Приговор № 1-91/2019 от 16 декабря 2019 г. по делу № 1-91/2019

Копия. Дело №


П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

17 декабря 2019 года г. Себеж

Себежский районный суд Псковской области в составе:

председательствующего судьи Бурченкова К.К.,

при секретаре судебного заседания Матвеевой Л.Б.,

с участием государственного обвинителя – помощника Псковского транспортного прокурора Болдышевской А.И.,

подсудимого ФИО1,

его защитника – адвоката адвокатской палаты «Интерправо» Чернышова И.В., представившего удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовное дело по обвинению

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, со средним образованием, женатого, имеющего на иждивении троих несовершеннолетних детей, работающего директором ООО «Доступная Спецтехника», военнообязанного, не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 194 УК РФ,

установил:

ФИО1 совершил уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, имея прямой умысел на получение экономической выгоды путем уклонения от уплаты таможенных платежей в крупном размере, действуя из корыстных побуждений, в рамках фиктивного внешнеэкономического контракта №/18 от ДД.ММ.ГГГГ между продавцом «Morestar Nordic LLP» (<адрес>, Великобритания) и покупателем ZAO «Somon Sughd» (<адрес>, Таджикистан), действуя от имени компании перевозчика АО «Трансконтиненталь» (ИНН <***>), злоупотребив доверием директора данного общества ФИО2, не осведомленного о преступных намерениях ФИО1, заранее заключив с ним договор аренды транспортного средства, выступил перевозчиком товара: «сумки, чехлы для одежды, ремни, ковры, кожа в рулонах, аксессуары для одежды, одежда для взрослых и детей, нижнее белье для взрослых и детей, лосины, носки, головные уборы, пижамы, ночные сорочки, постельное белье, полотенца, обувь», общим весом брутто 20 423,00 кг, стоимостью 95 156,09 долларов США (Далее - Товар).

Во исполнение своего преступного умысла ФИО1 организовал на территории иностранного государства погрузку вышеприведенного товара в состав транспортных средств международной перевозки, состоящий из тягача марки «МАН TGX 26.440», государственный регистрационный знак T731HH178RUS, и прицепа марки «TIRSAN», государственный регистрационный знак AH4113 78 RUS, (Далее - транспортное средство, регистрационные знаки <***> / АН 4113 78 RUS), следующий под управлением водителя ФИО3, не осведомленного о преступных намерениях ФИО1

ДД.ММ.ГГГГ транспортное средство, регистрационные знаки <***> / AH4113 78 RUS, осуществлявшее международную перевозку и следующее под управлением водителя ФИО3, прибыло на таможенный пост МАПП Бурачки Псковской таможни, расположенный по адресу: Псковская область, Себежский район, <адрес>, где водитель представил таможенному органу товаросопроводительные документы на перемещаемый Товар, а именно: CMR №-18/2 от ДД.ММ.ГГГГ и инвойс №-18/2 от ДД.ММ.ГГГГ в целях помещения перемещаемых иностранных товаров под таможенную процедуру таможенного транзита.

На основании сведений, заявленных в товаросопроводительных документах, таможенным органом отправления при помещении Товара под таможенную процедуру таможенного транзита по транзитной декларации №, в качестве таможенного органа назначения определен таможенный пост «имени Бауыржана ФИО4» (<адрес>) с установленным сроком доставки - ДД.ММ.ГГГГ, а также установлен маршрут перевозки через промежуточный таможенный орган - таможенный пост «Тольяттинский» Самарской таможни.

ДД.ММ.ГГГГ транспортное средство, регистрационные знаки <***> / AH4113 78 RUS, под управлением ФИО3 прибыло на таможенный пост «Тольяттинский» Самарской таможни, где последний поставил соответствующую отметку о прибытии, после чего по ранее достигнутой договоренности с ФИО1, оставил транспортное средство, регистрационные знаки <***> / АН 4113 78 RUS, вместе с транспортными и указанными выше товаросопроводительными документами возле указанного таможенного поста.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, реализуя свой преступный умысел, будучи осведомленным о том, что транспортное средство, регистрационные знаки <***> / AH4113 78 RUS, с иностранным товаром под управлением ФИО3 пересекло таможенную границу Союза в зоне деятельности таможенного поста МАПП Бурачки Псковской таможни, находящийся в данном транспортном средстве иностранный товар помещен под таможенную процедуру таможенного транзита с определением места доставки - таможенный пост «имени Бауыржана ФИО4» (<адрес>), в нарушение обязанности при перевозке товаров в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в целях извлечения экономической выгоды в виде суммы неуплаченных таможенных платежей, обеспечил перемещение транспортного средства, регистрационные знаки <***> / АН 4113 78 RUS, в неустановленное место, расположенное на территории Евразийского экономического союза, где осуществил полную выгрузку находящегося под таможенным транзитом товара для передачи его третьему лицу. До настоящего времени местонахождение Товара не установлено.

