Приговор № 1-127/2025 от 25 марта 2025 г. по делу № 1-127/2025

Дело № 1-127/2025

07RS0003-01-2025-000513-19 Копия


ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Нарткала 26 марта 2025 года

Урванский районный суд КБР в составе председательствующего Богатыревой З.А.,

при ведущей протокол судебного заседания секретаре ФИО2,

с участием государственного обвинителя старшего помощника прокурора <адрес> ФИО3,

подсудимого ФИО1,

адвоката ФИО4, предоставившей ордер № от ДД.ММ.ГГГГ,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, со средним специальным образованием, невоеннообязанного, женатого, имеющего двоих детей, работающего в ООО «НДСМ» и.о. генерального директора, ветерана труда, зарегистрированного и проживающего по адресу: КБР, <адрес>, ранее не судимого, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 199, п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ,

установил:

ФИО1, совершил умышленные преступления в сфере экономической деятельности при следующих обстоятельствах.

ФИО1, являясь на основании протокола общего собрания участников от ДД.ММ.ГГГГ основным учредителем (доля уставного капитала 69, 337 %), а с 2019 г. еще фактическим руководителем и бенефициаром общества с ограниченной ответственностью «НДСМ» ИНН <***> (далее ООО «НДСМ»), зарегистрированного по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, состоящего на налоговом учете в УФНС России по Кабардино-Балкарской Республике, расположенном по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, будучи в соответствии со ст. 7 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», лицом, ответственным за осуществляемую обществом финансово-хозяйственную деятельность, организацию бухгалтерского учета и отчетности, полноту исчисления и своевременность уплаты налогов в государственный бюджет, в порядке и размерах, определяемых законодательством РФ и обязанным в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 23 и 45 Налогового кодекса РФ (НК РФ) обязанным платить законно установленные налоги и сборы в бюджетную систему государства, умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость (далее НДС) за 4 квартал 2019 года, 2 и 4 кварталы 2020 года, а также налога на прибыль организаций за 2019-2020 годы при следующих обстоятельствах.

В 2019-2021 г.г. ООО «НДСМ», применяя общеустановленную систему налогообложения, занималось деятельностью по разработке гравийных и песчаных карьеров, добыче глины и каолина, производству изделий из бетона для использования в строительстве, а также торговлей строительными материалами.

ФИО1, действуя в интересах ООО «НДСМ», зная, что налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость (НДС) производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), а вычетам подлежат только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) и при наличии соответствующих первичных документов, сознавая, что у ООО «НДСМ» отсутствуют финансово-хозяйственные операции с ООО «Пролайн», ООО «Гор Торг», ООО «Дельта», ООО «Глобус», ООО «Сектор», ООО «Стелла-Арт» и ООО «Престиж» по приобретению у указанных обществ запасных частей и комплектующих, умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, в нарушение ст. 57 Конституции РФ и ст.ст. 23, 45, 146, 153, 154, 164, 166, 169, 171, 172, 173, 174 НК РФ, находясь по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ представил ФИО5, на которого возложены обязанности по ведению бухгалтерского учета и составлению налоговой отчетности ООО «НДСМ», первичные бухгалтерские документы и сведения, содержащие ложные сведения о приобретении ООО «НДСМ» у вышеперечисленных обществ запасных частей и комплектующих, дающих основание для применения налоговых вычетов.

ФИО1, действуя в интересах ООО «НДСМ», зная, что прибылью для организации признаются полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов, что расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, в нарушение ст. 57 Конституции РФ и ст.ст. 23, 45, 247, 248, 249, 252, 274, 285, 286, 287 НК РФ, находясь по вышеуказанному адресу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ для исчисления налога на прибыль общества соответственно за 2019 и 2020 годы представил ФИО5 ложные сведения о произведенных ООО «НДСМ» расходах за указанные налоговые периоды.

ФИО5, не обладая достоверными сведениями о произведенных обществом финансово-хозяйственных операциях, находясь в офисном помещении ООО «НДСМ» по адресу: КБР, <адрес>, будучи не осведомленным о преступных намерениях ФИО1, действуя по его указанию, на основании представленных последним недостоверных данных, с использованием персонального компьютера:

