Постановление № 5-209/2025 5-3/2026 от 22 января 2026 г. по делу № 5-209/2025

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о назначении административного наказания

г. Ангарск 23 января 2026 года

(резолютивная часть постановления

объявлена 21 января 2026 года)

Судья Ангарского городского суда Иркутской области Назарова Е.В., с участием лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело №) об административном правонарушении, предусмотренном частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении

индивидуального предпринимателя (далее по тексту – ИП) ФИО1, ** года рождения, уроженки ..., гражданство - РФ, являющейся индивидуальным предпринимателем (ИНН №, ФИО2 №, ОКВЭД№), несовершеннолетних детей на иждивении не имеющей, зарегистрированной и проживающей по адресу: ..., также проживающей по адресу: ..., паспорт №, выдан ** Отделом милиции № УВД ..., код подразделения №,

УСТАНОВИЛ:

Согласно протокола об административном правонарушении старшего государственного инспектора отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, использованием и обращением драгоценных камней № Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по <данные изъяты> Г № от **, по результатам плановой документарной проверки, проведенной в отношении ИП ФИО1, ИНН №, в период с ** по ** по вопросам соблюдения обязательных требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» от ** № 115-ФЗ (далее - Федеральный закон №115-ФЗ) и иных нормативно-правовых актов Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - ПОД/ФТ/ФРОМУ) в части фиксирования, хранения и представления информации, а также за организацией внутреннего контроля, установлено, что из-за невнимания ИП ФИО1 к действующим нормативным и законодательным актам РФ в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, при осуществлении деятельности, связанной с осуществлением операций с драгоценными металлами, в период времени с ** по ** допущено нарушение требований статьи 4 Федерального закона от ** № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» (далее Федеральный закон № 115-ФЗ) ИП ФИО1 в проверяемый период не принимались меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в виде организации и осуществлении внутреннего контроля, выразившееся в представлении недостоверных сведений об операциях подлежащих обязательному контролю, а именно:

ИП ФИО1 ** направила в Росфинмониторинг информацию по сделке, подлежащей обязательному контролю, ФЭС-1ФМ № записи №, отражающей получение имущества (ювелирных изделий) от <данные изъяты>» по договору комиссии № от **.

В соответствии с пунктом 17 таблицы 3.2 "Состав и формат информационной части ФЭС об операциях, подлежащих обязательному контролю, о подозрительных операциях, а также об операциях, приостановленных в соответствии с пунктом 10 статьи 7, пунктом 8 статьи 7.5 частью 4 статьи 8 Федерального закона N 115-ФЗ Описания структур наименования, служебной и информационной частей ФЭС, описание кодов признаков, указывающих на необычный характер операций (сделок), и требования к технологическим электронным документам, направление которых регламентировано особенностями представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным Законом от 7 августа 2001г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, Полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного, приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 февраля 2022г. № 18, показатель "Код признака операции" принимает значение:

<0> - для операции с денежными средствами, в том числе электронными денежными средствами;

<1> - для операции с иным имуществом;

<2> - для операции с ценными бумагами;

<3> - для операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них и ломом таких изделий;

<4> - для операции с недвижимым имуществом.

ИП ФИО1 в форме ФЭС-1ФМ № записи № от ** в показателе "Код признака операции" указала код <0>, как по операции с денежными средствами, в том числе электронными денежными средствами, хотя фактически операция осуществлена с драгоценными металлами, драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них и ломом таких изделий (передача на реализацию имущества) (показатель "Код признака операции" должен быть <3>).

Таким образом, в нарушение п.п.4 п.1 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 ИП ФИО1 в уполномоченный орган Росфинмониторинга представила недостоверные сведения по операции, подлежащей обязательному контролю, указав в направленном сообщении ФЭС-1ФМ от ** информацию о совершенной операции, как об операции, с денежными средствами, при этом фактически операция совершена с имуществом (передача драгоценных металлов и изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней).

