Решение от 22 октября 2018 г. по делу № А22-917/2018

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

Дело №А22-917/2018
22 октября 2018 года
г. Элиста


Резолютивная часть решения объявлена 15 октября 2018 года,

полный текст решения изготовлен 22 октября 2018 года.

Судья Арбитражного суда Республики Калмыкия Анжукаева Е.А., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в судебном заседании материалы дела по заявлению

Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Южному федеральному округу о привлечении общества с ограниченной ответственностью «ВЕСКО ТОРГ» (ИНН <***>, ОГРН <***>) к административной ответственности по части 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

третьи лица: ФИО2, ИП ФИО3, ТОО «A&A; Top Trade»,

при участии в судебном заседании: от заявителя – представителя ФИО4 (доверенность № дов3-77 от 28.12.2017), от третьих лиц: от ФИО2 – представителя ФИО5 (доверенность от 14.03.2018),

установил:

Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Южному федеральному округу (далее – Управление) обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью «ВЕСКО ТОРГ» (далее – Общество, ООО «ВЕСКО ТОРГ») виновным в совершении административного правонарушения и привлечении к административной ответственности по части 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ), ссылаясь на то, что ответчиком осуществлялся оборот алкогольной продукции без сопроводительных документов.

В ходе рассмотрения дела Управление уточнило заявленные требования, просило суд:

- привлечь ООО «ВЕСКО ТОРГ» к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ;

- изъять из оборота алкогольную продукцию, изъятую согласно протоколу изъятия вещей и документов от 13.03.2018 № 11-11-18/61 и переданную на ответственное хранение ОАО «Росспиртпром» (ИНН <***>) по адресу: <...>, и направить на уничтожение в порядке, установленном Правительством Российской Федерации;

- изъять из оборота транспортное средство марки «Вольво FН12380» (государственный номер <***> регион) с полуприцепом-фургоном марки «ШМИТЦ SK024» (государственный номер <***> регион), которые использовались для перевозки алкогольной продукции, находящейся в нелегальном обороте, в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, переданные на ответственное хранение ОАО «Росспиртпром» (ИНН <***>) по адресу: РСО-Алания, <...>, изъятые согласно протоколов изъятия от 20.03.2018 № 11-11-18/61.

Определением суда от 03.04.2018 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечена ФИО2.

Определением суда от 07.05.2018 к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены ИП ФИО3 и товарищество с ограниченной ответственностью «A&A; Top Trade».

Ответчик представил отзыв на заявление, в котором просил суд в удовлетворении заявления отказать ввиду отсутствия состава административного правонарушения, указав, что ненадлежащее оформление обществом сопроводительных документов не свидетельствует о нелегальности оборота алкогольной продукции и в связи с этим не образует состава правонарушения по части 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

Арбитражный суд, руководствуясь статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), рассматривает дело в отсутствие представителей Общества и третьих лиц.

В судебном заседании представитель Управления поддержала заявленные требования и просила привлечь Общество к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, а также изъять из оборота алкогольную продукцию и транспортное средство с полуприцепом-фургоном.

Представитель третьего лица ФИО2 в судебном заседании просила отказать Управлению в удовлетворении заявления в части изъятия из оборота транспортного средства с полуприцепом-фургоном.

Заслушав пояснения представителей Управления и третьего лица, исследовав материалы дела, оценив представленные доказательства в совокупности, арбитражный суд пришел к выводу, что требования заявителя подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела 29.12.2017 на стационарном посту ДПС № 2 г. Элисты сотрудниками ГИБДД МВД по РК было остановлено транспортное средство марки «Вольво FH12380» (государственный номер <***> регион) с полуприцепом-фургоном марки «ШМИТЦ SK024» (государственный номер <***> регион), находившееся под управлением ФИО6, который согласно товарно-транспортной накладной №Р1722270089 от 27.12.2017 осуществлял перевозку пива в ассортименте, а именно пиво «Балтика 9» объемом 0,5 л. в количестве 34560 штук, пиво «Балтика 7» объемом 0,5 л. в количестве 2400 штук.