-ДД.ММ.ГГГГ, включил в корректирующую № налоговую декларацию ООО «НДСМ» по НДС за 4 квартал 2019 года ложные сведения, а именно: необоснованно отразил несостоявшиеся сделки по приобретению ООО «НДСМ» у ООО «Пролайн» по счетам-фактурам: № НМ-1 от ДД.ММ.ГГГГ, № НМ-2 от ДД.ММ.ГГГГ, № НМ-3 от ДД.ММ.ГГГГ, № НМ-4 от ДД.ММ.ГГГГ, № НМ-5 от ДД.ММ.ГГГГ, № НМ-6 от ДД.ММ.ГГГГ, № НМ-7 от ДД.ММ.ГГГГ, № НМ-8 от ДД.ММ.ГГГГ, № НМ-9 от ДД.ММ.ГГГГ, № НМ-10 от ДД.ММ.ГГГГ, № НМ-11 от ДД.ММ.ГГГГ, № НМ-12 от ДД.ММ.ГГГГ, № НМ-13 от ДД.ММ.ГГГГ, № НМ-14 от ДД.ММ.ГГГГ, № НМ-15 от ДД.ММ.ГГГГ, № НМ-16 от ДД.ММ.ГГГГ запасных частей и комплектующих на общую сумму 113046613, 07 руб., в том числе НДС - 18841102, 18 руб.; а также по приобретению ООО «НДСМ» у ООО «Гор-Торг» по счетам-фактурам: № Н-1 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-2 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-3 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-4 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-5 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-6 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-7 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-8 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-9 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-10 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-11 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-12 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-13 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-14 от ДД.ММ.ГГГГ запасных частей и комплектующих на общую сумму 97583627, 83 руб., в том числе НДС - 16263937, 97 руб., исходя из чего в разделе 3 необоснованно завысил сумму налога, подлежащую вычету при приобретении товаров (работ, услуг), отразив ее в размере 62066 488 руб. вместо фактической 26961 448 руб., соответственно занизил сумму НДС, подлежащую уплате в бюджетную систему Российской Федерации, отразив ее в размере 3180146 руб. вместо фактической 38285 185 руб., которую ДД.ММ.ГГГГ, заверив электронной цифровой подписью номинального директора ООО «НДСМ» ФИО15, неосведомленного о преступных намерениях ФИО1, по телекоммуникационному каналу связи представил в УФНС России по Кабардино-Балкарской Республике, расположенном по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен в Федеральный бюджет Российской Федерации НДС за 4 квартал 2019 года на сумму 35105 040 руб.;

-ДД.ММ.ГГГГ, включил в корректирующую № налоговую декларацию ООО «НДСМ» по НДС за 2 квартал 2020 года ложные сведения, а именно: необоснованно отразил несостоявшиеся сделки по приобретению ООО «НДСМ» у ООО «Дельта» по счетам-фактурам: № Н-1 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-2 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-3 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-4 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-5 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-6 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-7 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-8 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-9 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-10 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-11 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-12 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-13 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-14 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-15 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-16 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-17 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-18 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н-19 от ДД.ММ.ГГГГ запасных частей и комплектующих на общую сумму 91649988, 02 руб., в том числе НДС - 15274998 руб.; а также по приобретению ООО «НДСМ» у ООО «Глобус» по счетам фактурам: № Н 21 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н 22 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н 23 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н 24 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н 25 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н 26 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н 27 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н 28 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н 29 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н 30 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н 31 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н 32 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н 33 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н 34 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н 35 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н 36 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н 37 от ДД.ММ.ГГГГ, № Н 38 от ДД.ММ.ГГГГ запасных частей и комплектующих на общую сумму 110074374 руб., в том числе НДС - 18345729 руб., исходя из чего в разделе 3 необоснованно завысил сумму налога, подлежащую вычету при приобретении товаров (работ, услуг), отразив ее в размере 62918809 руб. вместо фактической 29298082 руб., соответственно занизил сумму НДС, подлежащую уплате в бюджетную систему Российской Федерации, отразив ее в размере 1893 060 руб. вместо фактической 35513 787 руб., которую ДД.ММ.ГГГГ, заверив электронной цифровой подписью номинального директора ООО «НДСМ» ФИО15, неосведомленного о преступных намерениях ФИО1, по телекоммуникационному каналу связи представил в УФНС России по Кабардино-Балкарской Республике, расположенном по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен в Федеральный бюджет Российской Федерации НДС за 2 квартал 2020 года на сумму 33620727 руб.;

-ДД.ММ.ГГГГ, включил в корректирующую № налоговую декларацию ООО «НДСМ» по НДС за 4 квартал 2020 года ложные сведения, а именно необоснованно отразил несостоявшиеся сделки: по приобретению ООО «НДСМ» у ООО «Сектор» по счетам-фактурам: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ запасных частей и комплектующих на общую сумму 128311882 руб., в том числе НДС – 21385314 руб.; по приобретению ООО «НДСМ» у ООО «Престиж» по счету-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ запасных частей и комплектующих на общую сумму 9975 164 руб., в том числе НДС – 1662527 руб., а также у ООО «Стелла-Арт» по счету-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 9876547 руб., в том числе НДС-1646091, 17 руб., исходя из чего в разделе 3 необоснованно завысил сумму налога, подлежащую вычету при приобретении товаров (работ, услуг), отразив ее в размере 134218146 руб. вместо фактической 109524214 руб., соответственно занизил сумму НДС, подлежащую уплате в бюджетную систему Российской Федерации, отразив ее в размере 1187 210 руб. вместо фактической 25881 142 руб., которую ДД.ММ.ГГГГ, заверив электронной цифровой подписью номинального директора ООО «НДСМ» ФИО6, неосведомленного о преступных намерениях ФИО1, по телекоммуникационному каналу связи представил в УФНС России по Кабардино-Балкарской Республике, расположенном по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен в Федеральный бюджет Российской Федерации НДС за 4 квартал 2020 года на сумму 24693932 руб.;

