Решение от 20 сентября 2017 г. по делу № А03-4417/2017

АРБИТРАЖНЫЙ СУД АЛТАЙСКОГО КРАЯ

656015, Барнаул, пр. Ленина, д. 76, тел.: (3852) 29-88-01

http:// www.altai-krai.arbitr.ru, е-mail: info@altai-krai.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

г. Барнаул

Дело № А03-4417/20176


Резолютивная часть решения объявлена 14 сентября 2017 года.

Решение в полном объеме изготовлено 21 сентября 2017 года.

Арбитражный суд Алтайского края в составе судьи Куличковой Л.Г., при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1, с использованием средств аудиозаписи, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению акционерного общества «Теплоцентраль Белокуриха», г. Белокуриха (ИНН <***>, ОГРН <***>) к Сибирскому главному управлению Центрального банка Российской Федерации (Отделение по Алтайскому краю) об оспаривании постановления №17-1842/3110 от 15.03.2017 о привлечении к административной ответственности по части 1 статьи 15.19 Кодекса об административном правонарушении Российской Федерации,

с привлечением к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования на предмет спора ООО УК «Регионгазификация» (127238, <...>),

при участии представителей:

от заявителя – ФИО2 по доверенности от 06.06.2016,

от заинтересованного лица – ФИО3 по доверенности № Т601-17-15/16516 от 06.11.2015,

от третьего лица – не явились, извещены надлежащим образом.

УСТАНОВИЛ:

акционерное общество «Теплоцентраль Белокуриха», г. Белокуриха (ИНН <***>, ОГРН <***>) обратилось в арбитражный суд с заявлением к Сибирскому Главному управлению Центрального банка (Отделение по Алтайскому краю), г. Барнаул об оспаривании постановления №17-1842/3110 от 15.03.2017 о наложении штрафа на ЗАО «Теплоцентраль Белокуриха» по части 1 статьи 15.19 Кодекса об административном правонарушении Российской Федерации.

В обоснование заявленных требований указано, что общество привлечено к административной ответственности неправомерно, т.к. отсутствует вина в совершении правонарушения, т.к. по требованиям предоставлены все документы.

В ходе рассмотрения дела общество просило применить ст.2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в случае наличия вины общества, ссылаясь на тяжелое материальное положение, социальную значимость общеста, устранение правонарушения, а также указав, что наказание не соответствует тяжести совершенного обществом правонарушения.

Заинтересованное лицо представило отзыв на заявление, в котором в удовлетворении заявленных требований просило отказать, ссылаясь на отсутствие процессуальных нарушений при проведении проверки, составлении протокола и при рассмотрении материалов проверки при вынесении постановления о назначении административного наказания, указав, что факт правонарушения подтверждается материалами дела.

Представитель третьего лица в судебное заседание не явился, о времени и месте рассмотрения дела извещен надлежащим образом.

Суд в силу ст.156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации рассмотрел дело в его отсутствие.

В судебном заседании представители заявителя и административного органа поддержали свои доводы и возражения.

Исследовав материалы дела, выслушав представителей сторон, суд приходит к следующему.

В соответствии с частью 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Из материалов дела следует, что Обществом нарушены требования пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации, пункта 2 статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 05.03.1999 № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг», пункта 3 Указания Банка России от 22.09.2014 № 3388-У «О дополнительных требованиях к порядку предоставления документов, предусмотренных пунктом 1 статьи 89 Федерального закона «Об акционерных обществах».

Ответственность за совершение указанного правонарушения предусмотрена частью 1 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

По данному факту в отношении Общества административным органом составлен протокол об административном правонарушении от 22.02.2017 № СЗ-05-ЮЛ-17-1842/1020-1, предусмотренном частью 1 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Постановлением № 17-1842/3110 от 15 марта 2017 года Общество привлечено к административной ответственности по указанной статье, с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 500 000 руб.

Не согласившись с вынесенным постановление, Общество обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Изучив материалы дела, заслушав пояснения представителей сторон, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

Частью 1 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за непредставление или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда порядка и сроков представления информации (уведомлений), предусмотренной (предусмотренных) федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно представление информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, за исключением случаев, предусмотренных статьей 19.7.3 настоящего Кодекса, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.

Объектом административного правонарушения являются общественные отношения, охраняемые законодательством об административных правонарушениях, возникающие в области рынка ценных бумаг.

Объективной стороной правонарушения является нарушение требований пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации, пункта 2 статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 05.03.1999 № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг», пункта 3 Указания Банка России от 22.09.2014 № 3388-У «О дополнительных требованиях к порядку предоставления документов, предусмотренных пунктом 1 статьи 89 Федерального закона «Об акционерных обществах», и порядку предоставления копий таких документов».

