Постановление от 11 октября 2019 г. по делу № А19-27176/2018

Четвертый арбитражный апелляционный суд

улица Ленина, дом 100б, Чита, 672000, http://4aas.arbitr.ru


П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Чита Дело № А19-27176/2018

11.10.2019

Резолютивная часть постановления объявлена 09.10.2019

Полный текст постановления изготовлен 11.10.2019

Четвертый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи О.В. Барковской, судей: К.Н. Даровских, А.Е. Мациборы при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1

рассмотрев в открытом судебном заседании с использованием систем видеоконференцсвязи при содействии Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа апелляционную жалобу представителя учредителей (участников) АО «ВостСибтранскомбанк» ФИО2 на решение Арбитражного суда Иркутской области от 27 мая 2019 года по делу № А19-27176/2018 по заявлению Центрального Банка Российской Федерации в лице отделения Иркутского Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации о признании Акционерного общества «Восточно-Сибирский транспортный коммерческий банк» (ИНН <***>, ОГРН <***>, юр. адрес: 664025, <...>) несостоятельным (банкротом),

принятое судьей Багдуевой И.В.,

с участием в судебном заседании:

представителя конкурсного управляющего ФИО3 (доверенность от 18.06.2019), представители Центрального банка Российской Федерации ФИО4 (доверенность от 01.02.2019), Московских М.В. (доверенность от 23.08.2018),

установил:

Банк России в лице отделения Иркутского Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации 08.11.2018 обратился в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением о признании акционерного общества «Восточно-Сибирский транспортный коммерческий банк» (далее - АО «Востсибтранскомбанк», Банк) несостоятельным (банкротом).

Решением Арбитражного суда Иркутской области от 27 мая 2019 года заявление признано обоснованным, в отношении должника открыто конкурсное производство сроком на один год. Функции конкурсного управляющего возложены на Государственную

корпорацию «Агентство по страхованию вкладов».

Представитель учредителей (участников) АО «ВостСибтранскомбанк» ФИО2, не согласившись с принятым судебным актом, в апелляционной жалобе просит его отменить.

Указывает на то, что временной администрацией на момент подачи ходатайства не представлены доказательства отражения доформированных в результате переоценки кредитного портфеля должника резервов в размере 319263 тыс.руб. по балансу банка (форма 0409101), в связи с чем указанные в отчетности 0409806 данные недействительны и не могут быть положены в основу принятого решения. Надлежащая отчетность по форме 0409101 не представлена, в связи с чем невозможно составить разработочную таблицу, сформировать отчетность по форме 0409806, рассчитать стоимость имущества (активов).

По мнению заявителя, суд вышел за пределы заявленных банком требований, поскольку суду необходимо было руководствоваться данными отчетности по форме 0409806, сформированными по результатам обследования финансового состояния АО «ВостСибтранскомбанк».

Указывает на формальный подход временной администрации к оценке кредитного риска по отдельным ссудам юридических лиц и необоснованном формировании резервов по верхним границам.

Ссылается на то, что временной администрацией банка при анализе финансового состояния банка были допущены нарушения, повлекшие искусственное занижение его активов. При этом судом у временной администрации не истребованы профессиональные суждения, необходимые для проверки обоснованности и законности реклассификации ссудной задолженности, поскольку указанные действия повлекли доначисление резервов по конкретным ссудным задолженностями уменьшение активов банка в их стоимостном выражении.

ЦБ РФ и конкурсный управляющий должника представили отзывы на апелляционную жалобу, в которых просят определение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

В судебном заседании явившиеся представители поддержали позиции по делу.

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции рассматривает дело в отсутствие иных надлежащим образом уведомленных лиц.

Рассмотрев доводы апелляционной жалобы, исследовав материалы дела, проверив правильность применения норм материального и соблюдения норм процессуального права в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

В силу части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьи 32 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным названным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии с пунктом 5 статьи 189.64 Закона о банкротстве Банк России является компетентным органом, дающим заключение о наличии или об отсутствии оснований для признания кредитной организации банкротом.

Особенности оснований и процедур признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) и их ликвидации в порядке конкурсного производства устанавливает Закон о банкротстве.

