 000 000 руб., в 2016- 17 000 000 руб. в 2017 -65 000 руб.

Дебиторская задолженность в 2015 году - 66 000 000 руб., в 2016- 110 000 000 руб., в 2017 - 118 925 000 руб. Баланс ООО «Региональная сеть детских товаров» в 2015 году- 496 000 000 руб., в 2016 - 380 000 000 руб., в 2017 - 220 000 000 руб.

Таким образом, указанные обстоятельства свидетельствуют о выводе активов в 2017 году. Выручка в 2017 году составила 210 619 руб., в 2016 - 1 008 086 руб.; себестоимость продаж в 2016 году была 755 449 руб., в 2017 году снизилась до 175 038 руб. (том 7 лист 80).

Данные бухгалтерских балансов 2016, 2017 годов свидетельствуют о необъяснимом уменьшении активов и объемов продаж при одновременном увеличении активов и выручки у ООО «РТП».

С учетом данных бухгалтерских балансов ООО «Региональная сеть детских товаров» еще в 2017 году могло заплатить задолженность ООО «АНТЛ» (послужившую основанием для введения процедуры), однако этого не сделало.

Как видно из существа заявленного требования кредитором - ООО «АНТЛ» является кредитором по договору поставки от 25.03.2015 года, и его кредиторское требование ничем по характеру и основаниям возникновения не отличается от требований иных кредиторов Должника, которые также возникли по договорам поставки.

Никаких особых условий по оплате, либо каких-либо реальных денежных средств - кредитор ООО «АНТЛ» должнику не предоставлял.

Поэтому предоставление отдельному кредитору преимуществ в виде залога является неправомерным со стороны бывшего руководителя Должника Зюлькова И.А. В результате заключения договоров залога кредитору ООО «АНТЛ» было предоставлено предпочтение в отношении удовлетворения требований перед другими конкурсными кредиторами, в том числе перед ООО «ТК «Наша Игрушка». На наиболее ликвидное имущество должника был неправомерно установлен залог, в результате чего кредиторам должника нанесен ущерб в виде выбывших из конкурсной массы денежных средств на погашение третьей очереди реестра требований кредиторов.

Вышеуказанные доводы свидетельствуют об отсутствии экономического основания залога имущества.

По данным бухгалтерских балансов ООО «АНТЛ» в 2016, 2017, 2018 годах баланс (актив) общества составил 11 000 руб., выручка- 0, расходы -0.

Фактически в 2017, 2018 году ООО «АНТЛ» хозяйственную деятельность не осуществляло.

По данным выписок с расчетного счета ООО «АНТЛ» усматривается, что в 2016, 2017 году оборотов нет, в 2015 году было 2 операции 21.04.2015- поступление задолженности по исполнительному листу.

Таким образом, анализ выписок по расчетным счетам и бухгалтерских балансов свидетельствует о том, что ООО «АНТЛ» деятельность фактически не осуществляет.

Как установлено судом в определении от 27.10.2017 о признании требований заявителя обоснованными и введении наблюдения 11.05.2016 на основании договора уступки права требования (цессии), заключенного между ООО «АНТЛ» (Заявитель по делу), выступающим в качестве Цессионария и ООО «ЛЕКО ПЛЮС», выступающим в качестве Цедента, ООО «АНТЛ» на возмездной основе и в полном объеме уступлены все права требования, принадлежащие ООО «Леко Плюс», в частности: уступлено право требования уплаты суммы основного долга, процентов за пользование чужими денежными средствами, неустойки, пени и штрафных санкций.

Размер задолженности, уступленной ООО «АНТЛ» по Договору от 11.05.2016г. составил в общей сумме 37 820 605 руб. 72 коп., в том числе: за поставленный и неоплаченный товар по Договору поставки №0315-27 от 25.03.2015 г. заключенной с ООО «Региональная сеть детских товаров» в сумме 37 243 133 руб. 63 коп.; остаток суммы непогашенной задолженности по уступленному долгу по договору уступки права требования (цессии) от 20 марта 2015 года в размере 577 472 руб. 09 коп.