Обществом нарушены требования пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации, пункта 2 статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 05.03.1999 № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг», пункта 3 Указания Банка России от 22.09.2014 № 3388-У «О дополнительных требованиях к порядку предоставления документов, предусмотренных пунктом 1 статьи 89 Федерального закона «Об акционерных обществах».

Материалами дела подтверждается факт нарушения Обществом указанных выше норм, что образует состав правонарушения, предусмотренный частью 1 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Как следует из материалов дела, в ходе проведения Управлением проверки сведений, изложенных в жалобах, установлено следующее.

В соответствии с пунктами 2.1, 2.2 устава Общества, утвержденного общим собранием акционеров Общества (протокол от 01.10.2013) (далее - Устав), уставный капитал Общества составляет 12 332 рубля. Уставный капитал Общества разделен на 12332 обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая (размещенные акции).

Согласно представленной 19.12.2016 филиалом общества с ограниченной ответственностью Специализированного регистратора «Реком» - Регистратором «Акционер» информации об операциях, проведенных по лицевому счету ООО УК «Регионгазификация», ООО УК «Регионгазификация» является акционером Общества, владеющим 8308 обыкновенными именными акциями Общества, что составляет 2,69% от общего количества акций Общества.

В жалобах сообщается, что ООО УК «Регионгазификация» в адрес Общества направлены требования от 20.09.2016 исх. № 5, 04.10.2016 б/н, 17.11.2016 б/н (согласно копии требования, приложенной к жалобам, датой требования является 18.11.2016) о предоставлении копий документов (далее - требования), в которых ООО УК «Регионгазификация» просило предоставить ООО УК «Регионгазификация» надлежащим образом заверенные копии документов.

Согласно копиям требований требование от 20.09.2016 исх. № 5 получено Обществом 06.10.2016 вх. №986; требование от 04.10.2016 б/н получено Обществом 17.10.2016 вх. № 1026; требование от 17.11.2016 б/н получено Обществом 08.12.2016 вх. № 1211, что подтверждается отметками Общества о получении требований, а также копиями страниц журнала учета входящей корреспонденции Общества.

Указанные требования направлены ООО УК «Регионгазификация» в Общество как акционером Общества.

В данном случае, Общество обязано было руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации об акционерных обществах, которые регулируют порядок предоставления акционерам документов и информации акционерного общества по их требованиям.

Согласно справке Общества в Обществе имеются все документы, указанные в требованиях, в том числе и судебные акты по спорам, связанным с созданием Общества, управлением им или участием в нем.

Кроме того, к жалобам приложены копии определений Арбитражных судов, которые свидетельствуют об участии Общества в судебных процессах, связанных с созданием Общества, управлением им или участием в нем, что также подтверждает наличие в Обществе документов, связанных с судебными спорами о создании Общества, управлении им или участии в нем.

В Обществе отсутствуют документы, регламентирующие порядок предоставления акционерам Общества информации и документов Общества.

Как следует из текста жалоб, Общество не представило ООО УК «Регионгазификация» копии запрошенных документов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Федерального закона от 05.03.1999 № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» эмитент обязан предоставить инвестору информацию, определенную законодательством Российской Федерации. Данную норму необходимо рассматривать во взаимосвязи с иными нормативными правовыми актами Российской Федерации о ценных бумагах и об акционерных обществах, так как перечень информации, которую эмитент обязан предоставить инвестору, устанавливают также нормативные правовые акты Российской Федерации, определяющие особенности создания и правового положения соответствующих юридических лиц.

Согласно статье 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации участники корпорации вправе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией. Следовательно, акционерное общество обязано предоставить акционеру соответствующую информацию.

На основании статьи 90 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ информация об обществе предоставляется им в соответствии с требованиями Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ и иных актов Российской Федерации.

Согласно пункту 1 статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ общество обязано обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 89 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ.

Нормативное положение Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ об обязанности акционерного общества обеспечить акционерам доступ к своим документам направлено, среди прочего, на обеспечение информационной открытости хозяйственной деятельности акционерного общества и возможности реализации акционерами своих прав, закрепленных ценными бумагами акционерного общества.

В соответствии с пунктом 2 статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ документы, предусмотренные пунктом 1 статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ, должны быть предоставлены обществом в течение семи рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество обязано по требованию лиц, имеющих право доступа к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208- ФЗ, предоставить им копии указанных документов.

Пунктом 2 статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ закреплено полномочие Банка России устанавливать дополнительные требования к порядку предоставления документов, указанных в пункте 2 статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ.