Следователем СО Управления МВД России по г. Элисте ФИО7 был составлен протокол осмотра места происшествия от 29.12.2017, водителем ФИО6 даны объяснения.

Согласно товарно-транспортной накладной от 27.12.2017 №Р1722270089 грузоотправителем является ООО «Веско Торг» (ИНН <***>), грузополучателем - индивидуальный предприниматель ФИО3 (ИНН <***>), на указанной товарно-транспортной накладной проставлена фирменная печать и подпись главного бухгалтера общества; к накладной не представлены справки по форме А и Б; в транспортном разделе товарно-транспортной накладной не указаны сведения о водителе и транспортном средстве, адрес получателя, его банковские реквизиты, а также отсутствуют сведения о грузе, количество продукции согласно товарно-транспортной накладной не соответствует фактически перевозимому объему.

22.01.2018 в Управление поступило письмо (вх.№ СЗ-428 от 22.01.2018) от ТОО «А&А Тор Trade» (БИН 130940024451), Республика Казахстан, с приложением счет-фактуры №00000000595 от 25.12.2017 и накладной на отпуск запасов в сторону № 595 от 25.12.2017, согласно которым поставщиком пива является ТОО «А&А Тор Trade», грузополучателем является ИП ФИО3

Вышеуказанные товарно-сопроводительные документы не подтверждают легальность производства и оборота пива в соответствии со статьей 10.2 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, обнаруженного в ходе осмотра прицепа (материал проверки в КУСП за № 16463 от 29.12.2017).

В своих объяснениях представитель по доверенности ООО «Веско-Торг» ФИО8 подтверждает, что погрузка товара осуществлялась на складе ООО «Веско-Торг».

Определением от 24.01.2018 Управление возбудило дело об административном правонарушении № 11-11-18/61 по части 2 статьи 14.16 КоАП РФ и проведении административного расследования по факту перевозки алкогольной продукции (пива) без сопроводительных документов.

В ходе административного расследования вынесено определение об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела об административном правонарушении от 24.01.2018 и направлено в адрес ООО «Веско-Торг» (сопроводительное письмо №уЗ-1051/11-11).

Согласно акта опроса № 11-11-18/61-2 от 26.01.2018 гражданин ФИО6 подтверждает факт погрузки по адресу осуществления деятельности ООО «Веско-Торг» Московская область, Каширское шоссе, <...>, что также подтверждается представленной заявкой-договором на транспортно-экспедиционное обслуживание автомобильным транспортом № 2712-4 от 04.12.2017.

Ввиду отсутствия товаросопроводительных документов, подтверждающих легальность оборота алкогольной продукции, применена мера обеспечения в виде изъятия (протокол изъятия вещей и документов от 13.03.2018 № 11-11-18/61) и передачи на ответственное хранение ОАО «Росспиртпром» следующей алкогольной продукции:

- пиво «Балтика № 7», объемом 0,47 л., стекло, производства ООО «Пивоваренная компания Балтика», адрес производства: Россия, <...>, дата розлива 02.11.2017, в общем количестве 2257 шт.;

- пиво «Балтика № 9», объемом 0,45 л., стекло, производства филиал «Тульская пивзавод», адрес производства: Россия, <...>, дата розлива 18.11.2017, в общем количестве 32827 шт.

Транспортные средства - марки «Вольво FН12380» (государственный номер <***> регион), полуприцеп-фургон марки «ШМИТЦ SK024» (государственный номер <***> регион) изъяты и переданы на ответственное хранение ОАО «Росспиртпром» (ИНН <***>) и перемещены по адресу: РСО-Алания, <...> (протоколы изъятия от 20.03.2018 № 11-11-18/61).