Согласно п. 1.4 договора цессии от 11 мая 2016 года по договору также передаются права на получение с ООО «Региональная сеть детских товаров» процентов за пользование чужими денежными средствами, которые будут начислены по день фактической уплаты суммы долга, право на взыскание неустойки, пени и иных штрафных санкций, связанных со взысканием задолженности, подлежащей взысканию с ООО «Региональная сеть детских товаров».

Таким образом, экономический смысл в приобретении прав и требований задолженности к ООО «Региональная сеть детских товаров» отсутствует.

Кроме того по данным выписок с расчетных счетов ООО «АНТЛ» право требования обществом не оплачивалось. Единственным смыслом приобретение права требования задолженности к ООО «Региональная сеть детских товаров» было инициирование процедуры банкротства должника и выбор арбитражного управляющего Туровцева А.А., который связан с кредитором ООО «АНТЛ», о чем указано выше, а так же вывод из конкурсной массы должника автомобилей через договора залога от 15.06.2016 №1,№2.

Кроме того судом первой инстанции установлено, что определением арбитражного суда от 07.03.2018 включено в третью очередь реестра требований кредиторов ООО «Региональная сеть детских товаров» требование индивидуального предпринимателя Захарян Татьяны Александровны в размере 894 327,60 руб.

Определением суда установлено, что задолженность ООО «Региональная сеть детских товаров» перед ИП Захарян Т.А. сложилась на основании заключенных с кредиторами должника договоров уступки права требования, согласно которым ИП Захарян Т.А. приняты права требования задолженности к ООО «Региональная сеть детских товаров»

Как установлено, ИП Захарян Т.А. была привлечена конкурсным управляющим как хранитель имущества должника с ежемесячной оплатой в размере 45 000 руб. Согласно выписке по расчетному счету ООО «РТП» за период с 26.07.2017 по 31.12.2017 ИП Захарян Т.А. продолжает работать с ООО «РТП».

По данным отчета конкурсного управляющего ООО «Региональная сеть детских товаров» в ходе конкурсного производства 29.11.2019 поступали денежные средства в размере 50 000 руб. в счет гашения договора займа от 17.05.2016 от Алсуфьевой Н.А., которая является директором и учредителем ООО «РТП». (том дела №2 лист 88). Указанные обстоятельства так же подтверждают связь ООО «Региональная сеть детских товаров» с ООО «РТП».

Как усматривается из отчета конкурсного ООО «РТП» указано в числе дебиторов ООО «Региональная сеть детских товаров» с размером задолженности 8 040 588,78 руб. (том дела 2 лист 89). Несмотря на доходность ООО «РТП» задолженность перед ООО «Региональная сеть детских товаров» не погашена, что следует из отчета конкурсного управляющего.

Решением Арбитражного суда Иркутской области от 08.02.2019, оставленным без изменения Постановлением Четвертого арбитражного апелляционного суда от 07.06.2019 по делу №А19-15717/2018 с ИП Зюлькова Д.А. в пользу ООО «Региональная сеть детских товаров» взыскан основной долг по договору поставки № 1216-125/2 от 14.12.2018 в размере 18 898 509 руб. 82 коп. Взыскания с ИП Зюлькова Д.А. фактически не производилось.

Решение Арбитражного суда Иркутской области от 08.02.2019 по делу №А19-15717/2018 вступило в законную силу 07.06.2019. Взысканные денежные средства в размере 18 898 509 руб. 82 коп. в конкурсною массу ООО «Региональная сеть детских товаров» не взысканы. При этом как подтверждается материалами дела, у Зюлькова Д.А. к этому периоду было 2 автомобиля Хонда KN250GY XR250 1996 г.в., Мицубиси L200-IV 2,5 2010 г.в. которые сразу после вступления решения арбитражного суда в законную силу были отчуждены 05.07.2019, 09.07.2019. (том дела 7 лист 2). В собственности у Зюлькова Д.А. находится автомобиль BOMBARDIER CAN-AM OUTLAND 2012 г.в.

При этом конкурсным управляющим меры по взысканию задолженности не приняты, не приняты меры по возращению автомобилей. Управляющий имел возможность заявить обеспечительные меры в рамках дела №А19-15717/2018, но этого не сделал, что привело к отчуждению Зюльковым Д.А. автомобилей.