Индивидуальный предприниматель ФИО1, являясь ответственной за исполнение требований Федерального закона № 115-ФЗ, допустила нарушение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, поскольку не исполнила требования законодательства в части осуществления внутреннего контроля, что повлекло представление недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

В действиях индивидуального предпринимателя ФИО1 установлены признаки административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст.15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

В судебном заседании ИП ФИО1 вину в совершении административного правонарушения не оспорила, пояснила о совершении технической ошибки по невнимательности и отсутствии прямого умысла на совершение правонарушения с целью сокрытия и предоставления недостоверных сведений в Федеральную пробирную палату. Сожалеет о допущенной ошибке, в настоящее время более внимательно относится к заполнению отчётностей и документов, раскаивается. При этом, ею незамедлительно было устранено допущенное нарушение, о чем представила отчет в судебном заседании. Просила учесть характер совершенного правонарушения, что ранее не привлекалась к административной ответственности, добровольное устранение нарушения, и отсутствие ущерба бюджету РФ, просила переквалифицировать ее действия с ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ на ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ и с учетом финансового положения назначить наказание в виде предупреждения. Дополнительно указала, что о составлении протокола была извещена, направила ходатайство о невозможности явки в день составления протокола. Также получала все необходимые документы по адресу электронной почты, а также копию протокола об административном правонарушении после его составления. Во время проведения проверки по запросу направляла все необходимые документы по запросу административного органа, активно осуществляла с ним взаимодействие.

Межрегиональное управление Федеральной пробирной палаты по Сибирскому территориальному округу извещено о времени и месте рассмотрения дела надлежащим образом, ходатайствовали о рассмотрении дела в отсутствие их представителя (л.д.77).

Исследовав представленные материалы, оценив доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности, судья находит вину индивидуального предпринимателя ФИО1 в совершении вменяемого правонарушения установленной и доказанной, исходя из следующего.

В соответствии со статьей 3 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) для целей настоящего Федерального закона: внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма; организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих в себя разработку правил внутреннего контроля и в установленных настоящим Федеральным законом случаях целевых правил внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - целевые правила внутреннего контроля), а также назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля; осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, включающая в себя в том числе выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров, а также в установленных настоящим Федеральным законом случаях целевых правил внутреннего контроля;

Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 февраля 2022г. № 18 утверждены «Особенности представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001г. № 15-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Особенности), в соответствии с которыми представление в Росфинмониторинг информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, осуществляется в соответствии со структурой ФЭС 1-ФМ.

Абз, 5, подпунктом 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ определено, что купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее, подлежит обязательному контролю.

Порядок представления в Росфинмониторинг информации и документов, регулируется Положением о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2014 № 209 (далее - Положение).

Информация о подлежащих обязательному контролю операциях с денежными средствами или иным имуществом представляется в Росфинмониторинг в электронной форме путем использования личного кабинета либо на машинном носителе в течение 3 рабочих дней, следующих за днем совершения соответствующей операции.

Формат представления информации, структура передаваемого электронного сообщения, порядок формирования электронного сообщения и получения подтверждения о его принятии, форма кодирования и перечни (справочники) кодов, подлежащих использованию при представлении информации, а также телекоммуникационные каналы связи, используемые для передачи информации в электронной форме в соответствии с Положением, определяются Росфинмониторингом.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2012 года N 667 утверждены Требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями (далее - Требования к правилам внутреннего контроля).

В соответствии с пунктом 1 (1) Требований к правилам внутреннего контроля, руководитель организации и индивидуальный предприниматель обеспечивают контроль за соответствием применяемых правил внутреннего контроля требованиям законодательства Российской Федерации. Правила внутреннего контроля должны быть приведены организацией и индивидуальным предпринимателем в соответствие с требованиями нормативных правовых актов о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не позднее месяца после даты вступления в силу указанных нормативных правовых актов, если иное не установлено такими нормативными правовыми актами.