Указанные обстоятельства послужили основанием для составления в отношении Общества протокола от 20.02.2018 № 11-11-18/61 об административном правонарушении по части 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

Протокол с материалами дела об административном правонарушении в порядке части 3 статьи 23.1 КоАП РФ направлен управлением в арбитражный суд для рассмотрения вопроса о привлечении Общества к административной ответственности по части 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

В соответствии с частью 6 статьи 205 АПК РФ при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения и имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности.

В соответствии с частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ за оборот этилового спирта (за исключением розничной продажи), алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, определенных федеральным законом, установлена административная ответственность.

Объектом данного вида правонарушения являются общественные отношения, возникающие в связи с осуществлением предпринимательской деятельности, обеспечивающие единую государственную политику в области правовых основ единого рынка, а также защиту прав и законных интересов граждан, их здоровья, нравственности, обороны страны и безопасности государства.

Объективная сторона правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, заключается в обороте этилового спирта (за исключением розничной продажи), алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, определенных федеральным законом.

Субъектом данного правонарушения являются должностные лица, юридические лица.

Субъективная сторона правонарушения характеризуется виной.

В соответствии с пунктом 1 статьи 1 Федерального закона от 22.11.1995 №171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» (далее – Закон №171-ФЗ) данный Закон устанавливает правовые основы производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции в Российской Федерации.

Государственное регулирование производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и ограничение потребления (распития) алкогольной продукции осуществляются в целях защиты нравственности, здоровья, прав и законных интересов граждан, экономических интересов Российской Федерации, обеспечения безопасности указанной продукции, нужд потребителей в ней, а также в целях контроля за соблюдением законодательства, норм и правил в регулируемой области.

Статьей 10.2 Закона №171-ФЗ в перечень сопроводительных документов, удостоверяющих легальность производства и оборота алкогольной и спиртосодержащей продукции, включены:

1)товарно-транспортная накладная;

2)справка, прилагаемая к грузовой таможенной декларации (для импортированных этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции);

3)справка, прилагаемая к товарно-транспортной накладной (для этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, производство которых осуществляется на территории Российской Федерации);

4)уведомление (для этилового спирта (в том числе денатурата) и нефасованной спиртосодержащей продукции с содержанием этилового спирта более 60 процентов объема готовой продукции).

5) заверенные подписью руководителя организации и ее печатью копия извещения об уплате авансового платежа акциза с отметкой налогового органа по месту учета покупателя об уплате авансового платежа акциза или копия извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза с отметкой налогового органа по месту учета покупателя об освобождении от уплаты авансового платежа для закупки (за исключением импорта) и поставок (за исключением экспорта) этилового спирта и (или) дистиллята коньячного (спирта коньячного).

Согласно ч.2 ст.10.2 Закона №171-ФЗ этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция, оборот которых осуществляется при полном или частичном отсутствии документов, сопровождающих оборот этилового спирта и спиртосодержащей продукции и удостоверяющих легальность их производства и оборота, установленных данной статьей, считаются продукцией, находящейся в незаконном обороте. В соответствии со ст.10.2, ст.26 Закона №171-ФЗ оборот алкогольной продукции без сопроводительных документов, подтверждающих легальность ее производства и оборота, запрещается.

Для подтверждения законности нахождения алкогольной продукции в обороте необходимо наличие всех документов, подтверждающих легальность данной продукции, в том числе информация, содержащаяся в данных документах, должна соответствовать действительности.

Лишь предоставление товаросопроводительных документов, содержащих достоверные, прозрачные и проверяемые сведения о производстве и реализации алкогольной продукции, обеспечивает безопасность жизни и здоровья потребителей и подтверждает легальность оборота такой продукции.

Товаросопроводительные документы, подтверждающие легальность оборота пива, должны сопровождать оборот от выезда с территории поставщика до отгрузки грузополучателю на бумажном носителе, быть при хранении алкогольной продукции.