Между тем, п.1 ст. 14 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (далее - ТК ЕАЭС) установлено, что товары, ввозимые на таможенную территорию Союза, находятся под таможенным контролем с момента пересечения таможенной границы Союза.

Согласно п. 1 ст. 142 ТК ЕАЭС таможенный транзит - таможенная процедура, в соответствии с которой товары перевозятся (транспортируются) от таможенного органа отправления до таможенного органа назначения без уплаты таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин при соблюдении условий помещения товаров под эту таможенную процедуру.

В подп. 1 п. 3 ст. 142 ТК ЕАЭС закреплено, что таможенная процедура таможенного транзита применяется при перевозке (транспортировке) товаров от таможенного органа в месте прибытия до таможенного органа в месте убытия.

В соответствии с п. 1 ст. 145 ТК ЕАЭС при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита таможенный орган отправления определяет место, куда должны быть доставлены товары, помещаемые под таможенную процедуру таможенного транзита (далее - место доставки товаров).

Согласно п. 2 ст. 145 ТК ЕАЭС место доставки товаров определяется на основании сведений о пункте назначения, указанных в транспортных (перевозочных) документах.

Как следует из положений ст. 150 ТК ЕАЭС при перевозке (транспортировке) товаров в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита перевозчик, независимо от того, является ли он декларантом товаров, помещенных под такую таможенную процедуру, обязан: доставить товары и документы на них в установленные таможенным органом отправления срок в место доставки товаров, следуя по определенному маршруту перевозки (транспортировки) товаров, если он установлен; обеспечить сохранность товаров, таможенных пломб и печатей либо иных средств идентификации, если они применялись; не допускать разгрузку, перегрузку (перевалку) и совершение иных грузовых операций с товарами, перевозимыми (транспортируемыми) в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита, а также замену транспортных средств, перевозящих такие товары, без разрешения таможенных органов.

В соответствии с п. 1 ст. 151 ТК ЕАЭС действие таможенной процедуры таможенного транзита завершается после доставки товаров в место доставки товаров, определенное таможенным органом отправления.

Пунктом 1 ст. 153 ТК ЕАЭС установлено, что обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин в отношении иностранных товаров, помещаемых под таможенную процедуру таможенного транзита, возникает у декларанта - с момента регистрации таможенным органом транзитной декларации.

Согласно п. 5 ст. 153 ТК ЕАЭС обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин подлежит исполнению в случае, если товары не доставлены в место доставки товаров в установленный таможенным органом срок таможенного транзита и действие таможенной процедуры не завершено в случаях, предусмотренных пунктом 12 статьи 151 настоящего Кодекса.

При наступлении указанного обстоятельства сроком уплаты ввозных таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин считается день помещения товаров под таможенную процедуру таможенного транзита.

В соответствии с п. 6 ст. 153 ТК ЕАЭС при наступлении обстоятельства, указанного в пункте 5 настоящей статьи, ввозные таможенные пошлины, налоги, специальные, антидемпинговые, компенсационные пошлины подлежат уплате, как если бы иностранные товары, помещенные под таможенную процедуру таможенного транзита, помещались под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления без применения тарифных преференций и льгот по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов, а в отношении товаров для личного пользования - как если бы был произведен выпуск товаров для личного пользования в свободное обращение.

Для исчисления ввозных таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин применяются ставки ввозных таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, действующие на день регистрации таможенным органом транзитной декларации.

Пунктом 1 ст. 154 ТК ЕАЭС установлено, что при недоставке всех товаров, помещенных под таможенную процедуру таможенного транзита, и документов на них в место доставки товаров лица, указанные в статье 150 ТК ЕАЭС, несут ответственность в соответствии с законодательством государства-члена, таможенным органом которого произведен выпуск товаров в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита.

Согласно заключению специалиста отдела таможенных платежей Псковской таможни от ДД.ММ.ГГГГ сумма подлежащих уплате таможенных платежей при помещении товара (сборный груз: одежда, сумки), перемещавшегося по транзитной декларации № в составе транспортных средств, регистрационные знаки <***> / АН 4113 78 RUS, под процедуру «Выпуск для внутреннего потребления» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составляет 3 719 732,65 рублей, что составляет общую сумму подлежащих уплате таможенных платежей, неуплаченных гражданином ФИО1 в бюджет Российской Федерации.

В соответствии с примечанием к ст. 194 УК РФ уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей за товары, перемещенные через таможенную границу Евразийского экономического союза, в том числе в одной или нескольких товарных партиях, превышает два миллиона рублей.