В силу подпункта "а" пункта 32 Требований к правилам внутреннего контроля, в программе проверки осуществления внутреннего контроля предусматриваются проведение на регулярной основе, но не реже одного раза в полугодие, внутренних проверок выполнения в организации и у индивидуального предпринимателя правил внутреннего контроля, требований Федерального закона и иных нормативных правовых актов.

Пунктом 3 Требований к правилам внутреннего контроля предусмотрено, что правила внутреннего контроля являются документом, который оформлен на бумажном носителе и который: а) регламентирует организационные основы работы, направленной на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, в организации; б) устанавливает обязанности и порядок действий руководителя организации, индивидуального предпринимателя и работников организации, индивидуального предпринимателя в целях осуществления внутреннего контроля; в) определяет сроки выполнения обязанностей в целях осуществления внутреннего контроля, а также лиц, ответственных за их реализацию.

Правила внутреннего контроля утверждаются руководителем организации, индивидуальным предпринимателем (подпункт 6 пункта 3).

Сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, представляются непосредственно в уполномоченный орган организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (часть 4 статьи 6).

В соответствии с пунктом 4 части и 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, предусмотренные данным пунктом сведения по указанным в пунктах 1 -1.4, 1.6-1.8, 2 статьи 6 и пункте 1 статьи 7.5 настоящего Федерального закона подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами.

Согласно пункту 37 Требований к идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утвержденных приказом Росфинмониторинга от 22 ноября 2018 года N 366, сведения, полученные организациями, индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и лицами, оказывающими юридические или бухгалтерские услуги, в результате идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, документально фиксируются в анкете в соответствии с перечнем сведений, приведенных в приложении N 3 к настоящим требованиям.

На основании ст.4 Федерального Закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ, к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся, в том числе, организация и осуществление внутреннего контроля.

В соответствии со ст.3 названного Федерального закона под понятиями:

"организация внутреннего контроля" понимается совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля, назначение специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил;

"осуществление внутреннего контроля" - это реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.

В соответствии со cт.4 Федерального Закона N 115-ФЗ, процедуры внутреннего контроля являются обязательными для осуществления организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.

Частью 1 статьей 15.27 КоАП РФ установлена административная ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1,2-4 настоящей статьи.

В соответствии с частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за совершение действий (бездействия), предусмотренных частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, что влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

В соответствии со статьей 2.1 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации ос административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Согласно ст.2.4 КоАП РФ административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.

Примечанием к статье 2.4 КоАП РФ предусмотрено, под должностным лицом в настоящем Кодексе следует понимать лицо, постоянно, временно или в соответствии со специальными полномочиями осуществляющее функции представителя власти, то есть наделенное в установленном законом порядке распорядительными полномочиями в отношении лиц, не находящихся в служебной зависимости от него, а равно лицо, выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в государственных органах, органах государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных организациях, а также в Вооруженных Силах Российской Федерации, других войсках и воинских формированиях Российской Федерации.

Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, совершившие административные правонарушения, несут административную ответственность как должностные лица, если настоящим Кодексом не установлено иное.

Согласно Примечанию 1 к статье 15.27 КоАП РФ, за административные правонарушения, предусмотренные настоящей статьей, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, несут административную ответственность как юридические лица.

Исходя из положений ст.24.1 КоАП РФ, задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений.

В силу положений ст.26.1 КоАП РФ, по делу об административном правонарушении выяснению подлежат, в числе прочего, наличие события административного правонарушения, лицо, совершившее противоправные действия (бездействие), за которые настоящим Кодексом или законом субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, виновность лица в совершении административного правонарушения, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

При этом, в соответствии со ст.26.2 КоАП РФ, доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела. Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим Кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами.