При этом необходимо отметить, что формальное наличие документов на алкогольную продукцию не может свидетельствовать о соблюдении Обществом обязанности, предусмотренной ст.10.2 Закона №171-ФЗ.

Квалифицирующим признаком состава правонарушения является также тот факт, если документы при их формальном наличии не подтверждают (удостоверяют) легальность находящейся в обороте (перевозимой) алкогольной продукции.

Управлением установлено и материалами дела подтверждено, что на момент остановки транспортного средства отсутствовали надлежащим образом оформленные, в соответствии с законодательством об обороте алкогольной продукции, документы на пиво, подтверждающие его легальность. Общество не предприняло все необходимые и достаточные меры по соблюдению требований законодательства в области оборота алкогольной продукции.

Согласно товарно-транспортной накладной от 27.12.2017 №Р1722270089 грузоотправителем является ООО «Веско Торг», грузополучателем - индивидуальный предприниматель ФИО3, на указанной товарно-транспортной накладной проставлена фирменная печать и подпись главного бухгалтера общества; к накладной не представлены справки по форме А и Б; в транспортном разделе товарно-транспортной накладной не указаны сведения о водителе и транспортном средстве, адрес получателя, его банковские реквизиты, а также отсутствуют сведения о грузе, количество продукции согласно товарно-транспортной накладной не соответствует фактически перевозимому объему.

В судебном заседании 20.06.2018 водитель транспортного средства марки «Вольво FH12380» (государственный номер <***> регион) подтвердил факт погрузки по адресу осуществления деятельности ООО «Веско-Торг» Московская область, Каширское шоссе, <...>.

Представленные ТОО «А&А Тор Trade» товарно-сопроводительные документы также не подтверждают легальность производства и оборота пива в соответствии со статьей 10.2 Закона №171-ФЗ, поскольку не являются сопроводительными документами, удостоверяющими легальность производства и оборота алкогольной продукции. Более того, указанные документы не зафиксированы в ЕГАИС, при этом количество продукции, указанное в них, не соответствует фактически перевозимому объему.

Таким образом, Управлением полностью доказана вина Общества в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ, и представлены доказательства, подтверждающие совершение данного правонарушения.

Следовательно, в действиях Общества имеются признаки состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

Нарушений Управлением административного законодательства при производстве по делу об административном правонарушении, равно, как и обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении, не установлено.

При назначении административного наказания суд учитывает характер совершенного Обществом административного правонарушения, отсутствие отягчающих обстоятельств, при этом в качестве смягчающих обстоятельств признает совершение Обществом административного правонарушения впервые.

Относительно изъятия алкогольной продукции суд приходит к следующему.

Частью 3 статьи 29.10 КоАП РФ предусмотрено, что в постановлении по делу об административном правонарушении должны быть решены вопросы об изъятых вещах и документах, а также о вещах, на которые наложен арест, если в отношении их не применено или не может быть применено административное наказание в виде конфискации. При этом вещи и документы, не изъятые из оборота, подлежат возвращению законному владельцу; вещи, изъятые из оборота, подлежат передаче в соответствующие организации или уничтожению.

В пункте 15.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" разъяснено, что если в ходе судебного разбирательства с очевидностью установлено, что вещи, явившиеся орудием совершения и предметом административного правонарушения и изъятые в рамках принятия мер обеспечения производства по делу об административном правонарушении, изъяты из оборота или находились в незаконном обороте, то в резолютивной части решения суда указывается, что соответствующие вещи возврату не подлежат, а также определяются дальнейшие действия с такими вещами.

Согласно Обзору практики рассмотрения судами дел об административных правонарушениях, связанных с назначением административного наказания в виде конфискации, а также осуществлением изъятия из незаконного владения лица, совершившего административное правонарушение, вещей и иного имущества в сфере оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, явившихся орудием совершения или предметом административного правонарушения, утвержденному Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 19.09.2018, этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция, находящиеся в незаконном обороте и изъятые административным органом в рамках применения им мер обеспечения производства по делу об административном правонарушении, не изымаются судом повторно.