Так же суд первой инстанции правомерно признал обоснованным довод заявителя, что сделки по выводу товарных знаков и переводу хозяйственной деятельности должника на новых лиц были осуществлены для инициирования процедуры банкротства должника ООО «Региональная сеть детских товаров», с целью уклонения от погашения кредиторской задолженности.

Как установлено и следует из базы данных Федеральной службы по интеллектуальной собственности (ФИПС) у должника ООО «Региональная сеть детских товаров» было зарегистрировано 3 товарных знака (знака обслуживания):

- «Любимые дети», номер регистрации 482586, дата регистрации 15.03.2013г., товарный знак распространяется на различные предметы обихода, мебель, одежду и так далее

- «Любимые дети» с цветным изображением, номер регистрации 514579, дата регистрации 02.06.2014 г., товарный знак распространяется на различные услуги: демонстрация товаров, продажа аукционная, реклама и так далее

- «Любимые дети» с цветным изображением, номер регистрации 516055, дата регистрации 20.06.2014 г., товарный знак распространяется на различные предметы обихода, мебель, одежду и так далее.

Все указанные товарные знаки являются действующими.

В отношении товарного знака «Любимые дети», номер регистрации 482586, дата регистрации 15.03.2013 г. должником заключен договор об отчуждении в пользу Зюлькова Дениса Александровича (договор №РД0226947 от 06.07.2017г.). 06.07.2017 г. произведена регистрация замены правообладателя с Должника на Зюлькова Д. А. в базе данных ФИПС. Позднее 03.07.2018 г. Зюльков Д.А. продал товарный знак в пользу ООО «РТП» (договор РД0257570 от 03.07.2018г.)

В отношении товарного знака Любимые дети» с цветным изображением, номер регистрации 514579, дата регистрации 02.06.2014 г. Должником заключен договор об отчуждении в пользу Зюлькова Дениса Александровича (договор №РД0226947 от 06.07.2018 произведена регистрация замены правообладателя с Должника на Зюлькова Д.А. в базе данных ФИПС. Позднее 03.07.2018 Зюльков Д. А. продал товарный знак в пользу ООО «РТП» (договор РД0257570 от 03.07.2018г.)

В отношении товарного знака «Любимые дети» с цветным изображением, номер регистрации 516055, дата регистрации 20.06.2014 г. Должником заключен договор об отчуждении в пользу Зюлькова Дениса Александровича (договор №РД0226947 от произведена регистрация замены правообладателя с Должника на Зюлькова Д.А. в базе данных ФИПС. Позднее 03.07.2018 г. Зюльков Д.А. продал товарный знак в пользу ООО «РТП» (договор РД0257570 от 03.07.2018 г.)

Таким образом, должником произведено полное отчуждение объектов интеллектуальной собственности непосредственно перед возбуждением производства по делу о банкротстве и введением процедуры наблюдение, в пользу заинтересованного лица.

В настоящий момент товарный знак «Любимые дети» используется последующими приобретателями, в том числе товарный знак размещен на сайте в сети Интернет www.sm-deti.ru

Согласно информационной системе Спарк - контактный электронный адрес Должника ранее был 786917@sm-deti.ru, в том числе использовался в переписке с кредиторами Должника.

Доменное имя www.sm-deti.ru согласно базе регистраторов доменных имен www.reg.ru зарегистрировано с 28.09.2010, что по времени сопоставимо с датой государственной регистрации ООО «Региональная сеть детских товаров» в 2010 году.

Товарный знак передан ООО «РТП» (том №2 листы 17-124). Действующий правообладатель товарных знаков ООО «РТП» зарегистрировано в ЕГРЮЛ в качестве юридического лица 26.06.2017 (перед началом банкротства Должника).

Как следует из материалов дела доменное имя www.sm-deti.ru зарегистрировано по тому же адресу (том дела 2 листы 25-32).

То есть в настоящий момент некие номинальные лица ведут под торговой маркой и с сайта, принадлежавших должнику, абсолютно ту же деятельность по продаже детских товаров, с той же географией продаж, что и у должника.