В судебном заседании установлено, что Межрегиональным управлением Федеральной пробирной палаты по <данные изъяты> на основании соответствующего распоряжения в отношении ИП ФИО1 проводилась плановая документарная проверка за период деятельности с ** по **.

В соответствии с выпиской из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, ФИО1, ИНН №, зарегистрирована ** в качестве индивидуального предпринимателя, ФИО2 №, состоит на специальном учете в МРУ Пробирной палаты России по <данные изъяты> с **. (учетный номер №) с осуществляемыми видами деятельности:

ОКВЭД № Торговля розничная ювелирными изделиями в специализированных магазинах;

ОКВЭД № Торговля оптовая ювелирными изделиями;

ОКВЭД № Торговля розничная часами в специализированных магазинах.

В ходе проведения проверки установлено, что в нарушение требований статьи 4 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» (далее Федеральный закон №115-ФЗ), в проверяемый период ИП ФИО1 не принимались должные меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в виде организации и осуществлении внутреннего контроля, в том числе:

- в проверяемый период ИП ФИО1 направлено 1 сообщение по операции, подлежащей обязательному контролю, а именно по договору комиссии № от ** между ИП ФИО1 и <данные изъяты>» в рамках второго осуществлена передача имущества (ювелирных изделий) на сумму 1 489 602,00 руб. по товарным накладным от ** №.

В нарушение требований п.п.4 п.1 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ, ИП ФИО1 допущено направление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Так, при проверке достоверности сведений, указанных в направленном в Росфинмониторинг сообщении в форме ФЭС ФМ-1, установлены нарушения требований Особенностей представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утвержденных Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 февраля 2022г. № 18. а именно:

в сообщении ФЭС ФМ-1 от **, Номер Записи №, в разделе «Сведения об операции» указан КодПризОперации <0> - применяющемся для сообщения об операции с денежными средствами, а следовало указать <3> - для сообщения об операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них и ломом таких изделий.

Факт совершения административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст.15.27 КоАП РФ, вменяемого в вину ИП ФИО1, объективно и достоверно подтверждается собранными по делу доказательствами, а именно:

-заявлением от ** о привлечении ИП ФИО1 к административной ответственности по ч.2 ст15.27 КоАП РФ;

-протоколом об административном правонарушении № от **;

-копией паспорта ФИО1;

-копией распоряжения № от ** о проведении плановой документарной проверки ИП ФИО1;

-копией акта плановой документарной проверки ИП ФИО1 от **, с приложениями;

-копией договора комиссии № от ** между ИП ФИО1 и <данные изъяты>»;

-копиями счетов-фактур № № от **, №ТД685 от **, №№ от **;

-выпиской из ЕГРИП, из которой следует, что ФИО1 является индивидуальным предпринимателем ФИО2 №, в графе "сведения об основном виде деятельности" указано ОКВЭД: № "Торговля розничная ювелирными изделиями в специализированных магазинах"; в иных видах деятельности указано: ОКВЭД № Торговля оптовая ювелирными изделиями; ОКВЭД № Торговля розничная часами в специализированных магазинах.

Таким образом, материалами дела подтверждается, что на ИП ФИО1 распространяются требования Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от ** N 115-ФЗ.

Как следует из представленной копии договора комиссии № от **, между <данные изъяты>» (комитент) и ИП ФИО1 (комиссионер) заключен договор на реализацию ювелирных изделий из драгоценных металлов с драгоценными и/или полудрагоценными камнями или без них, так же бижутерию, которая не относится к ювелирным изделиям из драгоценных металлов, именуемые в дальнейшем «Товар». Ассортимент и количество товара определяется в соответствии сторонами в товарных накладных, которые являются неотъемлемой частью настоящего договора. (п. 1.1 Договора).

В соответствии с п. 1.3 Договора приемка Комиссионером товара от комитента осуществляет по товарным накладным на складе комиссионера. В товарных накладных должно быть указано количество, ассортимент и стоимость передаваемого товара.