-ДД.ММ.ГГГГ, включил в корректирующую № налоговую декларацию ООО «НДСМ» по налогу на прибыль за 2019 год ложные сведения, а именно: заниженную сумму доходов от реализации в размере 458178892 руб. вместо фактической в размере 459679255 руб., завышенную сумму расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации в размере 444433525 руб. вместо фактической в размере 437461663 руб., соответственно заниженную налоговую базу в размере 13745367 руб. вместо фактической 22217592 руб., заниженную сумму налога на прибыль в размере 2749 073 руб. вместо подлежащей уплате в бюджет 4443518 руб., которую ДД.ММ.ГГГГ, заверив электронной цифровой подписью номинального директора ООО «НДСМ» ФИО15, неосведомленного о преступных намерениях ФИО1, по телекоммуникационному каналу связи представил в УФНС России по Кабардино-Балкарской Республике, расположенном по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен в бюджетную систему государства налог на прибыль на сумму 1694 445 руб., в том числе: в Федеральный бюджет – 254167 руб., в бюджет субъекта РФ (КБР) - 1440278 руб.;

-ДД.ММ.ГГГГ, включил в первичную налоговую декларацию ООО «НДСМ» по налогу на прибыль за 2020 год ложные сведения, а именно: завышенную сумму расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации в размере 1388560062 руб. вместо фактической в размере 1385570772 руб., соответственно заниженную налоговую базу в размере 19715863 руб. вместо фактической 22705153 руб., заниженную сумму налога на прибыль в размере 3943173 руб. вместо подлежащей уплате в бюджет 4541031 руб. (с учетом доходов от реализации – 1408275 925 руб.), которую ДД.ММ.ГГГГ, заверив электронной цифровой подписью номинального директора ООО «НДСМ» ФИО6, неосведомленного о преступных намерениях ФИО1, по телекоммуникационному каналу связи представил в УФНС России по Кабардино-Балкарской Республике, расположенном по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен в бюджетную систему государства налог на прибыль на сумму 597858 руб., в том числе: в Федеральный бюджет – 89679 руб., в бюджет субъекта РФ (КБР) - 508179 руб.

В результате вышеуказанных умышленных действий ФИО1 в 2019-2021 г.г. путем включения в налоговые декларации ООО «НДСМ» заведомо ложных сведений уклонился от уплаты НДС за 4 квартал 2019 года в размере 35105040 руб., за 2 квартал 2020 года в размере 33620727 руб., за 4 квартал 2020 года в размере 24693932 руб., а также налога на прибыль организации за 2019 год в размере 1694445 руб. и за 2020 год в размере 597858 руб., всего на общую сумму 95712002 руб., что является особо крупным размером.

Он же, ФИО1, являясь в 2019-2021 г.г. фактическим руководителем и бенефициаром общества с ограниченной ответственностью «Партнер» ИНН <***> (далее ООО «Партнер»), зарегистрированного по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, <адрес>, состоящего на налоговом учете в УФНС России по Кабардино-Балкарской Республике, расположенном по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, будучи в соответствии со ст. 7 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», лицом, ответственным за осуществляемую обществом финансово-хозяйственную деятельность, организацию бухгалтерского учета и отчетности, полноту исчисления и своевременность уплаты налогов в государственный бюджет, в порядке и размерах, определяемых законодательством РФ и обязанным в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 23 и 45 Налогового кодекса РФ (НК РФ) обязанным платить законно установленные налоги и сборы в бюджетную систему государства, умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость (далее НДС) за 4 квартал 2019 года и 2 квартал 2020 года, а также налога на прибыль организаций за 2019-2020 годы при следующих обстоятельствах.

В 2019-2021 г.г. ООО «Партнер», применяя общеустановленную систему налогообложения, осуществляло деятельность по производству работ по реконструкции и строительству автомобильных дорог и автомагистралей по государственным контрактам.