Вышеперечисленные сделки с родственниками Зюлькова И.А. по передаче им неоплаченного товара перед образованием ООО «РТП» и перед началом банкротства ООО «Региональная сеть детских товаров», как раз и были совершены с целью их дальнейшей продажи уже с нового юридического лица ООО «РТП».

В пункте 23 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» разъяснено, что если к ответственности привлекается лицо, являющееся номинальным либо фактическим руководителем, иным контролирующим лицом, по указанию которого совершена сделка, или контролирующим выгодоприобретателем по сделке, для применения презумпции заявителю достаточно доказать, что сделкой причинен существенный вред кредиторам. Одобрение подобной сделки коллегиальным органом (в частности, наблюдательным советом или общим собранием участников (акционеров) не освобождает контролирующее лицо от субсидиарной ответственности.

Несостоятельность (банкротство) общества считается вызванной действиями (бездействием) его участников или других лиц, которые имеют право давать обязательные для общества указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, только в случае, если они использовали указанные право и (или) возможность в целях совершения обществом действий, заведомо зная, что вследствие этого наступит несостоятельность (банкротство) общества.

Вред, причиненный имущественным правам кредиторов, в силу статьи 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» состоит в уменьшении стоимости или размера имущества должника и (или) увеличении размера имущественных требований к должнику, а также иных последствиях совершенных должником сделок или юридически значимых действий, приводящих к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

Все изложенное свидетельствует, что контролирующее должника лицо искусственно создало процедуру банкротства Должника ООО «Региональная сеть детских товаров», с целью уклонения от погашения кредиторской задолженности.

Кроме того, бездействие бывшего руководителя ООО «Региональная сеть детских товаров» Зюлькова И.А. выразившееся в непредставлении документации должника привели к затруднению проведения процедуры конкурсного производства, в том числе формированию и реализации конкурсной массы.

Как указывает ООО «ТК «Наша Игрушка» в отчете о результатах проведения процедуры наблюдения в отношении должника балансовая стоимость имущества по состоянию на 30.09.2017 составляет 269 330 000 руб. Конкурсным управляющим в ходе конкурсного производство была проведена инвентаризация имущества должника. Конкурсному управляющему передано и им проведена инвентаризация имущества на балансовую стоимость 121 148 726,58 руб. Разница между балансовой стоимостью имущества до конкурсного производства и фактической инвентаризацией составила 148 181 273,42 руб.

При этом Зюльков И.А. с жалобой на действия конкурного управляющего Туровцева А.А. по неполному проведению инвентаризации имущества не обращался. Конкурный управляющий Туровцев А.А. с ходатайством об истребовании документации не обращался. С даты окончания инвентаризации прошло 1,5 года. Указанные действия, по мнению кредитора, свидетельствуют о том, что обнаружена недостача конкурсной массы должника в размере 148 181 273,42 руб.

Указанные действия бывшего руководителя должника и конкурсного управляющего свидетельствуют о намерении скрыть недостачу имущества перед с кредиторами.

Ответственность контролирующих лиц должника является гражданско- правовой, в связи с чем возложение на этих лиц обязанности нести субсидиарную ответственность осуществляется по правилам статьи 15 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ), следовательно, для привлечения виновного лица к гражданско-правовой ответственности необходимо доказать наличие состава правонарушения, включающего наличие вреда, противоправность поведения причинителя вреда, причинно-следственную связь между противоправным поведением причинителя вреда и наступившим вредом, вину причинителя вреда (статья 65 АПК РФ).

При недоказанности хотя бы одного из вышеперечисленных обстоятельств (условий ответственности) требование о привлечении соответствующего лица к субсидиарной ответственности по обязательствам должника удовлетворению не подлежит.

Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Указанное требование закона обусловлено, в том числе и тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве.

В связи с этим невыполнение руководителем должника без уважительной причины требований Закона о банкротстве о передаче конкурсному управляющему документации должника свидетельствует, по сути, о недобросовестном поведении, направленном на сокрытие информации об имуществе должника, за счет которого могут быть погашены требования кредиторов.