Таким образом, ФИО1, имея прямой умысел на получение экономической выгоды путем уклонения от уплаты таможенных платежей в крупном размере, сознательно желая совершить данное преступление, будучи в достаточной степени осведомленным о порядке перемещения иностранных товаров и иностранных транспортных средств через таможенную границу Союза, действуя из корыстных побуждений, не доставил в место доставки ввезенные на таможенную территорию Союза иностранные товары, помещенные таможенным органом под таможенную процедуру таможенного транзита, в соответствии с которой товары перевозятся (транспортируются) от таможенного органа отправления до таможенного органа назначения без уплаты таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин при соблюдении условий помещения товаров под эту таможенную процедуру, тем самым совершил уклонение от уплаты таможенных платежей в крупном размере, то есть преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 194 УК РФ, нанеся тем самым ущерб бюджетной системе Российской Федерации в виде недополученных таможенных платежей в сумме 3 719 732,65 рублей.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 виновным себя в совершении данного преступления признал полностью, подтвердил свое ходатайство о применении особого порядка принятия судебного решения, пояснив, что осознает характер и последствия этого ходатайства, которое заявлено им добровольно и после проведения консультаций с защитником.

Защитник Чернышов И.В., а также государственный обвинитель не возражали против заявленного подсудимым ходатайства о рассмотрении уголовного дела в особом порядке.

Преступление, совершенное ФИО1, предусматривает максимальное наказание, не превышающее 10 лет лишения свободы.

В соответствии с ч. 7 ст. 316 УПК РФ если судья придет к выводу, что обвинение, с которым согласился подсудимый, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, то он постановляет обвинительный приговор и назначает подсудимому наказание, которое не может превышать две трети максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного за совершенное преступление.

С учетом изложенного, проверив материалы дела, находя предъявленное обвинение обоснованным и подтвержденным собранными по делу доказательствами, суд постановляет приговор без проведения судебного разбирательства в общем порядке, то есть в особом порядке.

Поведение подсудимого в судебном заседании у суда сомнений в его вменяемости не вызвало. Поэтому суд приходит к выводу, что подсудимый является вменяемым и подлежит уголовной ответственности.

Суд квалифицирует действия подсудимого ФИО1 по ч. 1 ст. 194 УК РФ – как уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, совершенное в крупном размере.

При определении вида и размера наказания подсудимому суд, руководствуясь принципами справедливости и гуманизма, учитывает все обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности совершенного подсудимым преступления, которое относится к категории небольшой тяжести (ч. 2 ст. 15 УК РФ), данные о личности ФИО1, обстоятельства, смягчающие его наказание, влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи.

ФИО1 на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит /т. № л.д. 174-175/, по месту жительства участковым уполномоченным полиции характеризуется удовлетворительно, указано, что жалоб от соседей и родственников не поступало, к административной ответственности не привлекался /т. № л.д. 172/, женат, воспитывает троих несовершеннолетних детей, работает директором ООО «Доступная Спецтехника», имеет доход 23 000 руб. в месяц.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание ФИО1, суд учитывает в соответствии п. «г» ч. 1 и ч. 2 ст. 61 УК РФ наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка ДД.ММ.ГГГГ года рождения и двух малолетних детей 2014 и ДД.ММ.ГГГГ года рождения, полное признание вины, чистосердечное раскаяние в содеянном, удовлетворительные характеризующие данные, совершение преступления небольшой тяжести впервые, плохое состояние здоровья.

Также суд учитывает, что в настоящее время причиненный преступлением бюджету РФ ущерб возмещен путем выплаты страхового возмещения со стороны ООО «Страховая компания «Арсеналъ».

Отягчающих наказание обстоятельств по делу не уставлено.

При назначении наказания суд принимает во внимание, что уголовное дело по ходатайству подсудимого рассмотрено в особом порядке судебного разбирательства, в связи с чем, в соответствии с положениями ч. 5 ст. 62 УК РФ срок или размер наказания, назначаемого подсудимому, не может превышать две трети максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного санкцией ч. 1 ст. 194 УК РФ.

Вместе с тем, оснований для применения к подсудимому ст. 64 УК РФ суд не усматривает, поскольку исключительных обстоятельств, связанных с целью и мотивом совершенного преступления, либо с поведением подсудимого во время совершения преступления или после его совершения, существенно уменьшающих степень общественной опасности содеянного, не установлено.

В связи с этим, учитывая обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности совершённого преступления, принимая во внимание данные о личности ФИО1, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих его наказание обстоятельств, его материальное положение, данные самим подсудимым пояснения о наличии реальной возможности исполнить уголовное наказание в виде штрафа, суд считает, что цели восстановления социальной справедливости и исправления подсудимого, а также предупреждения совершения им новых преступлений могут быть достигнуты путем назначения наказания в виде в виде штрафа.