Указанием Банка России от 22.09.2014 № 3388-У «О дополнительных требованиях к порядку предоставления документов, предусмотренных пунктом 1 статьи 89 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ, и порядку предоставления копий таких документов» (далее - Указание) установлены дополнительные требования к порядку предоставления документов акционерного общества, предусмотренных пунктом 1 статьи 89 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ, а также к порядку предоставления копий таких документов лицам, имеющим право такого доступа.

Согласно статье 7 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ и другими федеральными законами, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.

Согласно пункту 3 Указания документы акционерного общества предоставляются акционерным обществом в течение семи рабочих дней со дня предъявления требования о предоставлении документов правомочного лица.

Форма предоставления доступа к документам определяется правомочным лицом.

Согласно пункту 2 Указания правомочные лица вправе требовать предоставления документов акционерного общества независимо от даты их составления, а также независимо от даты получения правомочным лицом такого статуса за весь период деятельности акционерного общества.

Пункты 3-7 Указания отражают перечень информации, которая должна быть указана в требовании о предоставлении документов, а также перечень документов, которые в определенных случаях должны быть приложены к такому требованию.

Согласно пункту 11 Указания в случае отсутствия в полученном требовании каких- либо обязательных сведений, установленных пунктом 3 Указания, либо отсутствия прилагаемых документов, указанных в пунктах 4-7 Указания, акционерное общество в течение семи рабочих дней с даты предъявления требования направляет правомочному лицу, подписавшему требование, письмо с указанием недостающей информации и документов в целях их получения.

В соответствии с пунктом 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Акционерное общество в течение семи рабочих дней с даты получения требования обязано обеспечить акционерам общества доступ к документам и предоставить копии затребованных документов, предусмотренных пунктом 1 статьи 89 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ.

В соответствии с пунктом 15 Указания, в случае если в требовании (в одновременно поступивших требованиях) лица запрошены копии значительного объема документов акционерного общества (более 10 документов и (или) более 200 страниц, если большее количество и (или) объем документов не установлен уставом или иным внутренним документом акционерного общества), срок, указанный в пункте 3 Указания, может быть продлен в целях обеспечения исполнения такого требования, но не более чем на двадцать рабочих дней. В этом случае, акционерное общество не позднее семи рабочих дней с даты предъявления требования обязано уведомить правомочное лицо о таком продлении срока и его причинах. Порядок продления срока может быть установлен акционерным обществом в уставе или ином его внутреннем документе. При этом по мере изготовления копий запрошенных документов акционерное общество обязано предоставлять их в указанном в требовании порядке.

Статьей 89 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ предусмотрен перечень документов, которые акционерное общество обязано хранить по месту нахождения единоличного исполнительного органа общества.

В соответствии с пунктом 1 статьи 89 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» акционерное общество обязано хранить, в том числе, следующие документы:

договор о создании общества;

устав общества и внесенные в него изменения и дополнения, которые зарегистрированы в установленном порядке, решение о создании общества, документ о государственной регистрации общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы общества; годовые отчеты;

документы бухгалтерской (финансовой) отчетности;

протоколы общих собраний акционеров, заседаний совета директоров общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества;

бюллетени для голосования, а также доверенности (копии доверенностей) на участие в общем собрании акционеров; отчеты оценщиков;

списки аффилированных лиц общества;

списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, и лиц, имеющих право на получение дивидендов, а также иные списки, составляемые обществом для осуществления акционерами своих прав в соответствии с требованиями Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

ежеквартальные отчеты общества и иные документы, содержащие информацию, подлежавшую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с Федеральным законом от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и другими федеральными законами;

уведомления о заключении акционерных соглашений, направленные обществу, а также списки лиц, заключивших такие соглашения;

судебные акты по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем.

Указанные документы должны предоставляться по требованию акционера общества.

Дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить и предоставлять по требованию акционера, установлен Положением о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 16.07.2003 № ОЗ-ЗЗ/пс (далее - Положение), а также Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558 (далее - Перечень).

Акционерное общество обязано предоставить по требованию акционера только те документы, создание и хранение которых предусмотрено нормативными-правовыми актами Российской Федерации.

Законодательство Российской Федерации не ограничивает акционеров в праве истребовать у эмитента повторно документы, которые последний ранее предоставлял акционеру. Такое требование акционера может быть обосновано объективными причинами. Эмитент не вправе обосновывать непредоставление каких-либо документов только предположением о злоупотреблении акционером своими правами на получении информации. Факт злоупотребления акционером своими правами может быть установлен исключительно в судебном порядке, что императивно установлено нормами гражданского законодательства Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 20 Указания от 22.09.2014 № 3388-У в случае если запрошенные правомочным лицом документы акционерного общества содержат персональные данные и отсутствует согласие субъекта персональных данных на их предоставление третьим лицам, акционерное общество обязано предоставить правомочному лицу запрошенные документы акционерного общества, скрыв в них соответствующие персональные данные за исключением фамилии, имени и отчества субъекта персональных данных.