Согласно статье 72 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России устанавливает методики определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов кредитной организации (банковской группы). В целях определения размера собственных средств (капитала) кредитной организации и банковской группы Банк России проводит оценку их активов и пассивов, в том числе достаточности резервов, создаваемых под риски, на основании методик оценки, устанавливаемых нормативными актами Банка России.

Кредитная организация и банковская группа отражают в своей бухгалтерской (финансовой) и иной отчетности размер собственных средств (капитала), определенный Банком России.

Банк России и назначенная им временная администрация по управлению кредитной организацией определяет наличие признаков банкротства кредитной организации.

В соответствии со статьей 189.8 Закона о банкротстве кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Согласно пункту 1 статьи 189.64 Закона о банкротстве заявление о признании кредитной организации банкротом может быть принято арбитражным судом, а производство по делу о банкротстве может быть возбуждено только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций на основании заявлений лиц, указанных в пункте 1 статьи 189.61 настоящего Федерального закона, если сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее тысячекратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом, и если эти требования не исполнены в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения либо если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и уплаты обязательных платежей. Стоимость имущества (активов) и обязательств кредитной организации подлежит определению на основании методик, установленных нормативными актами Банка России.

В случае выявления временной администрацией по управлению кредитной организацией, назначенной Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации Банк России на основании статьи 189.61 Закона о банкротстве в течение пяти дней со дня получения ходатайства временной администрации по управлению кредитной организацией направляет в арбитражный суд заявление о признании кредитной организации банкротом. При обращении Банка России в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом принимаются во внимание представленные им доказательства наличия признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных настоящим Федеральным законом. При этом не применяются положения, предусмотренные пунктом 3 статьи 6 и пунктом 2 статьи 7 настоящего Федерального закона.

Как следует из материалов дела и установлено судом, АО «ВостСибтранскомбанк» осуществляло банковские операции в соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций № 2731 от 15.01.2016.

Приказом Банка России от 19.10.2018 № ОД-2715 у кредитной организации с 19.10.2018 отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

В связи с отзывом лицензии приказом Банка России от 19.10.2018 №ОД-2716 назначена временная администрация по управлению должником.

С целью выявления у банка признаков несостоятельности (банкротства) временной администрацией проведено обследование банка, по результатам которого установлено, что размер стоимости имущества (активов) АО «ВостСибтранскомбанк» составил 2 042 537 000 руб. при общей сумме обязательств Банка перед кредиторами 2 281 740 000 руб., что свидетельствует о наличии у кредитной организации признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных пунктом 1 статьи 189.8 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Таким образом, временной администрацией установлен недостаток имущества для исполнения обязательств должника.

Установив соответствие действий Банка России по отзыву лицензии и назначении временной администрации положениям статьи 19, пункта 6 части первой, пункта 1 части второй статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», части 11 статьи 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», пункта 2 статьи 189.26, статьями 189.31, 189.32, 189.35 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», дав надлежащую оценку представленным в дело результатам обследования временной администрации деятельности должника, проведенного в соответствии с требованиями статьи 189.64 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», пункта 22.15 Положения о временной администрации по управлению кредитной организацией, утвержденного Банком России 09.11.2005 №279-П, Положения о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, утвержденного Банком России 28.06.2017 №590-П, Положения о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери, утвержденного Банком России 23.10.2017 №611-П и Указаний Банка России от 15.07.2015 № 3728-У «О методике определения стоимости имущества (активов) и обязательств кредитной организации», суд первой инстанции пришел к правильному и обоснованному выводу о том, что должник отвечает признаку банкротства, предусмотренному пунктом 1 статьи 189.8 Закона о банкротстве, наличие которого достаточно для признания его несостоятельным (банкротом).

Доказательств, свидетельствующих о наличии оснований для отказа в признании должника банкротом или прекращения производства по делу, суду не представлено.

В соответствии со статьями 189.13, 189.68, 189.77 Закона о банкротстве судом в отношении должника обоснованно открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов".