ФИО1, действуя в интересах ООО «Партнер», зная, что налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость (НДС) производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), а вычетам подлежат только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) и при наличии соответствующих первичных документов, сознавая, что у ООО «Партнер» отсутствуют финансово-хозяйственные операции с ООО «Гор-Торг» по выполнению последним субподрядных работ по объектам: «Капитальный ремонт автомобильной дороги Р-217 «Кавказ» автомобильная дорога М-4 «Дон» - Владикавказ – Грозный – Махачкала – граница с Азербайджанской Республикой на участке км. 423+100 км.+км.436+000, Кабардино-Балкарская Республика»; «Капитальный ремонт автомобильной дороги Р-217 «Кавказ» автомобильная дорога М-4 «Дон» - Владикавказ – Грозный – Махачкала – граница с Азербайджанской Республикой на участке км. 442+000 км.-450+000, Кабардино-Балкарская Республика»; «Капитальный ремонт автомобильной дороги Р-217 «Кавказ» автомобильная дорога М-4 «Дон» - Владикавказ – Грозный – Махачкала – граница с Азербайджанской Республикой на участке км. 468+000 км.-482+000, Кабардино-Балкарская Республика», то есть законные основания для применения налоговых вычетов по взаиморасчетам с ООО «Гор-Торг», умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, в нарушение ст. 57 Конституции РФ и ст.ст. 23, 45, 146, 153, 154, 164, 166, 169, 171, 172, 173, 174 НК РФ, находясь по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, не позднее ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ представил ФИО5, оказывавшему на основании соответствующего договора ООО «Партнер» услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению его налоговой отчетности, первичные бухгалтерские документы и сведения, содержащие ложные сведения о приобретении ООО «Партнер» у ООО «Гор-Торг» работ по ремонту автомобильных дорог, дающих основание для применения налоговых вычетов.

ФИО1, действуя в интересах ООО «Партнер», зная, что прибылью для организации признаются полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов, что расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, в нарушение ст. 57 Конституции РФ и ст.ст. 23, 45, 247, 248, 249, 252, 274, 285, 286, 287 НК РФ, находясь по вышеуказанному адресу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ для исчисления налога на прибыль общества соответственно за 2019 и 2020 годы представил ФИО5 ложные сведения о произведенных ООО «Партнер» расходах за указанные налоговые периоды.

ФИО5, не обладая достоверными сведениями о произведенных обществом финансово-хозяйственных операциях, находясь в офисном помещении ООО «Партнер» по адресу: КБР, <адрес>, <адрес>, будучи не осведомленным о преступных намерениях ФИО1, действуя по его указанию, на основании представленных последним недостоверных данных, с использованием персонального компьютера:

-ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую № налоговую декларацию ООО «Партнер» по НДС за 4 квартал 2019 года ложные сведения, а именно: необоснованно отразил несостоявшуюся сделку по приобретению ООО «Партнер» у ООО «Гор-Торг» по счету-фактуре № П1 от ДД.ММ.ГГГГ работ по ремонту автомобильной дороги Р-17 на общую сумму 51359260, 88 руб., в том числе НДС – 8559877 руб., исходя из чего в разделе 3 необоснованно завысил сумму налога, подлежащую вычету при приобретении товаров (работ, услуг), отразив ее в размере 112618 968 руб. вместо фактической 104059091 руб., соответственно занизил сумму НДС, подлежащую уплате в бюджетную систему Российской Федерации, отразив ее в размере 5164 177 руб. вместо фактической 13724 054 руб., которую ДД.ММ.ГГГГ, заверив электронной цифровой подписью номинального директора ООО «Партнер» ФИО7, неосведомленного о преступных намерениях ФИО1, по телекоммуникационному каналу связи представил в УФНС России по Кабардино-Балкарской Республике, расположенном по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен в Федеральный бюджет Российской Федерации НДС за 4 квартал 2019 года на сумму 8559877 руб.;

-ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую № налоговую декларацию ООО «Партнер» по НДС за 2 квартал 2020 года ложные сведения, а именно: необоснованно отразил несостоявшиеся сделки по приобретению ООО «Партнер» у ООО «Гор-Торг» по счетам-фактурам № П2 от ДД.ММ.ГГГГ, № П3 от ДД.ММ.ГГГГ и № П4 от ДД.ММ.ГГГГ работ по ремонту автомобильной дороги Р-17 на общую сумму 269440250 руб., в том числе НДС – 44906707 руб., исходя из чего в разделе 3 необоснованно завысил сумму налога, подлежащую вычету при приобретении товаров (работ, услуг), отразив ее в размере 153373920 руб. вместо фактической 108467 213 руб., соответственно занизил сумму НДС, подлежащую уплате в бюджетную систему Российской Федерации, отразив ее в размере 7 609 302 руб. вместо фактической 52516 009 руб., которую ДД.ММ.ГГГГ, заверив электронной цифровой подписью номинального директора ООО «Партнер» ФИО7, неосведомленного о преступных намерениях ФИО1, по телекоммуникационному каналу связи представил в УФНС России по Кабардино Балкарской Республике, расположенном по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен в Федеральный бюджет Российской Федерации НДС за 2 квартал 2020 года на сумму 44906707 руб.;