Общество обязано представить акционерам для ознакомления информацию, с учетом ограничений, установленных пунктом 20 Указания от 22.09.2014 № 3388-У, Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных»: в случае, если в обществе отсутствует согласие субъекта персональных данных на их предоставление третьим лицам, акционерное общество обязано предоставить правомочному лицу запрошенные документы акционерного общества, скрыв в них соответствующие персональные данные (в том числе, личную подпись такого лица) за исключением фамилии, имени и отчества субъекта персональных данных.

Реализация предусмотренного Федеральным законом от 26.12.1995 № 208-ФЗ права акционера на ознакомление с документами общества и получение их копий возможна лишь при совершении акционером юридически значимого действия - обращения с соответствующим требованием в общество.

Акционер при направлении в акционерное общество требования о предоставлении документов такого общества, для ознакомления и/или получения их копий, должен руководствоваться требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации об акционерных обществах, которые устанавливают обязательные требования к оформлению такого требования.

Только соблюдение акционером установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации об акционерных обществах требований при обращении в акционерное общество с требованием о предоставлении документов такого общества, для ознакомления и/или получения их копий, может гарантировать получение акционером затребованных документов.

Согласно пункту 3 Указания требование о предоставлении документов должно содержать:

сведения о фамилии, имени, отчестве (при наличии) физического лица или полное фирменное наименование и ОГРН (иной идентификационный номер в случае направления требования иностранным юридическим лицом) акционера - юридического лица либо сведения, идентифицирующие иных правомочных лиц;

почтовый адрес для связи с правомочным лицом, от имени которого направлено требование;

конкретизированный по видам и периоду создания перечень документов акционерного общества, подлежащих предоставлению;

форму предоставления документов акционерного общества;

в случае выбора в качестве формы предоставления документов акционерного общества получение копий документов - конкретный способ их получения (лично на руки в помещении исполнительного органа общества, почтой, курьерской службой, электронной почтой или иным способом, предусмотренным уставом акционерного общества или иными его внутренними документами);

в случае выбора в качестве формы предоставления документов акционерного общества получение копий документов - указание на необходимость их заверения (в случае если акционеру требуются заверенные копии);

в случае выбора в качестве формы предоставления документов акционерного общества ознакомление с такими документами - указание на возможность самостоятельного копирования документов акционерного общества (если правомочное лицо намерено осуществлять такое копирование);

дату подписания требования и подпись правомочного лица.

В требовании могут содержаться дополнительные сведения, конкретизирующие документы акционерного общества, подлежащие предоставлению, а также форму их предоставления.

Перечень информации, которая должна быть указана в требовании о предоставлении документов, императивно установлен пунктом 3 Указания,

Вместе с тем, указанная норма не ограничивает акционера от указания всей необходимой информации непосредственно в требовании о предоставлении документов, такая информация может быть представлена акционером как в самом требовании, так и в документах, которые являются приложениями к требованию.

С учетом указанной нормы, акционер обязан указать в своем требовании о предоставлении документов информацию, предусмотренную пунктом 3 Указания, и только при указании такой информации в полном объеме у акционерного общества возникает обязанность по предоставлению истребуемых документов.

При возникновении указанных правоотношений на акционера также возлагаются определенные обязанности.

В соответствии с пунктом 11 Указания в случае отсутствия в полученном требовании каких-либо обязательных сведений, установленных пунктом 3 Указания, либо отсутствия прилагаемых документов, указанных’ в пунктах 4-7 Указания, акционерное общество в течение семи рабочих дней с даты предъявления требования направляет правомочному лицу, подписавшему требование, письмо с указанием недостающей информации и документов в целях их получения.

Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ и Указание предусматривают две формы осуществления права участника на информацию: ознакомление с документами и получение копий документов. Выбор конкретной формы реализации права на получение информации осуществляется участником общества, что также отражено в Указании, согласно пункту 3. которого предоставление документов акционерного общества может осуществляться в форме предоставления документов для ознакомления в помещении исполнительного органа общества (по адресу места нахождения исполнительного органа общества) и (или) в форме предоставления копий документов. Форма предоставления доступа к документам определяется правомочным лицом.

Согласно пункту 12 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», а также Указаниям участник общества вправе потребовать, чтобы изготовленные копии документов были направлены в его адрес по почте или иным способом с последующим возложением на него соответствующих расходов.