Как следует из представленных к договору № от ** товарных накладных, а именно счет-фактур, которые являются неотъемлемой часть данного договора: счет-фактуры № № от **, №№ от **, №№ от **, на реализацию были ИП ФИО1 приняты ювелирные изделия из серебра (отметка Ag 925) на общую сумму 1489602 руб., что свидетельствует о совершении операции с драгоценными металлами на сумму, превышающую 1 000 000 руб., которая в соответствии с абз, 5, подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, подлежит обязательному контролю.

Соответственно, при предоставлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём и финансированию терроризма» по форме ФЭС-1ФМ следовало указать код признака операции «3», как операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них и ломом таких изделий.

Однако, как следует из сведений Федеральной службы по финансовому мониторингу, ** ИП ФИО1 предоставлена отчётность по форме ФЭС-1ФМ под записью № (л.д. 29-31) с отражением кода операции «0» как операции с денежными средствами, в том числе с электронными денежными средствами, что свидетельствует о предоставлении недостоверных сведений и является в соответствии со ст.3 Федерального Закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ, не осуществлением внутреннего контроля.

В соответствии с правилами ст. 26.11 КоАП РФ судья находит, что вышеприведенные доказательства по делу являются относимыми, допустимыми и достоверными, отвечающими требованиям статьи 26.2 КоАП РФ, предъявляемым к доказательствам по делу об административном правонарушении.

При таких обстоятельствах суд находит необоснованным довод о необходимости переквалификации действий ИП ФИО1 на ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, поскольку из диспозиции указанной нормы следует, что состав правонарушения образует неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю в то время, как диспозиция ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ устанавливает административную ответственность за совершение тех же действий (бездействия), предусмотренных частью 1 настоящей статьи, повлекших представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Статья 15.27 КоАП РФ, по которой привлекается к ответственности ИП ФИО1, поименована как неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Таким образом, оценив все доказательства в совокупности, судья приходит к выводу, что вина ИП ФИО1 в совершении административного правонарушения подтверждается собранными по делу и исследованными в судебном заседании доказательствами, которые относимы, допустимы и взаимодополняют друг друга, и квалифицирует ее действия именно по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ как неисполнение законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части осуществления внутреннего контроля, повлекшее представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю при следующих обстоятельствах:

** ИП ФИО1 ИНН №, осуществляя деятельность по адресу регистрации: ..., будучи ответственной за исполнение требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в нарушение пункта 1 части 1 статьи 4 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ, допустила непринятие меры, направленной на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в виде отсутствия внутреннего контроля, выразившегося в предоставлении в Федеральную службу Росфинмониторинга недостоверных сведений относительно совершенной операции с драгоценными металлами в соответствии с Договором комиссии №, указав в сообщении ФЭС ФМ-1 от **, Номер Записи №, в разделе «Сведения об операции» КодПризОперации <0> - применяющийся для сообщения об операции с денежными средствами, вместо кода <3> - для сообщения об операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них и ломом таких изделий.

Каких-либо процессуальных нарушений при возбуждении дела об административном правонарушении в отношении ИП ФИО1 в соответствии со ст. ст. 28.2, 28.4 КоАП РФ судья не находит.

Протокол об административном правонарушении по данной категории дел в отношении ИП ФИО1 составлен уполномоченным должностным лицом – старшим государственным инспектором отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, использованием и обращением драгоценных камней № Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по <данные изъяты> Г по результатам проведения плановой документарной проверки.

Нарушений порядка привлечения ИП ФИО1 к административной ответственности судом не установлено. Обо всех процессуальных действиях, в том числе о составлении протокола об административном правонарушении, уведомлена надлежаще, копия протокола об административном правонарушении направлена по адресу регистрации ФИО1

Законность проведенной в отношении ИП ФИО1 проверки сомнений не вызывает.