-ДД.ММ.ГГГГ включил в первичную налоговую декларацию ООО «Партнер» по налогу на прибыль за 2019 год ложные сведения, а именно: завышенную сумму расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации в размере 1013680163 руб. вместо фактической в размере 986968064 руб., соответственно заниженную налоговую базу в размере 33634472 руб. вместо фактической 60346571 руб., заниженную сумму налога на прибыль в размере 6726894 руб. вместо подлежащей уплате в бюджет 12069314 руб. (с учетом доходов от реализации – 1059459244 руб., внереализационных доходов – 3706 руб. и внереализационных расходов – 12148315 руб.), которую ДД.ММ.ГГГГ, заверив электронной цифровой подписью номинального директора ООО «Партнер» ФИО7, неосведомленного о преступных намерениях ФИО1, по телекоммуникационному каналу связи представил в УФНС России по Кабардино-Балкарской Республике, расположенном по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен в бюджетную систему государства налог на прибыль на сумму 5342420 руб., в том числе: в Федеральный бюджет – 801363 руб., в бюджет субъекта РФ (КБР) – 4541057 руб.;

-ДД.ММ.ГГГГ включил в корректирующую № налоговую декларацию ООО «Партнер» по налогу на прибыль за 2020 год ложные сведения, а именно: завышенную сумму расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации в размере 3408355 776 руб. вместо фактической в размере 3383840 724 руб., соответственно заниженную налоговую базу в размере 81553 898 руб. вместо фактической 106068 950 руб., заниженную сумму налога на прибыль в размере 16310780 руб. вместо подлежащей уплате в бюджет 21213 790 руб. (с учетом доходов от реализации – 3508153691 руб., внереализационных доходов – 58811 руб. и внереализационных расходов – 18302 828 руб.), которую ДД.ММ.ГГГГ, заверив электронной цифровой подписью номинального директора ООО «Партнер» ФИО7, неосведомленного о преступных намерениях ФИО1, по телекоммуникационному каналу связи представил в УФНС России по Кабардино-Балкарской Республике, расположенном по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен в бюджетную систему государства налог на прибыль на сумму 4903 010 руб., в том числе: в Федеральный бюджет – 735451 руб., в бюджет субъекта РФ (КБР) – 4167559 руб.

В результате вышеуказанных умышленных действий ФИО1 в 2019-2021 г.г. путем включения в налоговые декларации ООО «Партнер» заведомо ложных сведений уклонился от уплаты НДС за 4 квартал 2019 года в размере 8559 877 руб., за 2 квартал 2020 года в размере 44906 707 руб., а также налога на прибыль организации за 2019 год в размере 5342420 руб. и за 2020 год в размере 4903010 руб., всего на общую сумму 63712 014 руб., что является особо крупным размером.

После окончания предварительного следствия при ознакомлении с материалами уголовного дела в порядке ст. 217 УПК РФ ФИО1 в присутствии своего защитника адвоката ФИО8 заявил ходатайство о применении особого порядка принятия судебного решения с постановлением приговора без проведения судебного разбирательства.

В судебном заседании ФИО1 согласился с предъявленным обвинением, признал свою вину в полном объеме и подтвердил ходатайство о вынесении судебного решения без проведения судебного следствия и исследования доказательств, указав, что он осознает характер и последствия заявленного им добровольно, после консультации с защитником, ходатайства.

Ходатайство подсудимого ФИО1 в суде поддержано адвокатом ФИО4, с ним согласилась государственный обвинитель ФИО3

Суд, рассмотрев материалы уголовного дела, выслушав мнение участников процесса, пришел к выводу о возможности рассмотрения уголовного дела по обвинению ФИО1 в особом порядке судебного разбирательства.

Судом установлено, что ФИО1 понимает существо предъявленного ему обвинения, согласился с предъявленным обвинением в полном объеме, своевременно и добровольно, после консультации с защитником, ходатайствовал о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства.

Размер наиболее строгого вида наказания за совершенное ФИО1 преступление не превышает 5 лет лишения свободы.

Обвинение, с которым согласился подсудимый, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Действия подсудимого судом квалифицируются по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, по признакам: «уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложныхсведений, совершенное в особо крупном размере», также по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, по признакам: «уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложныхсведений, совершенное в особо крупном размере».

При определении вида и меры наказания ФИО1 суд в соответствии с требованиями ч. 3 ст. 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности преступления, совершенного ФИО1, характеристики его личности, обстоятельства смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

ФИО1 женат, имеет двоих детей, характеризуется с положительной стороны, на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит, имеет постоянное место жительства, с 2017 года является ветераном труда, ранее не судим.

ФИО1 полностью возместил причиненный ущерб, что подтверждается платежными поручениями, представленными в т. 24 на л.д. 249-255, в связи с чем суд признает указанное обстоятельство в качестве смягчающего наказание, предусмотренного п. «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ.

В качестве смягчающего наказание ФИО1 обстоятельства в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ суд также учитывает признание ФИО1 своей вины и заявление ходатайства о рассмотрении уголовного дела в порядке особого судопроизводства в связи с согласием с предъявленным обвинением. Данное обстоятельство расценивается судом как раскаяние в содеянном.