При указании правомочным лицом нескольких способов получения затребованных копий документов (направление почтой, курьерской службой, электронной почтой и так далее) акционерное общество правомочно выбрать способ предоставления акционеру затребованных копий документов.

Требование акционера о предоставлении документов не может устанавливать срок для предоставления документов меньший, чем установленный в пункте 2 статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ и пункте 3 Указания.

В противном случае, акционерное общество вправе предоставить акционеру затребованную информацию и копии документов на седьмой рабочий день с даты получения требования о предоставлении документов.

В соответствии с пунктом 7 Указания в случае, если требование подписано конкурсным управляющим юридического лица - акционерного общества, находящегося в процедуре банкротства, к такому требованию должно прилагаться определение (заверенная в установленном порядке копия определения) арбитражного суда об утверждении соответствующего лица в качестве конкурсного управляющего.

В силу пункта 17 Указания копии документов акционерного общества должны быть заверены подписью уполномоченного лица и печатью акционерного общества, в случае, если это указано в требовании. В иных случаях заверение копий документов акционерного общества осуществляется по усмотрению акционерного общества.

Согласно пункту 1 статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ к документам бухгалтерского учета и протоколам заседаний коллегиального исполнительного органа имеют право доступа акционеры (акционер), имеющие в совокупности не менее 25% голосующих акций общества.

При этом в соответствии с законодательством Российской Федерации совет директоров не является коллегиальным исполнительным органом общества, коллегиальным исполнительным органом может являться правление.

Следовательно, документы бухгалтерского учета и протоколы заседаний коллегиального исполнительного органа не могут предоставляться для ознакомления по требованию акционера, обладающего менее чем 25% голосующих акций общества.

К документам бухгалтерского учета относятся первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета.

В соответствии с частью 1 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом.

В соответствии с частью 3 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных. Лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, и лицо, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, не несут ответственность за соответствие составленных другими лицами первичных учетных документов свершившимся фактам хозяйственной жизни.

В соответствии с частью 5 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ первичный учетный документ составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью.

Согласно пункту 12 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н, все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Из приведенных норм следует, что первичными учетными документами являются документы, которые удостоверяют (подтверждают) факт совершения хозяйственных операций, служат основанием для отражения фактов хозяйственной деятельности в счетах бухгалтерского учета. К таким документам могут относиться приходные и расходные кассовые ордера, квитанции, накладные, то есть оправдательные документы, на основании которых организация ведет бухгалтерский учет.

При этом формы первичных учетных документов определяет руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета (часть 4 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). То есть, первичный учетный документ составляется конкретным экономическим субъектом.

В соответствии с частью 1 статьи 10 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

В соответствии с частью 6 статьи 10 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ регистр бухгалтерского учета составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью.

Согласно требованию от 04.10.2016 б/н ООО УК «Регионгазификация» просило предоставить копии следующих документы:

1) протоколов заседаний совета директоров Общества, проведенных в период с 2015 года по 2016 год;

2) протоколов годовых общих собраний акционеров, внеочередных общих собраний акционеров, проведенных в период с 2015 года по 2016 год (за исключением ранее представленного протокола общего собрания акционеров от 25.11.2015);

3) бюллетеней для голосования (а также копии доверенностей) на участие в общих собраниях акционеров, проводившихся в период с 2015 года по 2016 год;

4) документов, подтверждающих права на движимое/недвижимое имущество, находящееся на балансе Общества, в том числе принадлежащее Обществу на праве собственности и на иных законных основаниях (включая договоры купли-продажи, свидетельства о регистрации права, договоры аренды и прочие);

5) документов, подтверждающих переход права собственности, а также переход прав владения и (или) пользования на движимое/недвижимое имущество от Общества к иным лицам (договоры о продаже, аренды и прочее);

6) списков аффилированных лиц Общества, составленные за период с 2014 года по 2016 год, заключений ревизионной комиссии (аудитора) за 2015 год;

7) отчетов оценщиков, включая отчетов об оценки имущества (в том числе имущественных прав) Общества;

8) инвестиционных соглашений, заключенных между Обществом и Компанией Финесс Сервис Корпорейшн (FINESS SERVICES CORPORATION), иными инвесторами;

9) уведомлений о заключении акционерных соглашений, направленных Обществу, а также списков лиц, заключивших такие соглашения;

10) судебных актов по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, за исключением споров, в которых ООО УК «Регионгазификация» является/являлось лицом, участвующим в деле, и судебных актов по делу № А03-23136/2014.

Как следует из жалоб указанные документы ООО УК «Регионгазификация» Обществом не представлены.