Так, в соответствии с Планом проверок, утвержденным Приказом Федеральной Пробирной палаты от ** №, находящимся в открытом доступе в сети «Интернет» руководителем МРУ Пробирной палаты России по <данные изъяты> вынесено распоряжение № от ** о проведении плановой документарной проверки (л.д. 21-22) в период с ** по ** в отношении плановой документарной проверки в отношении ИП ФИО1, о чем ей направлено по адресу электронной почты по адресу, указанному в карте специального учета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными камнями и драгоценными камнями.

По результатам проведенной проверки старшим государственным инспектором отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, использованием и обращением драгоценных камней № МРУ Пробирной палаты России по <данные изъяты> Г составлен акт проверки от **, которым зафиксированы допущенные ИП ФИО3 нарушения законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Копия акта проверки также направлена ИП ФИО3 по адресу электронной почты, указанному ею, что также подтверждено её пояснениями в судебном заседании.

Срок давности привлечения к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, на момент рассмотрения дела об административном правонарушении и назначения административного наказания не истек.

Согласно статье 3.1 КоАП РФ административное наказание является установленной государством мерой ответственности за совершение административного правонарушения и применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений как самим правонарушителем, так и другими лицами.

В соответствии с общими правилами назначения административного наказания административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с КоАП РФ (часть 1 статьи 4.1 КоАП РФ).

При решении вопроса о назначении вида и размера административного наказания судье необходимо учитывать, что КоАП РФ допускает возможность назначения административного наказания лишь в пределах санкций, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение с учетом характера совершенного правонарушения, личности виновного, имущественного положения правонарушителя - физического лица (индивидуального предпринимателя), финансового положения юридического лица, привлекаемого к административной ответственности, обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность (статьи 4.1 - 4.5 КоАП РФ).

В соответствии с частью 2 статьи 3.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Согласно частей 2,3 статьи 3.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

В случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение в соответствии со статьей 4.1.1 настоящего Кодекса.

Из части 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (в редакции, действующей на момент возникновения обстоятельств, послуживших основанием для привлечения ИП ФИО1 к административной ответственности) следует, что некоммерческим организациям, а также являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

Административное наказание в виде административного штрафа не подлежит замене на предупреждение в случае совершения административного правонарушения, предусмотренного статьями 13.15, 13.37, 14.31 - 14.33, 14.56, 15.21, 15.30, 19.3, 19.5, 19.5.1, 19.6, 19.7.5.2, 19.8 - 19.8.2, 19.23, частями 2 и 3 статьи 19.27, статьями 19.28, 19.29, 19.30, 19.33, 19.34, 20.3, частью 2 статьи 20.28 настоящего Кодекса (часть 1 статьи 4.1.1 названного Кодекса, в редакции Федерального закона от 14.07.2022 г. N 290-ФЗ).

Часть 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в указанный перечень не входит.

Судом учитывается, что ранее ИП ФИО1 не привлекалась к административной ответственности, совершила правонарушение впервые, однако, оснований для замены наказания на предупреждение не имеется, поскольку совершение правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ повлекло возникновение угрозы безопасности государства ввиду пренебрежительного отношения к требованиям законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

При определении наказания ИП ФИО1 судья учитывает в качестве обстоятельств, смягчающих административную ответственность: раскаяние лица, совершившего административное правонарушение, устранение допущенного нарушения путем внесения изменений в форму отчетности с указанием верных сведений до вынесения постановления.

Отягчающих наказание обстоятельств судом не установлено.

В соответствии со статьей 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

В пункте 21 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 года N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" разъяснено, что малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Совершенное ИП ФИО1 правонарушение в силу правил ст.2.9 КоАП РФ не может быть расценено как малозначительное, так как в силу разъяснений в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса РФ об административных правонарушениях" указано на то, что с учетом признаков объективной стороны некоторых административных правонарушений, они ни при каких обстоятельствах не могут быть признаны малозначительными, поскольку существенно нарушают охраняемые общественные отношения.