Принимая во внимание, что спиртосодержащая продукция, не имеющая соответствующих требованиям законодательства документов, то есть находящаяся в незаконном обороте, уже изъята Управлением по протоколу изъятия вещей и документов от 13.03.2018 № 11-11-18/61 и передана на ответственное хранение ОАО «Росспиртпром» (ИНН <***>) по адресу: <...>, суд приходит к выводу об отсутствии необходимости ее повторного изъятия. Вместе с тем, указанная продукция подлежит передаче для уничтожения в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

Относительно изъятия транспортных средств суд приходит к следующему.

Как следует из материалов дела, изъятые транспортные средства: марки «Вольво FН12380» (государственный номер <***> регион), полуприцеп-фургон марки «ШМИТЦ SK024» (государственный номер <***> регион), не принадлежат Обществу.

Согласно подпункту 6 пункта 1 статьи 25 Закона №171-ФЗ в целях пресечения незаконных производства и (или) оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, а также незаконного использования основного технологического оборудования для производства этилового спирта, которое подлежит государственной регистрации, изъятию из незаконного оборота на основании решений уполномоченных в соответствии с законодательством Российской Федерации органов и должностных лиц подлежит, в том числе, автомобильный транспорт, используемый для перевозок этилового спирта.

В соответствии с пунктом 4 статьи 25 Закона №171-ФЗ изъятый автомобильный транспорт, указанный в подпункте 6 пункта 1 настоящей статьи, подлежит вывозу и хранению вне места изъятия в порядке, установленном Правительством Российской Федерации. Изъятый или конфискованный автомобильный транспорт, указанный в подпункте 6 пункта 1 настоящей статьи, по решению суда подлежит реализации в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

Изъятие из оборота движимого имущества является мерой государственного понуждения и подлежит применению в рассматриваемом случае, поскольку транспортное средство использовалось для перевозки алкогольной продукции без документов, удостоверяющих ее легальность. Изъятие транспортного средства соответствует принципам разумности и неотвратимости юридической ответственности и обеспечивает достижение целей административного наказания, предусмотренных частью 1 статьи 3.1 КоАП РФ.

Указанная позиция, согласуется с позицией, изложенной в постановлении Верховного Суда Российской Федерации от 13.09.2017 по делу №41-АД17-24.

С учетом изложенного арестованные транспортные средства также подлежат передаче на реализацию в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, без повторного их изъятия.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

р е ш и л :

Заявление Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Южному федеральному округу - удовлетворить.

Привлечь общество с ограниченной ответственностью «ВЕСКО ТОРГ» (ИНН <***>, ОГРН <***>) к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначить наказание в виде штрафа в размере 200000 рублей.

Алкогольную продукцию, изъятую согласно протоколу изъятия вещей и документов от 13.03.2018 № 11-11-18/61 и переданную на ответственное хранение ОАО «Росспиртпром» (ИНН <***>) по адресу: <...>, передать на уничтожение в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

Транспортное средство марки «Вольво FН12380» (государственный номер <***> регион), изъятое согласно протоколу от 20.03.2018 № 11-11-18/61 и переданное на ответственное хранение ОАО «Росспиртпром» (ИНН <***>) по адресу: РСО-Алания, <...>, передать на реализацию в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

Полуприцеп-фургон марки «ШМИТЦ SK024» (государственный номер <***> регион), изъятый согласно протоколу от 20.03.2018 № 11-11-18/61 и переданный на ответственное хранение ОАО «Росспиртпром» (ИНН <***>) по адресу: РСО-Алания, <...>, передать на реализацию в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

Настоящее решение может быть обжаловано сторонами в 10-дневный срок со дня его принятия в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Республики Калмыкия.

Судья Е.А. Анжукаева