Документы, подтверждающие приобретение и оплату какого-либо имущества, а также документы о расчетах по сделкам по отчуждению такого имущества, в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете, будут являться документами бухгалтерского учета, так как такие документы являются первичными учетными документами, подтверждающими свершившиеся факты хозяйственной жизни Общества.

Вместе с тем, согласно Перечню, гражданско-правовые договоры, а также приложения к ним, документы, подтверждающие исполнение обязательств по таким договорам, являются документами, которые Общество обязано хранить и предоставлять акционерам Общества в соответствии с требованиями о предоставлении документов, с учетом ограничений, установленных пунктом 1 статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ.

Вместе с тем, следует учитывать, что гражданско-правовые договоры не могут являться первичным учетным документами, так как сам факт наличия такого договора не является основанием для проведения расчетных операций, такими документами будут являться товарная накладная, счет-фактура и тому подобное.

Следовательно, гражданско-правовые договоры должны предоставляться акционерам Общества в соответствии с требованиями о предоставлении таких документов.

В соответствии с пунктом 320 Перечня Общество обязано хранить документы об инвестиционной деятельности.

Следовательно, в случае заключения Обществом и Компанией Финесс Сервис Корпорейшн (FINESS SERVICES CORPORATION), иными инвесторами инвестиционных соглашений, то такие документы должны предоставляться по требованиям акционеров Общества.

Документы, указанные в требовании от 04.10.2016 б/н, затребованы в соответствии с нормами законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и должны быть представлены Обществом ООО УК «Регионгазификация» в установленный законом срок.

Согласно письму Общества от 24.11.2016 исх. №1122 в ответ на требование от 04.10.2016 б/н. Общество сообщило ООО УК «Регионгазификация» о том, что с документами, указанными в требовании от 04.10.2016 б/н, акционер может ознакомиться и при необходимости получить их копии в любой рабочий день (понедельник - пятница) с 10-00 до 15-00 в помещении исполнительного органа по месту нахождения Общества.

Кроме того, в указанном письме Общество сообщило ООО УК «Регионгазификация» что требование от 04.10.2016 б/н не содержит всей обязательной информации, предусмотренной пунктом 3 Указания.

Также, в письменных пояснениях от 30.12.2016 исх. № 1256 Общество указывает, что требования не содержали всей необходимой информации, предусмотренной пунктом 3 Указания: а именно в требованиях отсутствовали сведения о полном наименовании ООО УК «Регионгазификация», а также его ОГРН.

Кроме того, конкурсным управляющим ООО УК «Регионгазификация» к требованиям не приложена заверенная в установленном порядке судом копия определения об утверждении конкурсного управляющего ООО УК «Регионгазификация», а также выписка из реестра акционеров общества, выданная регистратором Общества в срок не ранее, чем за один месяц до даты обращения.

Вместе с тем, несмотря на то, что срок исполнения требования от 04.10.2016 б/н истекал 26.10.2016, Обществом письмо об отсутствии в указанном требовании всей необходимой информации, предусмотренной пунктами 3, 7 Указания, направлено ООО УК «Регионгазификация» только 24.11.2016.

Как следует из документов, представленных Обществом в Управление, а также из документов, приложенных к жалобам, к требованию от 20.09.2016 исх. № 5 были приложены копии реестра владельцев именных ценных бумаг по состоянию на 05.11.2015 и решения Арбитражного суда г. Москвы от 03.06.2015 исх. № А40-698/14, которые заверены конкурсным управляющим ООО УК «Регионгазификация» ФИО4 с проставлением подписи и печати последнего.

Также на указанной копии решения Арбитражного суда присутствует QR-код документа, что свидетельствует, что указанный документ распечатан с официального сервиса kad.arbitr.ru «Банк решений арбитражных судов».

В соответствии с решением Арбитражного суда г. Москвы от 03.06.2015 исх. № А40-698/14 ООО УК «Регионгазификация» признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим назначен ФИО4

В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127- ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ), с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника.

В соответствии положениями статьи 127 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ при принятии решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства арбитражный суд утверждает конкурсного управляющего, который действует до даты завершения конкурсного производства или прекращения производства по делу о банкротстве.

С даты утверждения арбитражным судом конкурсного управляющего к нему переходят полномочия руководителя должника.

Согласно данным, размещенным на странице в информационной- телекоммуникационной сети «Интернет» https://kad.arbitr.ru «Банк решений арбитражных судов», конкурсное производство в отношении ООО УК «Регионгазификация» не завершено, ФИО4 не освобождали от полномочий конкурсного управляющего ООО УК «Регионгазификация».

