Постановление от 14 июня 2017 г. по делу № А57-8898/2013

ДВЕНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

410031, г. Саратов, ул. Первомайская, д. 74; тел: (8452) 74-90-90, 8-800-200-12-77; факс: (8452) 74-90-91,

http://12aas.arbitr.ru; e-mail: info@12aas.arbitr.ru


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

Дело №А57-8898/2013
г. Саратов
15 июня 2017 года
Резолютивная часть постановления объявлена «08» июня 2017 года.

Полный текст постановления изготовлен «15» июня 2017 года.

Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Грабко О.В.,

судей Макарова И.А., Самохваловой А.Ю.

при ведении протокола судебного заседания с использованием средств аудиозаписи секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании по правилам, установленным для рассмотрения дела в арбитражном суде первой инстанции,

заявления конкурсного управляющего Краснокутского районного потребительского общества ФИО2 об обязании бывшего руководителя Краснокутского районного потребительского общества ФИО3 передать документы должника и сведения о должнике,

в рамках дела о признании несостоятельным (банкротом) Краснокутского районного потребительского общества, 413235, <...>, ИНН <***>, ОГРН <***>,

при участии в судебном заседании представителя арбитражного управляющего ФИО2 ФИО4, действующей на основании доверенности от 01 апреля 2017 года, представителя Федеральной налоговой службы ФИО5, действующей на основании доверенности от 26 января 2017 года №34, представителя ФИО3 ФИО6, действующей на основании доверенности от 31 марта 2017 года,

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда Саратовской области от 14 мая 2014 года Краснокутское районное потребительское общество (далее - Краснокутское РайПО, должник) признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство.

Определением Арбитражного суда Саратовской области от 14 мая 2014 года конкурсным управляющим должника – Краснокутское РайПО утвержден ФИО2, член Некоммерческого партнерства Саморегулируемая организация независимых арбитражных управляющих «Дело».

Определением Арбитражного суда Саратовской области от 30 июля 2014 года утверждено мировое соглашение по делу №А57-8898/2013, возбужденному по заявлению кредитора – ФИО7, о признании должника – Краснокутское РайПО несостоятельным (банкротом).

Постановлением Арбитражного суда Поволжского округа от 04 декабря 2014 года указанное определение отменено, в удовлетворении мирового соглашения от 24 июня 2014 года отказано.

Определением Арбитражного суда Саратовской области от 23 декабря 2014 года производство по заявлению ФИО7 о признании Краснокутского РайПО несостоятельным (банкротом) возобновлено.

Определением Арбитражного суда Саратовской области от 30 января 2015 года конкурсным управляющим утвержден ФИО2, член НП Саморегулируемая организация независимых арбитражных управляющих «Дело».

В Арбитражный суд Саратовской области обратился конкурсный управляющий Краснокутского РайПО ФИО2 с заявлением об истребовании у бывшего руководителя должника ФИО3 бухгалтерской и иной документации должника, печати, штампов, материальных и иных ценностей должника.

Определением Арбитражного суда Саратовской области от 14 марта 2017 года в удовлетворении заявления конкурсного управляющего Краснокутского РайПО ФИО2 об обязании бывшего руководителя Краснокутского РайПО ФИО3 передать документы должника и сведения о должнике отказано.

Конкурсный управляющий Краснокутского РайПО ФИО2 не согласился с принятым судебным актом и обратился в суд с апелляционной жалобой, в которой просил определение суда первой инстанции отменить, и принять по делу новый судебный акт, которым удовлетворить заявленные требования в полном объеме.

ФИО8 не согласился с принятым судебным актом и обратился в суд с апелляционной жалобой, в которой просил определение суда первой инстанции отменить.

Определением Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 10 мая 2017 года суд апелляционной инстанции перешел к рассмотрению дела по правилам, предусмотренным для рассмотрения дела судом первой инстанции, поскольку установил, что суд первой инстанции принял определение о правах и обязанностях не привлеченного лица.

Иные лица, участвующие в деле о банкротстве, в судебное заседание не явились. О месте и времени рассмотрения жалобы извещены надлежащим образом, согласно требованиям статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, что подтверждается уведомлениями о вручении почтовых отправлений, приобщенными к материалам дела.

В соответствии с пунктом 5 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 февраля 2011 года № 12 «О некоторых вопросах применения Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в редакции Федерального закона от 27.07.2010 N 228-ФЗ «О внесении изменений в Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации» при наличии в материалах дела уведомления о вручении лицу, участвующему в деле, либо иному участнику арбитражного процесса копии первого судебного акта по рассматриваемому делу либо сведений, указанных в части 4 статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, такое лицо считается надлежаще извещенным при рассмотрении дела судом апелляционной, кассационной, надзорной инстанции, если судом, рассматривающим дело, выполняются обязанности по размещению информации о времени и месте судебных заседаний, совершении отдельных процессуальных действий на официальном сайте арбитражного суда в сети Интернет в соответствии с требованиями абзаца второго части 1 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

При этом отсутствие в материалах дела доказательств, подтверждающих получение лицами, участвующими в деле, почтовых уведомлений, не может расцениваться как несоблюдение арбитражным судом правил Кодекса о надлежащем извещении.