Одновременно с этим, в соответствии с ч. 3 ст. 46 УК РФ, с учетом тяжести совершенного преступления, имущественного положения ФИО1 и его семьи, а также с учетом возможности получения им заработной платы или иного дохода, суд считает возможным назначить наказание в виде штрафа в размере 120 000 рублей, с применением рассрочки выплаты штрафа осужденным на срок 12 месяцев, с установлением ежемесячной выплаты в размере 10 000 рублей.

С учётом того, что преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 194 УК РФ, относится к категории преступлений небольшой тяжести, суд вопрос о применении положений ч. 6 ст. 15 УК РФ не рассматривает.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Процессуальные издержки в связи с рассмотрением уголовного дела в особом порядке судебного разбирательства в силу ч. 1 ст. 132 и ч. 10 ст. 316 УПК РФ подлежат отнесению на федеральный бюджет РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 307-309, 316 УПК РФ, суд

приговорил:

ФИО1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 194 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 120 000 рублей, с применением рассрочки выплаты штрафа осужденным в соответствии с ч. 3 ст. 46 УК РФ на срок 12 месяцев, с установлением ежемесячной выплаты в размере 10 000 рублей.

Меру процессуального принуждения в отношении ФИО1 в виде обязательства о явке по вступлению приговора в законную силу отменить.

В соответствии с п. 5 ч. 3 ст. 81 УПК РФ вещественные доказательства: -Заявление от ДД.ММ.ГГГГ; -Пять листов формата А4 с рабочими записями; -Договоры аренды автотранспортного средства от ДД.ММ.ГГГГ; -Удостоверение допуска к осуществлению международных автомобильных перевозок; -Раскладная печать ООО «Роадтранс»; -Оригинал договора № от 18.05.2018; -Опись документов, составляющих транзитную декларацию № и клапан сейф-пакета серии AF 00536469 от ДД.ММ.ГГГГ; -CMR №-18/3 от ДД.ММ.ГГГГ; -Инвойс №-18/3 от ДД.ММ.ГГГГ; -Копия заграничного паспорта гражданина РФ ФИО5, копия карточки допуска серия МА №, копии технических паспортов на транспортные средства Т769РС1<адрес>; -Транзитная декларация № и клапан сейф-пакета серии AF 00539244 от ДД.ММ.ГГГГ; -CMR №-18/2 от ДД.ММ.ГГГГ; -Инвойс №-18/2 от ДД.ММ.ГГГГ; -Спецификация к инвойсу №/18/2 от ДД.ММ.ГГГГ; -Копия заграничного паспорта гражданина РФ ФИО3, копия карточки допуска серия МА 389941, копии технических паспортов на транспортные средства Т731РС1<адрес>; -Акт таможенного осмотра № с использованием инспекционно-досмотрового комплекса; -Докладная записка «О срабатывании профиля риска от ДД.ММ.ГГГГ №; -Поручение на таможенный досмотр №; -Уведомление о проведении таможенного досмотра от ДД.ММ.ГГГГ; -Требование о предъявлении товаров от ДД.ММ.ГГГГ; -Требование о проведении операций в отношении товаров и транспортных средств от ДД.ММ.ГГГГ; -Докладная записка «О продлении срока выпуска товаров» от ДД.ММ.ГГГГ; -Заявление ФИО3 от ДД.ММ.ГГГГ; -Акт таможенного досмотра № с приложением; -Заявление ФИО3 от ДД.ММ.ГГГГ; -Докладная записка «О направлении транспортного средства на приграничный СВХ» от ДД.ММ.ГГГГ; -Докладная записка «О направлении транспортного средства на приграничный СВХ» от ДД.ММ.ГГГГ; -Докладная записка «О проведении досмотровых операций» от ДД.ММ.ГГГГ; -Акт таможенного досмотра № с приложением – хранить при уголовном деле.

Реквизиты для оплаты штрафа: УФК по Псковской области (Псковский ЛО МВД России на транспорте); расчетный счет 40№; лицевой счет <***>; ИНН <***>; КПП602701001; БИК 045805001; ОКТМО 58701000; ОКПО 08599930; КБК 18№; наименование платежа: штрафы и суммы в возмещение ущерба имуществу, предусмотренные УК РФ, зачисляемые в федеральный бюджет.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Псковский областной суд через Себежский районный суд в соответствии со ст. 317 УПК РФ в течение 10 (десяти) суток со дня провозглашения. Обжалование приговора по основанию, предусмотренному ст. 389.16 УПК РФ – ввиду несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам дела, установленным судом первой инстанции, не допускается. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции в течение 10 (десяти) суток. Осужденный также вправе заявить ходатайство об участии в заседании суда апелляционной инстанции избранного им защитника либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Судья: подпись

Копия верна. Судья К.К. Бурченков