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 03.06.2015 исх. № А40-698/14 и другие судебные акты по данному делу находятся в свободном и открытом доступе, что позволяет Обществу, в случае возникновения сомнений в полномочиях ФИО5 как конкурсного управляющего ООО УК «Регионгазификация», проверить данный факт.

Кроме того, сервис, расположенный на странице в информационной- телекоммуникационной сети «Интернет» https://kad.arbitr.ru «Банк решений арбитражных судов» является официальным источником, в котором размещаются судебные акты арбитражных судов Российской Федерации.

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 03.06.2015 исх. № А40-698/14 содержит в себе как полное наименование ООО УК «Регионгазификация», так и ОГРН ООО УК «Регионгазификация».

Пункт 7 Указания не содержит требований по заверению копии определения арбитражного суда об утверждении конкурсного управляющего непосредственно арбитражным судом, который вынес данное определение.

В соответствии с письмом Банка России от 07.07.2015 №06-59/5740 «О порядке предоставления акционерам документов акционерного общества» пунктами 4-7 Указания определены случаи, когда вместе с требованием о предоставлении документов акционерного общества необходимо представить документ, подтверждающий право правомочного лица требовать предоставления документов акционерного общества.

При этом Указанием не предусмотрены положения, обязывающие акционера предоставлять выписку из реестра акционеров при предъявлении требования.

Пунктом 11 Указания предусмотрен закрытый перечень случаев, когда акционерное общество вправе запросить у правомочного лица, предъявившего требование, недостающие информацию и документы.

В соответствии с пунктами 4 - 7 и 11 Указания отсутствие выписки из реестра акционеров при предъявлении требования не является основанием для отказа акционеру в предоставлении запрошенной информации.

В соответствии с пунктом 5 статьи 8.6 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг» информация о лице, которому открыт лицевой счет, а также информация о количестве ценных бумаг данного эмитента на указанном лицевом счете может быть предоставлена регистратором эмитенту, если это необходимо для исполнения требований законодательства Российской Федерации.

Акционерное общество в целях подтверждения статуса акционера у лица, обратившегося с требованием, вправе запросить у регистратора акционерного общества сведения о количестве ценных бумаг акционерного общества на лицевом счете такого лица.

Учитывая изложенное, в требованиях содержится вся необходимая информация, предусмотренная законом, и Общество в полной мере обладало этой информацией.

Вместе с тем, в соответствии с требованием от 04.10.2016 б/н ООО УК «Регионгазификация» просило направить затребованные документы посредством электронной почты не позднее следующего дня с даты получения указанного требования, а также в форме заверенных копий на почтовый адрес ООО УК «Регионгазификация».

Однако, как указывалось ранее, акционер не может устанавливать срок исполнения своего требования о предоставлении документов менее срока, установленного пунктом 2 статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ и пунктом 3 Указания.

В связи с тем, что в требовании от 04.10.2016 б/н содержится указание на предоставление документов посредством электронной почты и почтовой связью, и при этом в требовании от 04.10.2016 б/н также содержится указание на то, что копии документов должны быть заверены надлежащим образом, а срок предоставления таких копий истекал 26.10.2016, то Общество обязано было представить ООО УК «Регионгазификация» затребованные копии документов, в соответствии с требованием от 04.10.2016 б/н, путем направления на почтовый адрес ООО УК «Регионгазификация» в срок не позднее 26.10.2016 включительно.

На основании изложенного, Общество в срок не позднее 26.10.2016 включительно неправомерно не представило ООО УК «Регионгазификация» копии документов, в соответствии с требованием от 04.10.2016 б/н, чем нарушено право акционера на получение информации о деятельности Общества.

В соответствии с частью 1 статьи 1.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях).

Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в пункте 16.1 постановления от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснил, что в отношении юридических лиц КоАП РФ формы вины (статья 2.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях) не выделяет. В тех случаях, когда в соответствующих статьях Особенной части КоАП РФ возможность привлечения к административной ответственности за административное правонарушение ставится в зависимость от формы вины, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях). Обстоятельства, указанные в части 1 или 2 статьи 2.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, применительно к юридическим лицам установлению не подлежат.

Поскольку в данном случае административное производство возбуждено в отношении юридического лица, то его вина в силу части 2 статьи 2.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях определяется путем установления обстоятельств того, имелась ли у юридического лица возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, и были ли приняты данным юридическим лицом все зависящие от него меры по их соблюдению.