Информация о месте и времени судебного заседания размещена 11 мая 2017 года на официальном сайте Двенадцатого арбитражного апелляционного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», что подтверждено отчётом о публикации судебных актов на сайте.

В соответствии с частью 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при неявке в судебное заседание иных лиц, участвующих в деле и надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного разбирательства, суд рассматривает дело в их отсутствие.

Исследовав материалы дела, заслушав доводы лиц, участвующих в деле, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к следующему.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) (далее - Закон о банкротстве) и частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии со статьей 20.3 указанного Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве обязан принимать меры по защите имущества должника.

Согласно абзацу 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Таким образом, Законом о банкротстве предусмотрена обязанность руководителя должника передать в трехдневный срок конкурсному управляющему с даты его утверждения бухгалтерскую и иную документацию, материалы и иные ценности.

В соответствии с пунктом 2 статьи 129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий обязан: принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества, привлечь оценщика для оценки имущества должника, за исключением случаев, предусмотренных законом, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц, принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника, передавать на хранение документы должника, подлежащие обязательному хранению в соответствии с федеральными законами.

Исходя из содержащихся в пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 г. N 35 "О некоторых вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" разъяснений, в случае отказа или уклонения руководителя должника от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Согласно пункту 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

Исходя из предмета спора, суд апелляционной инстанции, считает правомерным распределение бремя доказывания обстоятельств по данному спору следующим образом: конкурсный управляющий ФИО2 должен представить доказательства того, что истребуемые документы находились у ФИО3 в период исполнения им полномочий руководителей должника и на момент рассмотрения спора, а ФИО3 должен доказать передачу им указанных документов конкурсному управляющему должника либо факт выбытия документации из его владения помимо его воли.

Кроме того, необходимо исследовать вопрос фактического нахождения всех истребуемых документов у руководителя должника, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости (статья 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Как усматривается из материалов дела, 03 августа 2012 года по решению суда ФИО3 восстановлен в должности председателя правления Краснокутского районного потребительского общества.

Обязанность по передаче конкурсному управляющему документации и других материальных ценностей ФИО3 не исполнил.

Конкурсным управляющим в адрес бывшего руководителя ФИО3 были направлены требования о передаче документации, печатей, имущества Краснокутского РайПО.

ФИО3 в материалы дела не представлено сведений о передаче истребуемых документов в адрес конкурсного управляющего Краснокутского РайПО ФИО2

11 сентября 2015 года ФИО3 были частично переданы конкурсному управляющему Краснокутского РайПО ФИО2 документы должника.

Однако конкретные документы, истребуемые конкурсным управляющим Краснокутского РайПО ФИО2, ФИО3 не были переданы.

Доказательства обратного суду не представлены (статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В материалах дела также отсутствуют доказательства, свидетельствующие об отсутствии у бывшего руководителя ФИО3 истребуемых документов.

В силу положений статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом.

Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. Такую же обязанность несут члены коллегиальных органов юридического лица (наблюдательного или иного совета, правления и т.п.).

Положениями статей 6, 7, 9 и 10 Федерального закона от 06 декабря 2011 года N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" определено, что экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом. Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных. Лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, и лицо, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, не несут ответственности за соответствие составленных другими лицами первичных учетных документов свершившимся фактам хозяйственной жизни. В случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации первичные учетные документы, в том числе в виде электронного документа, изымаются, копии изъятых документов, изготовленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, включаются в документы бухгалтерского учета.

Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

В соответствии с нормами статьи 11 названного Закона активы и обязательства подлежат инвентаризации. При инвентаризации выявляется фактическое наличие соответствующих объектов, которое сопоставляется с данными регистров бухгалтерского учета.

В соответствии с пунктами 1.4 и 1.5 Приказа Минфина РФ от 13.06.1995 N 49 (в редакции от 08.11.2010 "Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств" основными целями инвентаризации являются: выявление фактического наличия имущества; сопоставление фактического наличия имущества с данными бухгалтерского учета; проверка полноты отражения в учете обязательств.

В соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации проведение инвентаризаций обязательно:

при передаче имущества организации в аренду, выкупе, продаже, а также в случаях, предусмотренных законодательством при преобразовании государственного или муниципального унитарного предприятия;

при ликвидации (реорганизации) организации перед составлением ликвидационного (разделительного) баланса и в других случаях, предусматриваемых законодательством Российской Федерации или нормативными актами Министерства финансов Российской Федерации.

В силу части 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона.

Доказательства того, что бывшим руководителем должника ФИО3 были предприняты необходимые и возможные меры к восстановлению бухгалтерского учета и документации должника, в связи с ее не передачей, изъятием, утратой, не представлены.

В связи с чем, суд апелляционной инстанции не может признать причины непередачи документов уважительными, в связи с чем, суд апелляционной инстанции пришел к выводу о возложении на бывшего руководителя должника обязанности по передаче документов и материальных ценностей должника конкурсному управляющему.

Порядок рассмотрения требования арбитражного управляющего к бывшему руководителю должника о передаче соответствующей документации должника регламентирован частями 4 и 6-12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации что непосредственно следует из разъяснений, содержащихся в пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве".