С учетом рассматриваемых правоотношений, основания для применения положений т. 2.9 КоАП РФ, отсутствуют.

Оснований для применения положений статьи 4.1.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях ввиду положений части 4 указанной статьи, не имеется, поскольку в данной случае индивидуальный предприниматель несет ответственность как юридическое лицо ввиду Примечаний № 1 к статье 15.27 КоАП РФ.

Оснований для прекращения производства по делу в отношении ИП ФИО1 не установлено.

В соответствии с ч. 1 ст. 4.1 КоАП РФ административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с настоящим Кодексом.

При назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность (ч. 3 ст. 4.1 КоАП РФ).

Согласно ч. 3.2 ст. 4.1 КоАП РФ при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не сумма прописью.

При назначении административного наказания в соответствии с частью 3.2 настоящей статьи размер административного штрафа не может составлять менее половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного для юридических лиц соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса (ч. 3.3 ст. 4.1 КоАП РФ).

Санкцией ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ для юридических лиц предусмотрено административное наказание в виде административного штрафа в размере от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Основания для назначения наказания в виде административного приостановления деятельности в соответствии с положениями ст. 3.12 КоАП РФ отсутствуют.

При этом судом установлено наличие исключительных обстоятельств, связанных с негативным финансовым положением привлекаемого к административной ответственности в соответствии с положениями ч. 3.2 ст. 4.1 КоАП РФ, в связи с чем приходит к выводу о возможности назначения наказания ИП ФИО3 в виде административного штрафа в размере, менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного ч.2 статьи 15.27 КоАП РФ, а именно в размере 100 000 рублей.

Руководствуясь ст. ст. 4.1, 29.9, 29.10, 29.11 КоАП РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

Признать индивидуального предпринимателя ФИО1 виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначить административное наказание в виде административного штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

Реквизиты счёта федерального бюджета:

получатель платежа: УФК по ... (МРУ Пробирной палаты России по СФО, л/с №

ИНН №

КПП №

Наименование банка: Отделение <данные изъяты> Банка России/УФК по ...

Номер банковского счета (корреспондентский счет): №

Номер казначейского счета (банковский счет): №

БИК №

ОКТМО №

КБК №.

Разъяснить, что согласно ст.32.2 КоАП РФ, административный штраф должен быть оплачен лицом, привлечённым к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу.

В соответствии с ч. 1.3-3 статьи 32.2 КоАП РФ при уплате административного штрафа за административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, лицом, привлеченным к административной ответственности за совершение данного административного правонарушения, либо иным физическим или юридическим лицом не позднее двадцати дней со дня вынесения постановления о наложении административного штрафа административный штраф может быть уплачен в размере половины суммы наложенного административного штрафа, за исключением административных правонарушений, предусмотренных статьями 13.4, 13.11, 13.15, 13.29, 13.29.4, 13.37, 14.31, 14.31.2, частями 5 - 7 статьи 14.32, статьями 14.33, 14.56, 15.21, 15.30, 19.3, частями 1 - 8.1, 9.1 - 39 статьи 19.5, статьями 19.5.1, 19.6, 19.8 - 19.8.2, 19.23, частями 2 и 3 статьи 19.27, статьями 19.28, 19.29, 19.30, 19.33, 19.34, 20.3, частью 2 статьи 20.28 настоящего Кодекса.

Согласно ч.1 ст.20.25 КоАП РФ, неуплата административного штрафа в срок влечёт наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа либо административный арест на срок до пятнадцати суток.

Разъяснить, что не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу, необходимо представить копию квитанции об уплате административного штрафа в Ангарский городской суд Иркутской области, в противном случае постановление о наложении административного штрафа с отметкой о его неуплате будет направлено судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном федеральным законодательством.

Постановление может быть обжаловано в Иркутский областной суд через Ангарский городской суд в течение 10 дней со дня вручения или получения копии настоящего постановления.

Судья Е.В. Назарова