У общества имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, но общество не предприняло надлежащих мер, направленных на соблюдение требований пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации, пункта 2 статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 05.03.1999 № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг», пункта 3 Указания Банка России от 22.09.2014 № 3388-У «О дополнительных требованиях к порядку предоставления документов, предусмотренных пунктом 1 статьи 89 Федерального закона «Об акционерных обществах», и порядку предоставления копий таких документов», что свидетельствует о наличии вины в совершении вменяемого административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ.

Учитывая изложенное, на основании исследования и оценки в совокупности в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации имеющихся в материалах дела доказательств, арбитражный суд приходит к выводу о наличии вины Общества в совершении данного административного правонарушения, в связи с чем бездействия Общества образуют состав административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Протокол об административном правонарушении в отношении Общества составлен уполномоченным лицом в пределах предоставленных законом полномочий, его содержание соответствует требованиям, предусмотренным статьей 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, постановление о назначении административного наказания вынесено уполномоченным сотрудником управления в рамках предоставленных полномочий, размер административного штрафа определен в виде минимального размера административного штрафа, предусмотренного частью 1 статьей 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, с учетом всех обстоятельств дела.

Срок давности привлечения к административной ответственности, предусмотренный частью 1 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, на момент рассмотрения дела об административном правонарушении и назначения административного наказания не истек.

Обо всех процессуальных действиях в ходе дела об административном правонарушении лицо, привлекаемое к ответственности, было надлежащим образом извещено, в том числе через представителей, действующих на основании выданных доверенностей.

Существенных нарушений процессуальных требований Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, а также обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении в отношении Общества, арбитражным судом не установлено.

Вместе с тем, оспариваемое постановление подлежит отмене по следующим основаниям.

Согласно статье 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Возможность освобождения от административной ответственности при малозначительности совершенного административного правонарушения предусмотрена статьей 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, согласно которой судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в пункте 18 постановления от 02.06.2004 №10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснил, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Существенная угроза представляет собой опасность, предполагающую возможность изменений в виде нанесения потерь (ущерба) главной, основополагающей части каких-либо экономических или общественных отношений. Для определения наличия существенной угрозы необходимо выявление меры социальной значимости фактора угрозы, а также нарушенных отношений. Угроза может быть признана существенной в том случае, если она подрывает стабильность установленного правопорядка с точки зрения его конституционных критериев, является реальной, непосредственной, значительной, подтвержденной доказательствами.

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях не содержит указаний на невозможность применения статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в отношении какого-либо административного правонарушения, в том числе состав которого имеет формальный характер, а также такого, за совершение которого предусмотрен высокий размер штрафных санкций, возможность проведения административного расследования.

В соответствии с пунктом 18.1 вышеназванного постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 №10 не может быть отказано в квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного только на том основании, что в соответствующей статье Особенной части Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях ответственность определена за неисполнение какой-либо обязанности и не ставится в зависимость от наступления каких-либо последствий.

При указанных обстоятельствах, категория малозначительности относится к числу оценочных, является правом арбитражного суда и определяется в каждом конкретном случае, исходя из обстоятельств совершенного правонарушения.

Оценка возможности применения статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях является самостоятельным этапом судебного исследования по делу.

В соответствии с частью 1 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

Арбитражным судом установлено, что Общество не имело намерений не предоставлять документы, нарушение срока предоставления документов обусловлено неправильным толкованием норм законодательства Российской Федерации об акционерных обществах, которые регулируют порядок предоставления акционерам документов и информации акционерного общества по их требованиям, фактически документы по требованию Обществом предоставлены, нарушение срока не носило длительного характера, допущенное нарушение устранено Обществом.

Оценив представленные доказательства, характер и степень общественной опасности правонарушения, конкретные обстоятельства его совершения, арбитражный суд приходит к выводу о том, что совершенное Обществом правонарушение не содержит существенной угрозы охраняемым общественным отношениям и не причинило вреда интересам граждан, общества и государства, не создало существенной угрозы охраняемым законом общественным отношениям, в силу чего, руководствуясь принципами справедливости и соразмерности, признает совершенное правонарушение малозначительным.

Установив малозначительность при рассмотрении дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь частью 2 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и статьей 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, принимает решение о признании незаконным этого постановления и о его отмене.

Принимая во внимание вышеназванные обстоятельства, арбитражный суд признает оспариваемое постановление незаконным и отменяет его в связи с малозначительностью административного правонарушения.

Руководствуясь статьей 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, статьями 207-211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Постановление Отделения по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации по делу об административном правонарушении №17-1842/3110 от 15.03.2017 отменить в связи с малозначительностью административного правонарушения.

Решение суда может быть обжаловано через Арбитражный суд Алтайского края в апелляционную инстанцию – Седьмой арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня принятия решения.

Судья Л.Г. Куличкова