Согласно части 1 статьи 188 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации определение арбитражного суда может быть обжаловано отдельно от обжалования судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, в случаях, если в соответствии с Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации предусмотрено обжалование этого определения, а также если это определение препятствует дальнейшему движению дела.

Определение суда, вынесенное по результатам рассмотрения ходатайства об истребовании документов, не препятствует дальнейшему движению дела. Возможность обжалования определения, принятого по результатам рассмотрения судом ходатайства об истребовании доказательств или об истребовании документов и ценностей должника ни Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, ни Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" не предусмотрена.

Руководствуясь статьями 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Саратовской  области от 14 марта 2017 года по делу №А57-8898/2013 отменить.

Обязать бывшего руководителя Краснокутского районного потребительского общества ФИО3 передать конкурсному управляющему Краснокутского районного потребительского общества ФИО2:

- Документы, подтверждающие права Краснокутского районного потребительского общества на недвижимое имущество, земельные участки, транспортные средства (за исключением технического и кадастрового паспорта на нежилое здание - магазин с. Усатово Краснокутский район Саратовской области, технического паспорта на нежилое здание – магазин с. Лебедевка Краснокутского района Саратовской области, технического паспорта на нежилое здание - магазин с. Пшеничное Краснокутского района Саратовской области, кадастрового паспорта на нежилое здание конторы ул. Армейская г. Красный кут Саратовская область; кадастрового паспорта на нежилое здание - гараж ул. Армейская г. Красный Кут Саратовской области); технического и кадастрового паспорта на магазин п. Чкалово Краснокутского района;

- Документы, подтверждающие начисления, выплаты заработной платы сотрудникам Краснокутского районного потребительского общества за весь период существования общества, кроме ведомостей на выдачу заработной платы рабочим и служащим (с янв.1944 по окт.1944, с февр. 1946 по дек.1946, с янв.1948 по дек.1948, с янв. 1949 по дек. 1949, за июль-дек. 1958, за 1960, за январь-июнь 1963, за 1963, 1964, 1965,1967,1968,1969Д970,1973гг.), а также кроме книг по счету №26 «рабочие и служащие» Краснокутского райпотребсоюза на 1959,1960,1961,1962гг.;

- Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма №1,2) с отметкой налоговой инспекции), внебюджетные фонды и органы статистики (расчётные ведомости), с соответствующими отметками о принятии (за последние три года) кроме авансовых отчетов ноябрь-декабрь 2012г., сентябрь-октябрь2012г., июль-август 2012г., май 2012г., товарно-денежных отчетов за март 2011 года; сентябрь 2011г., август-декабрь 2012г., январь-май 2013г., финансово-денежных отчетов за январь 2011г., 2-3 квартал 2011г., сентябрь 2012г., октябрь 2012г., декабрь 2012г., февраль 2013г., апрель-июнь 2013г., август-сентябрь 2013г.;

- Расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

-Расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

-Расшифровка краткосрочных финансовых вложений;

- Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

- Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения;

- Внутренние документы Краснокутского районного потребительского общества, подтверждающие полномочия руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителем);

- Протоколы собраний руководящих органов Краснокутского районного потребительского общества за период с 2009 г.;

- Приказы и распоряжения руководителя за период с 2009 г.;

- Договоры, соглашения, контракты, заключенные Краснокутского районного потребительского общества со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;

- Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении Краснокутского районного потребительского общества денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

- Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;

- Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок) в форме таблицы;

- Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

- Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п., кроме требований, претензий ИФНС, ФНС (на 473л.), входящих требований, постановлений (на 155л.);

- Сведения о внутренней структуре Краснокутского районного потребительского общества, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

- Сведения о фактической численности работников Краснокутского районного потребительского общества в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих на дату, предшествующую введение конкурсного производства в отношении должника, а также на дату, предшествующую возобновления конкурсного производства;

- Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей;

- Наименование и адреса организаций, в которых Краснокутского районного потребительского общества является учредителем (участником), сведения о доле участия;

- Иные документы и материальные ценности Краснокутского районного потребительского общества (кроме Итоговая продукция отчет за сентября 2012г., Отчет ФИО9 за июль 2013г., Отчет ФИО9 за июль 2012г., Отчет ФИО9 за сентябрь 2013г., Отчет ФИО9 за окт.2013г., Отчет ФИО9 за 2013г., Отчет ФИО10 за янв.2012г., Отчет ФИО9 за дек. 2013г., Отчет ФИО9 за март-июнь2012г., Отчет ФИО9 за авг.2012г., Отчет ФИО9 за окт-дек2012г.), договоров аренды 2011г. (на 122л.), договоров (252л.), документов по банкам (на 65л.), картотеки платежных поручений 2013г. (на 95л.), проводок за 2012г. (на 1059 л.), проводок за 2011г. (на 560л.), папки основные средства (на 74л.), журналов счетов 2010- 2012гг. (на 202л.).

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия, кассационному обжалованию не подлежит.

Председательствующий                                                             О.В. Грабко


Судьи И.А. Макаров

А.Ю. Самохвалова