Обстоятельств, предусмотренных ст. 63 УК РФ и отягчающих наказание ФИО1, судом не установлено.

При определении срока наказания суд, принимая во внимание наличие смягчающего наказание обстоятельства, предусмотренного п. «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ, и отсутствия отягчающих обстоятельств, руководствуется требованиями ч. 1 ст. 62 УК РФ.

Совершенные ФИО1 преступления относятся согласно положений ст. 15 УК РФ к преступлениям средней тяжести. Суд не усматривает возможности изменить категорию совершенных ФИО1 преступлений на менее тяжкую по правилам ч. 6 ст. 15 УК РФ. Также суд не находит оснований для освобождения ФИО1 от уголовной ответственности по основаниям, предусмотренным ст.ст. 76, 76.1, 76.2 и 78 УК РФ.

При назначении вида и размера наказания суд учитывает правила ч. 5 ст. 62 УК РФ, согласно которым срок или размер наказания, назначаемого лицу, уголовное дело в отношении которого рассмотрено в порядке, предусмотренном главой 40 УПК РФ, не может превышать две трети максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного за совершенное преступление.

Учитывая характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, обстоятельства их совершения, положительные характеристики личности ФИО1, его возраст, привлечение к уголовной ответственности впервые, принимая во внимание смягчающие наказание обстоятельства и отсутствие отягчающих обстоятельств, суд приходит к выводу о возможности достижения цели исправления ФИО1 и предупреждения совершения им новых преступлений назначением ему самого мягкого вида наказания, предусмотренного санкцией ч. 2 ст. 199 УК РФ, в виде штрафа.

С учетом фактических обстоятельств совершенного деяния, степени и характера его общественной опасности, а также личности ФИО1, оснований для применения правил ст. 64 УК РФ и назначения наказания ниже низшего предела, чем предусмотрено законом за совершение данного преступления, суд не усматривает.

Судьба вещественных доказательств по делу будет определена в соответствии с положениями ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 314-316 УПК РФ, суд

приговорил:

ФИО1 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 199, п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, и назначить наказание:

- по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (эпизод по ООО «НДСМ») в виде штрафа в размере 200000 (двести тысяч) рублей;

- по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (эпизод по ООО «Партнер») в виде штрафа в размере 200000 (двести тысяч) рублей.

В соответствии с ч. 2 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения назначенных наказаний определить окончательное наказание ФИО1 в виде штрафа в размере 300000 (триста тысяч) рублей.

Штраф необходимо оплатить по следующим реквизитам: получатель денежных средств - Управление федерального казначейства по Кабардино-Балкарской Республике; лицевой счет №А59250; банк получателя - отделение - НБ Кабардино-Балкарская Республика; ИНН - <***>; КПП - 072501001; БИК - 018327106; расчетный счет - 03№; ОКТМО - 83701000; код доходов - 41№; назначение платежа №.

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства по делу по вступлении приговора в законную силу:

-договор поставки нефтепродуктов № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Квартет» и ООО «Партнер»; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки взаимных расчетов за период декабрь 2019-сектябрь 2021 между ООО «Партнер» и ООО «Квартет»; простой вексель, согласно которому ООО «Партнер» обязуется безусловно уплатить по этому векселю денежную сумму в размере 52550000 руб. ООО «Квартет» или по его приказу любому другому предприятию; акт приема-передачи векселей от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Престиж» и ООО «Партнер»; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № уступки требования (цессии) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Престиж» и ООО «Партнер»; договор № уступки требования (цессии) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Престиж» и ООО «Партнер»; договор № уступки требования (цессии) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Престиж» и ООО «Партнер»; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Вектор-Групп» и ООО «Партнер»; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № уступки требования (цессии) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Вектор-Групп» и ООО «Партнер»; договор № уступки требования (цессии) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Вектор-Групп» и ООО «Партнер»; договор № уступки требования (цессии) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Вектор-Групп» и ООО «Партнер»; договор № уступки требования (цессии) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Вектор-Групп» и ООО «Партнер»; договор № уступки требования (цессии) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Вектор-Групп» и ООО «Партнер»; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки взаимных расчетов за период январь 2020-декабрь 2021 между ООО «Партнер» и ООО «Комби-Сервис»; просто вексель, согласно которому ООО «Партнер» обязуется безусловно уплатить по векселю денежную сумму в размере 124291713 руб. ООО «Комби-Сервис» или по его приказу любому другому предприятию (лицу); акт приема-передачи векселей от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Транскавказ» и ООО «Партнер»; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки взаимных расчетов за период январь 2020-декабрь 2021 между ООО «Партнер» и ООО «Транскавказ»; простой вексель, согласно которому ООО «Партнер» обязуется безусловно уплатить по векселю денежную сумму в размере 140394 994 руб. ООО «Транскавказ» или по его приказу любому другому предприятию (лицу); акт приема-передачи векселей от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки асфальтобетонной смеси № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Стелла-Арт» и ООО «Партнер»; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки взаимных расчетов за период январь 2020-декабрь 2021 между ООО «Партнер» и ООО «Стелла-Арт»; простой вексель, согласно которому ООО «Партнер» обязуется безусловно уплатить по векселю денежную сумму в размере 150 986037 руб. ООО «Стелла-Арт» или по его приказу любому другому предприятию (лицу); акт приема-передачи векселей от ДД.ММ.ГГГГ; договор субподряда № на выполнение работ по объекту: Ремонт автомобильной дороги Р-217 «Кавказ» автомобильная дорога М-4 «Дон» - Владикавказ – Грозный – Махачкала – граница с Азербайджанской Республикой на участке км. 442+000 – км 450+000, Кабардино-Балкарская Республика, заключенный ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Партнер» и ООО «Гор-Торг»; ведомость объемов и стоимости по объекту «Ремонт автомобильной дороги Р-217 «Кавказ» автомобильная дорога М-4 «Дон» - Владикавказ – Грозный – Махачкала – граница с Азербайджанской Республикой на участке км. 442+000 – км 450+000, Кабардино-Балкарская Республика»; счет-фактуру №П2 от ДД.ММ.ГГГГ; справка о стоимости выполненных работ и затрат формы КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приемке выполненных работ формы КС-2; акт сверки взаимных расчетов за период ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Партнер» и ООО «Гор-Торг»; договор субподряда №/Суб/1 на выполнение работ по объекту: Капитальный ремонт автомобильной дороги Р-217 «Кавказ» автомобильная дорога М-4 «Дон» - Владикавказ – Грозный – Махачкала – граница с Азербайджанской Республикой на участке км. 468+000 – км 482+000, Кабардино-Балкарская Республика, заключенный ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Партнер» и ООО «Гор-Торг»; ведомость объемов и стоимости по объекту «Капитальный ремонт автомобильной дороги Р-217 «Кавказ» автомобильная дорога М-4 «Дон» - Владикавказ – Грозный – Махачкала – граница с Азербайджанской Республикой на участке км. 468+000 – км 482+000, Кабардино-Балкарская Республика»; счет-фактура №П3 от ДД.ММ.ГГГГ; справка о стоимости выполненных работ и затрат КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приемке выполненных работ КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ; расшифровка выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №П4 от ДД.ММ.ГГГГ; справка о стоимости выполненных работ и затрат КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приемке выполненных работ КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ; расшифровка выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ; договор субподряда №/СУБ/364 на выполнение работ по объекту: Капитальный ремонт автомобильной дороги Р-217 «Кавказ» автомобильная дорога М-4 «Дон» - Владикавказ – Грозный – Махачкала – граница с Азербайджанской Республикой на участке км. 423+100 – км 436+000, Кабардино-Балкарская Республика, заключенный ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Партнер» и ООО «Гор-Торг»; счет-фактуру №П1 от ДД.ММ.ГГГГ; справка о стоимости выполненных работ и затрат КС-3 от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приемке выполненных работ КС-2 от ДД.ММ.ГГГГ; простой вексель, согласно которому ООО «Партнер» обязуется безусловно уплатить по этому векселю денежную сумму в размере 320799510 руб. ООО «Гор-Торг» или по его приказу любому другому предприятию; акт приема-передачи векселей от ДД.ММ.ГГГГ; личное дело директора ООО «Партнер» ФИО9; - материалы выездной налоговой проверки в отношении ООО «Партнер» за период деятельности с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, поступившие из УФНС России по Кабардино-Балкарской Республике в порядке ст.32 Налогового кодекса Российской Федерации; - регистрационное и учетное дело ООО «Партнер», изъятое из УФНС России по Кабардино-Балкарской Республике; - договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Глобус» в лице генерального директора ФИО10-Б. и ООО «НДСМ» в лице генерального директора ФИО15; счет-фактуру №Н21 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н22 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н23 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н24 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н25 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н26 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н27 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н28 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н29 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н30 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н31 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н32 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н33 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н34 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н35 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н36 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н37 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н38 от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки взаимных расчетов за 2020 год между ООО «НДСМ» и ООО «Глобус»; простой вексель, согласно которому ООО «НДСМ» обязуется безусловно уплатить по этому векселю денежную сумму в размере 110074376 ООО «Глобус»; акт приема-передачи векселей от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Гор-Торг» в лице директора ФИО11 и ООО «НДСМ» в лице генерального директора ФИО15; счет-фактуру №Н-14 от ДД.