Данная ответственность направлена на обеспечение надлежащего исполнения руководителем должника указанных обязанностей, защиту прав и законных интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве, через реализацию возможности сформировать конкурсную массу должника, в том числе путем предъявления к третьим лицам исков о взыскании долга, исполнении обязательств, возврате имущества должника из чужого незаконного владения и оспаривания сделок должника.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона. Ответственность руководителя предприятия-должника возникает при неисполнении им обязанности по организации хранения бухгалтерской документации и отражения в бухгалтерской отчетности достоверной информации.

Привлекаемое к ответственности лицо вправе опровергнуть названную презумпцию о наличии причинно-следственной связи между несостоятельностью должника и действиями (бездействием) контролирующего лица, доказав, в частности, что отсутствие документации должника, либо ее недостатки, не привели к существенному затруднению проведения процедур банкротства, или доказав, что им приняты все необходимые меры для исполнения обязанностей по ведению, хранению и передаче документации при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась.

Таким образом, именно на Зюлькове И.А. в силу статей 9, 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации возложено бремя опровержения данной презумпции (при ее доказанности), в частности, что документы переданы конкурсному управляющему либо их отсутствие не привело к существенному затруднению проведения процедур банкротства.

Такой вывод согласуется с позицией Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в Определении от 16.10.2017 по делу N А33-17721/13.

Вместе с тем, Зюльков И.А. не представил в материалы дела надлежащих доказательств передачи конкурсному управляющему должника бухгалтерской и иной документации, а также материальные и иные ценности.

При этом, как следует из материалов дела конкурный управляющий Туровцев А.А. с ходатайством об истребовании документации не обращался.

Согласно пункту 1 статьи 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 № 127 - ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника.

Пунктом 2 статьи 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» установлено, что пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, в том числе, в ситуациях, когда причинен существенный вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника (совершения таких сделок по указанию этого лица), включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 закона.

Если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия нескольких контролирующих должника лиц, такие лица несут субсидиарную ответственность солидарно (пункт 8 статьи 61.11 Закона о банкротстве).

При установленных обстоятельствах суд первой инстанции сделал правомерный вывод, что факт совокупности обязательных условий, при наличии которых возможно привлечение Зюлькова И.А. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника доказан.

Согласно пункту 11 статьи 61.11 Закона о банкротстве размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.

Из материалов дела следует, что ООО «ТК Наша Игрушка» просит привлечь Зюлькова И.А. к субсидиарной ответственности только в части своего требования, включенного в реестр требований кредиторов в размере 20 677 468,08 руб.

Поскольку суд не вправе выходить за пределы заявленных требований, суд первой инстанции правомерно, удовлетворяя заявление ООО «ТК Наша Игрушка» о привлечении бывшего руководителя ООО "Региональная сеть детских товаров" Зюлькова И.А. к субсидиарной ответственности взыскал с него в пользу ООО "Региональная сеть детских товаров" в порядке субсидиарной ответственности денежные средства в сумме 20 677 468,08 руб.

Доводы апелляционных жалоб не опровергают правильности выводов суда первой инстанции, направлены исключительно на переоценку установленных по делу обстоятельств и не могут являться основанием для отмены обжалуемого судебного акта.

Судом первой инстанции установлены все фактические обстоятельства и исследованы доказательства, представленные сторонами по делу, правильно применены подлежащие применению нормы материального права, обстоятельства, установленные статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса РФ в качестве оснований для отмены либо изменения судебного акта, апелляционным судом не установлены.

Настоящее постановление выполнено в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судьи, в связи с чем направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети "Интернет".

По ходатайству указанных лиц копии постановления на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

Лица, участвующие в деле, могут получить информацию о движении дела в общедоступной базе данных Картотека арбитражных дел по адресу www.kad.arbitr.ru.

Руководствуясь статьями 268 – 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Четвёртый арбитражный апелляционный суд

П О С Т А Н О В И Л:

Определение Арбитражного суда Иркутской области от 15 февраля 2021 года по делу №А19-13222/2017 оставить без изменения, апелляционные жалобы - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в течение одного месяца с даты принятия путем подачи жалобы через арбитражный суд первой инстанции.


Председательствующий О.В. Монакова


Судьи Н.И. Кайдаш


Н.А. Корзова