Довод жалобы о непредставлении отчетности формы 0409101 подлежит отклонению как противоречащий материалам дела (т. 3, л.д. 186-191). Кроме того, Банком России представлена отчетность по форме 0409806 (т. 3, л.д. 192-193), в которой стоимость имущества (активов) и обязательств должника приведена в агрегированном виде с использованием структуры отражения имущества (активов) и обязательств банка.

Доводы о недействительности указанных в отчетности 0409806 данных отклоняются в связи с недоказанностью.

Указание на формальный подход временной администрации к оценке кредитного риска по отдельным ссудам юридических лиц и необоснованном формировании резервов по верхним границам было предметом оценки суда первой инстанции и не нашло своего подтверждения.

Как установлено судом, временной администрацией проведен анализ адекватности классификации Банком ссуд юридических лиц, по результатам которого установлены факты недооценки кредитного риска в отношении следующих заемщиков: отнесенных банком в I категорию качества: ООО «АДС», ООО «Сервис-Центр», ООО «Мехспецстрой», ООО «Сигма», ООО «Хронос-Сервис» ЗАО «Восток-Центр», индивидуальный предприниматель ФИО5; отнесенных банком во II категорию качества: ООО «ТД Маяк», ООО «Стротельная компания-Ремэнерготранс», ООО «ЭкспортЛес», индивидуальный предприниматель ФИО6 A.JL, индивидуальный предприниматель ФИО7; отнесенных банком в III категорию качества: ООО «Профильная компания «Сибирь», ООО «Байкал Логистика», Казачинско-Ленское РАЙПО; отнесенных банком в IV категорию качества: ООО ПКФ «РЕПЛАСТ», ООО «ДокаОпт», ООО «Нанива», ООО «БайкалИнфорсСеть», ООО «Исконта», индивидуальный предприниматель ФИО8 При этом проведен комплексный анализ деятельности заемщиков юридических лиц с учетом их финансового положения, качества обслуживания долга по ссудам, а также иных существенных факторов, оказывающих влияние в условиях отзыва у Банка лицензии, что потребовало доформирования резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в рамках соответствующей категории качества, в которую классифицирована или реклассифицирована задолженность заемщиков.

Оснований для иной оценки представленных в дело доказательств у суда апелляционной инстанции не имеется.

Ссылка в жалобе на допущение временной администрацией при анализе финансового состояния банка нарушений, повлекших искусственное занижение его активов, также подлежит отклонению в связи с недоказанностью. Так, в заключении временной администрацией приведены данные о финансовом состоянии должника на дату отзыва лицензии. В ходе обследования анализ качества активов кредитной организации проводился временной администрацией комплексно, с учетом всей информации, в том числе относящейся к сфере классификации ссуд и формирования резервов, произведено доформирование резервов на возможные потери. Доказательств иного в материалы дела не представлено.

При этом ссылка на погашение части задолженности одним из заемщиков, что не учтено временной администрацией, отклоняется как не свидетельствующая о восстановлении полной платёжеспособности банка.

Довод жалобы о том, что судом не у временной администрации не истребованы профессиональные суждения, необходимые для проверки обоснованности и законности реклассификации ссудной задолженности, подлежит отклонению, поскольку, как верно указал суд первой инстанции, временная администрация не осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций, а является специальным органом управления кредитной организацией, проводящей анализ качества активов кредитной организации с учетом сформированных резервов на возможные потери, по результатам которого составляется заключение о ее финансовом состоянии.

Иные доводы апелляционной жалобы проверены судом апелляционной инстанции, признаются несостоятельными и не подлежащими удовлетворению, поскольку не опровергают законности принятого по делу судебного акта и основаны на неверном толковании норм действующего законодательства и обстоятельств дела.

Таким образом, апелляционный суд считает решение суда первой инстанции обоснованным, соответствующим нормам материального права и фактическим обстоятельствам дела, в связи с чем не находит оснований для удовлетворения апелляционной жалобы по изложенным в ней доводам.

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, апелляционным судом не установлено.

На основании изложенного и руководствуясь ст.258, ст.ст.268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Иркутской области от 27 мая 2019 года по делу № А19-27176/2018 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в течение двух месяцев с даты принятия.

Председательствующий: О.В. Барковская

Судьи К.Н. Даровских

А.Е. Мацибора