ММ.ГГГГ о поставке ООО «Гор-Торг» в адрес ООО «НДСМ» различных материалов на сумму 13472065 руб., подписанные ФИО12 и ФИО5; счет-фактуру №Н-13 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н-12 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н-11 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н-10 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н-9 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н-8 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н-7 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н-6 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н-5 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н-4 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н-3 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н-2 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н-1 от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки взаимных расчетов за 2019 год межу ООО «НДСМ» и ООО «Гор-Торг»; простой вексель, согласно которому ООО «НДСМ» обязуется безусловно уплатить по этому векселю денежную сумму в размере 97583627 руб. ООО «Глобус»; акт приема-передачи векселей от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Дельта» в лице директора ФИО13 и ООО «НДСМ» в лице генерального директора ФИО15; счет-фактуру №Н19 от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру №Н18 от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру №Н17 от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру №Н16 от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру №Н14 от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру №Н13 от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру №Н12 от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру №Н11 от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру №Н10 от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру №Н9 от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру №Н8 от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру №Н7 от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру №Н6 от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру №Н5 от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру №Н4 от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру №Н3 от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру №Н2 от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру №Н1 от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; акт сверки взаимных расчетов за 2020 год межу ООО «НДСМ» и ООО «Дельта»; простой вексель, согласно которому ООО «НДСМ» обязуется безусловно уплатить по этому векселю денежную сумму в размере 91649 88 руб. ООО «Дельта»; акт приема-передачи векселей от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Экспресс-Строй» в лице директора ФИО14 и ООО «НДСМ» в лице генерального директора ФИО15; счет-фактуру №Н16 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н17 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н18 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н19 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н20 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н21 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н22 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н23 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н24 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н25 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н26 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н27 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н28 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н29 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н30 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н31 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н32 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н33 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н34 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №Н35 от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки взаимных расчетов за 2020 год межу ООО «НДСМ» и ООО «Экспресс-Строй»; простой вексель, согласно которому ООО «НДСМ» обязуется безусловно уплатить по этому векселю денежную сумму в размере 128628136 руб. ООО «Экспресс-Строй»; акт приема-передачи векселей от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Престиж» в лице директора ФИО16 и ООО «НДСМ» в лице генерального директора ФИО15; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки взаимных расчетов за 2020 год межу ООО «НДСМ» и ООО «Престиж»; соглашение о переводе долга от ДД.ММ.ГГГГ, заключенное между ООО «Престиж» и ООО «Партнер» и ООО «НДСМ»; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Пролайн» в лице генерального директора ФИО17 и ООО «НДСМ» в лице генерального директора ФИО15; счет-фактуру №НМ-16 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №НМ-13 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №НМ-11 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №НМ-15 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №НМ-14 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №НМ-12 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №НМ-7 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №НМ-6 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №НМ-5 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №НМ-4 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №НМ-3 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №НМ-2 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №НМ-1 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №НМ-10 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №НМ-9 от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру №НМ-8 от ДД.ММ.ГГГГ; акт сверки взаимных расчетов за 2019 год межу ООО «НДСМ» и ООО «Пролайн»; простой вексель, согласно которому ООО «НДСМ» обязуется безусловно уплатить по этому векселю денежную сумму в размере 113046613 руб. ООО «Пролайн»; акт приема-передачи векселей от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Сектор» в лице директора ФИО18 и ООО «НДСМ» в лице генерального директора ФИО15; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; акт сверки взаимных расчетов за 2020 год межу ООО «НДСМ» и ООО «Сектор»; простой вексель, согласно которому ООО «НДСМ» обязуется безусловно уплатить по этому векселю денежную сумму в размере 210727075 руб. ООО «Сектор»; акт приема-передачи векселей от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Стелла-Арт» в лице генерального директора ФИО19 и ООО «НДСМ» в лице генерального директора ФИО15; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ и товарная накладная; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную; акт сверки взаимных расчетов за 2020 год межу ООО «НДСМ» и ООО «Стелла-Арт»; простой вексель, согласно которому ООО «НДСМ» обязуется безусловно уплатить по этому векселю денежную сумму в размере 208706103 руб. ООО «Стелла-Арт»; акт приема-передачи векселей от ДД.ММ.ГГГГ; личные дела ФИО20, ФИО1, ФИО7, ФИО15, ФИО6; - регистрационное и учетное дело ООО «НДСМ»; - материалы выездной налоговой проверки в отношении ООО «НДСМ» за период деятельности с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, поступившие из УФНС России по Кабардино-Балкарской Республике в порядке ст.32 Налогового кодекса Российской Федерации, хранящиеся в материалах уголовного дела, - продолжать хранить при уголовном деле.

Приговор суда может быть обжалован по основаниям, предусмотренным п.п. 2-6 ст. 389.15 УПК РФ в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Кабардино-Балкарской Республики через Урванский районный суд в течение 15 суток со дня его постановления.

В случае подачи апелляционной жалобы, а также апелляционного представления, ФИО1 вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья Урванского районного суда З.А.Богатырева

Копия верна:

Судья Урванского районного суда З.А.Богатырева